A Hanwha Bank Magyarország Zrt. 2009. évi konszolidált mérlegbeszámolójának kiegészítı melléklete I. Általános megjegyzések A Bank 1990-ben alakult Kulturbank Rt. néven 50 % külföldi tulajdonnal, valamint 50 % belföldi tulajdonnal. Szakosított pénzintézetként kezdte meg mőködését. Az 1990. évi tızsdei értékpapírok kibocsátásában és forgalmazásában vett részt (Ibusz, Martfő, Müszi), majd e tevékenység végzésére létrehozta brókercégét Kulturvest Befektetési Kft. néven. A Bank 1991-ben kereskedelmi banki jogosítványt szerzett, forint- és devizamőveleteket végzett, külföldi és belföldi fizetési forgalmat bonyolított. 1992-ben a Bank tulajdonváltásával összhangban újabb tevékenység került a palettára. A Bank megkezdte befektetési banki szolgáltatásait. Az 1992. november 4-ére összehívott közgyőlés döntött a hitelintézet nevének megváltoztatásáról, a Bank új neve Banque Indosuez Magyarország Rt. lett. 1996. február 1-jével ismét tulajdonosváltás történt. A Banque Indosuez Paris eladta részvényeit a Bank of Athens S. A. (Hanwha Csoport tagja), a Sam Hee Investment and Finance Corporation és a First Securities Co. Ltd. részére. Ezzel egyidejőleg a Bank neve is megváltozott Hanwha Bank Magyarország Rt-re. 2002. április 30-ával a Hanwha Capital Budapest Értékpapír Rt. (HCB) beolvadt a Bankba. A negatív eredménytartalék rendezése miatt és a HCB beolvadása következtében a Bank jegyzett tıkéje leszállításra került. A régi részvények bevonásra kerültek. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete E-I-190/2005 sz. határozatával 2005. február 28- ai dátummal engedélyezte a Hanwha First Investment Co. tıkeemelését 748.650.000 Ft összegben, így a Hanwha First Investment Co. részesedése 55,01 % lett. A Bank alaptıkéje jelenleg 5.508.960, mely 7984 db 690 névértékő névre szóló részvénybıl áll. 1
Tulajdonosi összetétel 2009. december 31-én: 99,87 % Külföldi tulajdon Ebbıl: 55,01 % Hanwha First Investment Corporation 43,19 % Hanwha Securities Co. Ltd. 1,67 % Fransa Holding S. A. Luxemburg 0,13 % Visszavásárolt saját részvény A Hanwha Bank Magyarország Zrt. (HBM) a következı befektetéseit konszolidálja 2009. december 31.-én: Pignusz Pénzügyi Szolgáltató Kft. (Pignusz) 1051 Budapest, Sas u 4. Buda-Real Invest Kft. 1088 Budapest, Rákóczi u 1-3. Bank részesedése (befizetett tıke) ezer Ft-ban: Pignusz 30.000 Buda-Real 3.000 Mindkét befektetés a Bank 100%-os közvetlen tulajdona Munkaerıhelyzet: 2008 2009 Foglalkoztatottak létszáma december 31-én: 57 60 Éves átlagos statisztikai létszáma: 60 63 December havi átlagos statisztikai létszám: 58 61 Vezetı tisztségviselık 2009. december 31-én: A Bank Igazgatósága 6 fıbıl áll, amelybıl 2 belföldi 4 külföldi A Bank Felügyelı Bizottsága 4 fıbıl áll, amelybıl 3 belföldi 1 külföldi Fıbb mutatók: 2008 2009 Szavatoló tıke 7.810 M Ft 7.526 M Ft Súlyozott eszközérték Tıkemegfelelési mutató 43,91 % 52,20 % 2
II. Számviteli elvek összefoglalása A Bank számviteli politikája a rendelkezések (250/2000./XII.24./) változásainak megfelelıen módosításra került s tartalmazza az értékelés alapvetı szabályozását is. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja január 31. A Bank az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékcsökkenését havonta számolja el, az üzembe helyezés (aktiválás) idıpontjától a kiselejtezés, értékesítés, vagy 0 érték elérésének idıpontjáig, az adótörvény szerinti adókulcsok alkalmazásával. A Bank az Immateriális javak esetében maradványértéket nem határoz meg. Tárgyi eszközök aktiválása esetén maradványérték csak akkor kerül meghatározásra, ha az elhasználódást követıen lehetıség van az értékesítésre. A maradványérték összege azonos a várható eladási árral. A Bank a befektetéseinek értékelését negyedévente végzi belsı szabályzata alapján. A tızsdén jegyzett értékpapírok után értékvesztést számol el, ha az év folyamán az értékpapír tızsdei árfolyama folyamatosan a nyilvántartási ár alatt volt. Értékelés árfolyama: tızsdei záró ár. Tızsdén nem jegyzett befektetéseire értékvesztést számol el, ha annak piaci megítélése folyamatosan az év folyamán jelentısen romlott, vagy ha a befektetés mérlegében vagyonvesztés került kimutatásra. A Bank az értékpapírok könyvelésében a bekerülési értéket a valós hozamok elszámolhatósága érdekében több számlán kezeli: - névérték - felhalmozott kamat - árfolyam (prémium/discount) Az értékpapírok értékesítésekor, az eredményelszámolásnál a FIFO elvet alkalmazzuk. A Bank ügyfeleit és kintlévıségeit folyamatosan minısíti, és értékvesztést számol el. A Bank devizában fennálló követeléseit és kötelezettségeit az MNB deviza árfolyamán értékeli és tartja nyilván. Értékelési különbözetek meghatározása Kiegészítendı 61 B (1) bekezdés szerint konszolidálandó tételek (Eszközt- Forrást- Eredményt érintı tételek) - valuta-deviza értékelése Valutakészlete, deviza követelése és kötelezettsége csak a Banknak van, ezért konszolidációs tétel ebbıl nem keletkezett. 3
Pénzintézeti sajátosságból adódó eltérések: A Bank vezeti leányvállalatainak elszámolási számláit, amelyeket a leányvállalatok a pénzeszköz soron mutatnak ki, a Bank pedig az ügyfelekkel szembeni látra szóló kötelezettségek között. Korrekciót igénylı tétel (Eszköz- Forrás oldali átcsoportosítás) Tıkeösszevonás A Bank a konszolidálásba történı bevonáskor a 124 (5) a pontja szerint jár el. azt az összeget veszik figyelembe a számításnál, amely az összevont (konszolidált) éves beszámoló elıkészítı mérlegében, mint a leányvállalat saját tıkéje szerepel könyv szerinti értékben (Mely a 123 (2)-(4) bekezdés alkalmazása esetén az ott meghatározott kiinduló érték.) Adósságkonszolidáció A Bank az adósság konszolidáció során figyelembe veszi - Hiteleket - Szállítók, Vevık egymás közötti tételeit - Elszámolási betétszámlákat Eredménykonszolidáció A befektetések értékvesztésének változását a konszolidált eredmény megállapításánál nem vesszük figyelembe. Bevételek és ráfordítások konszolidációja Az adósságkonszolidáció során is kiemelésre került, hogy a leányvállalatok elszámolási-, hitel és betétszámlát vezetnek a Banknál, ebbıl adódóan a bevételek és ráfordítások konszolidációja során kiszőrésre kerülnek a fizetett és kapott kamatok fizetett és kapott jutalékok Konszolidálás miatti adókülönbözetek kiszőrése Adófizetési kötelezettség a Bank és a Pignusz Kft. esetében áll fenn, mivel a Buda-Reál Kft. változatlanul veszteséges. 4
III. Megjegyzések a Mérleg kiemelt soraihoz ESZKÖZÖK 1. Konszolidált pénzeszközök Készpénz 74.077 79. 225 ebbıl valuta 30.382 33.854 Számlapénz 255.774 163.311 ebbıl deviza 196.860 128.240 Pénzeszközök összesen 329.851 242.536 Valutával, illetve devizaszámlával csak a Bank rendelkezik. A befektetések Banknál vezetett elszámolási számlái konszolidálásra kerültek. Konszolidációs hatás: 23.622 2. Értékpapír állomány Értékpapír állomány nettó értéke 147.313 2.112.696 ebbıl: Diszkont kincstárjegy 44.017 42.736 Államkötvény 98.902 147.370 MNB kötvény 4.394 1.922.589 Értékpapír portfolióval csak a Bank rendelkezik. A diszkont kincstárjegyek állománya csökkent, a Magyar Államkötvények állománya növekedett, az MNB által kibocsátott két hetes kötvények állománya jelentıse mértékben növekedett. Az elmúlt évben az MNB-nél elhelyezett betétek állomány volt jelentıs, míg a 2009 évben a kéthetes lejáratú kötvények vásárlását preferálta a Bank. A Bank rövid szabad pénzeszközeit MNB kötvényben tartja, melynek kamata azonos a jegybanki alapkamat mértékével, állománya a 2008 évihez képest jelentısen növekedett. Befektetési célú értékpapírok nem kerültek beszerzésre. A diszkont kincstárjegyek közül 510 névértékő állomány 2010. január 13.-i, 43.770 névértékő állomány pedig 2010. június 30.-i lejáratú. A Magyar Államkötvények közül 89.570 névértékő állomány 2010. augusztus 24.-én, 58.270 névértékő állomány 2010. október 12.-én jár le. Az MNB kötvények közül 900.320 névértékő állomány lejárata 2010.január 6, az 1.025.180 névértékő állomány lejárata 2010. január 13. 5
3. Konszolidált követelésállomány Bruttó követelésállomány (egyéb követelések nélkül) 15.018.755 10.815.663 Ebbıl: Forint 7.545.651 5.181.634 Deviza 7.473.104 5.634.029 Lejárat szerint: Éven belüli 3.840.339 1.830.391 Éven túli 11.178.416 8.985.272 Minısített hitelekkel kapcsolatos értékvesztés 278.627 452.149 Nettó követelésállománya 14.740.128 10.363.514 A Bank követelésállománya a hitelintézetekkel szemben jelentısen csökkent, min Ft-ban, mind devizában, ezen belül az MNB-nél elhelyezett Ft betétek állománya az elızı évi 1,1 Mrd Ft-tal szemben csak 440 Millió Ft, a 4 Millió EUR kihelyezéssel szemben a 2009. december 31.-i kihelyezés csak 2,5 Millió EUR volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések jelentısen csökkentek, ezen belül a vállalati forint és deviza kihelyezés jelentısen csökkent, a lakossági forint és EUR hitelek állománya minimális összegben, de csökkentcsökkent, a CHF kihelyezés minimális összegben, de növekedett. Az értékvesztés állománya jelentısen növekedett, melynek oka elsıdlegesen a pénzügyi válság elhúzódása miatt megnövekedett a késedelmes ügyletek száma, valamint a devizahitelezéssel összefüggésben az árfolyamhatás negatív érvényesülése. A hitelintézettel szembeni követelések január 4-én esedékesek. Az Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések 18,16 %-a folyószámlahitel. A vállalati ügyfélkör hitelezése nagyobbrészt Ft-ban történik és rövidlejáratú, míg a lakosság körében a hosszúlejáratú devizahitel a népszerőbb. A folyószámlahitelekbıl 62.865 a Pignusz Kft. által közvetített kézizálog hitel, mely a folyószámla hitelek 48,52 %-a. 6
4. Befektetett pénzügyi eszközök A Bank befektetés állományában változás nem történt. Konszolidációs hatás: 32.180 A Bank befektetéseinek fıbb adatait az 1. sz. melléklet tartalmazza. 5. Immateriális javak Immateriális javak értéke: 20.353 Az immateriális javak állományában bekövetkezett változás a meglévı szoftverek terv szerinti értékcsökkenésének elszámolásával, valamint néhány kisebb összegő pénzügyi program vásárlásával magyarázható. Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását a 2. sz. melléklet tartalmazza. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. 6. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök éréke: 32.144. A Tárgyi eszközök állományában jelentısebb változás nem történt, a beruházások aktiválásra kerültek és a tervszerinti értékcsökkenések elszámolása megtörtént. A tárgyi eszközök bruttó értékében és értékcsökkenésében bekövetkezett változásokat a 2. sz. melléklet mutatja. A kisösszegő, azonnal leírható beszerzések értéke 998 Eft volt az év folyamán. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. 7. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások 69.957 66.616 Bevételek idıbeli elhatárolása 63.309 59.456 Ebbıl: Deviza 38.614 35.015 Forint 24.695 24.441 Költségek, ráfordítások elhatárolása 6.648 7.160 ebbıl: Szaklap elıfizetés 1.426 2.839 Egyéb 5.222 4.321 7
FORRÁSOK 8. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni konszolidált kötelezettségek Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8.731.710 6.456.927 ebbıl Deviza 7.105.879 5.745.585 Lejárat szerint: Éven belüli 5.743.755 3.332.308 Éven túli 2.987.955 3.124.619 A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei 1 éven belüli hitelek, kivételt képez a 1.936.675 összegő CHF refinanszírozási hitel, mely hosszúlejáratú. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek tovább csökkentek,23,5 %-kal. Jelentıs változás következett be az ügyfélbetétek állományában is, ahol a csökkenés 40,56 %-os. Az összetételében bekövetkezett változások a következık a látra szóló betétek állománya 21,85 %-kal csökkent, míg az éven belüli betét lekötések állománya 52,79 %-kal csökkent, az éven túli betétek állományában bekövetkezett változás nem számottevı (3,05 %). Az ügyfelek betét állomány csökkenése mögött a Bank tulajdonosi csoportjához tartozó társaságok által elhelyezett betéteinek lejáratai állnak. A pénzügyi válság következtében a bankközi piacok befagytak, melynek következtében a Bank tulajdonosaitól győjtött betétekkel pótolta hiányzó deviza forrásait. 2009 év folyamán azonban felszabaduló Ft forrásai terhére SWAP ügyletekkel fedezi EUR nyitott pozícióját. A Bank látra szóló kötelezettségeibıl 23.622 leányvállalatival szembeni kötelezettség, mely konszolidálásra került. Az ügyfelek éven túli lejáratú betéteinek állománya tovább csökkent a hosszú lejáratú hitelek visszafizetése miatt. A hátrasorolt kötelezettségek állománya a HUF/EUR árfolyam miatt növekedett. A Bank 10 Millió EUR összegő alárendelt kölcsöntöke kötvényt bocsátott ki 2006. október 18.-án lejárata 5 év. Az alárendelt kölcsöntıke EUR összege változatlan. Konszolidációs hatás: 23.622 9. Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek 106.275 67.029 ebbıl: Éven belüli 105.409 67.029 Éven túli 866 8
10. Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolások 160.750 43.559 ebbıl: Deviza kamat elhatárolás 76.321 24.515 Tárgyévre fizetendı Ft betéti kamatok elhatárolása 5.464 7.450 Tárgyévet terhelı, még nem kiszámlázott költségek 78.965 11.594 Költségek passzív idıbeli elhatárolása összesen 160.750 43.559 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 11. Céltartalékok és értékvesztések Értékvesztések 279.627 453.149 ebbıl: Hitelek után 278.627 452.149 Befektetésekre 1.000 1.000 Céltartalékok 110.388 110.389 ebbıl: Általános kockázati céltartalék 95.590 95.590 Függı és jövıbeni kötelezettségre, peres ügyekre 14.798 14.799 A Befektetésekre képzett értékvesztés a konszolidálásba bevont befektetésekre vonatkozik, ezért a konszolidálás során kiszőrésre került. A hitelek értékvesztésének állományváltozása Nyitó állomány 85.689 278.627 Felhasználás (leírás) 3.546 58.444 Képzés 303.248 333.592 Visszaírás 106.764 101.626 Záró állomány 278.627 452.149 9
12. Saját tıke Jegyzett tıke Nyitó állomány 5.508.960 5.508.960 Záró állomány 5.508.960 5.508.960 Tıketartalék Nyitó állomány 81.328 81.328 Záró állomány 81.328 81.328 Eredménytartalék Nyitó állomány 338.658 513.414 Évi változás 174.756 147.651 Záró állomány 513.414 661.065 Általános tartalék Nyitó állomány 80.518 96.590 Évi változás 16.072 6.128 Záró állomány 96.590 102.718 A Bank 2009-ben nyereséges volt, ezért 10 % általános tartalékot képzett. Leányvállalatok saját tıke változása: 2008 2009 Saját tıke változása Nyitó állomány -4.241-616 Záró állomány -616 1 130 Mérlegszerinti eredmény alakulása 2008 2009 Bank eredménye 144.652 55.153 Pignusz Kft. eredménye 2.343 6.107 Buda Reál Kft. eredménye -597-585 Konszolidált eredmény 146.397 60.675 A saját tıke elemeinek évközi alakulását a 3 sz. melléklet tartalmazza. 10
IV. Megjegyzések a Konszolidált Eredménykimutatás kiemelt soraihoz 1. Kapott kamat és kamatjellegő bevételek Kamat és kamatjellegő bevételek 1.324.728 1.245.306 Ebbıl Forint 940.942 798.120 Deviza 383.786 447.186 Forint üzletágból Értékpapír után 112.380 58.913 Hitelintézetektıl 108.463 65.184 Ügyfelektıl 720.099 674.023 Deviza üzletágból Hitelintézetektıl 50.936 55.411 Ügyfelektıl 332.850 391.775 A deviza kamatbevételek növekedtek, melynek oka, a 2008. novemberi kamatlábemeléssel, valamint a FT/ EUR árfolyam változásával magyarázható. A Ft kamatbevételek csökkenését részben a hitelállomány csökkenése, részben pedig a Ft kamatlábak csökkenése okozta. Konszolidációs hatás: 74 2. Jutalék-, díj- és költségbevételek Jutalék-, díj- és költségbevételek 318.374 175.690 A jutalékok növekedését a hitelezési üzletághoz kapcsolódó jutalékbevételek alapozzák meg, mivel 2009 folyamán a lakossági hitelfolyósítások drasztikusan csökkentek és a vállalati, projektfinanszírozási hitelfolyósítások üteme is jelentısen csökkent, a 2009. évi jutalékbevételek jelentısen elmaradtak az elızı évihez képest. A jutalékok összege alapvetıen a kezelési díjakból ás pénzforgalmi jutalékokból áll. 3. A Bank fizetett kamat és kamatjellegő ráfordításai Kamat és kamatjellegő ráfordítások 399.977 250.590 Ebbıl Forint 115.151 59.061 Deviza 284.826 191.529 11
Forint üzletágból Hitelintézeteknek 11.249 8 Ügyfeleknek 103.902 59.053 A fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összege az elızı évhez képest 37,34 %-kal csökkent. A Ft kamatok összege a hitelek visszafizetésének fedezeteként elhelyezett óvadéki betétek felhasználása miatt, illetve a folyamatosan csökkenı kamatlábak miatt mintegy 48,68 %-kal csökkent. A fizetett devizakamat is jelentısen csökkent, melynek oka részben a 10 Millió EUR alárendelt kölcsöntıke kamatlábának csökkenése, illetve a deviza betétállomány csökkenése volt. Konszolidációs hatás: 74. 4. Jutalék-, díj és költségráfordítások Jutalék-, díj- és költségráfordítások 46.756 9.603 A fizetett jutalékok állománya jelentısen csökkent, melynek meghatározó tétele az elızı évben a hitelügynökök részére fizetett ügynöki díj volt. A hitelfolyósítások beszőkülése miatt a fizetett jutalékok összege ennek megfelelıen csökkent. Konszolidációs hatás 115 5. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Pénzügyi mőveletek bevételei 8.764 12.546 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 1.402 444 Pénzügyi mőveletek eredménye 7.362 12.102 6. Egyéb üzleti tevékenység eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 367.160 518.251 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 362.354 543.148 Üzleti tevékenység eredménye 4.806-24.897 Az egyéb bevételek és ráfordítások között kerültek elszámolásra a tárgyi eszközök illetve követelések értékesítésével kapcsolatos ráfordítások és bevételek. 12
7. A bank mőködési költségei A bank konszolidált mőködési költségei 922.390 874.515 Személyi jellegő ráfordítások 587.977 525.981 Értékcsökkenés 27.886 21.781 Egyéb igazgatási költségek 306.527 326.753 Ebbıl a jelentısebb tételek: Bérleti díj 116.562 134.180 Biztosítás 2.442 2.467 Posta, telefon, telex 13.218 13.328 Giro, SWIFT, Reuters 27.819 34.690 Javítás, karbantartás 1.765 1.213 Flexcube karbantartás 22.404 24.368 Egyéb számítástechnikai költségek 16.183 17.748 Hirdetés 2.968 2.689 Jogi tevékenység munkadíja 20.004 3.371 Könyvvizsgálat, számítástechnikai audit 7.452 7.100 Oktatás, szaklapok 9.815 7.000 Utazás, szállás 5.901 4.853 Reprezentáció 7.408 7.451 Pénzszállítás, biztonsági ırzés 3.698 3.547 OBA, BEVA díj 2.212 2.974 Felügyeleti díj 10.628 12.405 Illetékek 5.133 1.776 Egyéb 30.915 45.593 13
V. Megjegyzések a Mérlegen kívüli tételekhez Függı kötelezettségek 5.166.495 5.750.129 ebbıl: le nem hívott hitelkeret 4.535.863 5.125.705 nyújtott garancia 306.439 318.931 viszontleszámítolt váltó akkreditív 259.193 153.186 peres kötelezettségek 65.000 152.307 Jövıbeni kötelezettségek 1.777.710 952.580 ebbıl: határidıs deviza 1.777.710 952.580 Mérlegen kívüli tétele csak a Banknak volt. A Banknak 2009. december 31-én nem volt olyan le nem zárt opciós vagy határidıs ügylete, mely negatív hatással lett volna az eredményre vagy a likviditásra. 14
VI. Pénzügyi, Likviditási, Jövedelmezıségi mutatók Vagyoni helyzet Saját tıke Jegyzett tıke Saját tıke Mérleg fıösszeg Befektetett eszközök Mérleg fıösszeg 116,46 % 49,00 % 67,03 % Pénzügyi helyzet, Likviditási mutatók Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök Kötelezettségek 7,13 % 64,64 % A Bank likviditási kockázata alacsony, mivel eszközeinek nagy hányadát likvid instrumentumokban tartja. Jövedelmezıségi mutatók Vagyonarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Saját tıke Eszközarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Összes eszköz 1,24 % 0,61 % 15
VII. Tájékoztató adatok Nagyhitelek összege 1.747.473 1.185.725 OBA tagsági díj 212 974 Függıvé tett kamat 159.938 374.650 Elızı években függıvé tett kamatból 2009-ban befolyt 44.027 96.331 Igazgatóság tisztelet díja 9.000 9.450 FB éves tiszteletdíja 7.200 7.200 A Társasági Adó alapját módosító tételek 2009. december 31-én A Hanwha Bank és a Pignusz Kft. a 2009. pénzügyi évben pozitív társasági adóalappal rendelkezik, melyet az alábbi tételek módosítottak: Csökkentı tételek Bank Pignusz Összesen Várható kötelezettségekre és jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása 0 Adótörvény szerinti értékcsökkenés, eszköz kivezetésekor a nyilvántartási érték 21.271 515 21.786 Kapott, bevételként elszámolt osztalék 16.920 16.920 Helyi adó 32.922 675 33.597 Adomány 50 50 Adó visszatérítés Bírósági hat. alapján Összesen 71.163 1.190 72.353 Növelı tételek Bank Pignusz Összesen Várható kötelezettségekre és jövıbeni költségekre képzett céltartalék 0 Elszámolt értékcsökkenés, eszköz kivezetésekor a könyv szerinti érték 21.271 510 21.781 Elszámolt ktg, amely nincs összefüggésben a 135 135 vállalkozási tev.-gel Adomány 67 67 Elengedett követelés 5 5 Leírt behajthatatlan követelés 30.940 30.940 Összesen 52.418 510 52.928 16
1. számú melléklet A Hanwha Bank Magyarország Zrt. befektetései Tulajdoni hányad Giro Zrt. (1205 Bp. Mártonffy u. 25-27.) 22.000 22.000 0,88 % Hitelgarancia Zrt. (1053 Bp., Szép u.2.) 10.000 10.000 0,21 % Golf Country Club 1.842 1.842 Bruttó érték 33.842 33.842 Értékvesztés 0 0 Nettó érték 33.842 33.842 18
2. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök változása Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés 2008 2009 2008 2009 Immateriális javak Évi nyitó állomány 489.416 503.528 463.576 474.069 Évi növekedés 14.112 912 10.493 10.018 Évi csökkenés 0 0 0 0 Évi záró állomány 503.528 504.440 474.069 484.087 Nettó érték 29.459 20.353 Tárgyi eszközök Évi nyitó állomány 110.102 109.031 63.618 75.491 Évi növekedés 872 9.299 13.816 10.696 Évi csökkenés 1.943 109 1.943 109 Évi záró állomány 109.031 118.221 75.491 86.078 Nettó érték 33.540 32.144 Beruházások Évi nyitó állomány 11.026 0 Évi záró állomány 0 0 Beruházásokra adott elılegek Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Immateriális javak és Tárgyi eszközök nettó értéke összesen: 62.999 52.497 19
3. számú melléklet A saját tıke elemeiben bekövetkezett változások bemutatása -ban Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó egyenleg 5.508.960 81.328 96.590 513.414 3000 Növekedés 2008. évi nyereség 146.397 Általános tartalék képzés 6.128 Csökkenés 1.254 3.000 2009. évi nyereség 60.675 Záró egyenleg: 5.508.960 81.328 102.718 661.065 0 0 60.675 20
Hanwha Bank Magyarország Rt Cg. 01-10-041371 CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok -ban Sorszám Megnevezés 2 009 a b d 1 + Kamatbevételek 1 245 306 2 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 175 690 Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) 530 797 3 + 4 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) 5 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 6 + Osztalék bevétel 16 920 7 + Rendkívüli bevétel 214 8 Kamatráfordítások -250 590 9 Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékvesztés kivételével) -9 603 10 Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) -543 592 11 Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) 12 Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 Általános igazgatási költségek -852 734 14 Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettséget ide nem értve) -763 15 Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség -12 119 16 Kifizetett osztalék 17 Mőködési pénzáramlás 299 526 18 ± Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés ) -2 314 029 19 ± Követelés állományváltozása (ha növekedés, ha csökkenés +) 4 162 367 20 ± Készlet állományváltozása (ha növekedés, ha csökkenés +) -144 737 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása 21 ± (ha növekedés, ha csökkenés +) -1 965 383 22 ± 23 ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés, ha csökkenés +) 24 ± Immateriális javak állományának változása (ha növekedés, ha csökkenés +) -912 25 ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) bekövetkezett állományváltozás (ha növekedés, ha csökkenés +) -10 297 26 ± Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés, ha csökkenés +) 3 341 27 ± Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés ) -117 191 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 Nettó pénzáramlás -87 315 32 ebbıl: 33 -készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 4 553 -számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, -91 868 Budapest, 2010 március 2.