101/2018. (V. 29.) határozat melléklete: Martongazda Nonprofit Kft. BESZÁMOLÓ Martongazda Városfejlesztési és Üzemeltetési Nonprofit Kft. 2017. évi Martonvásár, 2018. május 23. Vörös Péter ügyvezető
I. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉS EZEK ALÁTÁMASZTÁSA I/1. Martongazda városfejl. és üzemelt. Nonpr. Kft Egyszerűsített mérleg (adatok ezer Ft) sorjel megnevezés 2016 jelen korr 2017 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 28 761 0 25 242 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 0 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 28 761 0 25 242 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 11 010 0 10 069 I. KÉSZLETEK 0 0 0 II. KÖVETELÉSEK 9 256 0 6 289 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 754 0 3 780 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 422 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 40 193 0 35 311 D. SAJÁT TŐKE 7 602 0 2 533 I. JEGYZETT TŐKE 3 000 0 3 000 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 0 0 0 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 8 531 4 687-85 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 VII. ADÓZOTT EREDMÉNY -3 929-4 687-382 E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 16 430 0 19 008 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 3 623 0 1 740 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 12 807 0 17 268 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 16 161 0 13 770 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 40 193 0 35 311 A befektetett eszközök közül immateriális javak, beruházások és befektetett pénzügyi eszközök nincsenek a Kft tulajdonában. A tárgyi eszközök értéke 3 519 E Ft-tal csökkent, mivel nagyértékű eszközt nem szereztünk be, ugyanakkor jelentős a tárgyi eszközeink tervezett értékcsökkenése. A leltározást 2018. január hóban elvégeztük, mind az irodában, mind a műhelyben és a raktárban. A forgóeszközök közül készletek és értékpapírok nincsenek a Kft tulajdonában. A követelések értéke 2 967 E Fttal csökkent, miután az alapítástól kezdve 2013. évig felhalmozódott behajthatatlan és elévült követelések leírásra kerültek, a 2017. évi értékesítés kiszámlázott bevételei pedig jelentős részben beérkeztek. A mérlegben még szereplő 2013.-2014. évben keletkezett nem valós követelések (4 241 E Ft) rendezését a 2018. évi beszámoló készítése során elvégezni. A pénzeszközök értéke 2 026 E Ft-tal nőtt, a soron (3 780 E Ft) a pénztár 93 E Ft-os és a bankszámlák 3 688 E Ftos értéke szerepel. Aktív időbeli elhatárolása nem volt a Kft-nek 2017. év végén, míg 2016. év végén egy megítélt biztosítási összeg újévi beérkezése adta az értéket. A saját tőke értékén belül a jegyzett tőke értéke nem változott, jegyzett, de még be nem fizetett tőke, tőketartalék, lekötött tartalék és értékelési tartalék nincs a Kft tulajdonában.
Az eredménytartalék (-85 E Ft) csökkenése az előző évi negatív adózott eredmény, továbbá a 2011-2013. évi, összesenjében jelentős mértékűnek minősülő (4 687 E Ft) könyvelési hiba hatása. A 2017. évi negatív eredmény hatásával együtt a saját tőke lecsökken a jegyzett tőke értékének mintegy 84%-ára. A társaság feltőkésítése tovább nem halasztható. Az adózott eredmény hiányt mutat a korábban rosszul könyvelt, vagy nem behajtott és már elévült követelések leírása és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének finanszírozatlansága miatt. Céltartalékot a Kft nem képzett. Kötelezettségeink értéke 2 578 E Ft-tal nőtt. Hátrasorolt kötelezettsége nincs a Kft-nek. Hosszú lejáratú kötelezettségünk (1 740 E Ft) a lízingelt Opel Movano éven túli tőke értéke, mely az éves tőketörlesztés (1 883 E Ft) hatására csökkent le. Rövid lejáratú kötelezettségeink (a december havi bérek és járulékaik, szállítók, fizetendő áfa) mintegy 4 461 E Fttal magasabbak, melyet főként a Tankerületek túlfizetésének visszautalása okoz. A mérlegben még szereplő 2017. évben keletkezett nem valós kötelezettségek (-278 E Ft) rendezését a 2018. évi beszámoló készítése során elvégezni. Passzív időbeli elhatárolásban (13 770 E Ft) a Városháza épületére készült napelemes háztartási méretű kiserőmű mint fejlesztési célra kapott támogatás és a térítés nélkül átvett utcabútorok, táblák, pavilonok értéke látható, mely az éves értékcsökkenés (2 391 E Ft) miatt alacsonyabb a 2016. évi értéknél. A mérleg főösszege 2016. évről a 2017. évre 4 882 E Ft-tal csökkent. I/2. Martongazda városfejl. és üzemelt. Nonpr. Kft eredménykimutatás (adatok ezer Ft) 2017.01.01.-12.31. sorjel megnevezés 2016 jelen korr 2017 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 30 906 0 72 875 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0 0 III. EGYÉB BEVÉTELEK 160 911 1 075 125 852 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 92 505 0 97 511 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 97 280 0 94 710 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 4 932 0 5 924 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 312 4 687 432 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -3 212-4 687 152 VIII PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 0 1 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDITÁSAI 341 0 183 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -340 0-182 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -3 552-4 687-30 X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 377 0 352 D. ADÓZOTT EREDMÉNY -3 929-4 687-382 A 2016. évi számokkal érdemben nem összehasonlítható a 2017. évi gazdálkodás, a megváltozott feladatstruktúra és finanszírozási rendszer miatt. Az értékesítés nettó árbevétele 41 969 E Ft-tal nőtt, köszönhetően a Tankerületekkel kötött szerződéseknek. Aktivált saját teljesítménye nincs a Kft-nek. Az egyéb bevételek értéke 35 057 E Ft-tal csökkent, mivel az átadott pénzeszközöket részben kiváltotta a vállalkozási bevétel. A mérlegben már nem szereplő 2011.-2012. évben keletkezett nem valós tartozások (1 075 E Ft) rendezését megtettük, így ez eredményt javító tétel. Az anyagjellegű ráfordítások értéke az év során felmerült többletfeladatok elvégzésével 5 006 E Ft-tal nőtt. A személyi jellegű ráfordítások értéke ugyanakkor 2 570 E Ft-tal csökkent, mivel jelentős számú túlóra költségét sikerült feladat és munkaidő szervezéssel kiváltanunk. Az értékcsökkenési leírás 992 E Ft-tal nőtt, az aktivált tárgyi eszközök nagyobb kihasználtsága és annak egész éves hatása miatt. Az egyéb ráfordítások 2017. évben 120 E Ft-tal nőttek. A mérlegben már nem szereplő 2011.-2012. évben keletkezett elévült, nem valós követelések lezárt üzleti évekre vonatkozó jelentős összegű hibának minősülnek (4 687
E Ft), melyeket a három oszlopos mérleg és eredménykimutatás középső oszlopában szerepeltetünk. Ezek eredménytartalék terhére való rendezését is megtettük, így ez eredményt rontó tétel (lásd kiegészítő melléklet IV. pont). A harmadik oszlop így önállóan a 2017. év gazdasági folyamatait mutatja. A 2017. évi üzleti tevékenység eredménye 3 364 E Ft-tal javult, a fenti hatások eredőjeként. A pénzügyi műveletek bevételeinek értéke változatlan, a pénzügyi műveletek ráfordításai 158 e Ft-tal csökkentek és a pénzügyi műveletek eredménye ennyivel javult, a kedvezőbb banki feltételeknek köszönhetően. A 2017. évi adózás előtti eredmény 3 522 E Ft-tal nőtt, az elvárt társasági adó 25 E Ft-tal csökkent, az adózott eredmény 3 547 E Ft-tal nőtt. A mérleg és eredménysorok tételes alábontása excel táblázatos, a kiegészítő melléklet és az elvégzett leltározás iratai pdf formátumban csatolt mellékletben láthatóak. II. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdálkodás veszteséges, mely első sorban az elévült követelések leírásának, valamint a KLIK-el kötött szerződésekben kimutatható befizetendő áfa különbözet nagyságának és fedezethiányának köszönhető. A társaságnak az 1996. évi LXXXI. törvény (a társasági adóról és az osztalékadóról) szerint várhatóan mintegy 352 E Ft társasági adót kell fizetnie. A Kft-nek jelentős eredményt termelő tevékenysége nincs, gazdálkodása a második évben veszteséges, így hitelfelvételre nem gondolhatunk. Amennyiben ez a folyamat idén is folytatódik, úgy jövőre a tulajdonostól kell kérjük a hiányzó tőke pótlását és a Kft gazdasági helyzetének hosszú távra történő megszilárdítását. Martonvásár, 2018. május 23. Vörös Péter Martongazda Nonprofit Kft. ügyvezető