Éves beszámoló TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT Pécs, Nyugati ipari út 8. 72/ a vállalkozás címe, telefonszáma

Átírás

1 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. a vállalkozás megnevezése 72/ a vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló üzleti évről Keltezés : Pécs, március 3. a vállalkozás vezetője (képviselője)

2 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Cégjegyzékszám: MÉRLEG "A" változat - eszközök (aktívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai a b c d e 1. A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni é.jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Pécs, március 3. a vállalkozás vezetője Mérleg 2 / 7

3 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Cégjegyzékszám: MÉRLEG "A" változat - eszközök (aktívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai a b c d e 26. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Pécs, március 3. Mérleg 3 / 7 a vállalkozás vezetője

4 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Cégjegyzékszám: MÉRLEG "A" változat - források (passzívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai a b c d e 53. D. Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V.LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sorok) F. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Pécs, március 3. a vállalkozás vezetője Mérleg 4 / 7

5 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Cégjegyzékszám: MÉRLEG "A" változat - források (passzívák) Az üzleti év mérlegfordulónapja: adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) Előző év módosításai Tárgyév a b c d e II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Pécs, március 3. a vállalkozás vezetője Mérleg 5 / 7

6 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Az üzleti év mérlegfordulónapja: Adatok e Ft-ban Téte Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév lszá módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített szolgáltatások) értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Pécs, március 3. a vállalkozás vezetője Eredménykimutatás 6 / 7

7 TETTYE FORRÁSHÁZ ZRT. Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Az üzleti év mérlegfordulónapja: Adatok e Ft-ban Téte Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév lszá módosításai a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII: Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, 22. részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F ) Pécs, március 3. Eredménykimutatás 7 / 7 a vállalkozás vezetője

8 TETTYE FORRÁSHÁZ Pécsi Városi Víziközmű Üzemeltetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság éves beszámolójának kiegészítő melléklete üzleti évről Sándor Zsolt Pécs, /35

9 I. Általános rész 1. Céginformációs adatok Cég elnevezése: TETTYE FORRÁSHÁZ Pécsi Városi Víziközmű Üzemeltetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Rövidített neve: TETTYE FORRÁSHÁZ Zrt. A Társaság székhelye: A Társaság október 1-én alakult, e Ft alaptőkével. A társaság alapítója Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata. A i alapítói határozat szerint a társaság jegyzett tőkéjét a tulajdonos az eredménytartalékban szereplő vagyonból e Ft-tal megemelte én Pécs MJV Önkormányzatának újabb határozata alapján közbenső mérleg készítésével a jegyzett tőke az eredménytartalékban szereplő vagyonból e Ft-tal került megemelésre. Mindkét tőkeemelés évben a cégbíróságon bejegyzésre is került. A tulajdonos 2/2011 ( ) számú alapítói határozata a társaság törzstőkéjét az eredménytartalékból e Ft-tal emelte meg. A jegyzett tőke emelés cégbírósági bejegyzése évben valósult meg évben Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata a tulajdonát lépező 100 db Ft névértékű B osztályú törzsrészvényéből 14 darabot adásvételi szerződés keretében névértéken átruházott azon önkormányzatok részére, mely településeken társaságunk üzemeltetési feladatokat lát el. Az ügylet eredményeképpen a társaság többszemélyes zártkörűen működő részvénytársasággá vált ban Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata a tulajdonát lépező 5 db Ft névértékű B részvénysorozatba tartozó törzsrészvényéből 1-1 darabot adásvételi szerződés keretében névértéken átruházott Bogád, Nagykozár, Romonya, valamint Szalánta községek önkormányzatai részére ben a jegyzett tőke e Ft-tal megemelésre került, Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 310/2014 (11.27) határozata alapján. A tőkeemelés cégbírósági bejegyzése december 23-án megtörtént. A tulajdonos a befizetési kötelezettségét 2014.december 30-án tagi kölcsönnel szembeni kompenzálással teljesítette évben a jegyzett tőkére vonatkozó változás nem történt, annak összege a üzleti év végén továbbra is e Ft. A tulajdonosi szerkezet alakulását a mellékelt táblázat mutatja. Pécs, /35

10 A társaság tulajdonosi szerkezetének bemutatása én: Tulajdonos megnevezése Részesedés Részvények Részvények (%) száma (db) névértéke Pécs Megyei Ft Jogú Város % Ft Önkormányzata 99, Ft % Ft Aranyosgadány Önkormányzata 0, Ft % Ft Bakonya Önkormányzata 0, Ft % Ft Bicsérd Önkormányzata 0, Ft % Ft Boda Önkormányzata 0, Ft Bogád Önkormányzata % 0, Ft 1 Ft % Ft Cserkút Önkormányzata 0, Ft % Ft Gyód Önkormányzata 0, Ft % Ft Keszü Önkormányzata 0, Ft % Ft Kozármisleny Önkormányzata 0, Ft % Ft Kökény Önkormányzata 0, Ft % Ft Kővágószőlős Önkormányzata 0, Ft % Ft Kővágótöttős Önkormányzata 0, Ft Nagykozár Önkormányzata % 0, Ft 1 Ft % Ft Pellérd Önkormányzata 0, Ft Romonya Önkormányzata % 0, Ft 1 Ft Szalánta Önkormányzata % 0, Ft 1 Ft % Ft Túrony Önkormányzata 0, Ft % Ft Zók Önkormányzata 0, Ft Pécs, /35

