A 2010. évi magyar számviteli szabályok szerinti éves beszámolója Jóváhagyta a a 2011. április 19-i éves közgyűlése
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Többségi befolyás gazdasági társaságban Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban Konszolidálásba bevonás 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 1.6. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. Beszámoló választott formája és típusa 2.6. Üzleti jelentés 2.7. Mérlegkészítés választott időpontja 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.9. Lényeges hibák értelmezése 2.10. Ismételt közzététel alkalmazása 2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése 2.12. Jelentős összhatás értelmezése 2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása Fordulónapi devizás átértékelés 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.15. Értékvesztések elszámolása 2.16. Visszaírások alkalmazása 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása 2.18. Valós értéken történő értékelés 2.19. Vásárolt készletek értékelése 2.20. Céltartalék-képzés szabályai -1-
2.21. Leltározási szabályok 2.22. Pénzkezelési szabályok 2.23. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.3. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben 4.4. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése Kiemelt értékvesztések Értékhelyesbítések alakulása 4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása Valós értékelés értékelési különbözetei Valós értékelés értékelési tartalékai Származékos ügyletek bemutatása Fedezeti ügyletek hatékonysága 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.8. Forgóeszközök Készletek alakulása Követelések alakulása -2-
Követelések kapcsolt vállalkozásokban Hátrasorolt eszközök 4.9. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.10. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját részvények Részvénykibocsátás Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés 4.11. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.13. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások -3-
Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések 6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek 6.3. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Korábbi vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.4. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.5. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok -4-
-5-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A 2003. évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A Társaság a magyar piacon kívül jelen van a román és a szlovák internetes piacon is. A Bookline üzletfejlesztése során kiemelt hangsúlyt fektet a tevékenységi körének folyamatos bővítésére. A klasszikus antikvár és új könyvek mellett jelenleg idegen nyelvű könyvek, műszaki és drogériai termékek, játékok, ajándékok és ajándékutalványok is jelen vannak a Bookline termékkínálatában. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A tevékenységi köre az alábbi: Főtevékenység: könyv-kiskereskedelem Egyéb tevékenység: Elektronikus háztartási cikk nagykereskedelem Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme, Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Audió-, videoberendezés kiskereskedeleme Újság, papíráru-kiskereskedelem Zene-, vidofelvétel kiskereskedelme Játék-kiskereskedelem Illatszer-kiskereskedelem Csomagküldő, internetes kiskereskedelem Számítógépes programozás Világháló portál szolgáltatás Médiareklám Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Fordulónapi tulajdonosok adatai: Megnevezés Részvények száma(db) Tulajdoni hányad Szavazati arány Közép Európai Média és Kiadó Zrt. 4 667 270 95.0% 95.0% Egyéb intézményi és magán befektetők 245 230 5.0% 5.0% Összesen: 4 912 500 100.0% 100.0
