statisztikai szám: 12360480-4725-113-01 cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-669469 Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I MÉRLEGE ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉS 2013.12.31. EURO Előző évek módosításai 2014.12.31. EURO A. Befektetett eszközök 2 461 341 2 260 669 I. Immateriális javak 26 849 21 502 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 4 415 3 986 4. Szellemi termékek 22 434 17 516 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. Tárgyi eszközök 2 434 492 2 239 167 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 771 258 683 676 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 461 774 1 458 034 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 110 507 96 515 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 90 953 942 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 B. Forgóeszközök 4 897 881 5 496 380 I. Készletek 3 224 780 3 478 432 1. Anyagok 5 866 8 605 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 0 0 5. Áruk 3 218 914 3 469 827 6. Készletekre adott előlegek 0 0 II. Követelések 1 436 485 1 577 972 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 231 779 238 408 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 813 672 921 000 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 391 034 418 564 III. Értékpapírok 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök 236 616 439 976 1. Pénztár, csekkek 92 937 96 206 2. Bankbetétek 143 679 343 770 C. Aktív időbeli elhatárolások 61 834 54 912 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 58 633 52 271 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 201 2 641 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 7 421 056 7 811 961 Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató
statisztikai szám: 12360480-4725-113-01 cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-669469 Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I MÉRLEGE FORRÁSOK MEGNEVEZÉS 2013.12.31. EURO Előző évek módosításai 2014.12.31. EURO D. Saját tőke 917 380 1 640 851 I. Jegyzett tőke 479 989 479 989 Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 540 540 IV. Eredménytartalék -738 217-1 563 149 V. Lekötött tartalék 2 000 001 2 000 001 VI. Értékelési tartalék 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény -824 933 723 470 E. Céltartalékok 22 050 22 050 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 22 050 22 050 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek 6 369 562 6 134 014 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. sz. 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 500 000 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 500 000 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. sz. 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 5 869 562 6 134 014 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 - ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 1 438 366 2 048 843 3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 847 050 976 588 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 3 320 204 2 803 179 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.-ban lévő vállalk. sz. 13 777 17 102 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 250 165 288 302 G. Passzív időbeli elhatárolások 112 064 15 046 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 112 064 15 046 3. Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 7 421 056 7 811 961 Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató
statisztikai szám: 12360480-4725-113-01 cégbírósági bejegyzés száma: 01-09-669469 EREDMÉNYKIMUTATÁS 270,84 ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL Magyar Duty-Free Kereskedelmi Kft. 2014.12.31-I EREDMÉNYKIMUTATÁSA MEGNEVEZÉS 2013.12.31. EURO 2014.12.31. EURO 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 82 319 86 405 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 47 164 276 46 952 494 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 47 246 595 47 038 899 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek 508 960 301 317 Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 306 157 197 346 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 16 245 537 16 417 641 07. Egyéb szolgáltatások értéke 314 030 307 015 08. Eladott áruk beszerzési értéke 26 929 493 25 368 696 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 198 264 183 456 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 43 993 481 42 474 154 10. Bérköltség 1 674 420 1 683 972 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 425 157 365 966 12. Bérjárulékok 510 533 513 146 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 2 610 110 2 563 084 VI. Értékcsökkenési leírás 435 212 423 594 VII. Egyéb ráfordítások 1 733 510 1 497 574 Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) -1 016 758 381 810 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 320 3 325 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 470 117 537 156 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 470 437 540 481 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 115 804 43 518 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 37 014 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 162 808 117 240 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 278 612 160 758 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) 191 825 379 723 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) -824 933 761 533 X. Rendkívüli bevételek 0 1 652 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 1 000 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 652 E. Adózás előtti eredmény (+C+D) -824 933 762 185 XII. Adófizetési kötelezettség 0 38 715 F. Adózott eredmény (+E-XII) -824 933 723 470 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+F+22-23) -824 933 723 470 Keltezés: Budapest, 2015. május 6. Dr. Janach Friedrich Herbert ügyvezető igazgató
MAGYAR DUTY FREE KERESKEDELMI KFT 1185 BUDAPEST BUD Nemzetközi Repülőtér KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.
