1. Általános cégadatok

Átírás

1 BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT. FÉLÉVES GYORSJELENTÉS 2008

2 1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út Az Alapszabály kelte: december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: december 15. B kategóriában ( i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) A társaság honlapja: Ft HU Az ELMŐ Nyrt féléves gyorsjelentése a évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak

3 2. Összefoglalás A társaság munkájának eredményességére nagy hatást gyakorolt az a tény, hogy villamosenergia-piac január 1-tıl immár teljes körően megnyílt, a kereskedelmi tevékenység is átalakult. A korábbi közüzemi kereskedelmi tevékenységet részben felváltotta az egyetemes szolgáltatói tevékenység. Ezen szolgáltatásra a 3 50 Amper csatlakozási érték alatti fogyasztók jogosultak, de ezen fogyasztók is szabadon válthatnak szolgáltatót.. A 3 50 Amper érték feletti fogyasztók a szabadpiacon kell, hogy szerzıdjenek egy tetszılegesen választott kereskedıvel attól függetlenül, hogy korábban a közüzemben, vagy a szabadpiacon szereztek be energiát. Az év elsı felében tovább folytatódott a számlázási rendszer hozzáigazítása az új piaci elvárásokhoz, valamint számos, az ügyfélszolgálat minıségét javító intézkedés (beérkezı levelek elektronikus feldolgozása) került bevezetésre az ügyfeleink megelégedettségére. A hálózati területen tovább folytattuk az immár sok éve tartó rekonstrukciós munkákat, folyamatosan javítva ezzel az ellátás mőszaki szintjét. A Magyar Energia Hivatal az elsı félévben megkezdte a 2009-tıl induló, következı négyéves árképzési periódushoz kapcsolódó költség-felülvizsgálatát. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a évi elsı féléves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a internet címen

4 3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet A villamosenergia törvényben elıírt szabályozásnak megfelelıen év végével a villamosenergia-piacon megszőnt a közüzemi értékesítési forma, az ellátást egyetemes szolgáltatók, illetve szabadpiaci kereskedık biztosítják. Egyetemes szolgáltatói ellátásra a lakosság és a 3x50 Amper alatti egyéb felhasználók jogosultak, az e feletti felhasználók csak szabadpiaci szerzıdéseket köthetnek. Az ELMŐ Nyrt. egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. A villamosenergia-termelı szféra jelenlegi, változatlanul szőkös kapacitása valamint a magas szabadpiaci nagykereskedelmi árak következtében a lakossági fogyasztók körében nem mutatkozik jelentıs mértékő fogyasztói igény a kereskedı- illetve szolgáltató-váltásra. A bázisidıszakhoz képest az összes értékesített villamosenergia tekintetében megfigyelhetı csökkenés nagy részben a nem lakossági fogyasztóknak a társaságcsoport másik szabadpiaci értékesítıjéhez, a Magyar Áramszolgáltató Kfthez való átszerzıdésével, míg kisebb részben az alternatív kereskedık elterjedésével magyarázható. Az ELMŐ Nyrt. korábbi, közüzemi tevékenységének összehasonlítása a jelenlegi egyetemes szolgáltatói, illetve piaci kereskedıi engedélyesként végzett, összesített energiaértékesítésével: Energiaértékesítés I. félév (MWh) I. félév (MWh) index Lakossági fogyasztók ,4% Nem-lakossági fogyasztók ,2% Összesen ,6% Az ELMŐ Nyrt más, egyetemes szolgáltatókhoz hasonlóan, országosan érvényes, hatóságilag korlátozott árakat alkalmazott. A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a fogyasztók elkötelezettsége nıtt. A klimatizáció és más, korszerő háztartási gépek terjedése eredményezi évrıl évre a lakossági villamosenergia-felhasználás növekedését. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben sem konjunkturális, sem technológiai okokból nem figyelhetı meg fogyasztáscsökkenés, a felhasználás a GDP-vel arányos, szerényen növekvı trendet követ

5 A villamosenergia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízta meg a társaságcsoport villamosenergia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés esetében a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, és a termelıi kapacitások lekötése is kedvezıbb, amelyeken keresztül költségcsökkenés realizálható

6 4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt elsı félévi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja június 30. A konszolidált éves beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. A Társaság az ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.-t 100 %-os tulajdoni aránnyal és 3 MFt-os jegyzett tıkével alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása évben a kedvezményezett eszközátruházás keretein belül megvalósult apportátadás szerzıdés szerinti értékével ( MFt-tal) növekedett a Társaság részesedése a Kft.-ben. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. leányvállalatnak minısül, mivel a Csoport ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Elosztó Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat - mely tényleges tevékenységét január 1-jén kezdte meg elsı félévében teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27)