-6- A a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adatai és jellemzői az alábbiak: Belföldi telephelyek, fióktelepek Cím Tevékenység 1072 Budapest, Rákóczi út 16. könyv-kiskereskedelem 1152 Budapest, Szentmihályi út 134. könyv-kiskereskedelem 1052 Budapest, Múzeum krt. 13. könyv-kiskereskedelem 1027 Budapest, Margit krt.1. könyv-kiskereskedelem 1148 Budapest, Örs vezér tere 24. könyv-kiskereskedelem 6000 Kecskemét, Fecske u.11. könyv-kiskereskedelem A valós vagyoni helyzete tárgyévben, mint ahogy a 3. pont elemzések fejezet mutatószámai- saját tőke változása, tőkeerősség, tőkeszerkezeti mutató stb.- is mutatják, az előző üzleti évhez képest kedvezően alakultak, javultak. A társaság pénzügyi helyzete, a likviditása és fizetőképessége is kedvezően alakult, a pénzeszközök állománya növekedett, míg a hosszú távú likviditás javult. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A társaság jövedelmi helyzete, jövedelmezősége az előző üzleti évhez képest szintén kedvezően alakult, mivel a bevételek és ezen belül, az értékesítés nettó árbevétele, valamint a mérleg szerinti eredmény növekedett. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A leányvállalata: Bookline.ro Vanzari Pe Internet SRL Székhelye: Románia Baia Mare, Vasile Alecsandri u.61. Cégjegyzék: J24/2194/2008.12.19. Jegyzett tőke:15 000 RON, 1 500 db egyenként 10 RON értékű üzletrész A mentesíthető anyavállalatnak minősül, ezért konszolidált beszámolót nem készít, arra a fölérendelt anyavállalat kötelezett. Közös vezetésű vállalkozások A a fordulónapon az alábbi közös vezetésű vállalkozásban bírt befolyással: E-könyv Magyarország Kft. Székhely:1086 Budapest, Dankó u. 4-8. Cégjegyzékszám:01-09-935212 Törzstőke: 20 000 000 Ft
-7- Tulajdonosok: (1097 Budapest, Ecseri út 14-16.) üzletrész 50 % Líra Könyv Zrt. (1086 Budapest, Dankó u.4-8.) üzletrész 50 % Az E-Könyv Magyarország Kft. létrehozásával a tulajdonosok az elektronikus könyvek, azaz ekönyvek magyar piacra történő bevezetését tűzték ki célul. Társult vállalkozások A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon az alábbi ellenőrzött társaságokban rendelkezett többségi befolyással (mely által anyavállalatnak minősül): Többségi befolyás alatt álló társaságok Név és székhely Jegyzett tőke (1000HUF) Szavazati arány(%) Bookline.ro SRL Románia 976 100.00 Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A a fordulónapon az alábbi ellenőrzött társaságokban rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással (mely által anyavállalatnak minősül): 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: Közép Európai Média és Kiadó Szolgáltató Zrt. Székhelye: 1075 Budapest, Madách tér 4. Konszolidálásba bevonás A beszámolóját anyavállalata konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetőségének helye az alábbi: Közép Európai Média és Kiadó Szolgáltató Zrt. Székhelye: 1075 Budapest, Madách tér 4. 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2010. január 01. - 2010. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2010. december 31. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.
1.5. A beszámoló közreműködői -8- A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Földváriné Bukor Emőke 2040 Budaörs, Deák Ferenc u.14. Regisztrációs szám:151815 A beszámoló aláírója A számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Starcz Ákos 1032 Budapest, Bécsi út 229. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: INTERAUDITOR NEUNER+HENZL TANÁCSADÓ Kft. HU-1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22/a II.em. Könyvvizsgálatért felelős személy: Móri Ferencné Lakcíme: 1163 Budapest, Somoskő u.10. Kamarai nyt.szám: 003356 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen és az interneten is megtekinthetők. A székhely pontos címe: 1097 Budapest, Ecseri út 14-16 A beszámolót tartalmazó honlap: www.bookline.hu 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.
-9-2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna. 2.5. Beszámoló választott formája és típusa A a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.6. Üzleti jelentés A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja. 2.7. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: tárgyévet követő év március 31. 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.9. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2.10. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 2.11. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél jelentős összegnek az 1 MFt-ot meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.
2.12. Jelentős összhatás értelmezése -10- Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott. Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérlegfordulónapi értékelésből eredő összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása az 1 MFt összeget meghaladja. 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke nem haladja meg a bekerülési érték 20%-át. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.