TARTALOMJEGYZÉK... 3 1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE... 3 2. SZÁMVITELI POLITIKA... 7 3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS... 11 4. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 11... 12 1. IMMATERIÁLIS JAVAK... 12 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK... 13 3. KÉSZLETEK... 15 4. KÖVETELÉSEK... 16 5. ÉRTÉKPAPÍROK... 17 6. PÉNZESZKÖZÖK... 17 7. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 19 8. SAJÁT TŐKE... 19 9. CÉLTARTALÉK... 20 10. KÖTELEZETTSÉGEK... 21 11. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 23... 24 1. NETTÓ ÁRBEVÉTEL... 25 2. EGYÉB BEVÉTELEK... 25 3. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK... 26 4. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDM... 28 5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE... 29 6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY... 29 7. ADÓZÁS... 30... 31... 32 1. FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG... 32 2. BÉR- ÉS LÉTSZÁMADATOK... 32 3. MUTATÓK A VALÓS HELYZET BEMUTATÁSÁRA... 33 A.) VAGYONI HELYZET... 33 B.) PÉNZÜGYI HELYZET... 33 C.) JÖVEDELMI HELYZET... 34 2. oldal
1. A VÁLLALKOZÁS ISMERTETÉSE A Magyar Duty Free Kereskedelmi KFT. (továbbiakban: "Társaság") egy korlátolt felelősségű társaság, melyet a Gebr. Heinemann alapított 1998. február 17-én. A cégbírósági bejegyzés 1998. március 2-án történt meg. 20457 Hamburg Koreastrasse 3 A Társaság bejegyzett székhelye : 1185 Budapest, BUD Nemzetközi Repülőtér Cégjegyzék száma: 01-09-669469 Adószáma: 12360480-2-44 A Társasági szerződés utolsó módosításának dátuma, 2014. május 27, a cégbírósági bejegyzés időpontja 2014. június 20. A módosítás a társaság könyvvizsgálatáért személyében is felelős könyvvizsgáló - Ferencsák Ildikó jogviszonyának újabb egy évre történő meghosszabbítását, valamint Dr Friedrich Herbert Janach ügyvezető jogviszonyának 2016.07.31-ig történő meghosszabbítását tartalmazza. A társaság ügyvezető igazgatói: Dr Friedrich Herbert Janach 2009. augusztus 1-től Christoph Stump 2007. március 1-től 2009. július 31. Szabó József 2006. december 11-től 2007. február 28-ig Jávor Ervin 1998. június 15 2006. december 10. Dr Friedrich Herbert Janach ügyvezető feladatait munkaviszonyban látja el, munkaszerződéssel rendelkezik. A képviselet módja: önálló. Felügyelő Bizottság: Tekintettel arra, hogy a Gt. 33. (2) bekezdése alapján a Társaságnál nem kötelező felügyelő bizottság működése, a Társaság tagjai a 2011. május 31-i taggyűlésen úgy határoztak, hogy a Társaság felügyelő bizottságát megszüntetik. 3. oldal
A beszámoló aláírására jogosult személy neve, címe: Dr Friedrich Herbert Janach, Österreich, 1220 Wien,Viktor Wittner Gasse 62/3 Kézbesítési meghatalmazottja: Katona és Társa Ügyvédi Iroda 1125 Budapest, Fészek u 16. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló cég neve: Az aláírásra kijelölt könyvvizsgáló: Ernst & Young KFT székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. nyilvántartásba vételi száma: 001165 Ferencsák Ildikó, kamarai azonosító száma: MKVK 005632 A 2014. évi könyvvizsgálati díja nettó 21.564,- EUR, mely összeg tartalmazza az éves beszámoló könyvvizsgálati díján kívül az anyavállalat számviteli politikája szerinti konszolidációs beszámoló elkészítéséhez szükséges adatszolgáltatás könyvvizsgálatát is. Konszolidált beszámoló Az anyavállalat konszolidált beszámoló készítésére kötelezett, melyhez Társaságunk, mint leányvállalat adatokat szolgáltat. A vállalatcsoport összevont, konszolidált éves beszámolóját az anyavállalat készíti: Gebrüder Heinemann 20457 Hamburg Koreastrasse 3 A konszolidált éves beszámolót az anyavállalat fenti cím alatt található - székhelyén őrzik, az adatai nem nyilvánosak. 4. oldal
A Társaság rövid története A Társaság 1998. november elején kezdte meg kiskereskedelmi tevékenységét a Ferihegy 1 és 2A terminál tranzitterületén bérelt vám- és adómentes boltjaiban. A 2B terminál megnyitásáig, 1998. december 19-ig összesen hat üzletet működtetett a Társaság. 1998. december 19-én az új, 2B terminál vette át az utasforgalom bonyolítását az 1-es termináltól. Ettől a naptól a 2B terminálon a Társaság két üzletben folytatta tevékenységét. Az egyikben parfümöket, kozmetikumokat, italokat, dohánytermékeket, édességet és ajándéktárgyakat, a másikban Hugo Boss férfi divatcikkeket forgalmazott. A 2A terminálon 1998. november eleje óta egy parfüm-kozmetikum, egy ital édesség - dohányáru és egy ajándék bolt áll az utasok rendelkezésére. 2001-ben új üzlettel bővült a Társaság, március 27-én nyitottunk a 2B terminálon egy műszaki cikkeket árusító üzletet. 2003-ban újabb üzlettel bővült a Társaság. Az 1-es terminálon elindultak az un Fapados járatok. 2003. májusban megnyitottuk a LowFares névre keresztelt üzletünket, mely egészen 2004. augusztus 31-ig üzemelt, az 1-es terminál átalakítás miatti bezárásáig. 2004. május 1. Magyarország Európai Közösséghez való csatlakozása óta vám- és adómentesen már csak azok az utasok tudnak vásárolni, akik EU-n kívüli országba repülnek végső úti céllal. 2005. szeptember 1-én a felújítás után újra megnyitotta kapuit az 1-es terminál, ahol szeptember 1-én két új boltunk nyílt. 2008-ban 2 üzletünk megszűnt, a T2B terminálon a műszaki és a Hugo Boss üzlet. Az 1-es terminál Tranzit területének átalakítása után az ott működő két boltunk bezárt, helyette kibővített területtel egy boltot nyitottunk. Így a 2009. év végétől 5 boltunk üzemel a 3 terminálon. 2010. január 1-től a Társaság áttért a HUF alapú könyvvezetésről az EURO alapú könyvvezetésre, ennek megfelelően a Társaság jegyzett tőkéjét a Cégbíróságon bejegyezték: 479.989 EURO értékben. A változás időpontja: 2009.12.31. 2011-ben bevezetésre került a SAP integrált számítógépes rendszer, amely közvetlen kapcsolatban van a német anyavállalattal. Márciusban elkészült az új terminál a T2A és T2B terminálokat összekötő SkyCourt. Ezen a terminálon a Társaság 3 új üzletet nyitott, ezzel egy időben a T2A terminálon lévő összes bolt bezárt. Az új boltok: 5. oldal
SkyCourt bolt - 1333 m2-es DF/TV üzlet, itt a hagyományos duty free termékeket értékesítjük (ital, dohány, édesség, parfüm-kozmetikum, ajándéktárgy). SC Fashion bolt - 222 m2-es ruházati üzletet, ahol Hugo Boss, Polo Ralph Lauren termékeket értékesítünk, és az SC Accessoires bolt 224 m2-es ajándék üzletet, ahol többek között Burberry, Montblanc, Longchamp ajándéktárgyakat, egyéb kiegészítőket értékesítünk. 2012. január 20-án a T2B bolt régi helyén megszűnt, és ezzel egy időben teljesen új helyen, új berendezéssel megnyitott az új T2B bolt, 200 m2-en. 2 héttel ezután, február 3-án bejelentették, hogy a MALÉV (Magyar Légiközlekedési ZRT) hivatalosan felfüggesztette a repülési tevékenységét. A MALÉV felszámolásának elindítása miatt Társaságunk is nehéz helyzetbe került. Május végén bezárták az 1-es terminált, így megszűnt az ott üzemelő boltunk. Októberben a T1-en lévő 2000 m2 területű Raktárunkat átköltöztettük egy kisebb területre (kb 400 m2) a SkyCourt terminálra. 2012. december 20-án a T2A terminálon 140 m2-es boltot nyitottunk, T2A Gate Shop néven. 2014. április végétől fokozatosan bekapcsoltuk a SAP-ba a kasszagépeket, így az EPOS rendszer májusban már az összes kasszában működött. 2014. december 30-án új boltot nyitottunk, a 85 m2-es Victoria s Secret üzletet. 6. oldal