7 ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és -korszerősítés. Az ELPÖFÖR Kft elsı félévében nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fıtevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcikán végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás

8 A BorsodChem Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása lesz. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŐ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány %. A vállalkozás fıtevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata %-os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-ben lévı részesedésre 2004-ben MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembevételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba

9 Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül mőködik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlıdésére jellemzı egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja, és a köz számára bemutassa. Az ELMŐ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. A vállalat jelenleg végelszámolás alatt áll. Az Anyavállalat a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht.-t nem vonta be leányvállalatként a konszolidációba, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ebbıl az okból az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.-ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik

10 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke MFt, amely a i bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (1,24 %-kal) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a évhez viszonyítva 488 MFt-tal (0,42 %-kal) növekedett. A tárgyidıszaki beruházások értéke MFt. Az ELMŐ Csoport I. félévben összesen MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyévben elszámolt értékvesztés összege (121 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (30,30 %-kal) nıtt. A változást alapvetıen az integrációs rendszer fejlesztése határozta meg. A Csoport I. félévben MFt-ot fordított immateriális javak beszerzésére. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 423 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely immateriális jószág értékvesztésére. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke MFt, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 674 MFt-tal (10,41 %-kal) növekedett. A változás meghatározó tényezıje az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása. Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 37 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. A látensadó-követelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A látensadó-követelés tárgyidıszaki értéke MFt. A követelés mértékét befolyásoló jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos látensadó-követelés MFt, az értékvesztés elszámolásából származó látensadó-követelés 173 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt látensadó-követelés 197 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség MFt. A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 5 MFt-tal (12,82 %-kal) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta

11 Az egyéb kölcsönök valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a i állapothoz képest 191 MFt-tal (12,67 %- kal) csökkent, amely az anyagok záró értékének 270 MFt-os csökkenésével és az áruk záró értékének 79 MFt-os növekedésével magyarázható. A vevıi és kapcsolt felekkel szembeni követelések értéke együttesen MFttal (15,34 %-kal) nıtt a bázisévhez képest. A vevıkövetelések értéke kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések nélkül MFt-tal (16,80 %-kal) nıtt az elızı idıszakhoz képest. A változást döntıen a villamosenergia-vevık záró értékének növekedése okozta, amely az értékesítési volumennövekedés, az átlagár- és összetétel-változás együttes hatása. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelések értéke 209 MFt-tal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél, melynek meghatározó tényezıje a tagvállalatokkal szembeni másodlagos tevékenységek átszámlázásainak összege. A vevıkre együttesen MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 434 MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke MFt, amely MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi a szállítóknak adott elılegek növekedése és a költségvetéssel szemben elszámolt követelések csökkenése. Az egyéb követelések mérlegkorrekciós számlájának záró értéke - amely a Tartozik egyenlegő szállítók átcsoportosítását mutatja MFt-tal nıtt az elızı évhez képest. Az egyéb követelések valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A pénzeszközök záró állománya a i állapothoz képest 820 MFt-tal nıtt, amelyet jelentıs mértékben befolyásoltak a cash poollal kapcsolatos elszámolások. A saját tıke nagysága MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva MFt-tal emelkedett. A változás a I. félévében realizált eredmény ( MFt) és a évi eredmény után fizetett osztalék ( MFt) hatása. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke db, Ft névértékő névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának MFt-os záró állománya, amely 189 MFt-tal csökkent a

12 bázisévhez viszonyítva. A I. félévben átvett eszközök és források értéke MFt, míg ezen a jogcímen beérkezett eszközök és átvett források felhasználásából megvalósult eszközök értékcsökkenésével megegyezıen MFt összegő kivezetés történt. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke MFt-tal (13,50 %-kal) növekedett a évhez viszonyítva. A változást a rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek, a céltartalékok és az egyéb kötelezettségek növekedése mellett a szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek állományának csökkenése okozta. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek MFt-os összege az egy éven belül lejáró hiteleket tartalmazza. A rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek záró értéke MFt-tal növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás oka, hogy a évi osztalékfizetés, valamint a vevıi kintlévıség növekedése és a szállítói kötelezettség csökkenése nagyobb arányú hitelfelvételt tett szükségessé. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke én és án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal nıtt. A beszámolás idıszakában az elınyugdíjra és ki nem vett szabadságra képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen (82 MFt) feloldásra került. Nyereség-visszatérítés miatti jövıbeni kötelezettségekre a Csoport MFt céltartalékot képzett a beszámolás idıszakában. A szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek záró állománya együttesen MFt-tal (4,71 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. E csoporton belül az áruszállításból és szolgáltatásból keletkezı kötelezettség kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások nélkül MFt-tal (46,74 %-kal) csökkent. A változást döntıen a villamos energiával kapcsolatos idıbeli elhatárolások csökkenése okozta. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek értéke MFt, ami MFt-tal magasabb az elızı idıszaki értéknél. A változást jelentısen befolyásolták a cash poollal kapcsolatos elszámolások. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal növekedett. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni kötelezettségek és a passzív idıbeli elhatárolások növekedése okozta

13 4.3. Eredménykimutatás Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye a tárgyidıszakban MFt-tal, MFt-ra nıtt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés nettó árbevétele a beszámolási idıszakban MFt, ami MFt-tal (9,01 %-kal) haladja meg a I. félévi értéket. A nettó árbevétel 94,25 %-át a villamos energia üzletág ( villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (6,88 %-kal) növekedett január 1-tıl a villamosenergia-piacon megszőnt a közüzemi értékesítési forma, az ellátást az egyetemes szolgáltatók és a versenypiaci kereskedık biztosítják. A fogyasztás növekedése mellett pozitív hatású változás a nem lakossági fogyasztóknak a szabadpiacról a közüzembe való visszatérése, ezáltal az értékesítés mennyiségi növekedése, illetve január 1-tıl az egyetemes szolgáltató által érvényesíthetı 9,8 %-os (MEH által javasolt) maximális áremelés. A fizetett energiaadó összege 603 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 82 MFttal (15,79 %-kal) növekedett. A fejlesztési célra átvett forrásokból megvalósult eszközök értékcsökkenésével arányosan elszámolt hálózatfejlesztési hozzájárulás összege a bázisidıszakhoz képest 823 MFt-tal (76,63 %-kal) nıtt. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel MFt-tal növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás jelentıs részét meghatározta az anyageladás árbevételének átsorolása az üzemi bevételekbıl az értékesítés árbevétele sorra (3 541 MFt), illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatásokból származó árbevétel 392 MFt-os csökkenése. Az aktivált saját teljesítmények értéke 38 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 9 MFt-tal csökkent. Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva MFt-tal (65,85 %-kal) csökkentek. A változás jelentıs részét meghatározta az anyageladás árbevételének átsorolása az üzemi bevételekbıl az értékesítés árbevétele sorra. Az egyéb üzemi bevételek értékének változására ható egyéb tételek: a tárgyi eszközök értékesítésébıl származó bevétel 118 MFt-tal, míg az eszközök és ingatlanok bérbeadásából származó bevétel 30 MFt-tal, a mőködésbıl származó árfolyamnyereség 18 MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz képest. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 299 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke MFt, amely MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél

14 Az eladott áruk beszerzési értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva MFt-tal (16,67 %-kal) növekedett. Az eladott áruk beszerzési értékének 96,02 %-át a villamos energia beszerzési értéke, 3,98 %-át az anyageladás kivezetett könyv szerinti értéke teszi ki. A villamos energia beszerzési értéke MFt-tal (17,30 %-kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás a fogyasztói forgalom növekedésének és a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest MFt-tal (53,42 %-kal) csökkentek. Az egyéb igénybevett anyagjellegő szolgáltatások értéke 419 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A költségek változását döntıen a mőködéshez szükséges, tagvállalatoktól igénybevett szolgáltatások (pl. üzemzavar-elhárítás, üzemviteli szolgáltatás, karbantartási szolgáltatás, ügyfélszolgálati tevékenység, számlázási tevékenység, stb.) okozták. A személyi jellegő ráfordítások I. félévi értéke 398 MFt-tal magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A évben végrehajtott bérfejlesztés növelte a személyi jellegő ráfordításokat. A változás további része az elmúlt évi unbundling hatása. Az ELMŐ Nyrt.-ben év végén elhatárolt személyi jellegő ráfordítások (prémium és azok járulékai) egy része, a jén végrehajtott tevékenység-szétválasztás után, a leányvállalatoknál (az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-nél és az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-nél) került kifizetésre, de a év végi személyi jellegő idıbeli elhatárolások az Anyavállalatban kerültek feloldásra 2007-ben. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke MFt, ami a bázisfélévhez képest MFt-tal (35,80 %-kal) magasabb. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan és elengedett követelések együttes összege 550 MFt-tal nıtt az elızı év elsı félévéhez képest. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése 116 MFt, amely 73 MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz képest. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely immateriális jószág vagy tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyidıszakban elszámolt értékvesztés összege több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Ezek esetében az értékvesztést kiváltó tényezık a fizikai avulás, illetve az eszköz károsodása volt. A céltartalékképzés és -feloldás nettó összege MFt-tal növelte az egyéb üzemi ráfordítások értékét

15 A részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 773 MFt, ami 364 MFt-tal (89,00 %- kal) magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását (673 MFt), valamint az ezen társaságoktól kapott, pénzügyileg teljesített osztalékot (100 MFt) tartalmazza. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 311 MFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 568 MFt-os csökkenésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 257 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyfélévi értéke MFt, amely MFt-tal magasabb a bázisidıszakhoz viszonyítva. A tárgyfélévre számított adófizetési kötelezettség MFt-os összegében a társasági adó és különadó MFt, a helyi iparőzési adó 843 MFt, az IFRSszabályok szerint számított látens adó 595 MFt. Az ELMŐ Csoport I. félévi idıszaki eredménye MFt

16 4.4. Cash-Flow elemzés Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. CASH FLOW kimutatás adatok MFt-ban I. félév I. félév Változás Változás % 1. Adózás elötti eredmény (+/- kompenzáló tételek) ,27% 1/A Eredményt módosító tételek (+/-) ,18% 2. Elszámolt amortizáció (+) ,79% 3. Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés (+) ,64% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) ,30% 5. Szállítói kötelezettség változása (+/-) ,95% 6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás (+/-) ,98% 7. Vevıkövetelés változása (-/+) ,15% 8. Forgóeszköz változás (kivéve: vevı, pénzeszköz) (-/+) ,50% 9. Fizetett adó (nyereség után) (-) ,63% 10. Fizetett osztalék ,01% I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Mőködési CF) ,58% 11. Befektetett eszközök változása (növekedés) (+/-) ,09% 12. Pénzügyi eszközök változása (-) ,25% 13. Kapott osztalék (+) ,00% II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás ,27% 14. Hitelfelvétel változása (+/-) ,81% 15. Hiteltörlesztés változása (+/-) ,23% III. Finanszírozásból származó pénzeszköz változás ,68% IV. Pénzeszköz változása Pénzeszközök nettó növekedése Pénzállomány nyitó pénzkészlet Pénzállomány záró pénzkészlet év I. félévében az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változása MFt, amelyet elsısorban az egyéb rövid lejáratú kötelezettség, valamint az adózás elıtti eredmény pozitív változása idézett elı. A mőködı tıkén belül a tárgyidıszak során MFt-tal növekedett a vevıkövetelések értéke, valamint a szállítói kötelezettségek MFt-os csökkenése a Csoport finanszírozási szükségletét növelte. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke MFt-tal növelte a készpénz és készpénz egyenértékesek állományát. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme az ELMŐ Csoport beruházási tevékenysége, amely MFt-al növelte a pénzfelhasználást. A finanszírozási egyensúly fenntartásához MFt külsı pénzügyi forrás bevonására került sor

17 Féléves gyorsjelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 1,05% ,98% Külföldi intézményi/társaság 86,38% ,37% Belföldi magánszemély 0,96% ,00% Külföldi magánszemély 0,04% ,05% Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 10,98% ,46% Nemzetközi Fejlesztési Intézmények Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,59% ,14% ÖSSZESEN 100% % RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T ,25% 55,25% szakmai K T ,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T ,54% 10,54% pénzügyi A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptıkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik tól az MVM Zrt. adásvételi megállapodás keretében átvette a Budapest Fıvárosi Önkormányzat 10,54 %-os részvénycsomagját. Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D)

18 6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök IT IT IT Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Konrad Mußenbrock Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag tag tag IT Hans-Günter Hogg tag Saját részvény tulajdon (db) FB Dr. Andreas Radmacher elnök FB Hermann Lüschen tag FB Kunzer Ferenc tag FB Dr. Börcsök Dezsı tag FB Király Miklós tag FB Markus Quack tag FB Dr. Schneider Péter tag FB Máté Gyula tag FB Dr. Martin Konermann tag Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

19 7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft MFt K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft MFt K 200 MFt K EL-Pöför Kft. 101 MFt L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft MFt L 3 MFt K 3 MFt K

20 7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MÉRLEG / ESZKÖZÖK Változás Befektetett eszközök ,24% Tárgyi eszközök ,42% Immateriális javak ,30% Részesedés közös vezetéső vállalkozásban ,41% Értékesíthetı pénzügyi eszközök ,00% Látens adókövetelés ,43% Kölcsönök ,82% Forgóeszközök ,31% Készletek ,67% Vevıi és kapcsolt felekkel szembeni követelések ,34% Egyéb követelések ,99% Pénzeszközök ,58% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,92% MFt MÉRLEG / FORRÁSOK Változás Saját tıke ,44% Jegyzett tıke ,00% Eredménytartalék ,75% Idıszaki eredmény ,64% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,65% Látens adókötelezettség Céltartalékok Halasztott bevételek ,65% Rövid lejáratú kötelezettségek ,50% Pénzügyi kötelezettségek ,82% Céltartalékok ,33% Szállítói és kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek ,71% Egyéb kötelezettségek ,04% FORRÁSOK ÖSSZESEN ,92%

21 7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) EREDMÉNYKIMUTATÁS Változás Értékesítés árbevétele ,03% Direkt adó ( fizetett energiaadó ) ,74% Értékesítés nettó árbevétele ,01% Saját termeléső készletek állományváltozása ,00% Saját elıállítású eszközök aktivált értéke ,45% Egyéb üzemi bevételek ,85% Értékcsökkenési leírás ,79% Anyagjellegő ráfordítások ,31% Személyi jellegő ráfordítások ,80% Egyéb üzemi ráfordítások ,80% Üzemi tevékenység eredménye ,38% Részesedési eredmény ,00% Pénzügyi mőveletek eredménye ,55% Adózás elıtti eredmény ,27% Adófizetési kötelezettség ,63% Adózott eredmény ,80% MFt Egy részvényre jutó nyereség (Ft / részvény) ,82%

22 7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt Megnevezés Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés ELMŐ Hálózati Kft. elsı tıkekonszolidációs különbözete 9 9 Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés - Könyv szerinti érték Idıszaki eredmény átvezetése Könyv szerinti érték Növekedés Idıszaki eredmény Csökkenés Osztalékfizetés Könyv szerinti érték PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Oktatási célra elnyert Uniós pályázati garancia Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére Érték 67,4 MFt 13,9 MFt 2 938,9 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére 1 225,8 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.)

23 8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai MFt Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ,56% I. Immateriális javak ,45% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok ,18% 4. Szellemi termékek ,71% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök ,03% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok ,53% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek ,93% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek ,47% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások ,07% 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés ,13% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön ,00% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a

24 MÉRLEG Eszközök (aktívák) Elızı év(ek) módosításai MFt Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK ,01% I. Készletek ,30% 1. Anyagok ,89% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk ,21% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések ,84% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ,76% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,98% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. 4 szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések ,23% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök ,30% 1. Pénztár, csekkek ,43% 2. Bankbetétek ,02% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,80% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása ,62% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása ,04% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,00%

25 Elızı év(ek) módosításai MFt Változás a b c d e D. SAJÁT TİKE ,27% I. Jegyzett tıke ,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék ,00% IV. Eredménytartalék ,25% V. Lekötött tartalék A tétel megnevezése VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény ,12% E. CÉLTARTALÉKOK ,10% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre ,67% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre ,00% 3. Egyéb céltartalék ,00%

26 MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK ,71% I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,71% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek ,33% 3. Vevıktıl kapott elılegek ,43% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) ,78% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ,83% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,93% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK ,34% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása ,31% 3. Halasztott bevételek ,99% MFt FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,00%

27 8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám Elızı év(ek) módosításai MFt Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,99% 02. Export értékesítés nettó árbevétele A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,99% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása ,00% 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) ,00% III. Egyéb bevételek ,81% Ebbıl: visszaírt értékvesztés ,66% 05. Anyagköltség ,51% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,48% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,94% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,11% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,81% IV. Anyagjellegő ráfordítások ( ) ,69% 10. Bérköltség ,65% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések ,13% 12. Bérjárulékok ,67% V. Személyi jellegő ráfordítások ( ) ,40% VI. Értékcsökkenési leírás ,80% VII. Egyéb ráfordítások ,57% Ebbıl: értékvesztés ,77% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) ,17%

28 EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám A tétel megnevezése Elızı év(ek) módosításai MFt Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ,00% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott ,00% 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek ,36% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ,67% Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) ,18% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások ,88% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ,00% Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) ,69% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) ,95% C. X. XI. D. E. XII. F G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) ,08% Rendkívüli bevételek ,99% Rendkívüli ráfordítások ,93% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ,01% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) ,73% Adófizetési kötelezettség ,90% ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) ,41% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) ,41%

29 8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat