KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. DEDEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
1. AZ ALAPÍTVÁNY BEMUTATÁSA Név: BUDAPESTI NÉMET ISKOLA ALAPÍTVÁNY (továbbiakban "alapítvány") Jogi formája: Közhasznúsági foka: civil szervezet, alapítvány közhasznú Székhelye: 1121 Budapest, Cinege út 8/C Telephelye: 1121 Budapest, Cinege út 8/C Alapítás időpontja: 1992. február 28. Üzleti év: naptári évvel azonos Cégjegyzékszám: 9.Pk. 68.338 Adószám: 18034587-1-43 KSH száma: 18034587-8520-569-01 Induló tőke: 256.825.000 HUF Az Alapítvány alapítói 1.) Magyarország, képviseli az Emberi Erőforrások Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 10-14.) 2.) Budapest Főváros, képviseli Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház u 9-11.) 3.) Németországi Szövetségi Köztársaság, képviseli a Külügyminisztérium (Werderscher Markt 1, 11013 Berlin) 4.) Baden-Württemberg Tartomány, képviseli a Kultusz- és Sportminisztérium (Baden- Württemberg, Schloßplatz 4, 70173 Stuttgart) Az Alapítványnál alapítványi tanács, felügyelő bizottság és kuratórium működik. Az alapítvány képviseletét az Alapítványi Tanács elnöke látja el Cím Képviselet módja Dr. Stefan Okruch 1121 Budapest, Kázmér út 74/A. önálló 2
Az Alapítvány tevékenysége Az Alapítvány célja a magyar-német találkozás iskolájaként a Thomas Mann Gymnasium Deutsche Schule Budapest, Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium (a továbbiakban Iskola) létrehozása és fenntartása. A részletkérdéseket a Magyar Köztársaság Kormánya és a Németországi Szövetségi Köztársaság Kormánya közötti kulturális együttműködési egyezményhez kapcsolódóan a Budapesti Német Iskola tárgyában létrejött Második Kiegészítő Egyezmény rendezi. Az Alapítvány a következő közhasznú tevékenységeket végzi: nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismertterjesztés; kulturális tevékenység gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet. Az Alapítvány által létrehozott intézmény Thomas-Mann-Gymnasium Deutsche Schule Budapest Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium, 1121 Budapest, Cinege utca 8/C. (továbbiakban Iskola ) Könyvviteli szolgáltatás Az alapítvány által a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével az éves beszámoló elkészítésével megbízott gazdasági társaság; személy megnevezése: WTS Klient Kft. (1143 Budapest, Stefánia út 101-103.) alkalmazásában Potássy Andrea (2023 Dunabogdány, Szőlő u. 23; PM nyilvántartási szám: 126601) Könyvvizsgálat Az Alapítványnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A könyvvizsgálati tevékenység ellátását 2012. évben a Bergmann Könyvelő Iroda Kft. (H-1138 Budapest, Váci út 186) végzi. Személyesen közreműködő könyvvizsgáló 2012. évben: Bergmann Péter (H-1138 Budapest, Váci út 186.), tagszám: 002977. A 2012. évi éves beszámoló könyvvizsgálati díja 500 e Ft + ÁFA, egyéb jogcímen kifizetés nem történt. 3
2. SZÁMVITELI POLITIKA A szervezet könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, módosításokkal hatályos 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban törvény ), a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben (továbbiakban rendelet ) foglaltaknak és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A szervezet számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai az alábbiak: 2.1. A számvitel alapja Mind a csatolt mérleg, mely a 2012. december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátummal végződő évre vonatkozóan a törvény előírásainak megfelelően készült. A tárgyévi adatok előző évi beszámolóval való összehasonlíthatóságát a beszámoló felépítése és az értékelési eljárások állandósága biztosítja. 2.2. Az éves beszámoló formája Az éves beszámoló a törvény és a rendelet előírásai szerint készült egyszerűsített éves beszámoló. 2.3. A mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja 2012. december 31. A mérlegkészítés dátuma 2013. március 27. A számviteli politika értékelésére vonatkozó főbb előírásai értékcsoportonként a következők: 2.4. Immateriális javak A szervezet az immateriális javak bruttó értékét bekerülési értéken tartja nyilván. Az értékcsökkenés elszámolásakor a szervezet a lineáris módszert alkalmazza, az értékcsökkenés elszámolására havi rendszerességgel kerül sor. A leírás időtartama az üzembe helyezéskor, a használatba vétel időpontjában várható élettartam alapján kerül meghatározásra. Az 100 e Ft egyedi beszerzési és előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok és szellemi termékek bekerülési értékét aktiváláskor egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként számolja el. 2.5. Tárgyi eszközök A szervezet könyveiben a tárgyi eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az egyedileg 100 e Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a szervezet a rendeltetésszerű használatba vételkor (aktiváláskor) egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az egyedileg 100 e Ft beszerzési érték fölötti tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával, havi rendszerességgel történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. 4
2.6. Készletek A szervezet készletekkel nem rendelkezik. 2.7. Követelések A követelések értékelésére a törvényben meghatározottak szerint kerül sor. A mérlegben csak az adós által elismert követelések szerepelnek. A kétes követelésekre a szervezet a szükséges mértékben értékvesztést képez. 2.8. Kötelezettségek A kötelezettségek azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyeket a szállító, vállalkozó, hitelező, kölcsönző már teljesített. A kötelezettségek értékelésére a törvényben meghatározottak szerint kerül sor. 2.9. Céltartalékok A szervezet a törvény előírásainak megfelelően céltartalékot képez a várható kötelezettségekre, a jövőbeni költségekre és egyéb címen. 2.10. Külföldi pénznemben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredmény-kimutatásban kerül kimutatásra. A külföldi pénzeszközben nyilvántartott eszközök és források értékelése a mérlegben az alábbiak szerint alakul: Valuta- és devizakészletek mérlegértéke az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó MNB árfolyamon átszámított forintérték. 5
3. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET 3.1. A főbb gazdasági mutatók tárgyévi alakulása a következő: Vagyoni helyzet mutatói: előző év tárgyév Tőkeellátottság = Saját tőke / Eszközök összesen 20,00% 17,69% Nettó eladósodottság = Kötelezettségek Követelések / Saját tőke -19,27% -17,52% Tőkefeszültségi mutató = Kötelezettségek / Saját tőke 0,54% 5,78% Pénzügyi helyzet mutatói: előző év tárgyév Likviditási ráta = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek 120,30 10,71 Likviditási gyorsráta = (Forgóeszközök Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Adósság visszafizető képesség = (Adózott eredmény + Amortizáció) / Kötelezettségek 120,30 10,71-3,20-1,66 Jövedelmi helyzet mutatói: Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele előző év tárgyév -8,09% -16,65% -12,56% -20,23% Eszközarányos adózott eredmény = Adózott eredmény / Összes eszköz -1,62% -2,94% 6
3.2. Vagyoni és pénzügyi helyzet Eszközök és források szerkezete A következőkben a szervezet eszközeinek és forrásainak bemutatására kerül sor azok értékesíthetősége, ill. esedékessége alapján csoportosítva: Eszközök előző időszak tárgy időszak e Ft % e Ft % Befektetett eszközök 2 725 070 86,9 2 705 481 89,0 Készletek 0 0,0 0 0,0 Rövidlejáratú követelések 124 205 3,9 125 251 4,1 Pénzeszközök 285 414 9,2 207 863 6,9 Aktív időbeli elhatárolások 1 029 0,0 796 0,0 3 135 718 100,0 3 039 391 100,0 Források Saját tőke 627 006 20,0 537 532 17,7 Céltartalék 87 426 2,8 49 739 1,6 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0 0 0,0 Rövid lejáratú kötelezettségek 3 405 0,1 31 093 1,0 Passzív időbeli elhatárolások 2 417 881 77,1 2 421 027 79,7 3 135 718 100,0 3 039 391 100,0 7
4. AZ EGYES MÉRLEGSOROKHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4.1 Befektetett eszközök alakulása Az egyes eszközcsoportok növekedését és az értékcsökkenés alakulását a 1. sz. melléklet tartalmazza. 4.2 Követelések A követelések a fordulónapon az alábbiak szerint tevődnek össze (e Ft): 2012.12.31 Vevők 124 512 ebből értékvesztés 5 632 Egyéb 537 Szállítói túlfizetés 194 Követelések NAV-val szemben 8 Összesen 125 251 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Követelések értékvesztése 0 5 632 5 632 Összesen 0 5 632 5 632 4.3 Aktív időbeli elhatárolások A szervezet aktív időbeli elhatárolásai a fordulónapon az alábbiak szerint alakultak (e Ft): 2012.12.31 2012. évre járó kamatok 417 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 379 Összesen 796 8
4.4 Saját tőke A saját tőke elemeiben bekövetkezett változások az alábbiak (e Ft-ban) Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Induló tőke 256 825 256 825 Tőkeváltozás 420 918-50 737 370 181 Lekötött tartalék Alaptevékenység eredmény -53 372-91 414 +53 372-91 414 Vállalkozási tevékenység eredménye 2 635 1 940-2 635 1 940 Összesen 627 006-89 474 0 537 532 4.5 Céltartalékok A 2011. évben a várható kötelezettségekre (előző évek bérjáruléka és késedelmi pótlék) képzett céltartalék (87.426 e Ft) teljes összege felhasználásra került. 2012.12.31-én a szervezet 49.739 e Ft céltartalékot képzett a várható kötelezettségekre. 4.6 Kötelezettségek A szervezet kötelezettségei a fordulónapon az alábbiak szerint alakultak (e Ft-ban) 2012.12.31 Iskolának fizetendő támogatás 28 473 Egyéb kötelezettség 1 114 Szállítók 782 NAV-val szembeni kötelezettség 724 Összesen 31 093 4.7 Passzív időbeli elhatárolások A szervezet a fordulónapon az alábbi elhatárolásokat tartja nyilván (e Ft): 2012.12.31 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 135 394 2012. évet terhelő könyvelési, könyvvizsgálati, adótanácsadási díj 1 765 Térítés nélkül átvett eszközök, fejlesztési célú támogatások 2 283 868 Összesen 2 421 027 9
5. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 5.1 Árbevétel Az alaptevékenység árbevétele 440.299 e Ft, a vállalkozási tevékenység (bérbeadás) árbevétele 1.940 e Ft volt. 5.2 Továbbutalási céllal kapott költségvetési támogatás Az alapítvány 2012-ben 84 606 e Ft. összegben számolt el a Magyar Államkincstártól továbbutalási céllal kapott normatív állami hozzájárulást egyéb bevételként. A feltüntetett támogatást az alapítvány teljes mértékben átadta a Budapesti Német Általános Iskola Thomas Mann Gimnázium részére, ahol az év folyamán az szintén teljes mértékben felhasználásra került. Az alapítvány a normatív állami támogatást a tárgyévet követő január 31-ig, a támogatást folyósító Magyar Államkincstár felé elszámolta és az elszámolást könyvvizsgáló felülvizsgálta és ellenjegyezte 5.3 Személyi jellegű ráfordítások A szervezet személyi jellegű ráfordításainak részletezése 2012. évben Tárgyévi bérköltség 8 320 Bérjárulék 72 933 ebből előző évek bérjárulékának önellenőrzése 70 592 Személyi jellegű egyéb kifizetés 3 285 ebből tanulmányi hozzájárulás, ösztöndíj 2 435 Összesen 84 538 e Ft 10
6. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 6.1 Társasági adó levezetése A közhasznú alapítvány vállalkozási tevékenységből származó eredménye nem haladta meg a kedvezményezett mértéket, így adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. 6.2 Vezető tisztségviselők járandósága Az alapítvány kuratóriumának elnöke és tagjai, továbbá az alapítvány felügyelő bizottsági tagjai tevékenységükért nem részesültek juttatásban a 2012. évben. 6.3 Munkavállalók Az átlagos állományi létszám 1 fő. 6.4 Környezetvédelmi kötelezettségek A szervezet 2012 üzleti évben a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére céltartalékot nem képzett, környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem számolt el. A jövőben környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek nem várhatók. 6.5 Kutatás, kísérleti fejlesztés A szervezet 2012 üzleti évben a szervezet kutatás, kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költséget nem számolt el. 6.6 Támogatási programok Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: Támogatás forrása: Támogatás időtartama: Támogatási összeg: ZfA Zentralstelle für Auslandsschulwesen nemzetközi forrás 2012. év 7 142 e Ft - ebből a tárgyévre jutó összeg: 722 e Ft (befektetett eszköz értékcsökkenési leírásával arányos összeg) - tárgyévben felhasznált összeg: 7 142 e Ft - tárgyévben folyósított összeg: 7 142 e Ft 11
Támogatás típusa: vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként Személyi: 0 Dologi 7 142 e Ft Felhalmozási 0 Összesen: 7 142 e Ft Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: új számítógépek, interaktív táblák beszerzése Támogatási program elnevezése: Támogató megnevezése: Támogatás forrása: Támogatás időtartama: Támogatási összeg: BWA Baden-Württemberg Tartomány nemzetközi forrás 2012. év 3 433 e Ft - ebből a tárgyévre jutó összeg: 2 135 e Ft (befektetett eszköz értékcsökkenési leírásával arányos összeg, működési kiadások) - tárgyévben felhasznált összeg: 3 433 e Ft - tárgyévben folyósított összeg: 3 433 e Ft Támogatás típusa: vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként Személyi: 0 Dologi 3 433 e Ft Felhalmozási 0 Összesen: 3 433 e Ft Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: iskola adminisztrációs program beszerzése, működési kiadások 12
Támogatási program elnevezése: 1% Támogató megnevezése: Támogatás forrása: Támogatás időtartama: Támogatási összeg: magánszemélyek központi költségvetés 2011. évi rendelkező nyilatkozatok 1 983 e Ft - ebből a tárgyévre jutó összeg: 1 983 e Ft - tárgyévben felhasznált összeg: 1 983 e Ft - tárgyévben folyósított összeg: 1 983 e Ft Támogatás típusa: vissza nem térítendő Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként Személyi: 0 Dologi 1 983 e Ft Felhalmozási 0 Összesen: 1 983 e Ft Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: dologi kiadásokra 6.7 A szervezet által 2012. évben végzett főbb tevékenységek és programok Az alapítvány célja a német-magyar kultúrát integráló Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium létrehozása és fenntartása, annak támogatása. Az alapítvány a célját a következő közhasznú tevékenységgel kívánja megvalósítani: nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés kulturális tevékenység, gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek - és ifjúsági érdekképviselet, kiváló eredményt elérő iskolai tanulók jutalmazása ösztöndíj formájában jó magatartású, és szociális szempontból rászoruló tanulók támogatása, (tandíjengedmény) az oktatás színvonalának emeléséhez szükséges eszközök előteremtése és karbantartása. Az alapítvány két fő forrásból finanszírozza a Budapesti Német Iskolát, az állami normatívákból, a szülői költségtérítésből. Az elmúlt időszakban az állami források aránya fokozatosan csökkent, a szülői támogatások aránya pedig elérte a (céltartalék feloldás nélkül számított) összbevétel 84%-át. A vállalkozási tevékenységből származó bevétel és az adományok aránya jelenleg nem számottevő, az összbevétel 2%-a körül mozog. 13
Technikai, infrastrukturális fejlesztésekre saját forrásból, ZfA (Zentralstelle für Auslandschulwesen) támogatásából, Baden-Württemberg Tartomány támogatásából, és az SZJA1 % -os felajánlásból nyílt lehetőség, melyek a következők: interaktív táblák beszerzése, új számítógépek beszerzése és egy új iskolaadminisztrációs program beszerzése. 6.8 Az egyszerűsített éves beszámolót aláíró tisztségviselő A Szervezet beszámolóját Dr. Stefan Okruch, az Alapítványi Tanács elnöke írja alá. Budapest, 2013. március 27. 14
A Budapesti Német Iskola Alapítvány befektetett eszközeinek alakulása 2012. 01. 01. és 2012. 12. 31. között 1. sz. melléklet Bekerülési érték Értékcsökkenés Könyvszerinti érték 2012.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás 2012.12.31. 2012.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás 2012.12.31. 2012.01.01. 2012.12.31. EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt I. Immateriális javak 6 507 1 984 0 0 8 491 5 357 501 0 0 5 858 1 150 2 633 Szellemi termékek 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 6 507 1 984 0 0 8 491 5 357 501 5 858 1 150 2 633 II. Tárgyi eszközök 3 224 420 16 477 139 0 3 240 758 500 500 37 549 139 0 537 910 2 723 920 2 702 848 Ingatlan 2 962 294 2 962 294 281 795 27 480 309 275 2 680 499 2 653 019 Egyéb berendezések 262 001 16 477 139 125 278 464 218 705 10 069 139 228 635 43 296 49 829 Beruházás 125-125 0 0 125 0 Összesen 3 230 927 18 461 139 0 3 249 249 505 857 38 050 139 0 543 768 2 725 070 2 705 481