2. SZÁMVITELI POLITIKA A beszámoló formája: A Társaság a naptári évről éves beszámolót készít. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2015. február 28. Az eredménykimutatás választott formája: Az eredménykimutatás tagolása az előírásoknak megfelelő összköltség eljárással ("A") készül. A beszámolót összeállították: Kész Andrea gazdasági igazgató, PM mérlegképes reg.szám: 122676 Mikola Sándorné főkönyvelő, PM mérlegképes reg.szám: 122675 a) Az elszámolás alapja Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A feldolgozott adatokból a jogszabályoknak megfelelően kerülnek kigyűjtésre a költségvetési kötelezettségek előírásához és rendezéséhez szükséges adatok. Az éves beszámolónak a vállalkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és a vállalkozásról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet mutat. Tartalmaz minden eszközt, követelést, a saját tőkét, és minden kötelezettséget, továbbá az időszak bevételeit és ráfordításait, a mérleg szerinti eredményt, valamint azokat az adatokat, szöveges indoklásokat, melyek a vállalkozás működésének, eredményének bemutatásához szükségesek. Az éves beszámoló adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve EURO-ban értendők. b) Változások a Számviteli Politikában 2014-ben a kassza rendszer SAP-ba integrálása megtörtént, ettől kezdve a kassza rendszer (EPOS) feladások automatikusan könyvelődnek a SAP rendszerben. 2014. január 1-től az MNB árfolyamról áttértünk az EKB árfolyamok alkalmazására, így az anyavállalattal megegyező árfolyamot használunk, az árfolyamok feltöltése a SAP rendszerbe automatikusan történik. Társaságunk A típusú mérleget állít össze. Jelentős összegű hiba: mérleg főösszeg 1 %-a, maximum 1.6 millió 2014-ben a mérleg főösszeg 1%-a: 78,12 ezer A Társaság által a deviza valuta eszközök és források választott árfolyama 2014-től az EKB deviza közép árfolyama. A devizás követelések és kötelezettségek mérleg fordulónapi értékelését el kell végezni, és mérleg fordulónapi árfolyamon kell a mérlegben szerepeltetni. A valuta és devizaösszegeket év végén a mérleg fordulónapi árfolyamra átértékeltük. 7. oldal
A tárgyi eszközöknél, és az immateriális javak közül a szellemi termékeknél cégünk élt a kisösszegű, azonnali écs lehetőségével, melynek összeghatára 100 ezer HUF (~ 317 ) A Számviteli Politikában Társaságunk meghatározta azon tárgyi eszközök körét, melyekre aktiváláskor a maradványértéknek kiszámításra kell kerülnie, és a maradványérték figyelembe vételével kell az értékcsökkenést számolni. A maradványérték megegyezik az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értékkel. A maradványértéket a meghatározott tárgyi eszközcsoportoknál egyedileg, minden egyes tételre külön-külön kell megállapítani a rendelkezésre álló információk alapján. c) Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A számviteli törvény változása szerint 2001-től az 50 E HUF alatti vagyoni értékű jogokat, és szellemi termékeket a vállalkozások egy összegben a beszerzéskor elszámolhatják értékcsökkenésként, 2007. január 1-től pedig a 100 Ezer HUF alattiakat. Társaságunk élt e lehetőséggel, és 2014. december 31-én beszerzési áron számítva összesen 3.757 kis értékű szellemi termékeket tart nyilván analitikusan. d) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. Az eszközök várható hasznos élettartama, és átlagos leírási kulcsa az alábbiak szerint alakul: Bérelt ingatlanon végzett beruházás: 17 év 6,0 % Bolti berendezések: 7 év 14,5 % Járművek 5 év 20,0 % Számítástechnikai eszközök: 3 év 33,0 % Műszaki berendezések 2-7 év 14,5-50,0 % Egyéb berendezések 2-7 év 14,5-50,0 % A Társaság a műszaki berendezések, gépek, járművek mérlegsoron mutatja ki a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett, a Társaság főtevékenységét közvetlenül szolgáló bolti berendezéseket, kasszagépeket. e) Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközökkel a Társaság 2014-ben sem rendelkezett. 8. oldal
f) Készletek A vásárolt készletek átlagos beszerzési áron kerülnek kimutatásra. Az év végi mérleget alátámasztó leltárt 2014.december hónapban tartottuk. A Számviteli Tv értelmében Társaságunk a vásárolt készletekhez kapcsolódva az ELÁBÉ-t, továbbá a hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készleteket, a kereskedelmi áruk leltárhiányát közvetlenül a 8. számlaosztályban mutatja ki. A kereskedelmi áruk leltártöbbletét, pedig a 9. számlaosztályban az egyéb bevételek között. Az árukészletekre 2014. évben a Társaság értékvesztést nem számolt el. Az árukészletek beszerzésének összetételét 2014. évben - kiemelve a legnagyobb áruszállítóinkat - a következő táblázat tartalmazza (nettó beszerzési ár): SZÁLLÍTÓ MEGNEVEZÉSE Érték EUR Arány % Gebr. Heinemann SE (kapcsolt váll) 10 219 366 39,62% HUGO BOSS International AG 582 104 2,26% Ralph Lauren Germany 273 422 1,06% Longchamp S.A.S 227 169 0,88% Burberry Ltd 167 908 0,65% Importbeszerzés összesen 11 469 969 44,47% Philip Morris Magyar 5 339 854 20,7% JTI Hungary Zrt. 1 800 572 6,98% BAT Magyarország Kft 1 470 395 5,70% Imperial Tobacco Magyarország 1 232 268 4,78% Zwack Unicum Nyrt. 711 757 2,76% Pick Szeged Szalámigyár Zrt. 694 959 2,69% Heinemann Testvérek (kapcsolt) 595 625 2,31% Merian Foods Kft 366 330 1,42% Szamos Marcipán 331 236 1,28% Egyéb magyar szállítók 1 779 151 6,90% Belföldi beszerzés összesen 14 322 147 55,53% Összesen: 25 792 116 100,00% g) Értékpapírok A Társaság 2014. év végén értékpapírral nem rendelkezett. 9. oldal
h) Devizaeszközök és devizakötelezettségek értékelése A Társaság az adott napon bekerült valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az adott napon érvényes, EKB által közzétett deviza közép árfolyamon értékeli. A forintért vásárolt valutát, devizát minden esetben az érte fizetett árfolyamon átszámított EURO értéken veszi fel a könyveibe, a bekerülési napon. Év végén: - A Társaság meghatározta a devizaeszközök és devizakötelezettségek mérlegforduló napon érvényes EKB deviza közép árfolyamon átszámított értékét. - Megállapította, hogy az összevont átértékelés hatása 942 veszteség, amely lekönyvelésre került, tehát a devizaeszközök és devizakötelezettségek a mérlegben mérlegforduló napi árfolyamon kerültek kimutatásra. i) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmaz általános forgalmi adót. A valutában illetve devizában jelentkező árbevétel eurora történő átszámítása a teljesítés időpontjában érvényes EKB deviza közép árfolyamon történt. 2004. május 1-től Magyarország EU-hoz történő csatlakozásától megszűnt a teljes adó és áfa mentes értékesítési lehetőségünk. Az ÁFA törvény írja elő, hogy a repülőtéri induló tranzit területén kik vásárolhatnak adó és áfa mentesen. A beszállókártya adatainak beolvasása, valamint az átszálló utasok esetén a repülőjegy fénymásolata segítségével különítjük el az adómentes és adóköteles értékesítéseket. j) Céltartalékok A Társaság a 2014. év végén 22.050 céltartalékot tartott nyilván a könyveiben, amelyet várható kötelezettségre képzett. k) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adó jogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. 10. oldal
3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS 2014. december 31-én 439.976 értékű pénzeszközzel rendelkezett, a 2013. év végi 236.616 -val szemben. A 2010-11-ben felvett beruházási hitelből év végén már csak 500.000 EURO maradt, melyet 2015-ben fogunk rendezni, így átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé: hosszú lejáratú beruházási hitel: 0,- hosszú lejáratú kölcsön anyavállalattól: 0,- Össz: 0,- beruházási hitel 1 éven belül lejáró része: 500.000,- folyószámla hitel: 1.548.843,- Össz: 2.048.843,- Hosszú és rövid lejáratú hiteltartozás: 2.048.843,- 2014. év során a forintos és devizás bankszámlákon ideiglenesen szabad pénzeszközök kamatbevételei a Társaságnak 3.325,- -ot jelentettek, ugyanakkor a 2014. év folyamán az igénybe vett folyószámla hitelre, az anyacégtől kapott kölcsönre, valamint a beruházási hitelre összesen 43.518 kamatot fizettünk. A társaságnak 2014. évben osztalékfizetési kötelezettsége nem keletkezett. 4. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A Társaságnak a tárgyév végén az alábbi mérlegen kívüli kötelezettségei voltak: 65.000.000 Ft UniCredit Bank Hungary Zrt. - Bankgarancia Adóraktár működtetéséhez, HU100020 számú adóraktári engedély fenntartásához. Garancia száma: 12020330. Végső időpontja: 2015. május 31. 10.000.000 Ft UniCredit Bank Hungary Zrt. - Bankgarancia Tevékenységi vámbiztosíték vámraktár létesítéséhez. Garancia száma: 13030426. Végső időpontja: 2015. július 4. 2.735.000 Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé a duty-free üzletek bérleti díjára, a kizárólagossági díjára, extra bérleti díjára, marketing hozzájárulási díjára, üzemeltetési díjára, energia alapú díjakra vonatkozóan bankgaranciát bocsátott ki EUR-ban. Garancia száma: 09010152. Végső időpontja: 2021.március.31. Garancia adó: Gerb. Heinemann 25.000 Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé a raktárak, irodák 3 havi bérleti díj megfizetésére bankgaranciát bocsátott ki EUR-ban. Garancia száma: 14123020. Végső időpontja: 2015. december 15. 48.000 Victoria's Secret üzlet bérleti garanciája a BSZ2014/012. számú bérleti szerződés keretében. Garancia száma: 14123013. Végső időpontja: 2015. december 19. 138 000 Az UniCredit Bank Hungary Zrt a Budapest Airport Zrt. felé BSZ2010/017 számú bérleti szerződés keretében meghatározott üzlethelyiségek bérleti díjának megfizetésére bankgaranciát bocsátott ki. Garancia száma: 13030494. Végső időpontja: 2015. március 27. 500.000 3.000.000 1 Heinemann forgóeszköz hitel; lejárati időpont: 2050.12.30. Garancia adó: Gerb. Heinemann Többcélú hitelkeret; lejárati időpontja: 2015.01.30. Garancia adó: Gerb. Heinemann Feltételes hitelkeret LN 31663; lejárati időpont: 2015.01.30. Garancia adó Gebr. 11. oldal
Magyar Duty Free Kft. 1. IMMATERIÁLIS JAVAK Társaságunknál 2014. évben 841 értékű szoftver beszerzés történt az immateriális javaknál. 2014.évben 255 értékű selejtezés történt, az éves értékcsökkenések elszámolása után az immateriális javak nettó értéke 26 847 -ról 21 502 -ra csökkent. Az immateriális javak értéke év közben az alábbiak szerint alakult: 12. oldal
zz 2. TÁRGYI ESZKÖZÖK A Társaság az értékcsökkenést az eszköz aktiválásának napjától számolja el lineáris kulcsok alapján. Társaságunk 2014. évben az előző évhez viszonyítva nagyobb mértékű beruházást hajtott végre, összesen 321.370 értékű beruházást aktivált. A korábbi években végrehajtott beruházások közül 11.752 értékű eszköz végül nem került aktiválásra, 2014-ben selejtezésre került. Év végén a Társaság 942 értékű befejezetlen beruházást tart nyilván a könyveiben. 2014. évben 18.620 nettó értékű tárgyi eszköz selejtezésre került sor, amely legnagyobb értékben a 2014-ben aktivált új kassza rendszer miatti régi eszközök leselejtezését jelentette. Ezen kívül értékesítésre került néhány kiselejtezett számítógép, valamint egy személygépkocsi. A szemlygépkocsi 2.034 maradványértéke került kivezetésre. A fentiek hatására, valamint az éves terv szerinti értékcsökkenések elszámolása után a tárgyi eszközök nettó értéke 2014.évben 195.325 -val csökkent. 2014. évben a nagyobb értékű tárgyi eszköz aktiválások a következők voltak: Victoria s Secret bolt bérelt ingatlanon végzett beruházás és bolti berendezés A 2014. december 30-án nyíló új boltnál a bérelt ingatlanon végzett beruházási munkák aktiválása 26 436 értékben történt. epos kassza rendszer, IBM kasszagépekkel 2014-ben új kassza rendszer került bevezetésre, ehhez új IBM kasszagépeket vásárolt a Társaság. A rendszer telepítésének teljes költsége: 79.033 volt. Elektronikus árcimke rendszer 2014-ben a 3 DF/TV shopban bevezetésre került az elektronikus árcimke rendszer. A bevezetés összesen 142.691 -ba került aktiválásra a bolti berendezések között. Az egyéb berendezések közül a nagyobb aktiválások 2 db új szerver, összesen 16.568 értékben, valamint a 2014. évben kapott Heinemann és Brand Shopos formaruhák 14.376 értékben. 13. oldal
Magyar Duty Free Kft. Az tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: 14. oldal
3. KÉSZLETEK A Társaság 2014. december 31-i készletének értéke: 3 478 432 Központi raktárkészlet: 1 169 590 DF/TV boltok árukészlete: 1 147 033 Concept Shop árukészlete: 1 008 885 ÁB/SZB átvezetési számla 144 319 Készletek értékvesztése: 0 Közvetített szolgáltatások: 0 ÁRUK ÖSSZESEN: 3 469 827 Teszter anyagok: 28 Értékesítést támogató anyagok: 8 577 ANYAGOK ÖSSZESEN: 8 605 Az árukészlet az előző év végéhez képest 250.913 -val nőtt, melynek két fő oka az új Victoria s Secret üzlet nyitó árukészlete, 108 ezer, valamint az úton lévő készlet 152 ezer növekedése. Az anyagkészlet 2.739 -val nőtt. Ez összességében a készletek értékének 253.652 -val történő növekedését eredményezte az előző év december 31-i állományához viszonyítva. A Számviteli Politikában a készletekre vonatkozó értékvesztés elszámolási szabály a következő: Ha a készletek könyv szerinti értéke 1 éven át a mérlegkészítéskor ismert piaci érték 50 %-a alatt van, akkor a mérlegkészítéskor ismert értékre kell leértékelni. Ezen értékvesztés visszaírása akkor történhet meg, ha a készlet könyv szerinti értéke 1 éven át ezen piaci érték 50 %- a fölött van. 2014. év végén a Társaság újabb értékvesztést nem számolt el a készleteire. Egyéb, kifutó, elfekvő árukészlet a szállítók részére visszaszállításra kerültek. A készletek leltározására 2014. december hónapban került sor, az alábbiak szerint: 2014.12.02 - Ajándék + édességek, élelmiszerek, és adózott dohánytermékek. 2014.12.09 - Brand Shopok 2014.12.16 - Parfümök, kozmetikumok 2014.12.31 - Jövedéki termékek (adózatlan cigaretták, szivarok és italok) Az analitikus nyilvántartás szerint kimutatott készlet mennyiségi értékét csökkentettük a leltárhiány mennyiségével, és növeltük a leltártöbblet mennyiségével. 15. oldal
4. KÖVETELÉSEK 2013. 12.31 2014.12.31 Euro Euro Követelések áruszállításból, és szolgáltatásokból - Határidőn belüli követelések 231 779 238 408 - Határidőn túli követelések 0 0 Követelés kapcsolt vállalkozással szemben (Gebr. Heinemann) Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben (Budapest Airport Zrt.) 813 672 921 000 0 0 Egyéb követelések 391 034 418 564 - Általános forgalmi adó visszaigénylés 369 048 349 968 - Társasági adó túlfizetés 0 0 - Követelések szállítóktól 0 0 - HIPA túlfizetés 2 891 27 737 - Innovációs járulék túlfizetés 434 17 487 - Rehabilitációs hozzájárulás túlfizetés 0 10 557 - Egyéb követelés: 18 661 12 815 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN: 1 436 485 1 577 972 A határidőn belüli követeléseket a belföldi vevői követelések (48.683 ) és a hitelkártyás vevőállomány (189.685 ) alkották, amelyek 2014-ben a mérlegkészítés időpontjáig 100 %-ig kiegyenlítésre is kerültek. 16. oldal
5. ÉRTÉKPAPÍROK Társaságunk 2014. december 31-én nem rendelkezett értékpapírral. 6. PÉNZESZKÖZÖK 2013. 12.31 2014.12.31 Euro Euro Elszámolási betétszámla (HUF) 59 523 282 821 Bérfizetésre elkülönített bankszámla (HUF) 11-306 Kártyás vásárlásra elkülönített bankszámla (HUF) 2 061 1 322 Shell elkülönített bankszámla (HUF) 1 010 951 Átvezetési számla 81 074 58 982 BANKBETÉTEK ÖSSZESEN: 143 679 343 770 Forint főpénztár 17 632 2 034 Forint házipénztár 1 394 1 110 Valuta főpénztár 34 987 41 345 Bolti valutapénztár 36 879 49 720 Valutás csekkek 100 0 Forintos csekkek, utalványok 1 945 1 997 PÉNZTÁR, CSEKK ÖSSZESEN: 92 937 96 206 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 236 616 439 976 17. oldal