POSTÁS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTO MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGES INDOKLÁSA A 2007. ÉVROL Készült : Budapest, 2008. május 9. Dr. Jáhn Gábor Igazgatótanács Elnöke
I. Általános rész I.1. Alapadatok: A pénztár neve: POSTÁS Egészségpénztár Székhelye: 1133 Budapest, Váci út 110. Köre, típusa: Muködési területe: Engedélyszáma: nyílt egészségpénztár Magyarország Köztársaság egész területe E-IV/322/2005. A Pénztár nyilvántartási száma: 277/2005. Adószáma: 18255212-1-43 Bankszámlaszáma: K & H Bank Rt. 10201006-50280953 KSH száma: 18255212-6603-581-01 A Pénztár könyvvezetésének módja: pénzforgalmi szemléletu kettos könyvvitel. Eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontás. Beszámoló formája: éves beszámoló. Beszámolási idoszak: 2007. január 1. 2007. december 31. A pénztár kiegészíto tevékenységet nem végez. I. 2. Elozmények A POSTÁS Egészségpénztár 2005. április 20-án tartotta alakuló közgyulését. Az induló évben elkészített éves, ill. hosszú távú pénzügyi terv alapvetoen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyujtéseken alapult. A pénztár tevékenységét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélyével 2005. október 7-én kezdte meg. 2
I. 3. A 2007. évi éves beszámoló összeállítása, a követett számviteli politika A Pénztár éves beszámolója könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követoen 2007. december 31-i fordulónappal az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. Törvény, valamint a 252/2000. kormányrendelet vonatkozó eloírásai figyelembe vételével készült. Tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét teljes köruen bemutatva. A Pénztár beszámolóját a pénztárral szerzodésben álló Posta Pénztárszolgáltató Korlátolt Felelosségu Társaság képviseletében Rétiné Ónodi Éva Mária(engedélyszáma: 118262) állította össze. A POSTÁS Egészségpénztár éves beszámolóját a PSZÁF által nyilvántartásba vett Dornhof Nagy und Partner Kft. képviseloje, Nagy József ( MKVK engedélyszám: 003758) könyvvizsgáló vizsgálta. II. Az éves beszámoló adatainak vizsgálata II.1. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek alakulása 2007 terv (eft) 2007 tény (eft) Index (%) Tagdíjbevétel 815 731 849 864 104% Tagok egyéb befizetése 0 0 - Támogatás, adomány 0 240 - Más pénztárból hozott fedezet 0 363 - Tag nyilatkozata alapján adóhatóság által átutalt összeg 0 7 606 - Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 - Befektetések hozama 23 788 27 041 114% Egyéb bevételek 0 4 439 - A 2007. évi tagdíjbevételek tervezése már a Magyar Posta Zrt-nél a 2007. évi választható béren kívüli juttatások keretében belépo pénztártagok létszámának ismeretében történt a 2006. év decemberében. A 2007 évi tényleges tagdíjbevételek 4 %-kal voltak magasabbak a tervezettnél. A tagdíjbevételek 94 %-a munkáltatói hozzájárulásból származott. 3
A Pénztár a Pénzügyi terv elkészítésekor nem tervezett adományt, azonban a Magyar Posta Biztosító adománnyal támogatta a pénztárt. Az adomány az Magyar Posta Biztosítótól munkáltatói hozzájárulásban részesülo pénztártagok egészségpénztári kártyadíjának fedezetére szolgált. A belépo tagok által hozott egyéni fedezet bevételére 2007. éven nem történt tervezés. A Pénztár a más pénztárból átlépo tagok egyéni számláján felhalmozott összeget mutatja ki bevételként, melynek mértéke 2007. évben 363 eft volt. A befektetések hozama a tervezetthez képest 14 %-kal magasabb volt. Egyéb bevételeket a Pénztár nem tervezett 2007-re. Ténylegesen azonban 4.385 eft egyéb bevétele keletkezett a Pénztárnak melynek 19%-a a kilépéskor levont kilépési díjból (4.000,- Ft), 27 %-a kártyarendszerrel kapcsolatos visszatérítésbol, 53 %-a pedig az egyéni számlák fedezeti tartalékából levont kártyadíjból származtak. A bevételek az egyes alapok között az alábbiak szerint oszlottak meg Fedezeti alap bevételeinek alakulása 2007 terv (eft) 2007 tény (eft) Index (%) Tagdíjbevétel 734 760 766 485 104% Tagok egyéb befizetése 0 0 - Támogatás, adomány 0 0 - Más pénztárból hozott fedezet 0 363 - Tag nyilatkozata alapján adóhatóság által átutalt összeg 0 7 606 - Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 - Befektetések hozama 22 602 25 058 111% Egyéb bevételek 0 0 - Muködési alap bevételeinek alakulása 2007 terv (eft) 2007 tény (eft) Index (%) Tagdíjbevétel 80 167 82 327 103% Tagok egyéb befizetése 0 0 - Támogatás, adomány 0 240 - Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 - Befektetések hozama 1 186 1 983 167% Egyéb bevételek 0 4 438 - Kiadások alakulása 4
Fedezeti alap kiadásai Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelo tételek 2007. évi terv (eft)2007. évi tény (eft) Index (%) 273 286 322 392 118% 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% A fedezeti alap kiadása a tervezetthez képest 18 %-kal magasabb volt. Ennek oka, hogy a pénztártagok megismerték a felhasználási lehetoségeket. Az igénybevett szolgáltatásokat a mérlegbeszámoló 73EG és 73EH táblázata, a szolgáltatást igénybe vevok létszámának korévenkénti alakulását a 1. sz. melléklet mutatja be. Muködési alap kiadásai 2007. évi terv (eft) 2007. évi tény (eft) Index (%) Anyagjellegu ráfordítások 55 646 90 069 162% Személyi jellegu ráfordítások 20 497 27 129 132% Egyéb kiadások 0 3 608 - Tagszervezési díj 2 750 0 - Egyéb terhelo tételek 6 000 0 - Pénzügyi muveletek ráfordításai 0 859 - Felügyeleti díj 1 473 1 646 112% A muködési alapban felmerült kiadások közül mind az anyagjellegu, mind a személyi jellegu kiadások jelentosen meghaladták a tervezettet, melynek oka a következo: Az anyagjellegu ráfordításokból 43.607 eft a kártya-igénybevétel szolgáltatás költsége volt. A kártya-igénybevétel költségei közül azonban a 2 éves kártyahasználat költségeit a Pénztár a 2007. január 1-én belépok esetében a 2006. évben kapott adományból, azt követoen pedig az igényloktol levont kártyadíjból fedezte. A személyi jellegu ráfordítások tervezése során abból indult ki a Pénztár, hogy a Posta Pénztárszolgáltató Kft. megalakulásával az ügyfélszolgálati tevékenység és a marketing kommunikációs tevékenység átkerül a szolgáltatóhoz. A kiadások tehát 1 fo ügyvezeto és 1 fo adminisztrátor figyelembevételével kerültek megtervezésre. Ténylegesen azonban nem vette át e tevékenységeket a pénztárszolgáltató, tehát ez a költség a Pénztárnál merült fel. 5
II.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök A Pénztár eszközeiben 249,9 MFt befektetett pénzügyi eszköz került kimutatásra, mely éven túli lejáratú (2009/C) államkötvény vásárlásából adódott. Forgóeszközök A Pénztár forgóeszközei között 62,5 MFt tagdíjkövetelésként került kimutatásra, mely magában foglalja a tagdíjat nem fizetok be nem folyt tagdíjának összegét. A Pénztár 2007. december 31-i mérlegében 393,8 MFt a pénzeszközök között került kimutatásra, mely 393,7 MFt rövid lejáratú betétet jelentett az alábbiak szerint: Bank megnevezése Lekötött összeg (eft) Erste Bank Hungary Nyrt. 167 545 K&H Bank 40 000 Unicredit Bank 186 111 A portfolióállomány üzleti év végi állományának könyv szerinti érékét a 2. sz. melléklet tartalmazza. Alapok alakulása A tagdíjak a következoképpen oszlottak meg az alapok között: Évi 60.000,- Ft, azaz Hatvanezer forintos befizetésig: a fizetett tagdíj 90 %-a a Fedezeti Alapba, 9,9 %-a a Muködési Alapba, 0,1 %-a pedig a Likviditási Alapba kerül elszámolásra. Évi 60.001,- Ft, azaz Hatvanezer-egy forint és évi 300.000,- Ft, azaz Háromszázezer forintos befizetés esetén: a fizetett tagdíj 95 %-a a Fedezeti Alapba, 5%-a a Muködési Alapba kerül jóváírásra. Évi 300.001,- Ft, azaz Háromszázezer-egy forint és afeletti befizetés esetén: 6
a fizetett tagdíj 99 %-a a Fedezeti Alapba 1 %-a a Muködési Alapba kerül jóváírásra. Fedezeti alap évközi forgalmának alakulása Nyitó egyenleg: 107 977 - eft. Tárgyévi forgalom: bevétel 799 512 - eft. kiadás 332 877 - eft. tárgyévi eredmény: 466 635 - eft. záró egyenleg 574 612 - eft. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelo mérlegsorában. Muködési alap évközi forgalmának alakulása Nyitó egyenleg 54 720 - eft. Tárgyévi forgalom: bevétel 88 988 - eft. kiadás 119 713 - eft. tárgyévi eredmény: -30 725 - eft. záró egyenleg(halmozott): 23 995 - eft. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelo mérlegsorában. Likviditási alap évközi forgalmának alakulása Nyitóegyenleg 137 - eft. Tárgyévi forgalom: bevétel 812 - eft. kiadás 0 - eft. tárgyévi eredmény: 812 - eft. záró egyenleg 949 - eft. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelo mérlegsorában. Tokeváltozások alakulása 7
A Postás Egészségpénztár aktív jogviszonnyal rendelkezo - legalább 1 havi egységes minimális tagdíjat nem fizeto - tagjai miatti hátralékos összeg 62.494 eft-ot tett ki. Fedezeti tokeváltozás Muködési alap tokeváltozása Likviditási alap tokeváltozása Összesen 56 245 - eft. 6 187 - eft. 62 - eft. 62 494 - eft. Ezen összeg került kimutatásra a Pénztár megfelelo mérlegsorában. A pénztári alapok alakulását a mérlegbeszámoló 73EFA, 73EFB, 73EFC, 73EFD melléklete tartalmazza. III. A Postás Egészségpénztár egyéb jellemzo adatai III. 1. Az alkalmazotti állomány bemutatása, a Pénztár muködését befolyásoló tényezok bemutatása A POSTÁS Egészségpénztár 2007. évben kihelyezte az adminisztratív, számviteli, s pénzügyi tevékenységét e tevékenységgel üzletszeruen foglalkozó gazdasági társasághoz. A társaság neve: Posta Pénztárszolgáltató Korlátolt Felelosségu Társaság, székhelye: 1133 Budapest, Váci út 110., képviseloje: Nagy Attila ügyvezeto. A Pénztár 2007. év december 31-én 2 fo teljes munkaidos és 2 fo részmunkaidos alkalmazotti létszámmal üzemelt. A 2007. évi személyi jellegu kiadások 27.129 eft-ot tettek ki az alábbiak szerint: Bérköltség 19 159 282 Ft Teljes munkaidoben fogl. bére 4 563 034 Ft Részmunkaidoben fogl. bére 9 180 874 Ft Megbízási díjak 948 674 Ft Pénztári tisztségviselok díja 4 466 700 Ft Személyi jellegu egyéb kifizetések 1 592 783 Ft Muködéssel kapcs. Szem. jellegu kifiz. 1 592 783 Ft Kiküldetési kiadások 551 328 Ft Alkalmazottaknak kifizetett hj 271 480 Ft Reprezentáció 400 731 Ft Bérjárulékok 6 376 615 Ft III. 2. A Pénztártagok létszámának alakulása 8
A Pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 2.664 fo, a 2007. december 31-i záró taglétszáma 17.498 fo volt. A Pénztár taglétszámának korévenkénti alakulását a 3. sz. melléklet mutatja. Dr. Jáhn Gábor Az Igazgatótanács elnöke 9