Jegyzőkönyvi kivonat Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 2015. június 25-ei rendkívüli közgyűlésének nyilvános üléséről készült jegyzőkönyvéből. 2. napirendi pont: Előterjesztés intézményekkel kapcsolatos döntések elfogadásáról 140/2015. (VI. 25.) Kgy. határozat: Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a határozat szoros mellékletét képező, Hermann Alice Óvoda és Sopron Megyei Jogú Város a között létrejövő Munkamegosztási megállapodás -t jóváhagyja, és felkéri az intézmény igazgatóját és Sopron Megyei Jogú Város jegyzőjét, hogy a dokumentum aláírásáról gondoskodjanak, és felhatalmazza a polgármestert a megállapodás ellenjegyzésére. A határozati javaslat szoros mellékletét képező Munkamegosztási megállapodás hatályba lépésével egyidejűleg a munkamegosztást szabályozó jelenleg hatályos dokumentum hatályát veszti. Felelős: dr. Sárvári Szabolcs jegyző Határidő: 2015. június 30. K.m.f. Dr. Fodor Tamás polgármester Dr. Sárvári Szabolcs jegyző
A 140/2015. (VI. 25.) Kgy. határozat melléklete MUNKAMEGOSZTÁSI MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről a Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat a (9400 Sopron, Fő tér 1., PIR száma:367703, adószáma: 15367709-2-08, képviseletében Dr. Sárvári Szabolcs jegyző), mint az intézmény pénzügyi-gazdálkodási tevékenységét ellátó költségvetési szerv (továbbiakban ), másrészről a Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlése által a hoz rendelt Hermann Alice Óvoda (9400 Sopron, István bíró u. 1/a., PIR száma: 642992, adószáma: 16714757-2-08, képviseletében: Nádasné Erdei Andrea igazgató) költségvetési szerv, a továbbiakban együttesen Szerződő Felek között, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján. I. A Felekre vonatkozó általános szabályok 1. A megállapodásban foglaltak nem csorbíthatják az intézmény szakmai, gazdálkodási döntési jogosultságát, önálló jogi személyiségét és felelősségét. 2. A kijelölt szervezeti egységei útján biztosítja a törvényes, szabályszerű és takarékos gazdálkodás feltételeit. 3. Felek kapcsolatában az adattovábbítás, tájékoztatás történhet írásban, e-mailben, vagy elektronikus adathordozón is. A kötelezettséggel járó, vagy jogosultsággal bíró hivatalos iratokat, bizonylatokat, szerződéseket, vagy ezt helyettesítő okmányokat hagyományos módon, hiteles aláírással és bélyegzővel kell ellátni, tértivevénnyel, postai úton, vagy személyesen kell kézbesíteni. Az érvényesítés és ellenjegyzés a Polgármesteri Hivatal feladata. Az intézmény a kötelezettségvállalási, utalványozási és teljesítésigazolási jogkör gyakorlója. 4. Felek a tudomásukra jutó, saját működésüket, ezen megállapodást, vagy az együttműködésük feltételeit érintő változásokról különös tekintettel a jogszabály-változásokra egymást haladéktalanul tájékoztatják. 5. Felek költségvetési szervek, ezért feladataikat a vonatkozó hatályos jogszabályok keretei között végezhetik független attól, hogy a megállapodás aláírását követő jogszabályi változások, vagy Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlésének rendelkezése(i) jelen megállapodásban átvezetésre kerültek-e vagy sem.
II. Az és a feladatai 1. A költségvetés tervezése a) az a tervév költségvetése megalapozásához a kiküldött tervezési feladatokat tartalmazó levélben foglaltak, valamint a hatályos jogszabályi rendelkezések alapján, és a levél mellékleteként csatolt táblázatokat, formanyomtatványokat határidőre kitölti és megküldi a jegyzőjének. b) a tervezés során szükség esetén egyeztet a lal. a) az a) pont szerinti adatokat feldolgozva állítja össze az intézmény költségvetési keretszámait. b) szükség estén egyeztet az intézménnyel, majd kialakítja az intézményi költségvetési előirányzatokat. c) egyezteti az intézmény vezetőjével az intézményi keretszámokat. d) tájékoztatja az intézményt a rendeletileg elfogadott keretszámairól. e) a költségvetési rendelet elfogadása után az intézmény előirányzatait nyilvántartásba veszi. f) elkészíti az elemi költségvetését, amelyet aláírásra megküld az nek. 2. Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása a) valamennyi előirányzata felett teljes jogkörrel rendelkezik, a megállapodásban foglaltaknak megfelelően. b) az előirányzatok felhasználásáért teljes körűen felel. c) figyelemmel kíséri az elkülönített banki alszámlákon lévő összegek cél szerinti felhasználását. d) bevételi többlet terhére a tervezett előirányzatokat meghaladó mértékű kiadásokra kötelezettséget vállalhat, amiről a jegyzőt tájékoztatni szükséges. e) az előirányzat-felhasználás előtt a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról a jegyzőt tájékoztatja. f) rovatok közti átcsoportosításról írásban tájékoztatja a Közgazdasági Osztályát, amennyiben az egyes rovatokon lévő előirányzat nem nyújt fedezetet a tervezett kiadásokra. g) 100.000 Ft feletti kiadások teljesítése előtt az intézménynek a fedezet meglétéről tájékoztatási kötelezettsége van a jegyző felé. h) az előirányzat-módosítások, átcsoportosítások egyéb szabályait az elfogadott költségvetési rendelet tartalmazza. a) az intézmény írásos tájékoztatása alapján előkészíti a költségvetési rendeletmódosítást. b) az intézmény költségvetését érintő egyéb változásokat beépíti a költésvetési rendelet-módosítás képviselőtestület elé kerülő előterjesztés anyagába.
c) A rendelet-módosítás elfogadását követően a módosításokat átvezeti a nyilvántartásokon, lekönyveli az előirányzat-módosításokat és egyúttal tájékoztatja az intézményt az elfogadott rendelet-módosításról. 3. A gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása a) minden élő kötelezettségvállalási bizonylatának (megrendelő, szerződés, stb.), továbbá minden élő szerződésének (pályázati, egyéb) másolatát jelen szerződés megkötését követő 30 napon belül megküldi a részére. b) a kötelezettségvállalási bizonylatok minden aláírást tartalmazó eredeti példányát legkésőbb a kötelezettségvállalás teljesülésekor - nyilvántartás céljából megküldi a nak. c) köteles vezetni a következő analitikus nyilvántartásokat a hatályos rendelkezéseknek megfelelően - A foglalkoztatottak és a létszámhoz kapcsolódó illetménykeret tételes kimutatása - a túlóra nyilvántartása - a helyettesítések nyilvántartása - a (táppénz) betegszabadság nyilvántartása - a szabadság-nyilvántartás - a 200.000 Ft alatti tárgyi eszközök analitikus nyilvántartása - a meghatározott célra átvett pénzeszközök elszámolása és nyilvántartása - a pályázati támogatások elszámolása és nyilvántartása - a fizetési előlegek nyilvántartása - az ellátmány-elszámolások nyilvántartása - az előleg elszámolások nyilvántartása - a kötött felhasználású és egyedi céltámogatások felhasználásának analitikus nyilvántartása - helyiségbérletek analitikus nyilvántartása - anyagok egyedi raktári nyilvántartása - szigorú számadású nyomtatványok nyilvántartása, elszámolása - (köz)beszerzési eljárások és azok dokumentációjának nyilvántartása d) térítési díjak könyvelése Etelka programban, és abban történő könyvelése nyugta kiállítása vevő felé e) szállítói számlák fogadása érkeztetése bélyegzővel, nyilvántartása, teljesítés igazolással történő ellátás beküldése Közgazdasági Osztály felé, figyelembe véve a fizetési határidőt. Utalványrendeletek kinyomtatása, aláírása és beküldése. (Az utalványrendelet tartalmazza a rovat, kormányzati funkciókat) f) vevő számla kiállításának írásban történő kérése, az erre kialakított nyomtatványon, vagy e-mailen g) pénztári kifizetések kézzel történő rögzítése a pénztárnaplóban beküldése dekádonként
h) pályázati forrásból történt beszerzések esetén ezt a tényt a számlán feltünteti a pályázat számának megjelölésével (az utalványrendeleten a részletező kód feltüntetése). i) a havi pénzforgalmi jelentések elemzésekor feltárt esetleges téves könyveléseket írásban jelzi és kéri a könyvelés módosítását. j) Az eredeti bankszámla kivonatokat megküldi a Közgazdasági Osztálynak. k) kötelezettséget a költségvetésben elfogadott előirányzatok mértékéig vállalhat. a) Iratkísérő lapon beküldött számlák átvétele. b) vevő számlák kiállítása (kötelezettségvállalás rögzítése ellenjegyzése kimenőszámla elkészítése, utalvány rendelet elkészítése), kiküldése címzetthez. A pénz beérkezésekor bankszámla alapján számviteli és teljesítés könyvelése. c) szállítói számlák átvétele, formai ellenőrzés után rögzítése (mind átutalásos és pénztár során) a KASZPER programban kötelezettségvállalásként ellenjegyzése kötelezettségvállalás könyvelése számlák rögzítése teljesítés igazolás utalványrendelet készítése érvényesítés utalványozói igazolás ellenjegyzés igazolása utalásra átadás a Pénzügyi csoport részére d) számviteli könyvelése utalás után teljesítés rögzítése e) pénztár könyvelése a pénztár adminisztrációja menüpontban forgalom felvitele egyeztetés, ellenőrzés, majd a szállítói számla menüpontokban történő rögzítése f) könyveli a 200.000 Ft feletti tárgyi eszközök mennyiségében és értékében bekövetkezett változásait az feladása alapján. g) havi rendszerességgel megküldi az ek részére a pénzforgalmi jelentést. h) figyeli az előirányzat-felhasználásainak mértékét legalább havi rendszerességgel, az vezető részére javaslatot tehet a gazdálkodási forrásokhoz igazítására. 4. Pénz- és bankszámlakezelés a) Bankszámla - önálló bankszámlával rendelkezik. - a pályázati programokhoz kapcsolódó pénzeszközök (forint, deviza) kezelésére amennyiben a támogatási szerződés ezt kötelezően előírja a Polgármesteri Hivatal elkülönített banki alszámlát nyit. - önálló lakásalap számlával nem rendelkezik. A lakáskölcsönök bonyolításához szükséges lakásalap számlát a nyitja meg és felette kizárólagosan rendelkezik. b) Pénztár - készpénzes kiadásai fedezetére a Pénzkezelési Szabályzat mellékletében meghatározott összeg erejéig ellátmányt kap.
- Amennyiben a kapott ellátmány az elszámolás napja előtt elfogy, úgy az előzetes írásbeli kérelem alapján, a korábbi ellátmánnyal való elszámolás után újabb ellátmányt igényelhet. Az elektronikusan vagy papír alapon beérkezett kérelem beérkezésének határideje az eseti ellátmány folyósítása előtti munkanap 15 órája. - a tájékoztatása alapján az intézmény a bankszámlájáról az átutalt készpénz-ellátmányt felveszi. - a készpénzes bevételek a készpénzes kiadások ellentételezésére felhasználhatóak. - készpénzes kiadások teljesítésénél irányadó értékhatár 50 EFt, amely összeg feletti számla készpénzben nem rendezhető. Egy gazdasági esemény több részletben való számlázása esetén a korlát a teljes összegre értendő. A készpénzes kiadások teljesítésénél irányadó SMJV Közgyűlésének tárgyi évre vonatkozó költségvetési rendelete. - a pénztárból szakmai készlet, kis értékű tárgyi eszköz, kiküldetési rendelvény, reprezentációs, élelmezési (mezőgazdasági őstermelők), továbbá egyéb kis összegű dologi illetve személyi kiadások teljesíthetők. - a pénztár elszámolása során a bevételi és kiadási tételeiről pénztárbizonylatot állít ki, dekádonként pénztárjelentést készít, amelyhez hozzátűzi az alapbizonylatokat. - a készpénzes bevételeinek azt a részét fizeti be saját számlájára, amely meghaladja a Pénzkezelési Szabályzatban meghatározott napi záró pénzkészlet értékét a) Bankszámla - az pénzeszközeit az ERSTE Bank Soproni Fiókjánál megnyitott bankszámláján kezeli. - elkülönítetten kezeli az pénzforgalmát az elkülönített technikai alszámlá(i)n. b) Pénztár - a írásbeli kérelem alapján biztosítja az készpénz ellátmányát az intézmény számlájára utalással. Ennek tényéről az intézményt tájékoztatja. 5. Leltározás, selejtezés a) végzi az anyagok és a 200.000 Ft alatti tárgyi eszközök analitikus nyilvántartását. Az eszközmozgást rögzítő bizonylat egy példányát a számlához, vagy a számlát helyettesítő bizonylathoz csatolva ellenőrzésre és könyvelésre megküldi a nak. b) tárgyi eszköz beszerzésekor az állományba vételi bizonylatot az állítja ki, majd a számlához, egyéb számviteli bizonylathoz csatolva megküldi nak. c) az immateriális javak, a tárgyi eszközök, befektetett pénzügyi eszközök, továbbá az anyagok mozgásairól az havonta, tárgyhót követő hó 10. napjáig feladást készít részére
d) elvégzi a leltározási munkálatokat a Leltározási Szabályzatnak megfelelően, amihez a listákat a 200.000 Ft feletti tárgyi eszközökről a állítja elő. e) a selejtezési szabályzatban foglaltaknak megfelelően elvégzi a selejtezési feladatokat, majd a selejtezett eszközökről szóló jegyzőkönyvet megküldi a Polgármesteri Hivatalnak. a) a leltározáshoz az intézmény részére biztosítja a 200.000 Ft feletti tárgyi eszközökről szóló kimutatást, valamint a leltározáshoz szükséges nyomtatványokat. b) az intézmény selejtezési jegyzőkönyve alapján a nyilvántartásból kivezeti a selejtezett eszközöket. 6. Munkaerő és bérgazdálkodás a) teljes jogkörrel rendelkezik a személyi előirányzatai felett, a vonatkozó jogszabályi előírások betartása mellett elvégzi a munkáltatói jogkör gyakorlásával együtt járó feladatokat. b) az alkalmazotti jogviszonnyal kapcsolatos okmány (kinevezés, vezetői megbízás, átsorolás, munkaviszony megszűntetése, stb.) és a megbízási szerződés is kötelezettségvállalás, ezért a vonatkozó szabályok értelmében az ellenjegyzési kötelezettség rájuk is vonatkozik. Az ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás érvénytelen. c) munkaviszony (közalkalmazotti jogviszony) esetén, minden okmány kiállításához, módosításához, megszüntetéséhez az a által rendszeresített adatlapon az adatokat a részére bejelenti. d) megbízási jogviszony esetén a megbízási szerződés megkötése az feladata, amit aláírástól számított 3 munkanapon belül ellenjegyzésre a Polgármesteri Hivatalnak megküld. e) a munkaerő- és bérgazdálkodással kapcsolatos ügyekben közvetlenül nem a Magyar Állam Kincstárral (továbbiakban MÁK), hanem a lal áll kapcsolatban. f) a munkaviszonnyal kapcsolatos, előzetesen a, majd a munkavállaló és a munkáltató részéről aláírt okmányok legalább 1 példányát 3 munkanapon belül a részére megküldi, aki kísérőjegyzékkel ellátva továbbítja a MÁK-nak. g) tárgyhónapot követő hó 3. napjáig jelentést készít a részére: a bérjellegű, nem rendszeres kifizetésekről (megbízási szerződés alapján végzett munka ellenértéke, minőségi pótlék, kereset-kiegészítés, jubileumi jutalom, stb.) feltüntetve a kifizetés pontos jogcímét, és a terhelt előirányzatot (önkormányzati támogatási előirányzat, saját bevétel, vállalkozási bevétel, vagy átvett pénzeszköz) a munkából való távolmaradásról (betegszabadság, GYED, GYES, táppénz) a túlóráról, a helyettesítésről, a készenléti díjról, az ügyeleti díjról, műszakpótlékról és a szabadságról (fizetett, fizetés nélküli)
a dolgozó kifizetését terhelő egyéb levonás összegéről, jogcíméről és kedvezményezettjéről. h) minden hónap 25. napjáig feladást készít a részére, a nem rendszeres munkáltatói kifizetésekről (pl. hideg, meleg étkezési hozzájárulás, utazási költségtérítés, napidíj, kiküldetés, stb.) telephely szerinti bontásban. a) az alkalmazotti jogviszonnyal kapcsolatos okmányokat a állítja ki az adatszolgáltatása alapján. Ezt a kiállítást követő 3 munkanapon belül megküldi az részére. b) a MÁK-kal kizárólag az áll kapcsolatban. c) az től megkapott minden aláírást tartalmazó - közalkalmazotti jogviszonnyal kapcsolatos okmányt MÁK kísérőjegyzékkel ellátja és továbbítja a MÁK-nak. d) az által beküldött bizonylatokat ellenőrzi és az illetmény számfejtési programban berögzíti, majd a túlóra, helyettesítés, készenlét, ügyelet, műszakpótlék, szabadság feladás kivételével tárgyhót követő hó 4. napjáig, a túlóra, helyettesítés, készenlét, ügyelet, műszakpótlék, és a szabadság feladást tárgyhót követő hó 15. napjáig, a nem rendszeres munkáltató kifizetésekről (étkezési hozzájárulás, utazási költségtérítés, napidíj, kiküldetés, stb.) szóló feladást a MÁK által megadott határidőre elektronikusan továbbítja a MÁK-nak. e) a bérjellegű, úgynevezett nem rendszeres kifizetéseknél az végzi el a bérszámfejtést a MÁK által biztosított KIRA rendszerben. A számfejtés eredményeként keletkező bizonylatot a utalványozza és ellenjegyzi, majd gondoskodik a nettó összeg jogosult, az esetleges egyéb levonások összegének pedig a kedvezményezett bankszámlájára történő átutalásáról. Az az részére megküldi a kedvezményezettek kifizetési jegyzékét. f) a MÁK-tól havonta kapott bérfizetési jegyzéket és a könyvelési bizonylatokat elektronikus úton megküldi az nek. 7. Adatszolgáltatás, beszámolás a) az éves beszámoló, elkészítéséhez, valamint az év közben felmerülő egyéb, az intézmény-hálózatot érintő, egységes felmérések, jelentések, műszaki adattár, döntési javaslatok elkészítéséhez az Önkormányzat/ által meghatározott adattartalommal és formában adatszolgáltatást teljesít. b) Az állami támogatások igényléséhez, módosításához, elszámolásához a jogszabályban meghatározottaknak megfelelően adatot szolgáltat. c) a beszámolóhoz elkészíti a szöveges értékelést. a) a jogszabályokban előírt határidőre és adattartalommal, a könyvelési adatok alapján elkészíti az havi, negyedéves információs jelentését és éves pénzforgalmi beszámolóját.
b) által elkészített, a zárszámadás alapját jelentő beszámoló-garnitúra egy példányát megküldi az részére. c) az éves beszámoló részeként elkészíti a céltámogatások elszámolását. Ehhez bekéri az i elszámolást, az egyes céltámogatások felhasználására vonatkozó összesítő adatait, majd ezeket összeveti a könyvelésből lekérdezhető felhasználási adatokkal. Eltérés esetén a határidők betartása mellett egyeztetést kezdeményez, melynek során kéri az t az eltérés írásos feltárására. A feltárás alapján gondoskodik a végrehajtható módosítási kérelmek figyelembe vételéről. d) feldolgozza és összesíti az állami támogatásokkal kapcsolatos, a vonatkozó jogszabályban előírt módon és időben az intézményektől kapott adatokat, és továbbítja a Magyar Államkincstár felé. e) ellátja az adatszolgáltatása alapján az államháztartással szembeni adatszolgáltatási feladatokat. A jogszabályban előírt adattartalommal, formában és határidőre elkészíti és továbbítja a negyedéves és éves beruházási statisztikai jelentést, az áfa bevallást, égautó adó bevallást, rehabilitációs hozzájárulás bevallást, egyéb, az intézményi vagyon működtetésével kapcsolatos adatszolgáltatásokat, Az áfa, a cégautó bevallás és a rehabilitációs hozzájárulás esetében a kapcsolódó pénzforgalmat a rendezi, átutalja a fizetendő adót és hozzájárulást. Jelen megállapodásban nem szabályozott kérdésekben a helyi önkormányzatokról szóló, az államháztartásról szóló, a számvitelről szóló, a Munka Törvénykönyvéről szóló, a közalkalmazottak jogállásáról szóló, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló, a közoktatásról szóló, a szociális ellátásról szóló mindenkor hatályos törvények és rendeleti szintű jogszabályok, valamint Sopron Megyei Jogú Város Közgyűlésének tárgyévi költségvetésről szóló hatályos rendeletének szabályai az irányadók. A Munkamegosztási megállapodás hatályba lépésével egyidejűleg a munkamegosztást szabályozó jelenleg hatályos dokumentum hatályát veszti. Megállapodó felek jelen megállapodást elolvasták, értelmezték és azt, mint akaratukkal mindenben megegyezőt írták alá. Hermann Alice Óvoda képviseletében Nádasné Erdei Andrea igazgató Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat a képviseletében Dr. Sárvári Szabolcs jegyző A megállapodást fenntartóként ellenjegyzem:
Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata képviseletében Dr. Fodor Tamás polgármester