ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT. 2012 I. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 A társaság jogelıdje: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart Könyvvizsgáló: (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: PricewaterhouseCoopers Kft. képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában A társaság honlapja: http://www.emasz.hu 30 504 210 000 Ft HU0000074539 Az ÉMÁSZ Nyrt. 2012. I. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás 2012. elsı negyedévében a cégcsoport eredményét negatívan befolyásolta az értékesítési üzletágban tapasztalható jelentıs árrés romlás. Ennek oka az egyetemes szolgáltatási szegmensben részben a csökkenı fogyasztás, részben az engedélyezett árrés mértékének szabályozó hatóság általi csökkentése. A szabadpiacon pedig a rendkívüli módon megélénkült verseny vezetett a realizálható árrés jelentıs romlásához. Egyetemes szolgáltató szegmens A szegmens a szabályozó hatóság által a maximált árrésre, a rögzített végfelhasználói árakra és a szigorú minıségi követelményekre vonatkozó szabályozása miatt, valamint az értékesített villamosenergia mennyiség csökkenés együttes hatásainak köszönhetıen veszteséges. Árbevétel A villamosenergia értékesítésbıl adódó árbevétel visszaesésének két fı oka: csökkent az értékesített mennyiség, és a többszöri árváltozások hatására csökkent az értékesítési átlagár. Az energia árak 2011. februártól áremelkedést, majd 2011. július 1-tıl 0,96 Ft/kWh árcsökkenést mutattak, ugyanakkor 2012. januártól ismét árcsökkenés volt tapasztalható. Az árrés összességében továbbra sem fedezi teljes mértékben a szabályozó hatóság által elismert költségeket. Költségek A beszerzési költségek a 2011. júliusi KÁT szabályozás változásának hatására fajlagosan csökkentek, azonban ez a költségcsökkenés nem tudta ellensúlyozni az árbevétel visszaesését. Szabadpiaci szegmens A szegmens eredményére negatívan hat a fokozódó piaci verseny és a kedvezıtlen makrogazdasági helyzet. Árbevétel A piaci ármozgások hatására magasabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, de az intenzív piaci verseny miatti mennyiségi visszaesés ezt oly mértékben rontotta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Költségek A piaci villamosenergia beszerzési árak, valamint az EUR/HUF árfolyam emelkedésének hatására a beszerzési költségek fajlagosan jobban megemelkedtek, mint amekkora költségcsökkenést a mennyiségi visszaesés eredményezett. - 3 -
Hálózat A hálózati árrés összességében nıtt a bázis idıszakhoz képest. A hálózathasználati díj tarifák 2012. januártól emelkedtek, viszont a rendelkezésre álló villamos energia mennyiség, valamint az elosztóhálózati vásárlás villamos energia mennyisége az 1-3. hónapban minimális csökkenést mutatnak. Mindez az enyhébb idıjárással magyarázható. A hálózati üzletág stabilan tartja a pozitív eredményét, amely eredmény a regulátor által is elismert hálózati beruházásokra nyújt fedezetet. Eredmény 2012. elsı negyedévében az ÉMÁSZ Nyrt. magyar elıírások szerinti adózott eredménye 5 523 MFt, mely a magyar elıírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és tartalmazza a leányvállalatok 2011. évre vonatkozó osztalékát is. A társaságcsoport az IFRS elıírásainak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRS-elıírások szerinti adózás utáni eredmény -436 MFt, mely alacsonyabb a bázis idıszakhoz képest. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 3 050 421db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2012. I. negyedéves gyorsjelentése elkészült, mely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.emasz.hu internet címen. - 4 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. ötödik éve rendelkezik egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként is a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2012. I. negyedévében a Társaságunk által a végfelhasználók részére forgalmazott villamos energia 481 GWh volt, mely így mintegy 9 %-os mérséklıdést mutat az elızı év azonos idıszakához képest. A csökken és hátterében alapvetıen a Társaságcsoportunkon belüli mozgások húzódnak meg, illetve a liberalizált piacon érvényesülı árverseny is folyamatos kihívást jelent. A hagyományos szolgáltatási területeken kívül az ELMŐ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot fıként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedıként, országos, sıt, a határokon is túlnyúló (Románia) hatókörrel. Az ügyféligények rugalmasabb kiszolgálása érdekében a MÁSZ számos üzleti partnert vett, és vesz át az anyavállalatoktól (ELMŐ-ÉMÁSZ) is. Az ÉMÁSZ egyetemes szolgáltatóként összességében 6,5 %-os fogyasztáscsökkenést regisztrált az elızı év azonos idıszakához képest, melynek hátterében elsısorban az üzleti felhasználói kör szabadpiacra lépése áll. A lakossági fogyasztás elızı évhez képest jelentkezı csekély mértékben változott (0,7 %). 2012. januárjától miniszteri rendelet módosította az egyetemes szolgáltatásban érvényesíthetı maximális energia-díjakat. Az intézkedésnek kettıs célja volt: egyrészt az árak viszonylagos stabilitásának, másrészt az egyes szolgáltatók mőködéséhez szükséges éves elismert árrésének biztosítása. Míg az ÉMÁSZ átlagos energia-árcsökkentési indexe a korábbi árakhoz képest 6,6 % volt, a rendszerhasználati díjak emelése, és az új ÁFA-kulcs (27%) bevezetése következtében a lakossági felhasználók mintegy 0,5 %-os bruttó áremelkedést érzékelhettek, a Magyar Energia Hivatal számításai szerint. Az üzleti felhasználók körében mutatkozó mintegy 30 %-os összesített forgalmi csökkenés elsısorban a piaci mozgások (fıként a MÁSZ Kft.-hez történı átszerzıdés) következménye, de emellett nem elhanyagolható a gazdasági válság okozta kereslet-hiány, a termelı-szféra pangása, valamint a fokozott energiatakarékosság hatása sem. Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és kereskedıi) villamosenergiaértékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidıszakban: - 5 -
MWh 2011. 1-3 hó 2012. 1-3 hó index Lakossági felhasználók 356 853 359 467 0,7% Nem-lakossági felhasználók 173 127 121 773-29,7% Összesen 529 980 481 239-9,2% - 6 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt. 2012. I. negyedévi konszolidált idıközi vezetıségi beszámolója a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2012. március 31. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja 2011. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 84 503 000 EFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 84 500 000 EFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ÉMÁSZ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg 2012. I. negyedévben teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). - 7 -
Közös vezetéső és társult vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. BC-Erımő Kft. TVK-Erımő Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. és leányvállalatai A tulajdonosok (ÉMÁSZ Nyrt. 50 % és ELMŐ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fı tevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy társult vállalata a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros, az Ózdi Erımő Kft. Ózd területén végzi. Fı tevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fı tevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. A 2007-es üzleti évben a Sinergy Kft. 3 000 EFt jegyzett tıkével megalapította a BC- Therm Kft-t. A Társaság fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Közép-Kelet Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata növekvı hıenergia igényének kielégítése illetve az ellátás biztonságának fokozása. - 8 -
Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50-50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. BC-Erımő Kft. A BC-Erımő Kft. 1998. december 4-én alakult meg azzal a céllal, hogy a BorsodChem Zrt. kazincbarcikai telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison, kogenerációs technológiára alapozva 160 t/h névleges gıztermelı kapacitású és kapcsolt 50 MW villamosenergia-termelésre alkalmas gázturbinás ipari erımővet létesítsen és üzemeltessen a BorsodChem Zrt. ipari igényeinek kizárólagos kiszolgálására. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, BorsodChem Zrt. 26 %. A BC-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései és a tıkeleszállításra vonatkozó megállapodás alapján, valamint az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nem ellenırzési joga van ebben a Társaságban, hanem meghatározó befolyása, ezért társult vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. TVK-Erımő Kft. A TVK-Erımő Kft. 2001. október 31-én alakult. A tulajdonosok a társaságot abból a célból hozták létre, hogy a TVK Nyrt. tiszaújvárosi telephelyén földgáz-tüzelıanyag bázison kombinált ciklusú erımői technológiára alapozva a TVK Nyrt. hıigényének megfelelı névleges gıztermelı kapacitású és a hıigények kielégítéséhez optimalizált kapcsolt villamosenergia-termelésre alkalmas ipari erımővet létesítsenek. A tulajdoni arányok: ÉMÁSZ Nyrt. 74 %, TVK Nyrt. 26 %. Az ÉMÁSZ Nyrt.-nek a TVK Nyrt.-vel kötött szindikátusi szerzıdésébıl eredıen - amely a szavazati arányokból adódóan közös ellenırzést von maga után - valamint a TVK-Erımő Kft. döntéshozatali struktúrája, szolgáltatási szerzıdései alapján, továbbá az ÉMÁSZ Nyrt.-t terhelı kockázat és megilletı ellenszolgáltatások figyelembe vételével megállapítható, hogy az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs ellenırzési joga ebben a Társaságban, ellenben közös vezetéső vállalkozásnak minısül és tıkemódszerrel kerül bevonásra a konszolidációba. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 35 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a - 9 -
villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ÉMÁSZ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ELMŐ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 000 EFt, melybıl a Társaság 30 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. 4.2. Mérleg Az ÉMÁSZ Csoport befektetett eszközeinek értéke 82 130 MFt, amely a 2011.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 3 990 MFt-tal (4,63 %) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2011. évhez viszonyítva 67 MFt-tal (0,10 %) csökkent. A tárgyidıszaki beruházások értéke 1 537 MFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2012. I. negyedévben összesen 649 MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A Csoport saját elıállítású eszközeinek tárgyidıszaki aktivált értéke 39 MFt, amely a hálózati beruházásokhoz kapcsolódik. Az aktivált saját teljesítmény tárgyidıszaki értéke a fıelosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózattal kapcsolatos kompakt trafóállomások beszerzési értékét, valamint a felmerült munkaórákat tartalmazza. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 1 586 MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérleg fordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidıszakban elszámolt selejtezés összege (19 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 242 MFt-tal 5,79 %) csökkent. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 273 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban immateriális javak selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 11 688 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 3 679 MFt-tal (23,94 %) csökkent. - 10 -
A tıkemódszerrel konszolidált vállalkozások 2012. I. negyedéves eredményébıl a Csoportra jutó rész -458 MFt. (Sinergy Kft. 166 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. -1 815 MFt, BC-Erımő Kft. 414 MFt, TVK-Erımő Kft. 548 MFt, Elmő-Émász Hálózati Szolgáltató Kft. 230 MFt, Elmő-Émász Ügyfélszolgálati Kft. 5 MFt). A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 6 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A tárgyidıszakban kapott osztalék 2 807 MFt-tal csökkentette a részesedések értékét. (Magyar Áramszolgáltató Kft. 1 585 MFt, BC-Erımő Kft. 342 MFt, TVK- Erımő Kft. 880 MFt). A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a könyv szerinti érték 414 MFt-tal magasabb volt, mint a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke, amely a tárgyidıszakban értékvesztésként elszámolásra került. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 13 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A Mátrai Erımő Zrt.-ben lévı részesedés értéke 13 MFt, amely által az ÉMÁSZ Nyrt. 0,04 % tulajdoni és szavazati hányaddal rendelkezik. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 2 MFt-tal (14,29 %) csökkent. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2011.12.31-én és 2012.03.31-én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2011.12.31-i állapothoz képest 12 MFt-tal (1,34 %) csökkent, amely az anyagok záró értékének csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének a csökkenését elsıdlegesen az okozta, hogy az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nél a bázisidıszakban be nem épített hálózati anyagok a tárgyidıszakban felhasználásra kerültek. A vevıi követelések értéke 652 MFt-tal (4,92 %) nıtt a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a villamosenergia-vevık, valamint a rendszerhasználati díjas vevık együttes záró értékének 927 MFt-os növekedése. Az egyetemes szolgáltatói szegmensben a válságot követıen fokozatosan és folyamatosan nı a hátralékok nagysága. Peres követelések záró értéke 63 MFt-tal növekedett. Az egyéb vevık záró értéke 50 MFt-tal csökkent. A vevıkre együttesen 4 895 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 288 MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke 2011.12.31-én és 2012.03.31-én azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések értéke 3 070 MFt-tal (920,26 %) növekedett a bázisévhez képest. A - 11 -
változás meghatározó tényezıje a kapcsolt vállalatoktól (MÁSZ Kft., BC-Erımő Kft., TVK-Erımő Kft) járó osztalék (2 807 MFt), amely 2012.03.31-ig nem került rendezére. Az egyéb követelések értéke 1 402 MFt, amely 291 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni követelések 123 MFt-os csökkenése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó követelés csökkenése. További meghatározó tényezı az aktív idıbeli elhatárolások 189 MFt-os csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2011.12.31-én és 2012.03.31-én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 233 MFt, mely az RWE AG-val kötött devizavásárlási határidıs ügyletek valós értékelésébıl származó derivatív követelések értékét tartalmazza, a bázis idıszakhoz képest 189 MFt-tal növekedett. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 723 MFt, amely a társasági adó, az energiaellátók jövedelemadója és a helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a társasági adóból és az energiaellátók jövedelemadójából származó adókövetelés növekedése 274 MFt, míg a helyi iparőzési adóból adódó követelés növekedése 352 MFt. A pénzeszközök záró állománya a 2011.12.31-i állapothoz képest 358 MFt-tal csökkent. A Csoport a bankszámláin lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága 66 005 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 436 MFt-tal csökkent. A változás a 2012. I. negyedévben realizált eredmény összege. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 3 050 421 db, 10 000 Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvénybıl áll. A hosszú lejáratra kapott hitelek záró értéke 2 710 MFt, amely a bázis idıszakhoz viszonyítva 37 MFt-tal csökkent. A változás a mérleg-fordulónapi árfolyamon átértékelt hosszú lejáratú devizás hitelállomány (2 400 000 EUR) után elszámolt nem realizált árfolyamnyereség hatása. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 1 299 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 408 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 54 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 180 MFt, elhatárolt veszteség miatti halasztott adókövetelés 221 MFt, a pénzügyi derivatívák elszámolásával kapcsolatos adókötelezettség 23 MFt. Az adótörvény által megengedett - 12 -
értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 2 139 MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 7 581 MFt-os záró állománya, amely 129 MFt-tal csökkent a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidıszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 121 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidıszaki értékcsökkenésével egyezıen 250 MFt összegő kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 454 MFt-tal (1,8 %) növekedett 2011. évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek csökkenése a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek növekedése és az egyéb kötelezettségek növekedése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 10 302 MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát (9 947 MFt) és a hosszú lejáratú hitelek 1 éven belüli törlesztı részletét (355 MFt) mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 4 346 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.-tıl 3 500 MFt összegő kölcsönt kapott. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2011.12.31-én és 2012.03.31-én megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 1 771 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 368 MFt-tal csökkent. A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása (311 MFt) A beszámolás idıszakában a korengedményes nyugdíjra, a megállapodásos bérre és a szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (4 MFt) feloldásra került. A várható kötbér kifizetések miatt képzett céltartalék bázisidıszaki értéke (45 MFt) a tárgyidıszakban teljes egészében felhasználásra került. A jogi perekre képzett céltartalékok értéke 8 MFt-tal csökkent a 2011. évi záró értékhez képest, amely a Csoport ellen irányuló passzív perek várható kifizetéseire került megképzésre. A szállítói kötelezettségek záró állománya 193 MFt-tal (4,91 %) növekedett a bázisidıszakhoz képest. A kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró értéke 7 800 MFt, mely 4 320 MFt-tal (124,14 %) magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változás meghatározó tényezıje, hogy a Csoport a tárgyidıszakban a Sinergy Kft.- tıl 3 500 MFt összegő kölcsönt kapott. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 1 121 MFt-tal növekedett a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben, és 144 MFt-tal csökkent az RWE Supply & Trading GmbH-val szemben. - 13 -
A kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 157 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 740 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 655 MFt-tal (60,37 %) nıtt. A változás legfontosabb tényezıje a költségvetéssel szembeni kötelezettségek 592 MFt-os növekedése, ezen belül az ÁFA elszámolásából adódó kötelezettség növekedése. A passzív idıbeli elhatárolások záró értéke 34 MFt-tal növekedett. A változás meghatározó tényezıje, hogy a fizetendı kamatok elhatárolt értéke nıtt a bázisidıszakhoz képest. 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 1 185 MFt-tal, 395 MFt-ra csökkent. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 22 461 MFt, amely 1 240 MFttal (5,23 %) alacsonyabb 2011. I. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 94,28 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 633 MFt-tal (2,90 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele (energiaadót figyelembe véve) 1 623 MFttal csökkent az elızı üzleti évhez képest. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél az értékesítési átlagár és az értékesített mennyiség csökkenése a villamos energia árbevétel visszaesését eredményezte. A versenypiaci szegmensnél a piaci ármozgások hatására kialakult magasabb fogyasztói értékesítési árakat a mennyiségi visszaesés kompenzálta, ami az árbevétel jelentıs csökkenéséhez vezetett. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átviteli-rendszerirányítási díj, rendszerszintő szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg 990 MFt-tal nıtt az elızı üzleti évhez képest, mivel 2012. januártól emelkedtek a HHDíj tarifák. A villamosenergia-árrés többletre feloldott céltartalék bázis idıszaki értéke (314 MFt), az értékesítési árbevétel része volt, míg a tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása (311 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások részét képezi. A fizetett energiaadó összege 36 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 15 MFttal csökkent. A változást az értékesített villamos energia mennyiségének a csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 293 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét az értékesített anyagok árbevételének csökkenése okozta. - 14 -
Az aktivált saját teljesítmények értéke 39 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 33 MFt-tal növekedett. A változás oka, hogy 2011. második negyedévtıl a fıelosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózat esetén a kompakt trafóállomások beszerzését közvetlenül az ÉMÁSZ Hálózati Kft. végzi. A bázis idıszakban ezeket az anyagokat a megbízott vállalkozók vásárolták meg, és a hálózati beruházások kivitelezési költségeit anyaggal együtt számlázták ki az ÉMÁSZ Hálózati Kft. részére. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 162 MFt-tal (84,82 %) növekedtek. Az egyéb üzemi bevételek értékének változását meghatározta a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 206 MFt-os növekedése, melynek döntı tényezıje a derivatív ügyletek értékelésébıl származó nem realizált árfolyamnyereség 189 MFtos értéke. A bérbeadásból származó bevételek 2 MFt-tal, a költségáthárításból, továbbszámlázásból adódó bevételek 34 MFt-tal csökkentek, míg a tárgyi eszközök értékesítésébıl származó bevételek 21 MFt-tal, valamint a káreseményekkel kapcsolatos bevételek 2 MFt-tal, növekedtek. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 268 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél, ami a beruházások aktiválásának többletébıl adódik. Az utóbbi évek jelentıs beruházásai következtében az aktív eszközállomány értéke folyamatosan növekedett, ami az értékcsökkenési leírás emelkedéséhez vezetett. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 19 019 MFt, amely 72 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 1 575 MFt-tal (11,26 %) csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az egyetemes szolgáltatói szegmensnél a 2011. júliusi KÁT szabályozás változás hatására a beszerzési költség fajlagosan csökkent, ami a mennyiségi csökkenéssel együtt jelentıs költség visszaesést okozott. A versenypiaci szegmens esetében a piaci energia árak változásának hatására a beszerzési költség fajlagosan emelkedett, de a mennyiségi visszaesés a költségek jelentıs csökkenését eredményezte. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 239 MFt-tal (17,14 %) növekedtek. 2012. januártól emelkedtek a hálózathasználati díj tarifák, amit a mennyiségi csökkenés sem tudott kompenzálni. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 263 MFt-tal csökkent. Az igénybe vett szolgáltatások értéke 4 302 MFt, mely a bázisidıszakhoz képest 1 654 MFt-tal növekedett. Ennek oka elsısorban az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. által kiszámlázott hálózat karbantartási költségek 981 MFT-os növekedése, valamint a tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások költségeinek 552 MFT-os növekedése. A személyi jellegő ráfordítások értéke 6 MFt-tal (1,36 %) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. - 15 -
Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 1 133 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 206 MFt-tal (15,38 %) csökkent. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak: A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan, és elengedett követelések együttes összege 32 MFt, amely 311 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 291 MFt, amely az elızı idıszakhoz viszonyítva 96 MFt-tal növekedett. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés miatti kivezetésének értéke 19 MFt, amely 7 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest A tárgyidıszakban a villamosenergia-árrés többletre képzett céltartalék feloldása és felhasználása (311 MFt) az egyéb üzemi ráfordítások részét képezi, míg bázis idıszaki értéke (314 MFt) az értékesítési árbevétel része volt. A Csoport a mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyítéka annak, hogy valamely tıkemódszerrel bevont részesedés értékvesztett legyen. A BC-Erımő Kft. esetében a könyv szerinti érték 414 MFt-tal magasabb volt, mint a várható jövıbeni cash flow-k diszkontált jelenértéke, amely a tárgyidıszakban értékvesztésként elszámolásra került. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege - 458 MFt, ami 1 805 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tıkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni hányadával számított idıszaki eredményét tartalmazza. A tıkemódszer szerint konszolidált közös és társult vállalkozások 2012.I. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következık szerint alakult: Sinergy Kft. és leányvállalatai 166 MFt, Magyar Áramszolgáltató Kft. - 1 815 MFt, BC Erımő Kft. 414 MFt, TVK Erımő Kft 548 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. 230 MFt, ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 5 MFt. A tıkemódszerrel elszámolt ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Kft. és a teljes körően konszolidált ÉMÁSZ Hálózati Kft. között lévı közbensı eredmény 6 MFt-tal csökkentette a részesedések záró értékét. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 3 MFt-tal csökkent. A kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 15 MFt-os csökkenésével párhuzamosan a fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 14 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A változás egyrészrıl az azonos idıszakhoz képest kisebb mértékő hitelfelvétellel másrészrıl a finanszírozás optimalizálásával magyarázható. A pénzügyi mőveletek árfolyamkülönbözete 2 MFt-tal csökkentette a pénzügyi mőveletek bevételét a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke -220 MFt, amely 2 993 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított nyereségadó 216 MFt-os összegébıl a társasági adó 32 MFt a helyi iparőzési adó 150 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 34 MFt. Az ÉMÁSZ Csoport 2012. I negyedévi idıszaki eredménye 436 MFt veszteség. - 16 -
5. Cash-Flow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2012.03.31 2011.03.31 Változás Változás % Adózás elıtti eredmény - 220 2 773-2 993-107,9% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül 211 209 2 0,8% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 1 859 1 591 268 16,8% Elszámolt értékvesztés (vevı + befektetés) 705 343 362 105,5% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete - 368-320 - 48-14,9% Egyéb eredmény módosító tételek - 21-0 - 21-349900,0% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 458-1 347 1 805 134,0% Módosított adózás elıtti eredmény 2 624 3 249-625 -19,2% Szállítói kötelezettségek változása 193-749 942 125,8% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 1 346 1 210 136 11,2% Vevıi követelések változása - 943-1 146 203 17,7% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) - 3 580-662 - 2 918-441,2% Kapott kamatok 81 96-15 -15,5% Fizetett kamatok - 292-305 13 4,3% Fizetett adó (nyereség után) - 182-289 107 37,1% Fizetett osztalék - - - - Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 753 1 404-2 157-153,6% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés - 1 550-2 321 771 33,2% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 21 0 21 349900,0% Adott kölcsönök kihelyezése/visszafizetése (-/+) 2-6 8 135,2% Részesedésben történt jegyzett tıke leszállítás - - - - Kapott osztalék 2 807 6 031-3 224-53,5% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 1 280 3 704-2 424-65,4% Hitel- és kölcsönfelvétel 4 246 3 853 393 10,2% Hiteltörlesztés - 5 129-8 912 3 783 42,4% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 883-5 059 4 176 82,5% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) - 2 55 Pénzeszközök nettó növekedése - 358 104 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya - 358 104 1 015 853 657 957 2012. I. negyedévben az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz változása -753 MFt. Az idıszak negatív pénzáramlását az adózás elıtti eredmény -220 MFt értékben, a forgóeszközök változása -3 580 MFt értékben, a vevıi követelések állomány változása -943 MFt értékben rontotta, míg az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 1 346 MFt értékben, a szállítói kötelezettség változása 193 MFt értékben javította. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a Csoportnak fizetett osztalék, amely 2 807 MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése -1 550 MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához -883 MFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. - 17 -
6. Szegmensek szerinti jelentés MFt 2011.03.31 Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele 10 665 11 560 1 527 23 752 Szegmensek közötti értékesítés - - - - Energiaadó - - 51 - - 51 Összes bevétel 10 665 11 509 1 527 23 701 Mőködési eredmény 1 703-62 - 61 1 580 Pénzügyi mőveletek eredménye - 88-89 23-154 Részesedési eredmény - 135 687 795 1 347 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés - 135 687 795 1 347 Adózás elıtti eredmény 1 480 536 757 2 773 Nyereségadók - 189-20 - 39-248 Nettó nyereség 1 291 516 718 2 525 MFt 2012.03.31 Megnevezés Hálózati tevékenység Konszolidált adatok Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Eredménylevezetés Értékesítés bevétele 11 724 9 713 1 084 22 521 Szegmensek közötti értékesítés - 24 - - - 24 Energiaadó - - 36 - - 36 Összes bevétel 11 700 9 677 1 084 22 461 Mőködési eredmény 1 502-565 - 542 395 Pénzügyi mőveletek eredménye - 112-95 50-157 Részesedési eredmény 230-3 234 2 546-458 Ebbıl: a társult vállalkozások nettó nyereségébıl való részesedés 230-3 234 2 546-458 Adózás elıtti eredmény 1 620-3 894 2 054-220 Nyereségadók - 225-207 216-216 Nettó nyereség 1 395-4 101 2 270-436 6.1. Mőködési szegmensek A 2008. évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport 2009. január 1-jétıl már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelıen elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel- és ráfordítás-, illetve eszköz- és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a VET által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t, mely vállalat tevékenysége - 18 -
a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a VET által egyetemes szolgáltatói és villamosenergia-kereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergy-csoportot és MÁSZ Kft.-t, mely vállalat fı tevékenysége a liberalizált energiapiacon történı kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek szegmensen kerül kimutatásra az ÉMÁSZ Nyrt. központi, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati és értékesítési tevékenységhez nem hozzákapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft, BC-Erımő Kft., TVK-Erımő Kft.). A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt. 6.2. Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevétel-elszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekbıl származó árbevételeket az 57/2002-es GKM rendeletben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy idıben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különbözı rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költség-szétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerzıdéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhetı létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb, pénzügyi, rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a MEH irányelv egyéb, pénzügyi és rendkívüli eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelıen történnek. - 19 -
A közvetlenül hozzárendelhetı egyéb, pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. - 20 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 7. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 12,63% 385 281 12,64% 385 503 Külföldi intézményi/társaság 81,25% 2 478 475 81,27% 2 478 988 Belföldi magánszemély 3,21% 97 947 3,27% 99 702 Külföldi magánszemély 0,11% 3 234 0,11% 3 276 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 1,64% 50 133 1,56% 47 601 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 1,16% 35 351 1,16% 35 351 ÖSSZESEN 100% 3 050 421 100% 3 050 421 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. MVM Zrt. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T 1 655 299 54,26% 54,26% szakmai K T 818 364 26,83% 26,83% szakmai B T 355 712 11,66% 11,66% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezetı tisztségviselı (D) - 21 -
8. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 107 107 104 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Dr. Marie-Theres Thiell elnök 2005.10.01. 2014.09.30. Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Arndt Brandenberg tag 2010.05.01. 2013.05.01. IT Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.05.01. 2014.05.01. IT Hans-Günter Hogg tag 2008.07.01. 2014.06.30. FB Emmerich Endresz elnök 2010.05.01. 2013.05.01. FB Martin Herrmann tag 2011.04.14. 2014.04.14. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2016.01.01. FB Takács János tag 2004.06.01. 2013.06.01. FB Gembiczki Tibor tag 2001.04.25. 2013.06.01. 35 35 FB Dr. Vasanits Dezsı tag 2007.06.01. 2013.06.01. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2014.04.25. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 22 -
9. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K BC-Erımő Kft. 1 930MFt 74 74 T TVK-Erımő Kft. 2 630 MFt 74 74 K Magyar Áramszolgáltató Kft. 200 MFt 50 50 K ÉMÁSZ Hálózati Kft. 84 503 MFt 100 100 L ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 3 MFt 35 50 K 3 MFt 30 50 K - 23 -
9.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2012.03.31 2011.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 82 130 86 120-4,63% Tárgyi eszközök 66 476 66 543-0,10% Immateriális javak 3 941 4 183-5,79% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 11 688 15 367-23,94% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 13 13 0,00% Kölcsönök 12 14-14,29% Forgóeszközök 21 200 17 324 22,37% Készletek 883 895-1,34% Vevıi követelések 13 899 13 247 4,92% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 3 403 327 940,67% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések - 6-100,00% Egyéb követelések 1 402 1 693-17,19% Derivatív követelések 233 44 429,55% Visszaigényelhetı jövedelemadó 723 97 645,36% Pénzeszközök 657 1 015-35,27% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 103 330 103 444-0,11% MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2012.03.31 2011.12.31 Változás (%) Saját tıke 66 005 66 441-0,66% Jegyzett tıke 30 504 30 504 0,00% Felhalmozott eredmény 35 501 35 937-1,21% Hosszú lejáratú kötelezettségek 11 590 11 722-1,13% Hosszú lejáratra kapott hitelek 2 710 2 747-1,35% Halasztott adókötelezettség 1 299 1 265 2,69% Hosszú lejáratú céltartalékok - - - Halasztott bevételek 7 581 7 710-1,67% Rövid lejáratú kötelezettségek 25 735 25 281 1,80% Rövid lejáratra kapott hitelek 10 302 14 648-29,67% Rövid lejáratú céltartalékok 1 771 2 139-17,20% Szállítói kötelezettségek 4 122 3 929 4,91% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 7 800 3 480 124,14% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek - - - Egyéb kötelezettségek 1 740 1 085 60,37% FORRÁSOK ÖSSZESEN 103 330 103 444-0,11% - 24 -
9.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS 2012.03.31 2011.03.31 Változás (%) Értékesítés árbevétele 22 461 23 701-5,23% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 39 6 550,00% Egyéb üzemi bevétel 353 191 84,82% Értékcsökkenési leírás és amortizáció - 1 859-1 591 16,84% Anyagjellegő ráfordítások - 19 019-18 947 0,38% Személyi jellegő ráfordítások - 447-441 1,36% Egyéb üzemi ráfordítások - 1 133-1 339-15,38% Üzemi tevékenység eredménye 395 1 580-75,00% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl - 458 1 347-134,00% Pénzügyi mőveletek bevétele 135 151-10,60% Pénzügyi mőveletek ráfordítása - 292-305 -4,26% Pénzügyi mőveletek eredménye - 157-154 -1,95% Adózás elıtti eredmény - 220 2 773-107,93% Nyereségadó - 216-248 -12,90% Idıszaki eredmény - 436 2 525-117,27% MFt Egyéb átfogó jövedelem - - N/A Egyéb átfogó jövedelem összesen - - N/A Átfogó jövedelem összesen - 436 2 525-117,27% Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) - 0 1 48,78% 9.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2011.01.01. 30 504 31 639 62 143 Idıszaki eredmény 2 525 2 525 Átfogó jövedelem összesen - 2 525 2 525 Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2011.03.31 30 504 34 164 64 668 Idıszaki eredmény 6 044 6 044 Átfogó jövedelem összesen - 6 044 6 044 Osztalékfizetés - 4 271 4 271 Könyv szerinti érték 2011.12.31 30 504 35 937 66 441 Könyv szerinti érték 2012.01.01. 30 504 35 937 66 441 Idıszaki eredmény - 436-436 Átfogó jövedelem összesen - - 436-436 Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2012.03.31 30 504 35 501 66 005-25 -
9.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 173,0 MFt 2 076,5 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 26 -
10. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 10.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2011.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2012.03.31 Változás b c d e A. Befektetett eszközök 97 034-96 746-0,30% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1 821-1 702-6,53% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - 3. Vagyoni értékő jogok 1 537 1 450-5,66% 4. Szellemi termékek 284 252-11,27% 5. Üzleti vagy cégérték - - 6. Immateriális javakra adott elılegek - - 7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 6 036-5 869-2,77% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 4 704 4 624-1,70% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 999 912-8,71% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 330 300-9,09% 4. Tenyészállatok - - 5. Beruházások, felújítások 3 33 1000,00% 6. Beruházásokra adott elılegek - - 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 89 177-89 175 0,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 89 165 89 165 0,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 3. Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 4. - - vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 12 10-16,67% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír - - 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - 27 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése a 2011.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2012.03.31 Változás b c d e B. Forgóeszközök 19 310 24 079 24,70% I. KÉSZLETEK 815 883 8,34% 1. Anyagok 805 873 8,45% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok - - 4. Késztermékek - - 5. Áruk 10 10 0,00% 6. Készletekre adott elılegek - - II. KÖVETELÉSEK 17 505 22 566 28,91% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 8 761 9 204 5,06% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 8 107 13 111 61,72% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. szemben - - 4. Váltókövetelések - - 5. Egyéb követelések 637 251-60,60% 6. Követelések értékelési különbözete - - 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. ÉRTÉKPAPÍROK - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 2. Egyéb részesedés - - 3. Saját részvények, saját üzletrészek - - 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok - - 5. Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. PÉNZESZKÖZÖK 990 630-36,36% 1. Pénztár, csekkek - - 2. Bankbetétek 990 630-36,36% C. Aktív idıbeli elhatárolások 3 952 4 362 10,37% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 3 908 4 324 10,64% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 44 38-13,64% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 120 296 125 187 4,07% - 28 -