-11-2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbiak szerint kerül sor: - A társaságnál a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb volt, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, ezért értékvesztés elszámolására került sor, az alábbiak szerint: Bolti készletre: 1 531 871 Ft Központi raktári sérült könyvkészletre: 2 639 712 Ft Központi raktári beragadt készletre: 3 159 401 Ft Összesen: 7 330 984 Ft. - A társaság befektetett pénzügyi eszközei között szereplő, tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban, azaz a Bookline.ro SRL nevezetű leányvállalatánál 488 000 Ft értékvesztés elszámolására került sor. - A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések könyvelésben elkülönített csoportjára az értékvesztés összege ezen, követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható, egy összegben elszámolható, elkülönítetten kimutatható. A társaság vevőköveteléseinek értékelésekor az alábbi lejárat figyelembevételével számolta el az értékvesztést: 365 napon túli követelés esetén: 100 % 365-180 nap közötti követelés esetén: 50 % 180-90 nap közötti követelés esetén: 25 % A lejárat alapján 2010-ben 10 390 027 Ft értékvesztés került elszámolásra, az alábbi partnerbontásban: Belföldi általános vevőkövetelés HUF Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés BSC Business Software KFT 128 250 CSABA-COMP KFT 21 ERSTE BANK HUNGARY ZRT 31 250 Frigória Könyvkiadó Kft 1 094 GICZY JÓZSEF 31 250 HRP Hungary Kft. 65 750 GÉS Alapítványi Gimnázium 382 465 LIBRO-CENTER KFT 40 450 MAGYAR IFJÚSÁGI TANÁCS 93 750 SZOMOLÁNYI MÁRK 1 615 Tan-társ Kft. 1 094 TEAM HUNGARY KFT 11 250 Térképvilág Kft. 122 163 Trivium Kiadó Kft. 6 563 UNIKULTUR 2000 KFT 437 500 Összesen 1 354 464 Belföldi albizományosi vevőkövetelés HUF Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés DOROR BOOKS KFT 687 752 Illia & Co. Könyvkiadó és Szolgáltató Kft. 10 651 Szilágyiné Mester Andrea 159 776 Összesen 858 179
-12- Belföldi Rp-s átutalásos vevőkövetelés HUF Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés aarbi 2 412 Alternatív KönyvesboltVizer György 50 871 Animare Software Kft. 550 Batthyány Kázmér Gimnázium 14 062 BVÖ Irinyi János Általános Iskola és Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 730 DE Kossuth L.Gyakorló Gimnáziuma 12 499 Devecser Város Önkormányzata, Devecseri Városi Könyvtár és Művelődési Központ 37 759 Doror Books kft 78 417 Éghajlat könyvkiadó 221 944 ELTE Társadalomtudományi Szakkollégium 56 332 EUCENTRAL-MARKETING Kkt. 43 873 Gelse Község Önkormányzata 3 881 Gulliver Kft. 7 875 Hajnóczy József Kollégium 1 Heckenast Gusztáv Községi Könyvtár 525 Históriaantik Könyvesház 8 343 Hunyadi Mátyás Többcélú Oktatási Intézmény 2 980 I. Rákóczi György Gimnázium, Szakközépiskola és Kollégium 5 278 IMBU Kft. 872 781 JANA 91 Bt 30 640 Justh Zsigmond Városi Könyvtár Orosháza, Kossuth u. 1. 20 887 KISPATAKINÉ CSETNEKI ERIKA 546 Korma Bt. 11 532 Könnyü László Városi Könyvtár és Helytörténeti Gyűjtemény 13 757 Könyvtaláló 2009 Kft. 224 530 Kőrösi Csoma Sándor Általános Iskola és Községi Könyvtár 76 009 Közművelődési és Iskolai Könyvtár 13 452 Kulinária Kiadó Kft. 5 868 Magyari László 10 537 Méliusz Juhász Péter Megyei Könyvtár és Művelődési Központ 516 Nagy László Ált. Isk. és Gimn. 5 736 Nemzetbiztonsági Szakszolgálat 1 Nyugat-magyarországi Egyetem Bolyai János Gyakorló Általános Iskola és Gimnázium 17 577 Pappné Kovács Ildikó 116 900 Pataki Ildikó 3 358 Petőfi Sándor Művelődési - Sportház és Könyvtár 46 866 Polgármesteri Hivatal 749 Rafinanz Home Entertainment Kft. 1 544 Rigó József ÁMK Könyvtára és Művelődési Háza 180 Rocky Kft 50 Sejt Marketing Kft. 19 504 Talentum Kft. 890 Tan-Társ Kft 25 111 Új Mani-Fest Bt. 8 034 Új Mani-Fest Kft 284 Vámospércs város Önkormányzat, Ált. Isk. 15 512 Vigh Péter 3 069 Yess Europe Kft 45 736 zelend gyuláné 19 361 Zenesziget 2003 Kft. 15 726 Összesen 2 175 573
-13- Külföldi RP-s átutalásos vevőkövetelés RON Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés A.I. Andras Veronika 244 793 EDITURA TÁRS S.R.L. 14 600 SC Editura Hoppa SRL 1 415 629 SC. Tortoma Srl. 21 616 Összesen 1 696 639 Külföldi RP-s átutalásos vevőkövetelés EUR Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés KNIHY-MOLNÁR-KÖNYV, s.r.o. Összesen 294 492 Peterbook, Peter Lassu Összesen 13 173 Tanka Gábor Összesen 3 089 Összesen 310 754 Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés Balogh Péter 5 942 Balogh Tamás 8 385 Bari Katalin 2 247 Bedecs Tibor 7 583 Benyovszky Krisztián 8 183 Berényi Anna 3 751 Bernáth Mónika 11 331 Boczán Erika 1 663 Bohony Emese 6 024 Bőd Titanilla 5 910 Csóka Réka 2 058 Darányi Tamás 1 115 Duovezio, s.r.o. 4 371 Fekete Mária 13 533 Fulop Márta 1 118 H. Nagy Péter 5 428 Horváth Ferenc 5 737 Horváth István 23 889 Hradné múzeum vo Fiľakove 4 402 Ing. Ábrahám Csémi Katalin 6 424 Kaszmán Zoltán 7 041 kolocsics judit 65 866 Kovacs Zoltan 7 013 Kovács Zoltán 8 557 Lacza Monika 5 496 lakatos Klára 1 535 Lakos Melinda 5 383 Madach Posonium,spol. s r.o. 369 093 Madach-Posonium,spol.s r.o. 87 539 Markó Andrea 2 515 Miczák Tímea 59 622 Molnár Ján 1 436
-14- Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés EUR Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés Molnar Tomas 3 182 Nagy Mária 3 436 Nagy Tamás 3 144 NAP Kiadó, spol. s.r.o. 2 797 Pataki Attila 1 693 Péter Ottó 2 100 Peterbook 512 Phoenix könyvesbolt varga Tamás 5 883 Pinkeová Éva 1 741 Poór Lucia 7 383 Puskás Imre 3 364 Rácz József 5 614 Reszutyík Angelika 5 447 Ritter Alexander 1 229 Sebők Adrianna 10 321 Sebők Géza 8 693 Sirgely Imre 1 369 Szabo Claudia 1 153 Szabó Dávid 11 780 Szlovákiai Magyar Szülők Szövetsége Alapszervezete - Ipolyszakállos 19 385 Takács Árpád 2 491 Tamás Enikő 2 963 Tanka Judit 3 461 Tar Myrtil 3 745 Toronyi Xénia 5 218 Tóth Stefan 15 830 Törörk Zsolt 2 974 Ürge Štefan-AUMi 5 454 Varga Karolina 3 066 Veszelei Éva 3 083 Vizváry Erika 3 129 Základná škola Kráľov Brod 3 537 Združenie maď.rod.na Sllovensku-ŠR pri ZŠ a G s VJM 33 751 Zdruzenie madarskych rodicov na Slovensku Základna skola Mihálya Katonu Búc 9 770 Zuzana Ludikova 26 308 Összesen 975 194 Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés A. I. Andras Eugen 121 225 A. I. Andras Jeno 65 A.I. Andras Veronika 6 572 AGOPCSA ZSUZSA 1 983 Ambrus Edit Kata 54 717 Andras Imola-Andrea PFA; CUI:26164678; Nr. Reg. Com:F19/1262/2009; 10 372 Andras Kinga 16 066 Antal Ildikó 6 767 Asociate Studetasca Bölöni Farkas Sándor CF:18135949 39 660 Asociatia Pro Press 459 BALAZSI EMESE ILDIKO 6 946
-15- Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés Balint Ildiko 10 665 Ban Peter 14 875 Banyai Margit 19 911 Barabasi Zsuzsanna Orsolya 6 702 Baróti Judit 14 315 Bartha Helen 65 Bartha Reka 6 011 Benedek Annamaria 2 110 Benedek Ildiko 3 579 Benedek Monika 14 992 Bereschi Zsuzsa 11 973 Biro Csilla 7 743 Biro Hajnalka 20 003 Bitay Levente 26 288 Blaga Emese 6 637 Butyka Judit 10 997 Cimbora Alapítvány 8259184 4 984 Cunningham-Epli Franciska 4 112 Csep Laszlo 6 442 Csorba Zoltán 177 Csorba-Szegi Monika 4 360 Darázs Viktor 4 945 Darvas Beata 8 784 Deak Andrea 4 633 Deak Julia 3 644 Dr. Szabó Szilvia 29 021 Dul Szabolcs 9 624 Enache Tiberiu 2 460 Fabich Karoly 33 576 Farkas Agnes 12 759 Farkas Erika 2 147 Fazakas Eniko 3 335 Fejéregyházi Emőke Csönge 1 041 Fenya Gyopar 5 655 Fogarasi Janos 11 648 Foszler Maria Julianna 22 651 Fuják-Sipos Erika 3 431 Fundatia Sapientia 6 587 Fuzi Xenia 2 538 Gábor Bodó 6 767 Gal Tibor 2 941 Gyarfas Eniko Jutka 16 202 Hadházi J. Attila 2 622 Hart Gabor 3 188 HID Egyesulet 52 655 Higyed Emilia 64 263 Horvath Jozsef 14 901 Imecs Márton 2 147 Imre Botond 3 813 Imre Szabolcs 3 174 Incze Emma 18 805 Incze Gizella 1 627 Jarfas-Feher Eszter (la fam. Borz) 3 524
-16- Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés Jeszenszky Tamás 6 507 JUHASZ KRISZTA-ORSOLYA 2 277 Kecskés Csaba 317 Király Csaba 6 507 Kolozsvari Kinga 10 177 Kolumban Maria 13 723 Konczey Lilla 19 326 Koppándi Botond 19 131 Koszti Reka 11 517 Kovács Ilona 6 507 Kozma Laszlo 7 939 Kun Vincze Oszkar 929 Laczko Monika 6 065 Laszlo Ildiko 3 811 Laszlo Kinga 16 489 Laszlo Lilla Intreprindere Individ. CUI 26442430 684 Lengyel Anna 654 Levianti Co. SRL 2 084 Marschal Istvan 26 028 Mastan Eliza 34 162 Mészáros Ildikó 98 Michel Noemi 8 321 MIHALCA MARIA 5 401 Molnar Timea Reka 9 012 Molnar-Kovacs Emese 7 385 Nagy Katalin 163 Nagy Laszlo 2 538 Nagy Melinda 4 230 Nagy-Korodi Annamaria 11 517 Pal Reka 7 808 Pall Erika 7 026 Pallai Ildikó Rita 35 854 Papp Andrea 3 123 Policsek Kinga 17 244 Pui Laszlo 12 884 Res Borbala 1 815 S.C. WILD ADVENTURES S.R.L. 2 787 Salamon Anna 4 034 Sarkadi-csiszar Levente 654 Sass Ildiko Maria 13 274 SC INSTAPROD SRL 5 986 Sc Metso SRL 28 279 SC ORTOPROFIL PROD ROM SRL J26/1502/1994 CIF/CUI:RO 6877197 12 559 SC PALISANDER ROM COM SRL 6 506 SC REMPTON SRL (CUI:9689252) 651 SC REMPTON SRL (CUI:RO9689252) 1 771 SC. Tortoma Srl. 1 871 SC. VARAZSGOMB SRL 19 545 Sebesi Attila 1 053 Sebestyén Péter 6 806 Smith Csilla Tünde 2 533 Sógor Enikő 12 038 Szabados Antonia 5 028
-17- Külföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés RON Partner neve 2010-re elszámolt értékvesztés Szabo Anita-Krisztina 3 254 SZABO CSABA 130 SZABO ZOLTAN 5 276 Szalontay Viola Maria 39 680 Szánthó György 40 831 Szcsotka Hajnal 2 297 Székely Réka 13 837 Szentandrasi Reka 4 003 Szilveszter Laszlo 6 507 Szombat Edit 2 538 Tamara 3 127 Tankó Farkas Emőke 1 511 Timbuli Noemi 2 733 Todor-Nits Tunde 7 158 Tordai Reka 1 503 Universitatea Sapientia Punct de lucru Targu Mures 35 593 Vajna Edit Ildiko 4 298 van den brink felicia 891 Varga Attila 4 586 Varga Regina 1 887 Veber Ana-Maria 431 Veress Eva 633 Viharsarok Egyesület 1 905 Virag Magdolna 3 058 Wegendt Judith 4 448 Összesen 1 473 626 Belföldi Rp-s utánvétes vevőkövetelés HUF (összesítve értékelve) összesen 1 545 598 Mindösszesen 10 390 027 2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.18. Valós értéken történő értékelés A a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.19. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi