2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E F/A1 15EB/E F/A2 Cégadatok (A) Cég neve: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszáma: 03 09 126499 Székhelye: 6300 Kalocsa Szent István király út 26. Adószáma: 24654081 2 51 KSH jelzőszáma: 24654081 1412 113 03 (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Máté Endre neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2014.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2014.01.01. 2014.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2015.05.18. Legfőbb szerv határozatának száma: 28/13/2015. Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Forgalmi költség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Fiedler Gábor A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Kalocsa, 2015.05.27. 15EB 01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 1/6
2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 216797 238641 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 453 4579 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 0 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 5 3. Vagyoni értékű jogok 401 4547 6 4. Szellemi termékek 52 32 7 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 216344 234062 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 88923 93422 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 103236 107486 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 13645 33154 14 4. Tenyészállatok 0 0 15 5. Beruházások, felújítások 6933 0 16 6. Beruházásokra adott előlegek 3607 0 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 0 0 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 21 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 0 0 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 1226377 1182351 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 2/6
2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) 462077 522088 29 1. Anyagok 118970 273505 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 249227 49681 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 0 0 32 4. Késztermékek 83045 151765 33 5. Áruk 10771 26878 34 6. Készletekre adott előlegek 64 20259 35 II. Követelések (36 42 sorok) 757363 414553 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 752501 404895 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 0 0 39 4. Váltókövetelések 0 0 40 5. Egyéb követelések 4862 9658 41 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 0 0 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 45 2. Egyéb részesedés 0 0 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 6937 245710 50 1. Pénztár, csekkek 976 1548 51 2. Bankbetétek 5961 244162 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 462 746 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 57 425 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 405 321 55 3. Halasztott ráfordítások 0 0 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 1443636 1421738 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 564295 797707 58 I. Jegyzett tőke 100000 100000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 0 0 61 III. Tőketartalék 241885 241885 62 IV. Eredménytartalék 0 103042 63 V. Lekötött tartalék 119368 119368 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 0 0 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 103042 233412 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 0 0 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 71 3. Egyéb céltartalék 0 0 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 3/6
2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 825357 574380 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 0 0 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 0 0 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 2287 151519 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 79 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 0 0 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2287 151519 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 823070 422861 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 70000 70000 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 89 2. Rövid lejáratú hitelek 160216 0 90 3. Vevőktől kapott előlegek 2312 6859 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 506736 269602 92 5. Váltótartozások 0 0 93 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 0 vállalkozással szemben 0 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 83806 76400 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 53984 49651 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3653 2373 101 3. Halasztott bevételek 50331 47278 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 1443636 1421738 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (forgalmi költség eljárással) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 925764 3169552 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 4/6
2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 925764 3169552 4 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 597621 1727311 5 04. Eladott áruk beszerzési értéke 118604 727310 6 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 7 7 II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) 716225 2454628 8 III. Értékesítés bruttó eredménye (I II) 209539 714924 9 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 4182 19253 10 07. Igazgatási költségek 66278 446425 11 08. Egyéb általános költségek 41359 14263 12 IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) 111819 479941 13 V. Egyéb bevételek 14555 10718 14 Ebből: visszaírt értékvesztés 571 0 15 VI. Egyéb ráfordítások 6032 4576 16 Ebből: értékvesztés 465 3 17 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (+ III IV+V VI) 106243 241125 18 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 19 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 20 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 21 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 22 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 23 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 24 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 57 92 25 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 26 13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 337 27 Ebből: értékelési különbözet 0 0 28 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) 57 429 29 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 30 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 31 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 3258 7657 32 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 33 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 34 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 485 35 Ebből: értékelési különbözet 0 0 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (forgalmi költség eljárással) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: 03 09 126499 KSH szám: 24654081 1412 113 03 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 36 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15+ 16+17) 3258 8142 37 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VII VIII) 3201 7713 38 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 103042 233412 39 IX. Rendkívüli bevételek 0 0 40 X. Rendkívüli ráfordítások 0 0 41 D. Rendkívüli eredmény (IX X) 0 0 42 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 103042 233412 43 XI. Adófizetési kötelezettség 0 0 44 F. Adózott eredmény (+ E XI) 103042 233412 45 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 46 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 47 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+18 19) 103042 233412 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 5/6
2015. 07. 01. ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 2009 2011 http://e beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 6/6
K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET 2014. év Kalocsa, 2015. április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató
I.1 A vállalkozás bemutatása A. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság (továbbiakban: Társaság) 2013. szeptember 30-án a Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság és az ÁBRÁND-TEXTIL Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság összeolvadása útján jött létre. A fentiek értelmében a Társaság 2014. évi tevékenysége az elsı üzleti év mely megegyezik egy naptári évvel, mely tevékenység során továbbra is kiemelt cél a fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása és ennek érdekében a tömegszerő gyártás lehetıségének megteremtése. Cég neve: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő Társaság Rövidített név: Adorján-Tex Kft. Székhely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Fióktelepek: 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35., 4100 Nyíregyháza, Bujtos u. 5., 4002 Debrecen, Iparkamara u. 1., 3525 Miskolc, Fazekas u. 4. Alapítás ideje: 2013. október 01. Elszámolási számla: MKB Bank 10300002-10525118-49020017, 10300002-10525118-49020079 A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. A jogelıd társaságok alapítója a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 16.). Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/41.645 számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A Társaság feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A Társaság fı tevékenysége a munkaruházat gyártása, ezen belül a munka- és formaruha, valamint inggyártás, egészségügyi ruházat gyártása, továbbá a fegyveres és rendvédelmi szervek egyenruházati ellátása. A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a Társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a Társaság biztosítani. A Társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot is mőködtet. A Társaság a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás, papíripari bérmunka, cipı felsırész és népmővészeti terítık (kalocsai hímzés, riselinezés) készítésével valósul meg.
I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet A változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény-kimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Az üzleti év idıtartama a társaságnál 2014. január 1-jétıl 2014. december 31-ig tart, mely a Társaságnak az összeolvadást követı második beszámolója, viszont az elsı olyan, amely megegyezik egy teljes naptári évvel. A pénzügyi mutatók, illetve az elemzések esetében az összeolvadást követı 2013. utolsó negyedévérıl készített elsı beszámoló adatait vettük elızı idıszakként figyelembe. Ezért az összehasonlítás csak korlátozásokkal alkalmas a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetérıl alkotott kép bemutatására, elemzésére. A mérleg fordulónapja: 2014. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2015. március 15. napja. A társaság évközben havonta részleges, 2014. december 31-ei forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. A mérleg fordulónapja után a gazdálkodást érintı jelentıs esemény a Bv. Holding Kft. mint Uralkodó Tag és a büntetés-végrehajtás gazdasági társaságai mint Ellenırzött Tagok - között 2015. február 26. napján létrejött Uralmi Szerzıdés, mely rögzítette, hogy a Bv. Holding Vállalatcsoport tagjaiként mőködnek tovább a szervezet gazdasági társaságai, így az Adorján-Tex Kft. is. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerzıdés, piaci információ, jogszabályi elıírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy késıbb módosított fizetendı (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentısen, legalább 10 %-kal módosítja, Sztv. 47. (9). Amennyiben a különbözet összege jelentısen nem módosítja az adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét, annak összegét a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni.
Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben. Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénz-készlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eft-ot. A szoftverek maradványértéke nulla.
A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése és visszaírása Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A Társaság értékhelyesbítést nem számolt el. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a, Számlarend b, Önköltség-számítási szabályzat c, Pénzkezelési szabályzat d, Leltározási szabályzat e, Értékelési szabályzat Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai tartós átvállalás. I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.
B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek. I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenés 24.336 eft összegben számolt el a Társaság az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: 20.647 eft Abszolút összegő értékcsökkenés: 3.689 eft 2014. december 31-ig használatba vett egyedileg 100 eft érték alatti eszközök értéke: 9.311 eft A Társaság 2014. december 31-ig 3 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza. 2014. évi beruházások értéke : 52.009 eft, melybıl a fontosabb nagy értékő tárgyi eszközök az alábbiak: Nagy értékő tárgyi eszköz megnevezése Érték (eft) Kompresszor beszerzés (Kalocsa) 1.489 Ragasztógép (Kalocsa) 2.690 Személygépkocsi beszerzés 6.150 Libra 3S ügyviteli rendszer licenszdíj, telepítés, oktatás 4.734 Ford Tranzit vásárlás (Sátoraljaújhely) 2.900 Használt többfunkciós gépkocsi beszerzés (Sátoraljaújhely) 2.490 Hitex-i forrólevegıs hegesztıgép beszerzés (Kalocsa) 3.745 Klímarendszer kiépítése (Kalocsa Üzemház) 12.791 Mosdó helyiségek felújítása 2.216 Ingatlan vásárlás (Sátoraljaújhely, Széchenyi u.6.) 2.500 I.3. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság.
I.4. Készletek A készletek 2014. év végi mérlegértéke 522.088 eft, melynek összetételét az alábbi táblázat mutatja: Készletek alakulása: Megnevezés 2013.12.31.eFt 2014.12.31. eft Anyagok 118.970 273.505 Befejezetlen termelés 249.227 49.681 Késztermék 83.045 151.765 Áru 10.771 26,878 Készletekre adott elıleg 64 20.259 Összesen 462.077 522.088 A készletek értéke 2013. évihez képest kis mértékben emelkedett. Az anyagok és a késztermékek értéke nıtt, a befejezetlen termelés értéke csökkent. Készletek értékvesztése: 229 Anyagok értékvesztése: - nyitó adat: 1.979 eft - csökkenés: 1.037 eft - záró: 942 eft 259 Késztermékek értékvesztése: - nyitó adat: 1.354 eft - csökkenés: 212 eft - záró: 1.142 eft 269 Kereskedelmi áruk értékvesztése: - nyitó adat: 21 eft - csökkenés: 0 eft - záró: 21 eft I.5. Követelések Nyitó adat: Belföldi követelés áruszállításból Vevık összesen : Egyéb követelés Követelések év végi állománya 757.363 eft 404.895 eft 404.895 eft 9.658 eft 414.553 eft
Lejárt vevıkövetelések eft-ban 1-90 nap 90-180 nap 180-360 nap 360 napon túli Összesen 66.027 30.686 28.716 2.703 128.132 Értékvesztés alakulása: A Társaság 2014. évben nem számolt el vevıi értékvesztést, mivel a 360 napon túli vevık között olyan partnerek találhatók (kórház és önkormányzat) akik kiegyenlítik tartozásaikat. Nyitó adat : Növekedés: Csökkenés: Záró: 13.647 eft 0 eft 0 eft 13.647 eft A határidın túli követelések kisebb részét a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték. I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a 2015. évben befolyt 2014. évre járó késedelmi kamat 357 eft, valamint a befizetett magáncélú gépjármőhasználat 68 eft összegben. I.7. Saját tıke Jegyzett tıke: 2014. évi nyitó és záró 100.000 eft Tıketartalék: 2014. évi nyitó és záró 241.885 eft Eredménytartalék: 2014. évi nyitó és záró 103.042 eft Lekötött tartalék: 119.368 eft ebbıl: BVOP 2011. évi pótbefizetés 102.000 eft Mérlegszerinti eredmény 233.412 eft Saját tıke összesen 797.707 eft Az adózott eredményt a társaság a 2015. évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani. I.8 Céltartalékok A társaság 2014. évben céltartalékot nem képzett. I.9 Kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség 151.519 eft, melybıl 150.000 eft a 61/13/2014. számú Határozat alapján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által folyósított egyszeri 2016. június 30-ig visszatérítendı támogatás, a fennmaradó 1.519 eft összeg 1 db Ford Transit tehergépkocsi lízingdíja. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege 269.602 eft. Vevıtıl kapott elıleg összege: 6.859 eft.
A felügyeleti szerv 70.000 eft rövid lejáratú kölcsönt bocsátott rendelkezésünkre a 12M e.r télikabát gyártás alapanyag és kellék beszerzése után jelentkezı finanszírozási problémák miatt, melyet a 37/13/2014. számú Határozat alapján 2015. október 31-ig kell visszafizetni. A társaság év végén rövid lejáratú banki hitel állománya nem volt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség 76.400 eft. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: Levont személyi jövedelemadó 3.506 Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó 1.221 Általános forgalmi adó 30.336 Egészségügyi hozzájárulás EHO 1.624 SZOCHO adó 6.161 Nyugdíjbiztosítási kötelezettség 2.112 Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék 2.130 Cégautóadó 133 Összes adófizetési kötelezettség 47.223 2014. december 31-ei fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében. eft-ban I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eft-ban Megnevezés 2013.12.31. 2014.12.31. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3.653 2.373 Halasztott bevételek (Fejlesztési célra kapott támogatás) 50.331 47.278 Passzív idıbeli elhatárolások összesen 53.984 49.651 I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelem szempontjából a Társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik.
A kalocsai székhely és a sátoraljaújhelyi fióktelep szennyvízelvezetése a büntetés-végrehajtási intézetekkel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és a Társaság mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A Társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére visszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges. II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók. Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eft-ban Megnevezés 2013. X-XII. hó 2014. év Konfekcióipari értékesítés árbevétele 791.530 2.118.652 Népmővészeti termékek árbevétele 627 931 Konfekcióipari bérmunka árbevétele 445 201.380 Papíripari bérmunka 787 2.900 Egyéb bérmunka árbevétele 1.434 13.342 Szállítási tevékenység árbevétele 0 188 Kereskedelmi tevékenység árbevétele 129.745 830.046 Közvetített szolgáltatás bevétele 15 233 Egyéb tevékenység bevételei 1.181 1.880 Értékesítés árbevétele összesen 925.764 3.169.552