11 A Társaság vezérigazgatója Sándor Zsolt (6722 Szeged, Batthyány utca 18), aki cégjegyzésre és a beszámoló aláírására önállóan jogosult. A társaság Felügyelő Bizottságának létszáma 5 fő. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének i határozata a társaságban Igazgatóságot hozott létre. Az Igazgatóság három tagból áll, elnökét és tagjait az alapító négy évre választja meg. A számviteli törvény előírásai alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgálatát Buzás Incze Gábor (7623 Pécs, Bartók Béla utca 29) látja el. A évre vonatkozó könyvvizsgálat díja Ft + áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb kifizetés nem történt az év során. A könyvviteli szolgáltatást nyújtó személy Csányiné Pataki Csilla, regisztrációs száma Társaságunk fő tevékenysége: Víztermelés, - kezelés, - ellátás A társaság Pécs Megyei Jogú Város területén víztermelési és vízellátási feladatokat, szennyvíz-gyűjtési, kezelési feladatokat, továbbá építőipari tevékenységet végez, a pécsi víziközművek üzemeltetését október 5-én kezdte meg, az október 1-én aláírt üzemeltetési szerződés alapján. Társaságunk szolgáltatási területe a működés során folyamatosan bővült ben Kozármisleny város területén szennyvíz-gyűjtési, kezelési feladatokat, augusztus 1-től Kővágószőlős, majd október 1-től Pellérd községek területén víztermelési és vízellátási feladatokat, valamint szennyvíz-gyűjtési, kezelési feladatokat látunk el ben további tizenegy község döntött oly módon, hogy társaságunkat bízza meg a szolgáltatással: Aranyosgadány, Bicsérd, Kökény, Túrony, Zók (ivóvíz), Bakonya, Boda, Cserkút, Gyód, Keszü, Kővágótöttös (ivóvíz- és szennyvíz), 2013-ban pedig Szalánta községgel bővült szolgáltatási területünk, itt ivóvíz-szolgáltatást nyújtunk. Jelenleg összesen mintegy 170 ezer fő ellátását biztosítjuk Fentiek mellett építőipari tevékenységet végzünk valamennyi ellátási területünkhöz kapcsolódóan. Pécs, /35

12 2. Számviteli politika 1) Mérlegkészítés és éves beszámoló A társaság éves beszámolót készít, s a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Mérlegét a számviteli törvény 1. számú mellékletében előírt tagolásban, A változat szerint készíti el. Az éves beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja tárgyévet követő január 31. A társaság a számviteli törvénynek megfelelően a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítja a számviteli alapelvek érvényesülését. 2) Eredmény-kimutatás A társaság az eredmény-kimutatást összköltség eljárással ( A változat) készíti, a 6. és a 7. számlaosztályok számláit nem használja a nyilvántartásban. 3) Eszközök és források értékelés Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési eljárásokat a mellékelt táblázat mutatja be. Tétel megnevezése Értékelés a mérlegben A.Befektetett eszközök I. Immateriális javak Bekerülési (beszerzési és előállítási) érték, Vagyoni értékű jogok csökkentve az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással Szellemi termékek növelve a terven felüli értékcsökkenési, leírás visszaírt összegével. Immateriális javakra adott előlegek Bekerülési érték, csökkentve az elszámolt, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. II.Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni Bekerülési (beszerzési és előállítási) érték, értékű jogok csökkentve Műszaki berendezések, gépek, az elszámolt terv szerinti és terven felüli járművek értékcsökkenési leírással, Egyéb berendezések, növelve felszerelések, járművek a terven felüli értékcsökkenési leírás Beruházások visszaírt összegével. Beruházásokra adott előlegek Bekerülési érték, csökkentve az elszámolt, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Pécs, /35

13 B.Forgóeszközök I.Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II.Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben Egyéb követelések IV.Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C.Aktív időbeli elhatárolások D.Saját tőke E.Céltartalékok F.Kötelezettségek I.Hátrasorolt kötelezettségek II.Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G.Passzív időbeli elhatárolások Bekerülési (beszerzési és előállítási) érték, csökkentve az elszámolt, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Vevő által elismert, számlázott összeg, csökkentve az elszámolt, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A mindenkori, még teljesítendő összeg, csökkentve az elszámolt, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték Könyv szerinti érték 4) Amortizációs politika A társaság az amortizáció elszámolása során a maradványértékkel csökkentett bruttó érték alapján történő lineáris leírási módot alkalmazza minden állománycsoportban. Az értékcsökkenési leírás kulcsát a társasági adótörvény alapján állapította meg. Az év közben üzembe helyezett eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés, használatbavétel napjától történik. A Ft egyedi értékhatár alatti eszközöket a használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. Pécs, /35

14 5) Készletek értékelése Az anyagkészletek értékelése tényleges átlagos beszerzési áron, a befejezetlen termelés és a késztermékek értékelése tényleges közvetlen önköltségen történik. 6) Értékhelyesbítés Az értékhelyesbítés lehetőségét a társaság nem alkalmazza, sem az immateriális javaknál, sem a tárgyi eszközöknél. 7) Céltartalék képzése, visszavezetése évben a szennyvíztelepen elvégzendő, hatóság által előírt, jövőbeni környezetvédelmi költségekre céltartalékot képeztünk e Ft összegben. Átlagos fajsúlyt és várható évi árakat figyelembe véve ekkora összegben volt várható a félkész komposzt felrakodásának és elszállításának költsége. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése Jogi és Ügyrendi Bizottságának 118/2015. (08.25) számú határozata forrást biztosít a fenti feladat elvégzésére. Mivel a határozat alapján a felmerülő költségek nem társaságunkat terhelik, a korábban képzett céltartalék összege 2015-ben megszüntetésre került évben az alábbi területeken és indokokkal került sor céltartalék képzésére, a jövőben várható nagyobb költségek fedezetére: Céltartalék képzés indoka e Ft Képzett céltartalék összege Biogáz üzem többlet szennyezőanyag kibocsátás Energetikai audit Vízbázis védelmi tanulmány Mezőgazdasági szennyvíziszap szállítás: zöldterület rekultivációja Összesen: Pécs, /35

15 8) Részesedések (kapcsolt vállalkozás) március 31-én a társaság megalapította a TETTYE VÍZHÁZ Korlátolt Felelősségű Társaságot (TETTYE VÍZHÁZ Kft; székhelye Pécs, Nyugati ipari út 8; cégjegyzékszám ; képviseli Tóth Győző ügyvezető), 500 e Ft törzstőkével. A társaság törzstőkéjét az alapító június 7-én e Ft készpénzzel e Ft-ra emelte. A tőkeemelés a cégbíróságon évben bejegyzésre került. A Kft-nek társaságunk 100 % -ban tulajdonosa, így a társaság kapcsolt vállalkozásnak minősül. A társaság fő tevékenységi köre Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése évben vételi jogot alapító szerződés alapján, a vételi jog gyakorlásával társaságunk megvásárolta SIÓ MENTI ÖNKORMÁNYZATOK VÍZ- ÉS CSATORNAMŰ FENNTARTÓ KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG (székhelye 7081 Simontornya, József A u 1. fszt. 1. cégjegyzékszám ) 48,99% szavazati jognak megfelelő üzletrészét. A társaság július 17-től felszámolás alatt áll: SIÓ VÍZ Kft. f. a ; képviseli Darabos Krisztina felszámoló biztos. A társaság fő tevékenységi köre: Víztermelés, -kezelés, -ellátás Az üzletrész névértéke e Ft, bekerülési értéke e Ft december 16-án társaságunk részvételével létrejött a PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülés (PKKE Egyesülés; székhelye 7634 Pécs, Nyugati ipari út 8; cégjegyzékszám ; képviseli Vida János). Az egyesülés cégbírósági bejegyzése január 15-én megtörtént. A társaság fő tevékenységi köre: Követelésbehajtás A társaság alapításkori jegyzett tőkéje e Ft volt, ebből társaságunk részesedése 33,33%. Vonatkozó vagyoni hozzájárulási fizetési kötelezettségünket január 21-én teljesítettük ben társaságunk az önkormányzati lakások bérlőinek július 31-i állapot szerint 365 napot meghaladóan lejárt és elismert díjtartozását apportálta az egyesülésbe. Az apportként bevitt követelések könyv szerinti értéke Ft, melyből Ft a PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülés törzstőkéjét emelte meg, míg a fennmaradó Ft az egyesülés tőketartalékába került. Az apport átadása december 12-én megtörtént. Pécs, /35

16 én tehát társaságunk az alábbi részesedésekkel rendelkezik: Név Jegyzett tőke (e Ft) Részesedés névértéke (e Ft) Tulajdoni hányad TETTYE VÍZHÁZ Kft % SIÓ VÍZ Kft. f.a ,99% PKKE Egyesülés ,36% 9) Kapott támogatások Az év során kapott bevételként elszámolt, de minimis támogatásnak minősülő - támogatások a következők: Benned a létra TÁMOP /1 projekt Nyári diákmunka elősegítési program Összesen: 721 e Ft e Ft e Ft Támogatást kaptunk Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatától a szennyvíztelepen elvégzendő környezetvédelmi költségekre, a mezőgazdasági szennyvíziszap elszállításának költségeire. A támogatás évben nyújtott összege e Ft, melyből költséggel ellentételezett, s így bevételként is elszámolt összeg e Ft. A támogatás fennmaradó összege e Ft - halasztott bevételként elhatárolásra került. A KEOP-4.4.0/ projekt keretében a szennyvíziszap rothasztó üzem megvalósításához e Ft támogatást kaptunk 2015-ben, melyet elhatárolással halasztott bevételként mutatunk ki könyveinkben. A projekt vonatkozásában az elmúlt évek során kapott támogatás teljes összege e Ft, mely a beruházás üzembe helyezéséig halasztott bevételként került kimutatásra könyveinkben. A szennyvíziszap rothasztó üzembe helyezése a próbaüzem befejezését és a működéshez szükséges valamennyi engedély kiadását követően, december 30-val megtörtént, s e naptól az értékcsökkenés elszámolása is elkezdődött. Ezzel egyidejűleg a kapott támogatásból a költségelszámolásra jutó arányos rész 989 e Ft halasztott bevételekből történő visszavezetése, s bevételként való elszámolása megtörtént.. Pécs, /35

17 10) Értékvesztés képzése A vevőállományra vonatkozó értékvesztés képzése az alábbiak szerint történt: A víz- és csatorna vevőállományunkra vonatkozóan a vevőállomány számosságára való tekintettel százalékos mértékek felhasználásával számolunk el értékvesztést. A korábbi években az előrelátható kockázatot (a befolyás valószínűségét) különböző mértékű súlyozással vettük figyelembe évben a kockázati súlyozásban nem tettünk különbséget. Az alkalmazott százalékos mértékek az alábbiak: Fizetési intervallumok Értékvesztés-képzés mértéke nap 10% nap 45% nap 60% 360 napon túli 90% Jogi eljárás alá vont követeléseinkre 90% mértékben képzünk értékvesztést. Egyidejűleg azon vevő partnereink egyenlegét, ahol összességében (partner egyenleg) társaságunknak áll fenn tartozása a felhasználó felé (negatív vevő egyenleg) átvezettük a kötelezettségek közé. A víz- és csatornadíjon kívüli egyéb vevőállomány esetében is a számviteli politikánkkal egyezően - a vevőállomány számosságára való tekintettel százalékos mértékek felhasználásával számolunk el értékvesztést. Az alkalmazott százalékos kulcsok megegyeznek a víz- és csatorna vevőállományunk esetében alkalmazott kulcsokkal. A számviteli politika szerint csak egyes kiemelt vevő partnereink esetében alkalmazzuk az adósok egyedi minősítése alapján történő értékvesztés meghatározást. Az értékvesztésre vonatkozó számítás a mellékelt táblázatban látható. Összességében a mellékelt táblázat szerinti részletezésben e Ft összegű értékvesztést tartunk nyilván a vevőállományra vonatkozóan. Ebből a kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként nyilvántartott vevőállományra vonatkozó értékvesztés összege e Ft, a nem kapcsolt vevőállományra vonatkozó pedig e Ft. Társaságunk kapcsolt vállalkozásai, mint vevők felé kiállított számlák összege e Ft. E követelések kapcsán a korábbi években e Ft értékvesztést számoltunk el, évben pedig további e Ft értékvesztés képzése történt meg. Ennek következtében az e tételekre vonatkozóan nyilvántartott értékvesztés összege e Ft, így a követelések mérleg szerinti értéke e Ft. Pécs, /35

18 A nem kapcsolt vevőállományra vonatkozó számlák nyilvántartott összege e Ft. E vevőállományra vonatkozóan előző évek során összesen e Ft értékvesztést számoltunk el. Ezt az elszámolt értékvesztést PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülésbe apportként bevitt követelések kivezetett értékvesztése e Ft-tal csökkentette ben pedig további e Ft értékvesztés képzése történt. Ennek következtében az e tételekre vonatkozóan nyilvántartott értékvesztés összege e Ft, így e követelések mérleg szerinti értéke e Ft. Így a teljes (kapcsolt és nem kapcsolt) vevőállományra vonatkozóan az előző évek során összesen e Ft értékvesztést számoltunk el, melyet a PKKE Pécsi Követeléskezelő Egyesülésbe apportként bevitt követelések kivezetett értékvesztése e Ft-tal csökkentett, évben pedig további e Ft került elszámolásra. Kapcsolt vállalkozásaink vonatkozásában a váltón alapuló, valamint egyéb követeléseinkre vonatkozóan a követelések egyedi minősítése alapján e Ft értékvesztést számoltunk el 2015-ben, 145 e Ft pedig visszaírásra került, így a nyilvántartott értékvesztés összege az üzleti év végén e Ft. Leányvállalatunkban, a Sió-Víz Kft.-ben levő részesedésünk vonatkozásában e Ft értékvesztést képeztünk az előző évben ben mivel a társaság jelenleg felszámolás alatt áll további e Ft értékvesztés elszámolása történt meg. A nyilvántartott értékvesztés összege így e Ft, e részesedés mérleg szerinti értéke pedig az üzleti év végén e Ft. Egyéb területeken értékvesztést 2015-ben nem számoltunk el, mivel az nem volt indokolt. Pécs, /35

19 Vevők Lakosság Közület Egyéb Kötelezettség Együtt Nyitott tételek Befolyt Befolyt tételek aránya 36% 44% 7% 28% Nyitott tételek Kategóriák kockázati súlyozása 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Nyitott tételekből eljárás alá vont nap nap nap nap felett értékvesztés kulcs: 90%xsúlyozás 90% 90% 90% 90% 90% Képzett értékvesztés Nyitott tételekből határidő szerint nap nap nap nap felett Értékvesztés kulcs 71% 58% 81% 84% 72% nap 10%xsúlyozás 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% nap 45%xsúlyozás 45,00% 45,00% 45,00% 45,00% 45,00% nap 60%xsúlyozás 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 360 nap felett 90%xsúlyozás 90,00% 90,00% 90,00% 90,00% 90,00% Képzett értékvesztés határidő szerint nap nap nap nap felett Képzett értékvesztés eljárás alá vont és határidő szerint Ebből: Kapcsolt vállalkozás értékvesztés Ebből: Nem kapcsolt vállalkozás értékvesztés Összes képzett értékvesztés Pécs, /35

20 II. Tájékoztató kiegészítések Munkavállalókkal és állományon kívüliekkel kapcsolatos információk: 1. Létszámadatok Állomány-csoportok Éves átlagos statisztikai állományi létszám/fő Bérköltség e Ft Fizikai Szellemi Munkavállalók összesen Saját jogú nyugdíjas Egyéb jogcímen (tiszteletdíj) Egyéb jogcímen (megbízás) Egyéb összesen Mindösszesen A Felügyelő Bizottsággal, üzletvezetéssel kapcsolatos információk: Megnevezés Létszám/fő Bérköltség e Ft Felügyelő bizottság Igazgatóság 3 - Üzletvezetés Mindösszesen A társaság az ügyvezetés és az Igazgatóság, Felügyelő Bizottság tagjai részére előleget, kölcsönt nem folyósított. 2. Személyi jellegű kifizetések A személyi jellegű egyéb ráfordítások összetétele a következő: e Ft Előző év Tárgyév Betegszabadság Végkielégítés Erzsébet utalvány Nyugdíjpénztári hozzájárulás Egészségpénztári hozzájárulás SZÉP kártya Lakáscélú támogatás Külső reprezentáció Természetbeni juttatás Egyéb személyi jellegű kifizetés Egyéb személyi jellegű kifizetés után fizetendő adók Összesen: Pécs, /35

21 III. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A mérlegben kimutatott eszközök együttes értéke az üzleti év végén ( ) e Ft. A mérlegsorok szerkezeti összetétele az alábbi táblázatban felsoroltak szerint alakul, az előző év végi állapothoz viszonyítva. e Ft Eszközök (Aktívák) Állományváltozás A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II.Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszk. B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen: Befektetett eszközök között a társaság a tevékenységét egy éven túl szolgáló eszközöket tartja nyilván. Az immateriális javak körében 2015-ben beszerzésre és üzembe helyezésre került a call center szoftver, e Ft értékben. Emellett bővítésre és folyamatos fejlesztésre kerültek ügyviteli rendszereink is. A tárgyi eszközök állományának növekedését és igen jelentős mértékű szerkezeti átalakulását a szennyvíziszap rothasztó üzem befejezett beruházása okozza. A beruházás próbaüzeme lezajlott, a működéshez szükséges valamennyi engedélyt megkapta társaságunk, így az üzembe helyezés december 30-án megtörtént. Az üzembe helyezett tárgyi eszközök bekerülési értéke e Ft. A tárgyi eszközök körében emellett legnagyobb összegben gépjárművek ( e Ft), illetve számítástechnikai eszközök ( e Ft) beszerzése és üzembe helyezése történt az év folyamán. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök (bruttó és nettó értékek, illetve a évre elszámolt értékcsökkenés) alakulását a következő táblázatok mutatják: Pécs, /35

22 Kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulásáról év Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen e Ft Szellemi Vagyoni Ingatlanok Műszaki Egyéb Beruházások, termékek értékű jogok berendezés, gép, berendezés, felújítások, jármű gép, jármű beruházásra adott előleg Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Selejtezés, leltárhiány, káresemény Értékesítés Térítés nélküli átadás Záró Pécs, /35

23 Kimutatás az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulásáról év Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen e Ft Szellemi Vagyoni Ingatlanok Műszaki Egyéb Beruházások, termékek értékű jogok berendezés, gép, berendezés, felújítások, jármű gép, jármű beruházásra adott előleg Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi amortizáció Tárgyévi csökkenés Selejtezés, leltárhiány, káresemény Értékesítés - 7 * Térítés nélküli átadás Záró Pécs, /35

24 A társaság forgóeszközeinek értéke az üzleti év végén e Ft. Összetétele a következő: Anyagkészlet: Áruk: Késztermékek Befejezetlen termelés Belföldi vevőkövetelések: Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések: Pénzeszközök: e Ft e Ft 203 e Ft 689 e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként mutatjuk ki a társaságunk kapcsolt vállalkozásai, mint vevők felé kiállított számlák elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegét ( e Ft). Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésként mutatjuk ki leányvállalatunk, a Tettye Vízház Kft. részére 2010-ben nyújtott tagi kölcsönből fennálló, augusztus 1-én lejáró e Ft kölcsön összegét ban a mérlegkészítés időpontjáig a hitelből e Ft visszafizetésre került, így a fennálló tartozás e Ft. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között szerepelnek továbbá váltón alapuló követelések, valamint egyéb követelések. E követelések bekerülési értéke e Ft. E tételek kapcsán is sor került értékvesztés képzésére, illetve visszaírására e Ft értékben képeztünk, s 145 e Ft értékben írtunk vissza korábban elszámolt értékvesztést. Ennek alapján az ilyen típusú követelések nyilvántartott nettó értéke e Ft. Fenti három tétel alapján a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni mérlegsor értéke e Ft. Az egyéb követelések állományának alakulása: Követelések megnevezése Nyitó e Ft Záró egyenleg Munkavállalókkal szembeni követelés Visszatérítendő adók, járulékok Egyéb Összesen Pécs, /35

25 A pénzeszközök állományának alakulása: e Ft Pénzeszköz megnevezése Nyitó Záró egyenleg Pénztár, csekkek CIB Bank Zrt. elszámolási számlák K&H Bank Zrt. elszámolási számlák Hungária Takarék elszámolási számla Lekötött betét, K&H Bank Zrt Lekötött betét, Hungária Takarék Összesen Társaságunk én értékpapírokkal nem rendelkezik. Az aktív időbeli elhatárolások mérleg szerinti összege e Ft. Elhatárolások fajtái Előző Tárgyév év Mérleg fordulónapja után esedékes, tárgyidőszakot illető bevételek Tárgyidőszakban elszámolt, de következő időszakot terhelő költségek, illetve ráfordítások Összesen: A mérleg fordulónapja után esedékes, tárgyidőszakot illető bevételek összege döntően az alaptevékenység (víz és csatornaszolgáltatás, nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz) árbevételének, kisebb részben pedig az egyéb - alaptevékenységen kívüli árbevételének elhatárolásából adódik. A ténylegesen teljesített, de 2015-ben még ki nem számlázott szolgáltatás értéke e Ft. E mérlegsoron szerepel továbbá a Tettye Vízház Kft. részére nyújtott tagi kölcsön után járó kamat elmúlt időszakokra járó, de pénzügyileg a kölcsön lejáratakor esedékes, elhatárolt összege ( e Ft) is. A évi időszakra vonatkozóan a lekötött betétek után még járó betétkamat elhatárolt összege 521 e Ft. Bevételek aktív időbeli elhatárolásaként mutatjuk a évre vonatkozóan még járó, de ki nem számlázott és a fizetendő vízterhelési díj különbözetét, (3 241 e Ft). Költségek aktív időbeli elhatárolásaként évben kifizetett, de a következő időszakot terhelő szoftver - támogatási, követési és üzemeltetési díjak (5 390 e Ft), biztosítási díjak (156 e Ft), valamint előfizetési és hirdetési díjak és egyéb igénybe vett szolgáltatások díjainak nem a tárgyévet terhelő része (349 e Ft) került kimutatásra. Pécs, /35

26 A mérlegben kimutatott források együttes értéke az üzleti év végén e Ft. A mérlegsorok szerkezeti összetétele az alábbi táblázatban felsoroltak szerint alakul. Források (Passzívák) Állományváltozás D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Tőketartalék III. Eredménytartalék IV. Lekötött tartalék V. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Jegyzett tőkeként a cégbíróságon bejegyzett tőke került kimutatásra. Az előző évben (2014) a társaság jegyzett tőkéje e Ft-tal került megemelésre. A tőkeváltozás cégbírósági bejegyzése december 23-án megtörtént. A tulajdonos a befizetési kötelezettségét 2014.december 30-án tagi kölcsönnel szembeni kompenzálással teljesítette évben a társaság jegyzett tőkéjében változás nem történt, annak összege én továbbra is e Ft. A számított társasági adó az adózás előtti eredmény korrekciójával e Ft, az igénybe vehető adókedvezmény mértéke 486 e Ft. Ennek alapján a évre vonatkozó társasági adófizetési kötelezettség e Ft. Az adózott eredmény e Ft, az ennek terhére javasolt osztalékfizetés összege 0 e Ft. A mérleg szerinti eredmény e Ft. Pécs, /35

27 A kötelezettségek értéke e Ft. Összetétele a következő: Hosszú lejáratú kötelezettségek Ebből: Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Rövid lejáratú kötelezettségek: Ebből: Szállítói tartozás: Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Vevőtől kapott előlegek Rövid lejáratú hitelek: Egyéb rövid lejáratú kötelezettség: e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft Hosszú lejáratú hitelként mutatjuk ki a számlavezető bankunk által biztosított alábbi hitel egy éven túl esedékes részét ( e Ft): Hitel nyújtója Hitelkeret összege Igénybe vett Lejárata összeg K&H Bank Zrt e Ft e Ft A hitel felvételére 2014-ben került sor, kiváltva ezzel a korábban a CIB Bank Zrt. által nyújtott hitelt. A hitel biztosítéka Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzata, valamint a Tettye Vízház Kft. által vállalt, ingatlanokat terhelő jelzálog. A hitel visszafizetése havi részletekben esedékes (7 400 e Ft/hó), az utolsó törlesztés összege e Ft ben a mérlegkészítés időpontjáig az igénybe vett hitel összegében változás nem történt. A hitel visszafizetése a törlesztési ütemezés szerint történik. Hosszú lejáratú hitelként mutatjuk ki a pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközök vételárából egy éven túl fennálló fizetési kötelezettségeinket, az alábbi táblázat szerinti részletezésben: Hitel nyújtója Hosszú lejáratú lízingdíj e Ft Lejárati év K&H Bank Zrt K&H Bank Zrt Összesen: Pécs, /35

28 A rövid lejáratú hitelek között a számlavezető bankunk K&H Bank Zrt. - által biztosított e Ft összegű hitel egy éven belül esedékes része ( e Ft) szerepel. Rövid lejáratú hitelként szerepeltetjük továbbá a pénzügyi lízing keretében beszerzett eszközök gépjárművek - vételárából egy éven belül esedékes fizetési kötelezettségeinket, az alábbi táblázat szerinti részletezésben: Hitel nyújtója Rövid lejáratú lízingdíj e Ft K&H Bank Zrt K&H Bank Zrt Összesen: A lízingszerződéseket évben kötöttük, lejáratuk A CIB Lízing Zrt-vel kötött pénzügyi lízingszerződéseink 2015-ben lejártak, kötelezettségeinket a szerződésnek megfelelő ütemezésben visszafizettük. Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségként szállítói számlák összege ( e Ft) szerepel. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulása: e Ft Megnevezés Nyitó egyenleg Záró egyenleg Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség Társadalombiztosítással kapcsolatos kötelezettség Költségvetési kapcsolatok Egyéb kötelezettség Összesen ben azon vevő partnereink egyenlegét, ahol összességében (partner egyenleg) társaságunknak áll fenn tartozása a felhasználó felé átvezettük a rövid lejáratú kötelezettségek közé. Ennek összege e Ft. E gyakorlatot kívánjuk folytatni a következő években is. Pécs, /35

29 A passzív időbeli elhatárolások összetétele: e Ft Képzés jogcíme Nyitó érték Záró érték Mérleg fordulónapja előtt befolyt, - - elszámolt, következő évet illető bevétel Tárgyévet terhelő, de csak a következő időszakban elszámolható költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Összesen: A költségek, ráfordítások elhatárolása egyrészt hitelek és kölcsönök kamata ( e Ft), valamint bérleti díjak ( e Ft) elhatárolását tartalmazza. Itt szerepelnek továbbá az előző évet terhelő közüzemi szolgáltatások díjai is: villamos energia ( e Ft), gáz (2 656 e Ft), posta, telefon ( e Ft), hulladék-kezelés (675 e Ft), átvett víz ( e Ft). Elhatárolásra kerültek további szolgáltatások díjai is, például könyvvizsgálati díj (750 e Ft), biztonsági tevékenység (8 329 e Ft), ügyvédi díj (2 568 e Ft), takarítás (3 401 e Ft). Elhatárolásra került a vízdíjszámlázáshoz történő adatszolgáltatás díja (3 700 e Ft), reklám költség (3 878 e Ft), illetve kisebb összegekben karbantartási díjak, anyagköltség, szállítási költség, szoftver-követési díjak, egyéb szolgáltatások díjai is. Elhatároltuk a évre vonatkozóan fizetendő, jóváhagyott prémiumok ( e Ft) és járulékaik (3 556 e Ft) összegét is. Halasztott bevételként mutatjuk ki a társaságunk által beszedett közműfejlesztési hozzájárulás megvalósított eszköz értékcsökkenésével arányosan vissza nem vezetett, illetve a közműtulajdonos részére még át nem adott részét (3 671 e Ft). A beszedett összeg jogszabályi előírás szerint kötelezően a vízi-közművek fejlesztésére fordítandó. E mérlegsoron szerepel továbbá a többletként fellelt, ig fel nem használt készletek értéke (3 412 e Ft), valamint a többletként fellelt, illetve támogatásból megvalósított eszközök elszámolt értékcsökkenéssel arányosan még ki nem vezetett, elhatárolt összege (5 e Ft) is. A KEOP-4.4.0/ projekt keretében társaságunk, illetve a társaságunkba 2014-ben beolvadt BIOMŰ-Baranya Kft. támogatást kapott a szennyvíziszap rothasztó üzem megvalósításához. A kapott támogatás összege e Ft. A beruházást december 30-án üzembe helyeztük, s e naptól az értékcsökkenés elszámolása is elkezdődött. Ezzel egyidejűleg a kapott támogatásból a költségelszámolásra jutó arányos rész 989 e Ft halasztott bevételekből történő visszavezetése, s bevételként való elszámolása megtörtént. Halasztott bevételként e jogcímen a beszámolóban e Ft-ot mutatunk ki. Pécs Megyei Jogú Város Önkormányzatától a pécsi szennyvíztelepen a mezőgazdasági szennyvíziszap elszállításának költségeire évben kapott támogatásból költséggel még nem ellentételezett rész e Ft szintén elhatárolásra került halasztott bevételként. Pécs, /35

30 Tételszám IV. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések e Ft Megnevezés Előző év Tárgyév Víz- és szennyvíz árbevétel Egyéb árbevétel I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Késedelmi kamat Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek Külön-eljárási költség bevétel Utólag adott közvetve kapcsolódó pénzügyileg rendezett engedmény - - Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások Követelések és elhatárolás visszaírt értékvesztése Jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Egyéb III. Egyéb bevételek Üzemanyag Vegyi anyag Villamos energia Földgáz Egyéb anyagok Anyagköltség Szállítás, rakodás, csomagolás költségei Bérleti és lízing díjak Más vállalkozó által végzett javítás Hirdetés, reklám, propaganda költség Oktatás, továbbképzés költségei Utazási és kiküldetési költségek Posta és telefon Szakértői, tanácsadási díjak Tagsági díjak Takarítás, terepkarbantartás, köztisztasági díjak Ügyvédi, per, végrehajtási költségek Minőségvizsgálati és vízmérő hitelesítési díjak Őrzés, védelem Adatszolgáltatási díj (vízdíjszámlázáshoz) Egyéb igénybe vett szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Pécs, /35

31 Hatósági, igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek Bankköltség Biztosítási díjak Vízkészlet használati díj Felügyeleti díj (MEKH, NÉBIH) Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk, átvett víz beszerzési értéke Eladott (közvetített szolgáltatások) értéke Anyagjellegű ráfordítások IV. ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartási értéke Értékesített, átruházott követelések könyv szerinti értéke - - Követelések elszámolt értékvesztése Aktív időbeli elhatárolás elszámolt értékvesztése - - Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Káreseménnyel kapcsolatos fizetések, fizetendő összegek Bírságok, kötbérek Céltartalék képzése a jövőbeni költségekre Késedelmi kamat Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatás, juttatás Behajtási költségátalány Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelés Hiányzó, megsemmisült, kivezetett készletek nyilvántartási értéke Egyéb VII. Egyéb ráfordítások Pécs, /35

32 Kapott osztalék Kapott (járó) osztalék és részesedés - - Kamatbevétel pénzintézettől Kamatbevétel kapcsolt vállalkozástól Egyéb kamatbevétel - - Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű 16. bevételek Átváltás-kori, értékesítés-kori árfolyamnyereség - - Átértékelési különbözet-nyereség - - Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei VIII. ( ) Kapcsolt vállalkozásnak fizetendő kamat Hitelek nem kapcsolt vállalkozásnak fizetendő kamata Egyéb, nem kapcsolt vállalkozásnak fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések értékvesztése Részesedések, értékpapírok, bankbetétek 20. értékvesztése Átváltás-kori, értékesítés-kori árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai ( IX ) Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban meghatározott értéke Ajándékként kapott, fellelt eszközök piaci értéke Hitelező által elengedett kötelezettség Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás X. Rendkívüli bevételek Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívüli ráfordítások XI. Rendkívüli ráfordítások Pécs, /35