Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 ATEV ZRT Cégjegyzékszáma: 01 10 042409 Székhelye: 1097 Budapest Illatos út 23.. Adószáma: 10893661 2 44 KSH jelzőszáma: 10893661 3821 114 01 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Szabó Gábor ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2015.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2015.01.01. 2015.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2016.05.19. Legfőbb szerv határozatának száma: 5/2016 Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Tamás Zoltán Péter Kelt: Budapest, 2016.05.30. 15EB 01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 5418626 6594934 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 260056 172045 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 42037 26742 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 528 81637 6 4. Szellemi termékek 28892 63031 7 5. Üzleti vagy cégérték 188599 635 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 4317547 5108984 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2762127 2691969 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1171339 1509774 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 123227 150405 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 225566 748085 16 6. Beruházásokra adott előlegek 35288 8751 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 841023 1313905 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 537487 571197 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 249400 695870 21 3. Egyéb tartós részesedés 39800 39700 22 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 14336 7138 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 4265829 3951137 28 I. Készletek (29 34 sorok) 533091 427441 29 1. Anyagok 208452 180242 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 39329 23963 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 241150 220366 33 5. Áruk 2049 34 6. Készletekre adott előlegek 42111 2870
35 II. Követelések (36 42 sorok) 3161046 2974447 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2213793 1874439 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 906026 567394 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 4. Váltókövetelések 869 52372 40 5. Egyéb követelések 40358 480242 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 571692 549249 50 1. Pénztár, csekkek 234 1151 51 2. Bankbetétek 571458 548098 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 16532 24237 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4504 22320 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 12028 1917 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 9700987 10570308 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 6010511 6500863 58 I. Jegyzett tőke 1418000 1418000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 606448 606448 62 IV. Eredménytartalék 3865425 3509320 63 V. Lekötött tartalék 166037 476742 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 45399 490353 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 99933 434082 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2375 1125 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 97558 432957 71 3. Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 3473708 3532730
73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 75 76 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 334234 157489 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 271892 58086 83 84 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 62342 99403 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. 86 Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 3139474 3375241 89 2. Rövid lejáratú hitelek 609080 529960 90 3. Vevőktől kapott előlegek 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92 5. Váltótartozások 93 94 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1342492 1575093 537673 436070 145442 144290 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 504787 689828 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 116835 102633 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 35300 43939 101 3. Halasztott bevételek 81535 58694 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 9700987 10570308 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak:
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9706122 9022787 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3247384 3058867 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 12953506 12081654 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 22489 36150 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 1920 28494 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 24409 7656 7 III. Egyéb bevételek 154203 274115 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 2630585 2572431 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 5703461 3510973 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 68170 73671 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1086924 763455 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 286161 176175 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 9775301 7096705 15 10. Bérköltség 953339 1460409 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 206595 397466 17 12. Bérjárulékok 309273 485144 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 1469207 2343019 19 VI. Értékcsökkenési leírás 672144 735997 20 VII. Egyéb ráfordítások 2199712 1190550 21 Ebből: értékvesztés 744045 116768 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 984246 981842 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 125000 20000 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 125000 20000 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 1854000 33349 19501 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 19501 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 104715 11543 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 10438 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 88829 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) 2117064 139873 Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: 01 10 042409 10893661 3821 114 01 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 66177 37569 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 685447 325133 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 125006 87545 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 876630 450247 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 1240434 310374 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 256188 671468 44 X. Rendkívüli bevételek 22337 23955 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 30255 42234 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 7918 18279 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 248270 653189 48 XII. Adófizetési kötelezettség 293669 162836 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 45399 490353 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 45399 490353
ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. 1097 Budapest, Illatos út 23. KSH számjel: 10893661-3821-114-01 Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz 2015. december 31-i fordulónapra Budapest, 2016.április 25. a társaság vezetője (képviselője)
2 TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA... 4 2. A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS RENDJE... 5 3. A TÁRSASÁG ELSZÁMOLÁSI SAJÁTOSSÁGAI... 6 4. AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE... 6 4.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 6 4.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 6 4.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 7 4.4 KÉSZLETEK... 7 4.5 KÖVETELÉSEK... 8 4.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 8 4.7 PÉNZESZKÖZÖK... 8 4.8 SAJÁT TŐKE... 9 4.9 CÉLTARTALÉKOK... 9 4.10 KÖTELEZETTSÉGEK... 9 4.11 IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 9 4.12 RENDKÍVÜLINEK MINŐSÍTETT TÉTELEK... 10 4.13 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS IDŐPONTJAI... 10 5. A 2015. ÉVI MÉRLEG FŐBB ELTÉRÉSEINEK BEMUTATÁSA... 10 5.1 IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK... 12 5.2. BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI ELŐLEGEK... 12 5.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 12 5.4 KÉSZLETEK... 13 5.5 VEVŐKÖVETELÉSEK, KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK... 14 5.6 EGYÉB KÖVETELÉSEK... 15 5.7 ÉRTÉKPAPÍROK... 16 5.8 PÉNZESZKÖZÖK... 16 5.9 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 16 5.10 SAJÁT TŐKE... 16 5.11 LEKÖTÖTT TARTALÉK... 17 5.12 CÉLTARTALÉK... 17 5.13 KÖTELEZETTSÉGEK... 18 5.14 KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (SZÁLLÍTÓK)... 18 5.16 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN... 19 5.17 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 19 6. A 2015. ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁS... 19 6.1 AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS ALAKULÁSA... 19 6.2. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE... 21 6.3. EGYÉB BEVÉTELEK... 22 6.4 IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK... 23 6.5 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK... 24 6.6 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK... 24 6.7. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI... 24 6.8. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI... 25 6.9. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK, RÁFORDÍTÁSOK... 25 7. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK... 25 7.1. TARTÓS BÉRLETI SZERZŐDÉSEK... 25 7.2 JELZÁLOGGAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK... 25 8. TÁRSASÁGI ADÓ, MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY... 27
3 9. A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ALAPJÁN KÖTELEZŐEN KIMUTATANDÓ ADATOK... 28 9.1. LÉTSZÁM, BÉR ADATOK ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNTI BONTÁSBAN... 28 9.2. SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK... 28 9.3 KÖNYVVIZSGÁLATI DÍJ... 29 9.4 TÁMOGATÁSI PROGRAM KERETÉBEN VÉGLEGES JELLEGGEL KAPOTT ÖSSZEGEK... 29 9.5 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BONTÁSA... 29 9.6 VESZÉLYES HULLADÉKOK... 29 10. ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK, ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA... 31 11. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉT JELLEMZŐ MUTATÓK... 32 12. CASH FLOW ELEMZÉS... 34 13. ATEV ZRT. ÉRDEKELTSÉGEI MÁS GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKBAN... 34 13.1 LEÁNYVÁLLALATOK... 34 13.2 EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁS... 38 14. KUTATÁS- FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEINEK ALAKULÁSA... 38 MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának bemutatása 2015. 2. sz. melléklet: A vevőállomány kor szerinti összetétele 2015. december 31-én 3. sz. melléklet: A szállító állomány kor szerinti összetétele 2015. december 31-én 4. sz. melléklet: Cash flow kimutatás 2015. december 31.
4 1. A társaság bemutatása Az Állatifehérje Takarmányokat Előállító Vállalatot 1949. június 27-i dátummal, 01-01.002441/03 bejegyzési szám alatt alapították. Mint 100 %-os állami tulajdonú vállalat működött 1993. szeptember 30-ig. A jogelőd vállalat bejegyzett törzstőkéje 1993. szeptember 30-án: 1.311.297 eft. A vállalat zárt körben, általános jogutódlással 1993. szeptember 30-i hatállyal részvénytársasággá alakult. (Bejegyzési száma: 01-10-042409) A gazdasági társaságokról szóló törvény módosulása miatt a részvénytársaság 2005. 12. 08-tól zártkörűen működő részvénytársaságként működik, neve: ATEV Fehérjefeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság (ATEV Zrt). A társaság az MNV Zrt. többségi tulajdonában van. Alapító okirat szerinti jegyzett tőke: 1.418.000 eft. KSH számjele: 10893661-3821-114-01 Fő tevékenységi köre: Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása TEÁOR: 3821 Cégjegyzésre, beszámoló aláírására jogosult:: Szabó Gábor vezérigazgató 6800 Hódmezővásárhely Somogyi Béla utca 26. A részvények megoszlása a következő: 10.000 Ft-os címletértékű, névreszóló 141.800 db 1.418.000 eft, melyből 87.800 db a Magyar Állam tulajdona ( tulajdonosi jogok gyakorlója az MNV Zrt.) 54.000 db a Nemzeti Eszközgazdálkodási Zrt. tulajdona. Az ATEV Zrt. szervezeti felépítése: - a társaság székhelye Budapest 1097, Illatos út 23. - telephelyekkel az alábbi helységekben rendelkezik: Debrecen, Győr, Hódmezővásárhely, Hernád, Solt, Sárvár, Mátyásdomb, Battonya, Böhönye, Tököl, Bőny. A telephelyek közül Győrben és Battonyán a társaság jelenleg tevékenységet nem folytat. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. legfőbb szerve a Közgyűlés, ellenőrző szerve az 5 fős Felügyelő Bizottság, a társaság irányítását a vezérigazgató látja el. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. belföldi részesedései 2015. december 31-én: ATEVSZOLG Zrt. 100 % AKVAKOM Kft. 100 % ATEV Logisztik Kft. 100 % ATEV Szerviz Kft 100 % SZATEV Zrt. 7,40 % ATEV AQUA Kft 7 % Az ATEV AQUA Kft 97 %-ának tulajdonosa az ATEV Szerviz Kft. ezért az ATEV AQUA Kft-t a beszámolóban a kapcsolt vállalkozások közé soroljuk.
5 A társaság 2015. 12. 31-én az alábbi, külföldi illetőségű társaságokhoz kapcsolódó részesedésekkel rendelkezik: ATEV PROTEIN Srl. 100 % S.C. Phoenix -Farm S.A. 100 % S.C. Protan S.A 76,27 % A 2015. üzleti év után járó járandóságok: Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Üzemi Tanács Összesen: 11 064 eft 3 240 eft 2 118 eft 16 422 eft 2015-ben vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság tagjai részére előleg és kölcsön nem került folyósításra. 2. A beszámoló készítés rendje A társaság beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének a Számviteli törvény rendelkezései szerint tesz eleget, melynek megfelelően konszolidált éves beszámolót is készít. 2015-ben a Társaság kiadta a 2015. január 1-től hatályos, egységes Számviteli Politikáját, melyben a mérlegkészítés időpontját a tárgyévet követő év március 31-ében határozta meg, és a 200 eft bekerülési érték alatti tárgyi eszközök amortizációs kulcsát módosította. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredménykimutatás, - kiegészítő melléklet. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés is készül. A társaság összköltség eljárásra épülő eredménykimutatást készít, ennek megfelelően elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli a költségeit, a 6-os, 7-es számlaosztályban másodlagosan könyvel. A társaság A típusú mérleget és eredménykimutatást készít. A 2015. évi mérlegkészítési időpontja a fordulónapot követő év március 31., mely időpontig feltárt, a tárgyévi mérleget érintő gazdasági események a főkönyvi nyilvántartásban rögzítésre kerültek. A Zrt. könyvvizsgálatra kötelezett, éves beszámolóját választott könyvvizsgáló vizsgálja felül. A 2015-ről szóló éves beszámoló összeállítója a társaságnál: Benyeda Lászlóné főkönyvelő, PM nyilvántartási száma: 147163 Könyvvizsgáló: Tamás Zoltán Péter (kamarai tagsz: 00 6018), Morál-Audit Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság. A mérleg elfogadásáról, az eredmény felosztásáról, a veszteségelhatárolásról a Közgyűlés dönt. Az éves beszámoló nyilvános, az üzleti jelentés korlátozottan nyilvános, az abba való betekintésről a Zrt. vezérigazgatója dönt.
6 3. A társaság elszámolási sajátosságai Az éves beszámolási kötelezettség, költségvetési kapcsolatok, statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek rendezése részvénytársasági szinten a budapesti központnál készülnek és kerülnek teljesítésre. A társasági szintű saját vagyoni elemek (jegyzett tőke, tőketartalék, lekötött tartalék) a budapesti központ főkönyvében jelennek meg. Havonta gyárankénti eredménykimutatás és mérleg készül. A gyári eredménykimutatások üzemi eredmény szintig tartalmazzák korrektül a bevétel és költségadatokat, a pénzügyi eredmények és ráfordítások nincsenek gyárakhoz rendelve. A rendkívüli bevétel és kiadás adatok közül a gyárakhoz rendelhető tételek a gyári eredménykimutatásban megjelennek. Társadalombiztosítási szempontból a társaság egyetlen kifizetőhely, a kötelezettségek és ellátások elszámolása a budapesti központban történik, a bevallások is ott készülnek. A gyárak egymás közötti és a központtal történő elszámolásai belső számlák közbeiktatásával valósulnak meg, amelyek a társasági mérlegre, eredményre nincsenek hatással, csak az egységek adatait módosítják a teljesítményeknek megfelelően. Jelentős összegűnek tekintjük a hibát, ha a hiba feltárásának évében az adott évre vonatkozó ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások együttesen, előjeltől függetlenül számított, saját tőkét módosító összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át. 4. Az eszközök és források értékelése 4.1 Immateriális javak Az immateriális javak aktiválása (a bruttó érték meghatározása) beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén előállítási költségen történik. A mérlegérték a bekerülési érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. 4.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök aktiválására beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén tényleges közvetlen költségen kerül sor. A beszerzési ár tartalmazza: - a vételárat, - felárat, engedményt, - szállítási, üzembe helyezési költségeket, - beszerzéssel kapcsolatos közvetítői díjat, - vám-, vámkezelési díjat, - bizományosi díjat, - beszerzéshez kapcsolódó adókat, illetékeket (felszámított, le nem vonható ÁFA), - beruházási hitelkamat üzembe helyezésig felmerült összegét, - üzembe helyezésig felmerült egyéb hatósági és szolgáltatási eljárási díjakat.
7 A saját előállítású eszközök közvetlen költségei tartalmazzák mindazon költségtételeket, melyek az adott eszközzel szoros kapcsolatba hozhatóak és az adott eszköz előállítása, üzembe helyezése, bővítése, átalakítása során merülnek fel. A mérlegben történő kimutatásuk aktualizált bekerülési értéken történik, mely a bruttó érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírási kulcsai az eszközök fizikai és erkölcsi elhasználódásához igazodóan kerültek megállapításra. A leírási kulcsok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineárisan történik. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint annak piaci értéke, illetve megrongálódása, megsemmisülése vagy a beruházás meghiúsulása esetén. A kis értékű tárgyi eszközök körébe a 100.000,- Ft egyedi értékhatárt meg nem haladó, egy éven túl elhasználódó eszközök tartoznak, melyek bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben költségként elszámoljuk. A 100 és 200 eft közötti bekerülési értékű mobiltelefonoknál az alkalmazott leírási kulcs 50 %. 4.3 Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, értékpapírokat állományba vételkor beszerzési áron, a mérlegben aktualizálva az esetleges értékvesztéssel csökkentett, illetve értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken értékeljük. Az adott kölcsönök a követelésekre vonatkozó szabályok szerint, a hosszúlejáratú bankbetétek pedig a pénzeszközökre vonatkozó szabályok szerint kerülnek értékelésre. A devizás befektetett pénzügyi eszközök közül a tartós befektetési célból megszerzett, jelentős (100 mft bekerülési értéket meghaladó) részesedések átértékelésére vonatkozóan a társaság a Számviteli Törvény előírásától eltérően, az átértékelést a bekerülés évében, valamint az azt követő első és második évben nem végzi el, a bekerülés évét követő harmadik évben kerül a befektetés először átértékelésre, a három év december 31-i MNB átlagos árfolyamára, ezt követően minden évben a megelőző 3 év december 31-i MNB átlagos árfolyamára. Abban az esetben, ha a devizás befektetett pénzügyi eszközt a társaság értékesítési céllal szerzi be, illetve a mérlegzárásig kiderül, hogy a tartós befektetési célú pénzügyi eszköz értékesítésre kerül, az átértékelést a többi devizás eszközhöz és forráshoz hasonlóan minden évben el kell végezni. 4.4 Készletek A társaságnál az egy évnél rövidebb elhasználódási idejű készleteket a forgóeszközök között tartjuk nyilván. Bontása: alapanyagok, műszaki anyagok, félkész- és késztermékek, áruk. Készletre vételük tényleges beszerzési áron (alapanyag, műszaki anyag, munkahelyi készletek, áruk), illetve előállítási költségen (félkész-, késztermékek) történik. Az alapanyagok nyilvántartása, felhasználása tényleges beszerzési áron történik. A műszaki anyagok, munkahelyi készletek nyilvántartása, a felhasználás elszámolása mérlegelt átlagáron történik.
8 A saját termelésű készleteket év közben elszámoló áron tartjuk nyilván, melyet év végén a tárgyévi tényleges közvetlen önköltségre helyesbítünk a zárókészletre eső készletérték különbözet elszámolásával. A közvetlen önköltség utókalkulációs tételei: - közvetlen anyagköltség, - normatív alapon számított közvetlen energia, - közvetlen bér és személy jellegű ráfordítások a közterheivel, - a termék előállításához közvetlenül kapcsolódó egyéb költségek. A késztermékek közvetlen önköltsége az értékesítéssel kapcsolatos költségeket nem tartalmazza. A kereskedelmi áruk nyilvántartása, elszámolása tényleges beszerzési áron történik. A társaság év közben mennyiségben és értékben egyaránt nyilvántartja készleteit. A társaság tényleges mennyiségi számbavételezéssel leltározza a meglévő készleteit. A beszámolót az esetleges leltáreltérések rendezését követően állítja össze. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, amikor a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték alacsonyabb, mint a könyvekben nyilvántartott érték. 4.5 Követelések A követeléseket a társaság a jogszerűen követelhető, az adós által elismert összegben veszi állományba. A külföldi pénzértékre szóló követeléseket a társaság a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon tartja nyilván. Devizás eszközöknek és forrásoknak az év végi árfolyamkülönbözetét 2011. évtől a számviteli törvény előírásai között a mérlegfordulónapra vonatkozóan rögzíteni kell, ezért az éves beszámolóban a devizás követelések a mérlegfordulónapi árfolyamon szerepelnek. A mérleg fordulónapja előtt lejárt határidejű követelésekből egyedi minősítés szerint értékvesztés elszámolására kerül sor. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig bizonyossá válik valamely lejárt határidejű követelés behajthatatlansága, azzal a követelés állománya csökken és hitelezési veszteségként leírásra kerül. 4.6 Értékpapírok Az egyéves futamidőn belüli értékpapírokat a forgóeszközök között mutatjuk ki, és beszerzési áron vesszük állományba. Az értékpapírok bekerülési értékét értékvesztés elszámolásával csökkentjük, ha a mérlegkészítés idején piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. 4.7 Pénzeszközök A pénztári, banki pénzeszközöket a befolyt forintértéken, devizát, valutát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos árfolyamán vesszük nyilvántartásba. Kivétel a forintért vásárolt valuta, amelyet a fizetett összegben kell nyilvántartásba venni, és amelynél a ténylegesen fizetett összeg alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek a devizaszámlán lévő devizának az átértékelését a mérlegfordulónapi MNB árfolyamra a számviteli törvény szerint a könyvekben el kell végezni, a beszámolóban az átértékelt összegek szerepelnek.
9 4.8 Saját tőke - Jegyzett tőke: értéke az alapító okiratban rögzített és a cégbíróságon bejegyzett összeget mutatja. - Tőketartalék: az alapítóktól véglegesen átvett eszközök értékét mutatja. - Eredménytartalék: az előző gazdasági évekből származó, a társaságnál maradó tehermentes jövedelmet mutatja. - Lekötött tartalék: az eredménytartalékból lekötött összegeket és a kapott pótbefizetés összegét foglalja magába. - Értékelési tartalék: a számviteli törvény előírása szerinti piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét tartalmazza. - Mérleg szerinti eredmény: a tárgyévi realizált adózott eredményből a társaságnál maradó rész összegét mutatja. 4.9 Céltartalékok A társaságnál céltartalékot kell képezni: - garanciális kötelezettségekre, - korengedményes nyugdíjak, végkielégítések fedezetére, - környezetvédelmi kötelezettségekre. Céltartalék képezhető: - fenntartási, átszervezési költségekre, - környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre, - peres ügyek várható veszteségeire. Céltartalék képzésénél az egyedi értékelés elvét követjük. 4.10 Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség az egy üzleti évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön, hitel, a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az egy éven belüli kötelezettségeket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a rövid lejáratú hiteleket, a vevőktől kapott előlegeket, az áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket, a hoszszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit, valamint az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket. 4.11 Időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - a mérleg fordulónapja előtt felmerülő olyan kiadásokat, melyek költségként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) a fordulónapot követő időszakra számolhatók el, - a mérleg fordulónapja után esedékes bevételeket, melyek a mérlegidőszakban számolandók el. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - azokat a fordulónap előtt befolyt pénzbevételeket, melyek árbevételként (ide értve a keletkezett bevételeket is) a fordulónap utáni időszakra számolhatók el, - azokat a mérleg fordulónapja előtt elszámolt költségeket, melyek csak a fordulónapot követően lesznek pénzkiadások, - a mérleg fordulónapja és a készítés időpontja között ismertté váló, a mérlegidőszakára eső kártérítéseket, késedelmi kamatokat, stb., - a mérlegidőszakhoz kapcsolódó prémiumokat, jutalmakat és azok járulékait,
10 - a költségek ellentételezésére - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatásként elszámolt összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegeket, melyet a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor kell megszüntetni. 4.12 Rendkívülinek minősített tételek Rendkívüli bevételként, ill. rendkívüli ráfordításként számoljuk el azokat a tételeket, melyek a szokásos vállalkozási tevékenységtől eltérnek, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a beszámolási év gazdálkodási eredményével szoros kapcsolatban nem állnak, valamint azokat a tételeket, melyeket a Számviteli törvény alapján ide kell sorolni. 4.13 A mérleg és eredménykimutatás időpontjai A 2015. évi beszámoló fordulónapja: 2015. december 31. A 2015. évi mérlegkészítés időpontja: 2016.március 31. A beszámoló összeállításának időpontja: 2016. április 25. 5. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása A 2015. évi mérleg főösszeg 8,96 %-kal 869.321eFt-tal nőtt, ezen belül a saját tőke, azaz a társaság vagyona, tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Index e Ft Nyitó=100% ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) 5 418 626 6 594 934 1 176 308 121,71% I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 260 056 172 045-88 011 66,16% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 4 317 547 5 108 984 791 437 118,33% Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 762 127 2 691 969-70 158 97,46% Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 171 339 1 509 774 338 435 128,89% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 123 227 150 405 27 178 122,06% Tenyészállatok - - - - Beruházások, felújítások 225 566 748 085 522 519 331,65% Beruházásokra adott előlegek 35 288 8 751-26 537 24,80% Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok) 841 023 1 313 905 472 882 156,23% B. Forgóeszközök (27+34+40+45) 4 265 829 3 951 137-314 692 92,62% I. KÉSZLETEK (28.-33. SOROK) 533 091 427 441-105 650 80,18% II. KÖVETELÉSEK (35.-39. SOROK) 3 161 046 2 974 447-186 599 94,10% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 2 213 793 1 874 439-339 354 84,67% Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 906 026 567 394-338 632 62,62% Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 869 52 372 51 503 6026,70% Egyéb követelések 40 358 480 242 439 884 1189,95% III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) - - IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 571 692 549 249-22 443 96,07% C. Atív időbeli elhatárolások (49.-51. Sorok) 16 532 24 237 7 705 146,61% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOR) 9 700 987 10 570 308 869 321 108,96% FORRÁSOK D. Saját tőke(54+56+57+58+59+60+61 sor) 6 010 511 6 500 863 490 352 108,16% I. JEGYZETT TŐKE 1 418 000 1 418 000-100,00% II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) - - - -
11 Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Index e Ft Nyitó=100% III. TŐKETARTALÉK 606 448 606 448-100,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 3 865 425 3 509 320-356 105 90,79% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 166 037 476 742 310 705 287,13% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK - - - - VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY - 45 399 490 353 535 752-1080,10% E. CÉLTARTALÉKOK (63.-65. sorok) 99 933 434 082 334 149 434,37% F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 3 473 708 3 532 730 59 022 101,70% II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 334 234 157 489-176 745 47,12% Egyéb hosszú lejáratú hitelek 271 892 58 086-213 806 21,36% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 62 342 99 403 37 061 159,45% III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 3 139 474 3 375 241 235 767 107,51% Rövid lejáratú hitelek 609 080 529 960-79 120 87,01% Kötelezettségek áruszállításból és szolgláltatásból (szállítók) 1 342 492 1 575 093 232 601 117,33% Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 537 673 436 070-101 603 81,10% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 145 442 144 290-1 152 99,21% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 504 787 689 828 185 041 136,66% G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) 116 835 102 633-14 202 87,84% FORRÁSOK ÖSSZESEN (53+62+66+90. SOR) 9 700 987 10 570 308 869 321 108,96% 1.sz. táblázat Az eszköz oldalon a befektetett eszközök állománya 21,71 %-kal (1.176.308 eft-tal) nőtt, míg a forgóeszközök állománya pedig 7,38 %-kal (314.692 eft-tal) csökkent, Az immateriális javak értéke 88.011 eft-tal csökkent Az üzleti vagy cégérték soron a terv szerinti értékcsökkenésen felül a hozzá kapcsolódó befektetésre elszámolt értékvesztéssel megegyező arányú terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezen a mérlegsoron 162.550 eft, A mérlegfőösszeg 48,33%-át kitevő tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal (791.437 eft-tal) nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 56,23 %-kal, 472.882 eft-tal nőtt, a főként PROTAN S.A romániai részvénytársaság részvényeinek megvásárlása, valamint leányvállalatnak adott kölcsön miatt. Kis mértékű növekedést okozott a magyarországi leányvállalatoknál a jegyzett tőke miatti befizetés. A részesedéseknél értékvesztés került elszámolásra a Phoenix Farm S.A, valamint az ATEV Protein S.R.L üzletrészére vonatkozóan. A többi leányvállalatra vonatkozó befektetett eszköznél nem került sor értékvesztés elszámolásra. A mérlegfőösszeg 37,38 %-át kitevő forgóeszközök 7,38 %-os csökkenését annak valamennyi elemének ( készletek, a követelések és a pénzeszközök) csökkenése okozta. A követelések közül a vevőállomány 15,33 %-kal,, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 37,38 %-kal, együttesen 677.986 eft-tal csökkent, az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelés és az egyéb követelések állománya pedig 491.387 eft-tal nőtt.. Értékvesztés elszámolásra 116.786 eft összegben került sor. A forrásoldali mérlegfőösszeg 61,5,%-át kitevő saját tőke a mérleg szerinti eredmény miatt növekedett, a növekedés összege 490.352 eft. A társaságnál a tőkeszerkezet módosult, a forrásokon belül a saját tőke aránya 0,46 %-kal, csökkent, a céltartalékok aránya 3,08%-kal nőtt, míg a kötelezettségek aránya 2,39 %-kal, a passzív időbeli elhatárolások aránya az előző évhez képest 0,23 %-kal csökkent. A kötelezettségek összege 1,7%-kal, 59.022 eft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú kötelezettségek 176.745 eft-tal csökknetek, míg a rövid lejáratú kötelezettségek 235.767 eft-tal nőttek.
12 5.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök A befektetett eszközök közül az immateriális javak állományának 88.011 eft-os csökkenésében az üzleti vagy cégérték terven felüli értékcsökkenésének elszámolása (162.550 eft), a szellemi termékek és vagyoni értékű jogok állományának év közbeni 181.824 eft növekedése, valamint az elszámolt értékcsökkenések, selejtezések miatti állománycsökkenés hatása mutatkozik meg. A tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal nőtt az előző évhez képest, az ingatlanoknál 2,54%-os csökkenés, míg a műszaki berendezéseknél 28,89 %-os, egyéb berendezéseknél 22,06 %-os a növekedés. míg a befejezetlen beruházások állományánál 231,65 %-os a növekedés a folyamatban lévő beruházások miatt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait a 1. sz. melléklet tartalmazza. 5.2. Befejezetlen beruházások, beruházási előlegek Befejezetlen beruházások állománya gyáranként Gyár Nyitó Záró Változás % Központ 88 073 113 017 28% Debrecen 18 469 8 075-56% Hódmezővásárhely 65 447 248 736 280% Solt 32 338 274 834 750% Mátyásdomb 20 339 103 107 407% Tököl 724 0-100% Bőny 176 316 80% ÖSSZESEN 225 566 748 085 232% 2. sz. táblázat Beruházásra adott előlegként a mérlegben 2015. december 31-én műszaki gépek, berendezésekre adott előleg 8.751 eft összegben szerepel. 5.3 Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök összetétele 2015. december 31-én: megnevezés nyitó Növekedés ATEVSZOLG Zrt. részvény AKVAKOM Kft. üzletrész ATEV PROTEIN S.R.L üzletrész S.C. Phoenix -Farm S.A. (S.C. PROTAN S. A. részvényeinek 76,07 %-a) Értékvesztés elsz. 2015 Árfolyamváltozás Csökkenés záró változás eft 99 000 0 0 0 99 000 0 127 436 0 0 0 127 436 0 5 700 0 5 700 0 0-5 700 304 351 16 000 319 433 22 940-303 411
megnevezés nyitó Növekedés 13 Értékvesztés elsz. 2015 Árfolyamváltozás Csökkenés záró változás eft S.C PROTAN S.A 0 340 111 0 0 340 111 340 111 ATEV Logisztik Kft üzletrész ATEV Szerviz Kft üzletrész ATEV AQUA Kft üzletrész Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak 500 2500 0 0 3 000 2 500 500 0 0 0 500 0 100 110 0 0 210 110 249 400 618 895 0 6 134 178 559 695 870 446 470 SZATEV Zrt. részvény 39 700 0 0 0 39 700 0 Dolgozói lakásépítési kölcsön 14 336 0 0 0 7198 7 138-7 198 ÖSSZESEN: 841 023 977 616 325 133 6 156 185 757 1 313 905 472 882 3. sz. táblázat Növekedést okozott, hogy az S.C PROTAN S.A társaságban az ATEV Zrt közvetlenül szerzett részesedést, és leányvállalatának hosszú lejáratú kölcsönt adott 2015-ben. Értékvesztés elszámolására került sor az S.C. Phoenix -Farm S.A. részvénytársasággal kapcsolatos befektetett eszközértékre, valamint az ATEV Protein S.R.L. üzletrészére, mivel a társaságok saját tőkéjének értéke nem érte el az ATEV Zrt. könyveiben szereplő értéket. Az S.C Phoenix-Farm esetében az óvatosság elve miatt az ATEV Zrt. további értékvesztés elszámolása mellett döntött, a cég üzletrésze jelenleg a könyvekben 940 eft értékkel szerepel. Év végi árfolyamkülönbözet került elszámolásra az S.C Phoenix-Farm S.A befektetésre, 22 eft értékben. 5.4 Készletek A készletek állománya a 2014. évhez képest 19,82 %-kal csökkentt az alábbiak szerint: Megnevezés Nyitó Záró Változás % Anyagok 208 452 180 242-13,53% Áruk 2 049 0-100,00% Befejezetlen és félkész termék 39 329 23 963-39,07% Késztermék 241 150 220 366-8,62% Készletekre adott előleg 42 111 2 870-93,18% ÖSSZESEN: 533 091 427 441-19,82% 4. sz. táblázat A kérődzők BSE betegségének terjedését megelőzendő Európai Uniós rendelkezéseknek megfelelő állategészségügyi intézkedések következtében a solti gyárban továbbra is égetésre állítjuk elő a lisztet, míg a debreceni gyár talajjavítás céljára alkalmas fehérjelisztet gyárt. A hobbiállat takarmány előállításához a Hódmezővásárhelyi és a Mátyásdombi Gyárban előállított fehérjeliszt kerülhet értékesítésre. A Mátyásdombi Gyár 2012-ben a baromfi alapanyagból előállított fehérjeliszt gyártására szakosodott.
14 Az 1. osztályba sorolt állati melléktermékből előállított hús- és csontlisztet jogszabályi előírások miatt - csak égetéssel lehet megsemmisíteni, ezért társaságunk által előállított ilyen fajta liszteket a piaci viszonyokat is figyelembe véve 1.- Ft/kg elszámoló áron tartjuk nyilván. A vásárolt anyagok közül az anyagkészlet meghatározó részét a gépek, berendezések és a gépjárművek karbantartási anyagai teszik ki. A késztermékek meghatározó részét a fehérjeliszt és a zsír teszi ki, van készleten hemoglobin és hidrolizált toll-liszt is. Az áruk között vásárolt fehérjelisztet tartunk nyilván A készletek esetében 2015-ben értékvesztés nem került elszámolásra. Megnevezés Nyitó 2015. évi növekedés 2015. évi csökkenés visszaírt értékvesztés Záró állomány Anyagok 8 932 2 588 6 344 összesen 8 932 2 588 6 344 5.sz. táblázat 5.5 Vevőkövetelések, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések A követelések állományán belül meghatározó a vevőkövetelések értéke. A 2015. december 31-i vevőállomány 1.874.439 eft. A vevőállomány kor szerinti összetételét a 2. sz. melléklet tartalmazza. A vevőállomány magas szintjének oka, hogy a társaság a szolgáltatási számlákat szerződés szerinti ütemben minden hónap végén számlázza ki a vevők felé. A számlák teljesítése, a következő hónapban, illetve évben realizálódik. Jelentős tétel az MVH által a hulladék kibocsátóktól átvállalt kötelezettség, mely az állományban 484.673 eft összegben szerepel, míg 2014. december 31-én 697.161 eft szerepelt. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben: 567.394 eft, egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben: 52.372 eft követelés áll fenn az év végén. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés 2015. évi osztalékfizetés miatti követelést is tartalmaz. A követelésállományra a behajthatóságot figyelembe vevő értékvesztés került elszámolásra, összhangban a számviteli törvény előírásaival. Emellett a behajthatatlan követeléseket társaságunk hitelezési veszteségként leírta. (6. sz. táblázat)
15 Értékvesztés mérlegtételek szerinti bontásban eft-ban: Megnevezés Érték-veszt. nyitó áll. 2015.01.01 Behajthatatlanság miatti ért.veszt. kivez. Térülés miatti kivezetés Értékveszt. képzés Átért. miatti kül. Értékvesztés záró állomány 2015.12.31 Követelés értéke értékvesztés nélkül (Eredeti nyt. érték) 2015.12.31 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész.visz.vállalkozással szemben 169 558-38 408-2 251 44 286 173 185 2 047 624 73 954 72 482 146 436 713 830 594 673 594 673 647 045 Egyéb követelések 21 000 21 000 501 242 Összesen 859 185-38 408-2 251 116 768 0 935 294 3 909 741 6.sz. táblázat A képzés a számviteli törvény szerint egyedi értékelés elve alapján történt. A felszámolás és csődeljárás alatt lévő partnereinknél, illetve peresített követelések esetében - figyelembe véve a jogi szakértő véleményét - általában 100%-os mértéket alkalmaztunk, a végrehajtás alatti követelésekre 80 %, míg a végelszámolás alatti partnerek esetében 50 %-os értékvesztés került képzésre. Kintlévőségeink növekedésének megakadályozása érdekében a mellékterméket átadókkal folyamatosan egyeztettünk, a partner megtartása érdekében fizetési megállapodásokat kötöttünk a részletekben történő fizetésre. 5.6 Egyéb követelések Megnevezés Nyitó Záró Áthúzódó ÁFA 209 257 Rövid lejáratra kölcsön 14 000 179 770 Helyi adók 999 55 477 Társasági adó túlfizetés 18 342 Munkavállalókkal kapcsolatos követelések 6 510 6 642 Szolgáltatásra adott előleg 0 5 704 Egyéb követelések 2 492 3 397 Adóhatósággal, TB-vel szembeni követelés 560 1 653 Részesedés értékesítése miatti követelés 15 797 Összesen: 40 358 480 242 7. sz. táblázat
16 5.7 Értékpapírok A társaság 2015. 12. 31-én értékpapírral nem rendelkezik, 5.8 Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2015. év végén 549.249 eft, amely 22.443 eft-tal kisebb, mint a 2014. év végi állomány. A pénzeszközök 99,8 %-a bankbetét. 5.9 Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege 16.532 eft, amely 11.748 eft-tal magasabb az előző évinél. Megnevezés Nyitó Záró Bevételek aktív elhatárolása 4 504 22 320-2015-re vonatkozó engedmény 0 5 638 - Elhatárolt kamat 4 504 - Jövedéki adó visszaigénylés 0 16 682 Kiadások, ráfordítások elhatárolása 12 028 1 917 - Bérleti, lízingdíjak díj elhatárolása 0 70 - Előfizetések elhatárolása 917 749 - Termékdíj 1 094 - Járó kártérítés 1 088 -Navision rendszer szovtverkövetés szoftverköv. 7 394 - Egyéb elhatárolások (biztosítás, autópályadíj stb) 1 535 1 098 Összesen: 16 532 24 237 8. sz. táblázat 5.10 Saját tőke megnevezés Nyitó állomány 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék feloldás alapításátszervezés le nem írt összege Fejlesztési tartalék képzés 2015. 2015. évi mérleg szerinti eredmény kerekítés Záró állomány Jegyzett tőke 1 418 000 1 418 000 Tőketartalék 606 448 606 448 Eredménytartalék 3 865 425-45 399 15 295-326 000-1 3 509 320 Lekötött tartalék 166 037-15 295 326 000 476 742 Mérleg szerinti eredmény -45 399 45 399 490 353 490 353 Saját tőke 6 010 511 0 0 0 490 353-1 6 500 863 9. sz. táblázat A 9. számú táblázat a saját tőke 2015. évi alakulását mutatja be részletesen.
17 5.11 Lekötött tartalék Lekötött tartalék jogcím szerinti bemutatása: A 476.742 eft összegű lekötött tartalék tételei: - alapítás-átszervezés még le nem írt összege: Alapítás-átszervezés le nem írt összege miatt 26.742 eft szerepel a saját tőkében, a 2014 év végi záró állományból 2015-ben feloldásra került 15.295 eft, a 2015-ben elszámolt értékcsökkenés összege. - fejlesztési tartalék képzés miatti lekötött tartalék a 2014. évi képzés miatt 124.000 eft, 2015. évi képzés 326.000 eft, összesen 450.000 eft. 5.12 Céltartalék A számvitelről szóló 2000. évi C. tv. által biztosított lehetőséggel élve Társaságunk 2012. évben 110.000 eft-ot tartalékolt a jövőbeni költségek fedezetére, mely a várhatóan felmerülő környezeti károk mentesítési költségére lett megképezve. A 2012-2014. években az adott évre vonatkozó feloldások történtek, új képzés 2013-ban munkaügyi bírságok fedezetére került képzésre. A 2015. évi jövőbeni költségekre képzett céltartalék meghatározása a korábban is felmerült kötelezettségekből következő költségek aktualizálásával történt. 2015-ben a pernyertességgel zárult munkaügyi per következtében oldottunk fel 1.250 eft-ot, környezetvédelmi költségek miatt 1.477 eft-ot. Új képzés történt 336.876 eft összegben a nem működtetett telepek (Győr, Battonya, Tököl) felügyeletével, rekultiválásával kapcsolatban felmerülő költségek fedezetének biztosítására is. A céltartalékok részletes bemutatása az üzleti jelentésben történik. Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Céltartalékok összesen 2013 Nyitó állomány 0 110 000 110 000 Céltartalékképzés 2 375 2 143 4 518 Céltartalék felhasználás, visszaírás 0 12 633 12 633 Céltartalék záró állomány 2 375 99 510 101 885 2014 Nyitó állomány 2 375 99 510 101 885 Céltartalékképzés 0 0 0 Céltartalék felhasználás, visszaírás 0 1 952 1 952 Céltartalék záró állomány 2 375 97 558 99 933 2015 Nyitó állomány 2 375 97 558 99 933 Céltartalékképzés 0 336 876 336 876 Céltartalék felhasználás, visszaírás 1 250 1 477 2 727 Céltartalék záró állomány 1 125 432 957 434 082 10. sz. táblázat
18 5.13 Kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek összege: 3.532.730 eft, mely az előző évinél 1,7 %-kal (59.022 eft-tal) nagyobb. Ennek megoszlása: - hosszúlejáratú kötelezettségek 157.489 eft - rövidlejáratú kötelezettségek 3.375.241 eft A hosszúlejáratú kötelezettségek tételei: a) Hosszúlejáratú hitel: 58.086 eft b) Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségként szerepel - pénzügyi lízingszerződésekből eredő kötelezettségünk éven túl esedékes része 99.403 eft. A rövid lejáratú kötelezettségeink összességében 7,51 %-kal (235.767 eft-tal) növekedtek.. A rövidlejáratú hitelek összege 79.120 eft-tal csökkent. A rövidlejáratú hitelek sor mutatja a mérlegfordulónapon fennálló folyószámlahitel összegét (316.154 eft), valamint a hosszú lejáratú hitelek éven belüli törlesztőrészletét (213.806 eft). 5.14 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettség 2015. december 31-én 1.575.093 eft, amely 17,33 %-kal (232.601 eft-tal) magasabb, mint a 2014. év végi állomány. A szállítóállomány kor szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja. 5.15 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (e Ft) Megnevezés Nyitó Záró Adófizetési kötelezettség (SZJA, ÁFA, járulékok, stb.) 235 488 246 680 Áthúzódó, rendezendő Áfa 43 836 147 960 Rövid lejáratú pénzügyi lízing 21 841 101 333 Garancia, kötbér igény 52 625 0 Jövedelem elszámolás 76 029 128 375 Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség 4 094 3 140 Óvadék 35 405 35 405 Behajtási költségátalány miatti kötelezettség előírás 9 371 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 26 098 26 935 ÖSSZESEN: 504 787 689 828 11. sz. táblázat
19 5.16 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek összege 436.070 eft. Itt tartjuk nyilván az ATEVSZOLG ZRT-vel, az ATEV Logisztik Kft-vel, az ATEV Protein Kft-vel szembeni éven belüli kötelezettséget. 5.17 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Nyitó Záró Kiadások, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 35 300 43 939 Elhatárolt bér, prémium és járulékai 11 374 11 374 Hosszúlejáratú környezetvédelmi kötelezettség 16 410 14 408 Hitelkamatok 2 974 1 380 Egyéb elhatárolás 4 542 16 777 Halasztott bevételek 81 535 58 694 KEOP támogatás miatti elhatárolás 46 668 25 394 SZATEV Zrt. eredménytartalékból jegyzett tőkeemelése miatti elhatárolás 33 300 33 300 Egyéb halaszott bevétel 1 567 ÖSSZESEN: 116 835 102 633 12. sz. táblázat A passzív időbeli elhatárolások állománya 2014. évhez viszonyítva 14.202 eft-tal csökkent. A KEOP támogatásból megvalósult beruházásnál a következő évekre elhatárolt bevétel 25.394 eft. Az elhatárolásokat a fejlesztés során megvalósult eszközök értékcsökkenésének arányában oldjuk fel. 6. A 2015. évi eredménykimutatás 6.1 Az eredménykimutatás alakulása A 2015. évi eredménykimutatás mérleg szerinti eredménye 490.353 eft nyereség, mely eredménytartalék javára kerül elszámolásra. Sorszám Megnevezés Éves tény Eltérés 2014. 2015 e Ft % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 706 122 9 022 787-683 335 92,96% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 247 384 3 058 867-188 517 94,19% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 12 953 506 12 081 654-871 852 93,27% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04). 24 409-7 656-32 065-31,37% III. Egyéb bevételek 154 203 274 115 119 912 177,76% IV. Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.) 9 775 301 7 096 705-2 678 596 72,60% V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 1 469 207 2 343 019 873 812 159,48% VI. Értékcsökkenési leírás 672 144 735 997 63 853 109,50% VII. Egyéb ráfordítások 2 199 712 1 190 550-1 009 162 54,12% A ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE - 984 246 981 842 1 966 088-99,76%