30. szám 122. évfolyam 2007. szeptember 7. ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TARTALOM Oldal Utasítások 22/2007. (IX. 7. MÁV Ért. 30.) PÁVIGH. sz. portfólió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV ZRt 2007 évi számlarendjéről... 1061 Utasítások 22/2007. (IX. 7. MÁV Ért. 30.) PÁVIGH. sz. portfólió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV ZRt 2007 évi számlarendjéről A Számviteli törvény előírásainak figyelembevételével elkészült a MÁV ZRt számlarendje. 1.0. UTASÍTÁS CÉLJA A számlarend előírásainak maradéktalanul biztosítani kell a Számviteli törvény által előírt könyvvezetést, beszámoló-készítést, valamint egyéb jogszabályok által előírt, főkönyvi adatok alapján készítendő adóbevallások, adatszolgáltatások elkészítését. 2.0. HATÁLYOSSÁG ÉS FELELŐSSÉG Az utasítás hatálya kiterjed a MÁV ZRt. valamennyi szervezeti egységére. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV ZRt. Számviteli Főosztály főosztályvezetője felelős. 3.0. FOGALMAK MEGHATÁROZÁS A Számviteli törvényben megfogalmazottakon túl az alábbi fogalmakat használjuk: GIR rendszer: a MÁV ZRt gazdálkodási információs rendszere, amely önálló számviteli rendszer. Számviteli flexmező: a GIR rendszer által számviteli információk tárolására használt, különböző dimenziókat (ún. szegmenseket) tartalmazó értékek kombinációja. Az egyes szegmensek értékkészletét a számlarend határozza meg. A GIR rendszer a számviteli flexmezőben az alábbi szegmenseket használja: Főkönyv Könyvelő egység Főkönyvi számla Szervezeti egység Tevékenységi Pályaszakasz MÁV kft kód Cél szervezet Tartalék 1 Tartalék 2
1062 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1.A számlarend tartalma A MÁV ZRt. számlarendje az alkalmazott GIR rendszer által meghatározott többdimenziós struktúrában teszi lehetővé a bizonylatokon lévő információk rögzítését és azok lekérdezését: 1. Főkönyv szegmens Főkönyv szegmens: értéke a MÁV ZRt. egységes vállalati főkönyvén belül, mint egyenlegező szegmens az üzletágak számviteli elhatárolásából fakadóan az üzletágak főkönyveinek elkülönítésére alkalmas: Főkönyv A G K P S X Árufuvarozás Gépészet Központi irányítás és Háttérszolgáltatás Pályavasút Személyszállítás Térségi (keskeny nyomközű) vasutak Megnevezés 2. Könyvelő egység szegmens Könyvelő egység szegmens: értéke a számviteli szolgáltató egységeinek elhatárolására szolgál. A könyvelő egység szegmens értékkészletét az 1. melléklet tartalmazza: 3. Főkönyvi számla szegmens Főkönyvi számla: A gazdasági eseményeknek a Számviteli törvény által előírt a MÁV ZRt. sajátosságainak megfelelő alábontással rendelkező elszámolását teszi lehetővé. A főkönyvi számlaosztályok a következők: 0. Nyilvántartási számlák 1 Befektetett eszközök 2 Készletek 3 Követelések, pénzügyi eszközök és aktív időbeli elhatárolások 4 Források (passzívák) 5 Költségnemek 8 Ráfordítások 9 Értékesítési árbevételek és bevételek A főkönyvi számla szegmens értékkészletét a 2. melléklet tartalmazza. A főkönyvi számlák mellett feltüntetésre került, hogy a főkönyvi szám mellett A szervezet kód használata kötelező-e, A kft kód használata kötelező, vagy tilos-e, A pályaszakasz kód használata kötelező-e, A kontrolling kimutatásokban milyen csoportokba kerül besorolásra. 4. Szervezeti egység szegmens A gazdasági események szervezeti egységekre történő elszámolását biztosítja. A szegmens értékkészlete tartalmazza a szolgálati helyeknek azon csoportját, amelyek a szolgálati hely törzsadatban főkönyvi szervezetként szerepelnek. A szervezeti egység szegmensre több egymástól eltérő szerkezetű hierarchiát lehet építeni. Jelen utasítás a szolgálati helyek gazdálkodási hierarchiáját tartalmazza. A gazdálkodási hierarchia üzletáganként épül fel, a központi irányítás és háttérszolgáltatás esetében megkülönböztettük az irányító és a végrehajtó szolgálati helyek körét. A szervezeti szegmens értékkészletét a 3. melléklet tartalmazza. A szervezetek mellett feltüntetésre került, hogy a szervezet Melyik számviteli szolgáltató egységhez (HSZ) tartozik, Milyen F (főnökségi) csoport részét képezi (lekérdezési, ill. adatelérési célból). 5. Tevékenység szegmens A tevékenységi kód szegmens a költségek és árbevételek tevékenységekre, termékekre történő elkülönítését biztosítja. A tevékenységi kódok magyarázatát az X. számlaosztály magyarázata, értékkészletét a 4. melléklet tartalmazza. A tevékenységi kódok mellett feltüntetésre került, hogy a tevékenység projektes-e, a tevékenységre projektes átterhelést lehet-e fogadni (PAN), a tevékenység mellett pályaszakasz alkalmazása kötelező-e.
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1063 6. Pályaszakasz szegmens Pályaszakasz: A költségek és az árbevétel földrajzi elkülönítésére szolgál. A pályaszakasz szegmens a MÁV ZRt. pályahálózatának statisztikai szakaszok szerinti felosztását tartalmazza a hozzájuk tartozó vonalakkal és vonalkategóriákkal. A pályaszakaszok az alábbi főbb csoportokba kerülnek besorolásra: P01 Országos közforgalmú állomások, megállóhelyek, rakodóhelyek, és elágazások (0001-4683, 4692-4932, 4647-4999) P02 Országos közforgalmú nyíltvonali pályaszakaszok (9000-9198, 9200-9580, 9589-9999) P03 Iparvágányok (7000-8999) P04 Vontató vágányok (7000-8999) P05 Üzemi vágányok (8000-8999) P07 Gyermekvasút nyíltvonali pályaszakasza (9199) P08 Gazdasági vasút nyíltvonali pályaszakasza (9581-9588) P17 Gyermekvasút állomási pályaszakasza (4684-4691) P18 Gazdasági vasút állomási pályaszakasza (4933-4946) A pályaszakasz szegmens értékkészletét az 5. melléklet tartalmazza. 7. Kft kód szegmens A Kft kód a MÁV ZRt-vel részesedési viszonyban álló vállalkozások egyedi azonosítását biztosítja. A Kft kód szegmens értékkészletet a 6. sz. melléklet tartalmazza. 8. Célszervezet Célszervezet: A főkönyvek (üzletági szervezetek) egymás közötti tranzakcióinak elszámolásában jelenik meg. A szegmens az átterhelések és átszámítások esetén a fogadó szervezet azonosítását szolgálja. A fogadó szervezet az átterhelés, átszámítás könyvelésekor az indító szervezet azonosítóját tünteti fel a szegmensben. A Célszervezet szegmens értékkészlete megegyezik a szervezet szegmens értékkészletével (3. sz. melléklet). 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁ- LYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Jelen utasítás megjelenésével egyidejűleg a 7/2006. (MÁV Ért. 11) valamint a 3/2007 (MÁV Ért. 4) PVH. utasítás hatályát veszti 6.0. HATÁLYBA LÉPTETÉS Az utasítás visszamenőlegesen 2007. április 1-től lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK 1.sz. melléklet: A könyvelő egység szegmens értékkészlete 2.sz. melléklet: A főkönyvi számla szegmens értékkészlete 3.sz. melléklet: A szervezeti egység szegmens értékkészlete 4.sz. melléklet: A tevékenységi szegmens értékkészlete 5.sz. melléklet: A pályaszakasz szegmens értékkészlete 6.sz. melléklet: A Kft kód szegmens értékkészlete Sipos Sándor s. k. portfólió-kezelési általános vezérigazgató-helyettes
1064 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám 1.sz.melléklet A Könyvelő egység szegmens értékkészlete Könyvelő egység 00 Nem specifikált 10 MÁV Cargo 20 Személyszállítási Főkönyvelőség 30 Gépészeti Főkönyvelőség 40 Pályavasúti Főkönyvelőség 41 Debreceni könyvelő egység 42 Miskolci könyvelő egység 43 Záhonyi könyvelő egység 50 Központi Főkönyvelőség 51 Pécsi könyvelő egység 52 Szegedi könyvelő egység 53 Szombathelyi könyvelő egység 54 Nyugdíj Ig. Megnevezés
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1065 2.sz. melléklet A főkönyvi számla szegmens értékkészlete Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz szülő P. sza- Gazd. Kft kód S0 NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁK S01 TÁRGYI ESZKÖZÖK NYILVÁNTARTÁSA S011 BÉRBE ADOTT ÉS VETT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERIÁLIS JAVAK 0111 Bérbe adott tárgyi eszközök 0112 Bérbe vett tárgyi eszközök 014 Máv bérlő kijelölési jogú önkormányzati tulajdonú bérlakások értékesítési szerződés 017 Tárgyalás alatt álló tárgyi eszközök hiányai S018 TÁRGYI ESZKÖZÖK ADÓTÖRVÉNY SZERINT SZÁMÍTOTT NYILVÁNTARTÁSI ÉRTÉKE S0181 FOLYAMATOSLEÍRÁSÚ TÁRGYIESZKÖZÖK S01811 BRUTTÓ ÉRTÉKE 018111 Figyelembe vehető bruttó érték (adótörvény szerinti értékcsökkenés) S01819 ADÓTÖRVÉNY SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 018191 Nyitó állomány (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018192 Tárgyévi tervszerint elszámolt értékcsökkenés (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018193 Tárgyévi terven felüli leírás legfeljebb az adótörvény mértékéig (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018194 Ráfordításként kivezetett eszközök nettó értéke (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 0189 Technikai számla (Tárgyi eszköz modul) S019 BONTÁSRA VÁRÓ LESELEJTEZETT ESZKÖZÖK 0191 Bruttó érték 0192 Halmozott értékcsökkenés S02 KÉSZLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 023 Letéti raktárak anyagai (idegen vállalkozótól átvett készletek) (készletek nyilvántartási számlái) 026 Állami céltartalék készletek (készletek nyilvántartási számlái) 027 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai (készletek nyilvántartási számlái) 028 Oktató-, munkavédelmi-, és reklámfilmek értéke (készletek nyilvántartási számlái) S029 A 2 SZÁMLAOSZTÁLYT ÉRINTŐ, ÉRTÉK NÉLKÜL NYILVÁNTARTOTT ANYAGOK 0291 Csereanyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0292 Ruhák (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0293 Egyéb anyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0295 Idegen fél részére javításra átadott csereanyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) S03 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI ÉS TERVÁRAI
1066 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Szervezet Megnevezés Kft kód BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI S031 S0311 GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031101 Vonatkilométer - vontatás 031102 Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő 031103 Tolatási óra 031104 Kocsivizsgálati óra P. szakasz 031106 Mozdonyvonat, motorvonat, személykocsi technológiai műveleti egység 031108 Alapdíjas szem. vonat vontatás 031109 Mozdony bérbeadás bérbevételi nap 031111 Gépészeti Üzletág által végzett mozdonyvezető kiegyenlítés mozdonyvezetői óra 031112 Térségi vasút által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra 031113 Gépészeti Üzletág által végzett jármű üzemeltetés kiegyenlítés üzemeltetési óra 031114 Mérnöki szolgáltatáshoz munkaóra 031115 Kutatás-fejlesztés megrendelési érték S0312 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031201 Személykocsi bérbeadás kocsidarab 031202 Különvonatok közlekedtetés vonatdarab 031203 Szolgálati vonatok közlekedtetési szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz S0313 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031301 Vonatkilométer - közlekedtetés 031302 Vonatkilométer - felsővezeték használat 031303 Vonatdarab 031304 Megállásdarab 031305 Fordulásdarab 031306 Gépmenet darab 031307 Vonatkilométer - térségi vasúti pályahasználat 031308 Munkaóra - üzemi vágány felügyelethez 031309 Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység munkaórája 031310 Szolgálati vonatdarab 031311 Eseti tolatás munkaórája 031312 Eseti tolatás gépórája 031313 Állomási üzemszünet felfüggesztésének munkaórája 031314 Szolgálat szünetelés felfüggesztésének munkaórája 031315 Szolgálat megszakítás felfüggesztésének munkaórája 031316 Járműtárolás kocsinapja 031317 Nosztalgia vonat menetvonal biztosításának vonatdarab 031318 Nosztalgia vonat közlekedtetése - vonatkilométer 031319 Nosztalgia vonat felsővezetéke - vonatkilométer 031320 Nosztalgia vonat kiinduló/végállomás használat -fordulásdarab Gazd. szülő
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1067 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz P. sza- Kft kód 031321 Szerelvényvonat kiinduló/végállomás használat - fordulásdarab 031322 Próbamenet menetdarab 031323 Próbamenet felsővezeték használat -vonatkilométer 031324 Próbamenet közlekedtetés km. 031325 Vonatkilométer - menetvonal lemondás S0314 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031401 Számviteli szolgáltatás technikai mértékegység havi fix árhoz 031402 Korrekciós tényezőkkel kialakított korrigált kiszolgált létszám 031403 Oktatott fő * oktatott nap 031404 Beszerzési érték 031405 Gépészeti Üzletág gázolaj beszerzés nettó beszerzési értéke 031407 Megrendelési érték 031408 Kártyás gázolaj beszerzési értéke 031410 Éves statisztikai átlagos teljes munkaidős operatív létszám 031411 Környezetvédelmi szolgáltatás munkaóra 031413 Humán partneri szolgáltatás átlagos állományi kiszolgált létszáma 031414 Egyéb anyag készletértéke 031415 1 éven túl készletezett anyag készletértéke 031416 MÁV elszámoló ár meghatározott százalékában számolt készletérték 031417 Szolgáltatási munkaóra 031419 Ruha ügyintézésnél ruhafelhasználási költség 031420 Leadott hulladék mennyisége (kg) 031421 Leltározás és selejtezés nap 031422 Közbeszerzési tevékenység munkaórája 031423 Felhasznált villamos energia (kwh) 031424 Felhasznált vezetékes energia (GJ) 031425 Havi rendelkezésre állási díj (bázis felhasznált összenergia alapján - vont. en. nélkül) S032 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI S0321 GÉPÉSZETI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032101 Vonatkilométer - vontatás tervárai 032102 Állomási tolató tartalék rendelkezésre állási idő tervára 032103 Tolatás tervárai 032104 Kocsivizsgálat tervárai 032106 Üzemképes személykocsi biztosítás tervárai 032108 Alapdíjas szem. vonat tervára 032109 Mozdony bérbeadás tervára 032111 Jármű üzemeltetés kiegyenlítés tervára 032112 Vegyvédelmi készenlét tervára 032113 Előfűtés tervára 032114 Mérnöki szolgáltatás tervár Gazd. szülő
1068 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 032115 Kutatás-fejlesztés tervár S0322 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032201 Személykocsi bérbeadás tervára 032202 Különvonatok közlekedtetés tervára 032203 Szolgálati vonatok közlekedtetésének tervára S0323 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032301 Vonatkilométer - közlekedtetés tervára 032302 Vonatkilométer - felsővezeték használat tervára 032303 Menetvonal biztosítás tervára 032304 Megállás tervára 032305 Forduló állomás használat tervára 032306 Gépmenet menetvonal biztosítás tervára 032307 Vonatkilométer - térségi vasúti pályahasználat tervárai 032308 Üzemi vágány felügyelet tervára 032309 Pályavasút által végzett nem pályavasúti tevékenység tervára 032310 Szolgálati vonatdarab tervára 032311 Eseti tolatás (személyzet) tervára 032312 Eseti tolatás (gép) tervára 032313 Állomási üzemszünet felfüggesztésének tervára 032314 Szolgálat szünetelés felfüggesztésének tervára 032315 Szolgálat megszakítás felfüggesztésének tervára 032316 Járműtárolás tervára 032317 Nosztalgia vonat menetvonal tervára 032318 Nosztalgia vonat lözlekedtetés tervára 032319 Nosztalgia vonat felsővezeték használat tervára 032320 Nosztalgia vonat kiinduló/végállomáshasználat tervára 032321 Szerelvényvonat kiinduló/végállomás használat tervára 032322 Próbamenet menetvonal biztosítás tervára 032323 Próbamenet felsővezeték használat tervára 032324 Próbamenet közlekedtetés tervára 032325 Vonatkilométer - menetvonal lemondás tervárai S0324 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032401 Számviteli szolgáltatás tervára 032402 Általános humán szolgáltatás tervára 032403 Oktatás szervezés tervára 032404 Beszerzés tervár 032405 Gázolaj nettó beszerzés tervára 032407 Belső marketingkommunikációs ügynökségi tervár 032408 Kártyás gázolaj tervára 032410 Munkabiztonsági, ügykezelési szolgáltatás tervára 032411 Környezetvédelmi szolgáltatás tervára 032413 Humán partneri szolgáltatás tervára 032414 Egyéb anyag készletezés tervára 032415 Egyéb anyag készletezés 1 éven túl készletezett anyag tervára P. szakasz Gazd. szülő
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1069 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 032416 MÁV elszámoló áron számolt készletérték tervára 032417 Szolgáltatás beszerzés tervára 032419 Ruhaügyintézés tervára 032420 Hulladékkezelés tervára 032421 Leltározás és selejtezés tervára 032422 Közbeszerzési tevékenység tervára 032423 Vontatási energia beszerzés tervára 032424 Általános célú vezetékes energia beszerzés tervára 032425 Energetikai tevékenység tervára S04 TELJESÍTMÉNY ADATOK (NATURÁLIÁK) S041 PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESITMÉNYEK S0411 ÉPITÖGÉP TELJESITMÉNYEK 04111 Saját építögép müszakóra 1 04112 Saját építögép müszakóra 6 04113 Saját építögép müszakóra 7 04114 Saját építögép müszakóra 8 04115 Saját építögép müszakóra 9 04116 Nem saját építögép müszakóra S0412 KÖZÚTI JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04121 Saját személygépkocsi km 04122 Saját egyéb személygépjármű km 04123 Saját tehergépjármű km 04124 Saját összes közúti jármü km 04125 Idegen közúti jármü km S0413 EGYÉB JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04131 Saját egyéb jármü müszakóra 3 04132 Saját egyéb jármü müszakóra 4 04133 Saját egyéb jármü összes müszakóra 04134 Vasúton szállított mennyiség S0414 EGYÉB PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 04141 Munkaóra *10 04142 Nyomdai termék mennyiség 04144 Szikvíz előállítás (db) 04199 Javított vasúti jármű darab S042 NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 0422 Étkezési adagszám 0423 Dizelmozdony üzemanyag fogyasztás 0424 Villamosmozdony üzemanyag fogyasztás S06 KORÁBBI GAZDASÁGI ÉVEKKEL KAPCSOLATOS NYILVÁNTARTÁSOK S061 EREDMÉNYJAVÍTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06100 2000. ÉVI 061001 Belföldi (2000.évi) 061002 Külföldi (2000.évi) S06101 2001. ÉVI P. szakasz Gazd. szülő
1070 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 061011 Belföldi (2001.évi) 061012 Külföldi (2001.évi) S06102 2002. ÉVI 061021 Belföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) 061022 Külföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) S06103 2003. ÉVI 061031 Belföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) 061032 Külföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) S06104 2004. ÉVI 061041 Belföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) 061042 Külföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) S06105 2005. ÉVI 061051 Belföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) 061052 Külföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) S06106 2006. ÉVI 061061 Belföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) 061062 Külföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) S062 EREDMÉNYRONTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06201 2001. ÉVI 062011 Belföldi (2001.évi) 062012 Külföldi (2001.évi) S06202 2002. ÉVI 062021 Belföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) 062022 Külföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) S06203 2003. ÉVI 062031 Belföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) 062032 Külföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) S06204 2004. ÉVI 062041 Belföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) 062042 Külföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) S06205 2005. ÉVI 062051 Belföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) 062052 Külföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) S06206 2006. ÉVI 062061 Belföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) 062062 Külföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) S07 LEÍRT BEFEKTETÉSEK ÉS KÖVETELÉSEK NYILVÁNTARTÁSA S071 LEÍRT BEFEKTETÉSEK 0711 Leírt pénzügyi befektetések (leírt befektetések) 072 Leírt dolgozói tartozások (átalakuláskor leírt befektetések és követelések nyilvántartása) S073 LEÍRT KÖVETELÉSEK 07311 Leírt belföldi alaptevékenységi követelések S07313 LEÍRT EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉSEK P. szakasz Gazd. szülő
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1071 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 073131 Leírt egyéb belföldi követelések (magánszemély) (leírt egyéb belföldi követelések) 073132 Leírt egyéb belföldi követelések (vállalat) (leírt egyéb belföldi követelések) 073133 Leírt egyéb belföldi követelések (peresek) (leírt egyéb belföldi követelések) 073134 Munkavállalók egyéb elszámolásaiból leírt követelések S08 VEGYES NYILVÁNTARTÁSOK 082 Leértékelt, értékesített részesedések nyilvántartási számlája (vegyes nyilvántartások) S083 LEÍRT, DE KÉSŐBBI IDŐPONTBAN MÉG BEHAJTANDÓ KÖVETELÉSEK 0831 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések /leírt peres/ (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 0834 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések /lakbérből/ (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 0835 Kamatmentes építési kölcsön (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 0836 Lakásértékesítés (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 086 Lakbér beszámítások nyilvántartási számlája (vegyes nyilvántartások) S088 HATÁRIDŐS ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA S0881 NEM FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA 08811 Jövőbeni kötelezettségek 08812 Határidős ügyletek elszámolási számla 08813 Határidős ügyletek árfolyam-különbözet 08814 Jövőbeni követelések S0882 KAMAT FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 08821 Jövőbeni kötelezettségek 08822 Határidős ügylet elszámolási számla 08823 Határidős ügylet eredmény-különbözet 08824 Jövőbeni követelések S089 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 0891 Szakkönyvek nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) S0898 KEZESSÉGVÁLLALÁS,GARANCIA 08981 Kezességvállalás (kezességvállalás,garancia) 08982 Zálogjog jogosultság (kezességvállalás,garancia) 08983 Zálogjog kötelezettség (kezességvállalás,garancia) 08984 Értékpapírok letétbe helyezése (kezességvállalás,garancia) 08985 Függő kötelezettség (kezességvállalás,garancia) 08986 Biztos jövőbeni kötelezettség (kezességvállalás,garancia) S0899 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 089901 Még el nem fogadott, egység által bejelentett követelés felszámolásra, végelszámolásra (egyéb nyilvántartások) P. szakasz Gazd. szülő
1072 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 089902 Csak a beig által a felszámoláshoz bejelentett tőkenyilvántartás (egyéb nyilvántartások) 089904 Kétes követelések nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) 089905 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (egység által bejelentett kamat (egyéb nyilvántartások) 089906 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (külföldi deviza) (egyéb nyilvántartások) 089907 Illetékek, perköltségek nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) 089909 Egyéb nyilvántartások (egyéb nyilvántartások) S09 NYILVÁNTARTÁSI ELLENSZÁMLÁK 091 Nyilvántartási ellenszámla - eszköz (Nyilvántartási ellenszámlák) 092 Nyilvántartási ellenszámla - forrás (Nyilvántartási ellenszámlák) 096 Leltári többlet, térítésnélküli átvét. Nyilvántartási ellenszámla - költség-bevétel S1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK S11 IMMATERIÁLIS JAVAK S111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK P. szakasz Gazd. szülő S11111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉR- TÉKCSÖKKENÉSE 111111 Nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke (nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke és értékcsökkenése) 111119 Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékcsökkenése (nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke és értékcsökkenése) 11121 Vagyoni értékű jogok befejezetlen állománya (nem ingatlaonokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokl) S112 SZELLEMI TERMÉKEK S11211 SZELLEMI TERMÉKEK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 112111 Szellemi termékek bruttó értéke (szellemi termékek bruttó értéke és értékcsökkenése) 112119 Szellemi termékek értékcsökkenése (szellemi termékek bruttó értéke és értékcsökkenése) 11221 Szellemi termékek befejezetlen állománya (szellemi termékek) S113 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS S11311 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE 113111 Kísérleti fejlesztés bruttó értéke (kísérleti fejlesztés aktivált értéke) 113119 Kísérleti fejlesztés értékcsökkenése (kísérleti fejlesztés aktivált értéke) 11321 Kísérleti fejlesztés befejezetlen állománya (kísérleti fejlesztés) S12 INGATLANOK S121 FÖLDTERÜLETEK (TELEK, TELKESÍTÉS) 1211 Kincstári földterületek (földterületek (telek, telkesítés)) 1212 Saját földterületek (földterületek (telek, telkesítés))
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1073 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód S122 ÉPÜLETEK, ÉPÜLETRÉSZEK S1221 KINCSTÁRI ÉPÜLETEK 12211 Kincstári épületek bruttó értéke (kincstári épületek) 12219 Kincstári épületek értékcsökkenése (kincstári épületek) S1222 SAJÁT ÉPÜLETEK 12221 Saját épületek bruttó értéke (rt. épületek) 12229 Saját épületek értékcsökkenése (rt. épületek) S123 ÉPÍTMÉNYEK S1231 KINCSTÁRI ÉPÍTMÉNYEK 12311 Kincstári építmények bruttó értéke (kincstári építmények) 12319 Kincstári építmények értékcsökkenése (kincstári építmények) S1232 SAJÁT ÉPÍTMÉNYEK 12321 Saját építmények bruttó értéke (Saját építmények) 12329 Saját építmények értékcsökkenése (Saját építmények) S124 INGATLANOKHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONÉRTÉKŰ JOGOK 1241 Bruttó érték (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) 1249 Értékcsökkenés (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) S13 P. szakasz Gazd. szülő A TEVÉKENYSÉGET KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ MŰSZAKI BERENDÉZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰ- VEK S131 KINCSTÁRI BERENDEZÉSEK 1311 Kincstári berendezések bruttó értéke (kincstári berendezések) 1319 Kincstári berendezések értékcsökkenése (kincstári berendezések) S132 SAJÁT TERMELŐ GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1321 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1322 Saját termelő gépek, berendezések, járművek értékhelyesbítése (bruttó érték feletti rész) 1329 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése S133 AZONNALI LEÍRÁSÚ SAJÁT GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1331 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1339 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése S14 EGYÉB - NEM TERMELŐ - BERENDEZÉSEK, GÉPEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK S142 SAJÁT NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK 1421 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek bruttó értéke 1429 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek értékcsökkenése S143 TENYÉSZÁLLATOK 1431 Tenyészállatok bruttó értéke (Tenyészállatok) 1439 Tenyészállatok értékcsökkenése (Tenyészállatok) S15 BERUHÁZÁSOK
1074 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz szülő P. sza- Gazd. Kft kód S151 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK 1511 Kincstári vagyont érintő befejezetlen beruházások, felújítások 1512 Saját befejezetlen beruházások, felújítások S16 RÉSZESEDÉSEK ( RÉSZVÉNY, TÖRZSBETÉT, ÜZLETRÉSZ, VAGYONI BETÉT ) S161 RÉSZESEDÉSEK 1611 Tőke (részesedések) 1619 Értékvesztés (részesedések) S17 ÉRTÉKPAPÍROK 171 Értékpapírok 179 Értékpapírok értékvesztése S18 ADOTT KÖLCSÖNÖK S181 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNÖK ( PÉNZ ILLETVE RÉSZLETFIZETÉSI KED- VEZMÉNY ) S1811 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK TELJES ÖSSZEGE 18112 Lakáseladásból származó tartozások teljes összege (munkavállalóknak adott hosszúlejáratú kölcsönök teljes összege) S1812 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNBŐL HITELEZÉSI VESZTESÉGKÉNT RÉSZBEN LEÍRT TARTOZÁSOK 18122 Lakáseladásból származó tartozások hitelezési veszteségként részben leírt összeg (munkavállalóknak adott kölcsönből hitelezési veszteségként részben leírt tartozások) S1813 MUNKAVÁLLALÓKNAK 1993. JÚLIUS 1. UTÁN ADOTT KÖLCSÖNÖK 18131 Munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök (munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök) 18132 Lakáseladásból származó tartozások 1993. július 1. után (munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök) 182 Vállalkozásnak adott kölcsönök (adott kölcsönök) 183 Egyéb adott kölcsönök (adott kölcsönök) 184 Részletre értékesített üzletrészek (adott kölcsönök) 185 Kötelezettség biztosítékaként átadott óvadék (adott kölcsönök) 186 Részesedési viszonyban álló vállalkozásnak adott kölcsönök 189 Adott kölcsönök értékvesztése S19 HOSSZÚLEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK S192 DEVIZA S1921 KFW BANK RT. 19211 Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) adósságszolgálati fedezeti betét S2 KÉSZLETEK S21 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK RAKTÁRI KÉSZLETEN 211 Raktári készletre bevételezett anyagkészletek (számlával egyeztetett) (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 212 Beérkezett, nem számlázott anyagok készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 213 Úton lévő anyagkészletek beszerzési számlája (vásárolt anyagkészletek raktári készleten)
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1075 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz P. sza- Kft kód 214 Szervezetek között úton lévő anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 215 Talált tárgyak raktári készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 216 Reklám- és ajándéktárgyak raktári készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 217 Polgári védelmi anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 218 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai, többletei (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) S219 EGYÉB FÜGGŐ KÉSZLET HIÁNYOK, TÖBBLETEK 2191 Hiányok (egyéb függő készlet hiányok, többletek) 2192 Többletek (egyéb függő készlet hiányok, többletek) S22 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK MUNKAHELYI ANYAGKÉSZLETE S221 ÉV VÉGÉN MEGMUNKÁLATLAN (NULLKÉSZÜLTSÉGŰ) ANYAGKÉSZLETEK 2211 Gyártási, javítási tevékenységhez kivételezett nullkészültségű anyagkészletek (év végén megmunkálatlan (nullkészültségű) anyagkészletek) 2212 Raktárról kiv. (ktsg-ként elszámolt), de a dolgozók részére még ki nem osztott ruhakészletek (év végén megmunkálatlan (nullkészültségű) anyagkészletek) 222 Bontásra váró eszközök év végi várható vissznyeremény értéke (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) 224 Első kiszerelésű anyagkészletek 225 Idegen szerv részére bérmunka céljára átadott anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) 226 Készletek értékvesztésének (leértékelésének) elszámolása (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) 227 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája (anyagok) 228 Anyagkészletek bevételellenőrzési számlája (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) S229 ÁRKÜLÖNBÖZETI SZÁMLÁK 2291 Beszerzési ár különbözeti számla (ppv) - elszámoló ár és megrendelés szerinti ár különbözete (árkülönbözeti számlák) 2292 Számlaár különbözeti számla (ipv) - számla szerinti ár és megrendelés szerinti ár különbözete (árkülönbözeti számlák) 2293 Készpénzes beszerzések elszámoló ár és számlaár különbözeti számlája (árkülönbözeti számlák) 2294 Elszámoló ár módosítási számla (készletre és felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése) (árkülönbözeti számlák) 2295 Projekt felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése (árkülönbözeti számlák) 2296 Nem projektes felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése (árkülönbözeti számlák) 2298 Kowax árkülönbözet 2299 Vásárolt és saját termelésű készletre jutó árkülönbözet technikai számlája S23 KERESKEDELMI ÁRUK Gazd. szülő
1076 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz P. sza- Kft kód S231 VENDÉGLÁTÓIPARI ÁRUK 232 Raktári készletre bevételezett elárusítható nyomtatványok, díjszabások, menetrendkönyvek (kereskedelmi áruk) 233 Beérkezett, nem számlázott elárusítható nyomtatvány, díjszíbás menetrendkönyv készletek (kereskedelmi áruk) 234 Úton lévő elárusítható nyomtatvány, díjszabás, menetrendkönyv készletek (kereskedelmi áruk) 235 Értékesítési raktárban lévő áruk készletszámlája (kereskedelmi áruk) 237 Egyéb áruk készlete, beszerzési áron (kereskedelmi áruk) 24 Anyagkészletek technikai számlája (készletek) S25 ALVÁLLALKOZÓI TELJESÍTMÉNYEK 251 Közvetített szolgáltatások (alvállalkozói teljesítmények) S26 BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK 261 Raktári készletre bevételezett betétdíjas göngyölegek (számlával egyeztetett) (betétdíjas göngyölegek) 262 Beérkezett, nem számlázott göngyöleg készletek (betétdíjas göngyölegek) 263 Úton lévő göngyöleg készletek (betétdíjas göngyölegek) 264 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája (göngyölegek) S28 BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK S281 BEFEJEZETLEN TERMELÉS 2811 Ipari tevékenység befejezetlen termelése (befejezetlen termelés) 2812 Egyéb tevékenység befejezetlen termelése (befejezetlen termelés) S29 KÉSZTERMÉKEK S291 SAJÁT TERMELÉSŰ GYÁRTOTT ANYAGOK 2911 Saját termelésű gyártott anyagok raktári készletszámlája (saját termelésű gyártott anyagok) 2912 Saját termelésű gyártott anyagok árkülönbözeti számlája (saját termelésű gyártott anyagok) S292 BÉRMUNKÁBAN GYÁRTOTT ANYAGOK 2921 Bérmunkában gyártott anyagok raktári készletszámlája (bérmunkában gyártott anyagok) 2922 Bérmunkában gyártott anyagok árkülönbözeti számlája (bérmunkában gyártott anyagok) S293 SAJÁT TEVÉKENYSÉGBEN JAVÍTOTT CSEREANYAGOK 2931 Saját tevékenységben javított csereanyagok készletszámlája (saját tevékenységben javított csereanyagok) 2932 Saját tevékenységben javított csereanyagok árkülönbözeti számlája (saját tevékenységben javított csereanyagok) 294 Analítikából kimaradt tételek év végi számlája (késztermékek) 295 Készletbe átsorolt tárgyi eszköz S3 KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK S31 KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL Gazd. szülő
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1077 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz szülő P. sza- Gazd. Kft kód S311 ALAPTEVÉKENYSÉGGEL KAPCSOLATOS KÖVETELÉS S3111 KISZÁMLÁZOTT ALAPTEVÉNYSÉGI KÖVETELÉS 31111 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi forint követelés 31113 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi deviza követelés S3115 BELFÖLDI FELEKKEL SZEMBENI PERESÍTETT ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉSEK 31151 Belföldi felekkel szembeni peresített alaptevékenységi követelések S313 EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉS S3131 KISZÁMLÁZOTT KÖVETELÉS 31312 Belföldi vevőkövetelések forintban 31313 Belföldi vevőkövetelések forintban (magánszemély) 31314 Belföldi követelés devizában S3135 PERESÍTETT KÖVETELÉS 31351 Vállalkozók, gazdálkodó szervek (peresített követelés) 31352 Magánszemélyek (peresített követelés) 3136 Egyéb kétes követelés (egyéb belföldi követelés) S314 KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3141 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL 31411 Belföldi alaptevékenységi követelés csődeljárás alatti cégektől 3142 Belföldi követelés csődeljárás alatti cégektől S315 KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3151 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL 31511 Belföldi alaptevékenységi követelés felszámolás alatti cégektől 3152 Belföldi egyéb követelés felszámolás alatti cégektől S316 KÜLFÖLDI KÖVETELÉSEK 3161 Alaptevékenységi külföldi követelések devizában 3162 Egyéb külföldi követelések forintban 3164 Egyéb külföldi követelések devizában S3165 DEVIZA ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK 31651 Deviza elszámolási számla 31652 Technikai bank 31653 Technikai bank BCC 31654 Technikai CORFER S317 KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 3171 Belföldi felek (Ft) értékvesztése (követelések értékvesztése) 3172 Külföldi felek (Ft) értékvesztése (követelések értékvesztése) 3173 Belföldi felek (deviza) értékvesztése 3174 Külföldi felek (deviza) értékvesztése 318 Követelések évvégi átértékelése S32 VÁLTÓKÖVETELÉSEK 321 Körváltó követelés (váltókövetelések) 322 Egyéb váltó (váltókövetelések) S33 JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE
1078 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezet Kft kód 331 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (te modul) (jegyzett, de be nem fizetett tőke) 332 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (projekt modul) (jegyzett, de be nem fizetett tőke) 333 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (pénz) 34 Átértékelési különbözet S35 MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK S351 BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK S3511 FORINTBAN 35111 Kincstári beruházásra adott előlegek (forintban) 35112 Saját beruházásra adott előlegek (forintban) S3512 DEVIZÁBAN 35121 Kincstári beruházásra adott előlegek (devizában) 35122 Saját beruházásra adott előlegek (devizában) 352 Készletekre adott előlegek (máv által adott előlegek) 353 Egyéb adott előlegek (máv által adott előlegek) 354 VBKJ utalványokra adott előlegek 355 Immateriális javakra adott előlegek (máv által adott előlegek) 356 Ügyvédi letétek 357 Bánatpénz 358 Adott kaució S359 ELŐLEGEK ÉVVÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉSE S3591 ELŐLEGEK ÉVVÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE 35911 Beruházásra adott előlegek évvégi átértékelése 35912 Készletre adott előlegek évvégi átértékelése 35913 Immateriális javakra adott előlegek évvégi átértékelése S3592 ELŐLEGEK ÉRTÉKVESZTÉSE 35921 Beruházásra adott előlegek értékvesztése 35922 Készletekre adott előlegek értékvesztése 35923 Immateriális javakra adott előlegek értékvesztése S36 EGYÉB KÖVETELÉSEK S361 MUNKAVÁLLALÓK TARTOZÁSAI S3611 ELŐLEGEK 36111 Fizetési előlegek S3612 ELŐÍRT TARTOZÁSOK 36121 Dolgozói hátralék 36123 Személyi jövedelemadó tartozás előző év miatt S36124 EGYÉB VEGYES TARTOZÁS 361241 Egyéb vegyes tartozás /ruha/ 361242 Egyéb vegyes tartozás /szerszámkönyves/ 361243 Egyéb vegyes tartozás /egyéb/ S3613 ELSZÁMOLÁSRA KIADOTT ÖSSZEGEK S36131 EGYSZERI ELSZÁMOLÁSI ELŐLEG 361311 Vezetői reprezentáció elszámolási előleg P. szakasz Gazd. szülő
30. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1079 Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz P. sza- Kft kód 361312 Egyéb elszámolási előleg 36132 Folyamatos feltöltésű elszámolási előleg 36133 Útielőlegek 36134 Külföldi kiküldetéshez kapcsolódóan fizetett SZJA 3615 Munkásszálló térítési díj 3616 Alkalmazásból kilépett dolgozók tartozásai 3618 Munkavállalók munkábajárási költségének elszámolása 3619 Munkavállalók tartozásának értékvesztése S362 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK S3621 FOGYASZTÓI ÁRKIEGÉSZÍTÉS 36211 50 %-os (fogyasztói árkiegészítés) 36212 67,5 %-os (fogyasztói árkiegészítés) 36213 90 %-os (fogyasztói árkiegészítés) 36214 Tanuló (fogyasztói árkiegészítés) 36215 65-éven felüliek (fogyasztói árkiegészítés) 3622 Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények) S3624 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK S36241 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ELLÁTÁSOK 362411001 THGY segély 362411002 THGY segély más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411003 Táppénz 362411004 Táppénz más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411005 GYÁP 362411006 GYÁP más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411007 Közeü. okból foglalk. eltiltás, hatósági elkülönítés miatti táppénz 362411008 Baleseti táppénz 362411009 Biztosítási jogviszony megszűnése után folyósított táppénz 362411201 Kifizetőhelyek költségtérítése 1% 362411301 Gyermekgondozási díj 362411302 Gyermekgondozási díj más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján S362419 ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI BALESETES ALKALMAZOTTAK TB-T TERHELŐ TÁPPÉNZE 3624191 Uti baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tbt terhelő táppénze) 3624192 Harmadik személy által okozott baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) 36242 Táppénz hozzájárulás 36243 Kamat jogalap nélkül felvett, folyósított ellátás után S36244 CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK 362441401 Családi pótlék 362441403 Anyasági támogatás 362441404 Szociális támogatás 362441405 Gyermekgondozási segély Gazd. szülő
1080 A MÁV ZRt. Értesítője 30. szám Főkönyvi számla Megnevezés Szervezekasz szülő P. sza- Gazd. Kft kód 362441410 MT. 138/A. szerinti távolléti díj 362441411 MT. 138/A. szerinti távolléti díj közterhei S36249 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI 362492 Folyósított Egészségbiztosítási Alapot terhelő ellátások teljesítése 362494 Folyósított családtámogatási ellátások teljesítése 362499 Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások technikai ellenszámlája 3625 Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények) S3626 JÖVEDÉKI ADÓ ELSZÁMOLÁS 36261 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó viszszaigénylése (költségvetési kiutalási igények) 36269 Jövedéki adó visszaigénylés technikai számlája (költségvetési kiutalási igények) S363 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK TELJESÍTÉSE 3631 Fogyasztói árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3632 Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3635 Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3636 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó pénzügyi teljesítése (költségvetési kiutalási igények teljesítése) S364 EGYÉB KÖVETELÉSEK 3641 Egyéb követelések forintban 3642 Egyéb követelések devizában S3644 VÁLLALATI LAKÁSHASZNÁLATI DÍJ ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA 36441 Lakbér (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36442 Fűtés (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36443 Melegvíz (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36444 Antenna (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36445 Garázs bérleti díj (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36446 Ivóvíz, csatorna használat (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36447 Szemétszállítás (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36448 Áramdíj (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36449 Nyugdíjasok lakáshasználati díja (nyugdíj igazgatóság) (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 3648 Egyéb követelések év végi átértékelése S3649 EGYÉB KÖVETELÉKSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 36491 Egyéb követelések (forint) értékvesztése 36492 Egyéb követelések (deviza) értékvesztése S365 ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁK