1. AZ EGYESÜLET BEMUTATÁSA

1. AZ EGYESÜLET BEMUTATÁSA 1.1. Az Egyesület adatai A/ Az Egyesület: neve: Zalai Falvakért Egyesület címe: 8900 Zalaegerszeg Kosztolányi u. 10. telefonszáma: 92/511-260 adószáma: 19269830-1-20 KSH száma: 19269830 9499 529 20 Bírósági bejegyzés száma: 60.441/1990. Nyilvántartási szám: 434/1990 1 B/ Az Egyesület közhasznú szervezet, mely 1990. február 2-án alakult önkormányzati elven működő érdekvédelmi és érdekképviseleti társadalmi szervezetként. A Zala Megyei Bíróság 60.441/1990. szám alatt vette nyilvántartásba. Az Egyesületnek jegyzett tőkéje nincs, a tagok az évente befizetett tagdíjak révén kötődnek a szervezethez. Az egyesület önkormányzati elven működő nonprofit, közhasznú civil szervezet. Az egyesület alapcélja a vidékfejlesztés, a vidéken élő lakosság életfeltételeinek javítása, harmóniában a vidéki környezet és a táj adottságaival, megőrizve annak nem pótolható adottságait. Az egyesület közhasznúsági cél szerinti (alapcél) tevékenységi köre többek között: - Szociális tevékenység, családsegítés, időskorúak gondozása, - Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés - Munkaerőpiacon hátrányos helyzetű rétegek képzésének, foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások - Vállalt feladatainak fejlesztését megcélzó kutatásokat támogat és végez. - Területfejlesztés és területrendezés - Közérdekű önkéntes tevékenység - Egyenlő bánásmód és esélyegyenlőség előmozdítása - Demokráciafejlesztés, társadalmi részvétel erősítése, közösségfejlesztő tevékenység Főtevékenység: - 9499 08 Máshova nem sorolt egyéb közösségi társadalmi tevékenység 1.2. A számviteli rendszer bemutatása A ZALAI FALVAKÉRT EGYESÜLET könyvelését külső könyvelő iroda - a KÖNYVTET Gazdasági Tanácsadó Kft. - végzi megfelelő szakmai tapasztalattal. Ez vonatkozik a teljes főkönyvi, pénzügyi rendszer, a bérszámfejtés, a foglalkoztatással kapcsolatos munkaügyi feladatok ellátására, gazdasági tanácsadásra. Az Egyesületnél alkalmazott alapvető számviteli szabályok: A könyvvezetés módja 2000. december 31-ig egyszeres könyvvezetés volt, mely a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján megszűnt. Az Egyesület 2001. január 1-én e törvény alapján áttért a kettős könyvvitelre.

2 Az Egyesület beszámolóját a 224/2000. (XII.9.) Kormány rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szerint készíti el. Az Egyesület a Számviteli törvényben meghatározott nyilvántartási kötelezettségeknek megfelelően könyveli gazdasági eseményeit. Az éves forgalmi adatok alapján Egyszerűsített éves beszámolót készít, melyben az eredményét az A összköltség eljárás szabályai szerint vezeti le. Az Egyesület közhasznú, amely mentesíti a társasági adó fizetési kötelezettsége alól, amennyiben árbevétele és ahhoz kapcsolódó költségei a cél szerinti tevékenység végzése során keletkeznek. A nyilvántartásokban ennek megfelelően külön mutatja ki a közhasznú, illetve a nem közhasznú tevékenységei bevételét és költségét. (2011.évi CLXXV.tv un.civil törvény) A befektetett eszközök értékelése a számviteli törvényben megfogalmazott alapvetések alapján történik, kivéve a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolását, melyre az adózási jogszabályok szerint kerül sor. Az Egyesület anyag- és alkatrészraktár hiányában, készleteket alapvetően azonnali felhasználásra vásárol, így azonnal költségként kerülnek elszámolásra. Az egyesület számviteli politikája szerint a gazdálkodási évek végén leltár készül, s annak tartalma kerül könyvelésre a 2. számla osztályban év végén. Az egyéb eszközök értékelése tekintetében a Számviteli törvényben meghatározott értékelési alapelvek az irányadók. 2. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ A 2012. gazdálkodási év az Egyesület számára további kihívásokat jelentett, mint a gazdaság minden szereplőjére egyaránt. Továbbra is a támogatások határozzák meg az Egyesület működését és alapcélja szerinti feladatai ellátását. Ennek alapvető oka, hogy a tagok által befizetett tagdíjak bár jelentős mértékben hozzájárulnak a szervezet működéséhez alapvetően nem elegendőek a cél szerinti tevékenység folytatásához. Bár az Egyesület korábban már bizonyította életképességét, stabil kiszámítható pénzügyi forrásokkal az idei évben sajnos nem rendelkezett.. Az Egyesületnek a 2012. év során is sikerült fenntartani a működését, és jelentős programokat bonyolított le. Mivel a programok jelentős része utófinanszírozott és emellett megköveteli a saját erő meglétét, ez csak megfelelő tervezéssel, valamint a költség- és pénzgazdálkodás folyamatos figyelésével volt lehetséges. Ebben az évben is szükség volt banki hitel felvételére. 2.1. A Mérleghez kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK A Befektetett eszközök között az év során beruházások nem történtek: Kis-értékű tárgyi eszközök beszerzése nem történt. A fenti alapján a befektetett eszközök állománya a következő szerint alakult:

3 Befektetett eszközök nyitóállománya: Elszámolt amortizáció (terv szerinti) Befektetett eszközök értéke 2012. dec. 31-én: 933.458 Ft - 672.293 Ft 261 165 Ft (részletezve az 1. sz. táblázatban) Forgóeszközök A Követelések soron az alábbi összegek találhatók: Belföldi vevő követelések Elszámolásra kiadott előlegek Egyéb követelések Szociális hozzájárulás túlfizetés Vissza igényelhető áfa Összesen 1.365.900 Ft 31.130 Ft 716.551 Ft 7.788 Ft 850.000 Ft 2 971 369 Ft A Pénztár és a Bankszámlák egyenlegei a megfelelő egyeztetések elvégzése után kerültek elfogadásra: Pénztár Központi pénztár Valutapénztár Elszámolás betétszámla Központi betétszla Elkül.banksz. programokhoz 80 492 Ft 32 580 Ft 47.912 Ft 10 623 269 Ft 1 254 403 Ft 9 368 866 Ft 10 703 761 Ft Aktív időbeli elhatárolások Az Aktív időbeli elhatárolások soron az utófinanszírozás elve alapján bevételeket, valamint az előre teljesített költségeket tartjuk nyilván összesen 5.218.321 Ft összegben az alábbiak szerint: Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek aktív időbeli elhatárolása 5.188.649 Ft 29.672 Ft 5 218 321 Ft FORRÁSOK A Jegyzett tőke soron az Egyesületi forma miatt összeg nem szerepel. Az Egyesület Tőkeváltozása a korábbi években elért vagyongyarapodás mértékét mutatja, összege: 12.628.723 Ft. A Mérleg szerinti eredmény teljes egészében a közhasznú tevékenységből származik, megegyezik az Eredmény kimutatásban szereplő összeggel: 330.440 Ft. A Rövid lejáratú kötelezettségek az alábbi összegekből állnak:

4 Szállítói tartozás OTP forgóeszköz hitel Rövid lejáratú kölcsön Személyi jövedelem adó fizetési kötelez. Jövedelem elszámolási számla Nyugdíj és Egészségbizt. járulék Dolgozói letiltás 26.420 Ft 3.991.297 Ft 2.000.000 Ft 28.152 Ft 93.247 Ft 32.993 Ft 23.344 Ft 6 195 453 Ft Passzív időbeli elhatárolások 2012. évben az Egyesületnek passzív időbeli elhatárolása nincsen. 2.2. Az Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az Egyesület bevételei alapvetően az alábbi forrásokból származhatnak: 2011. évi CLXXV.tv.19. 1. Az egyesület tagok által befizetett tagdíjakból. 2. Az alapcél szerinti tevékenységből (szolgáltatás nyújtásából) származó bevételek 3. Költségvetési támogatásból: a. Pályázat útján, valamint egyedi döntéssel kapott költségvetési támogatás b. Az EU strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból származó, a költségvetésből juttatott támogatás c. Az EU költségvetéséből, vagy más államtól, nemzetközi szervezettől származó támogatás d. személyi jövedelemadó 1%-a 4. Közszolgálati szerződés ellenértékeként szerzett bevétel 5. Más szervezettől, magánszemélytől kapott adomány 6. Befektetési tevékenységből származó bevétel 7. Egyéb bevétel Az Egyesületnek vállalkozási tevékenységből származó árbevétele nem volt. A közhasznú tevékenység során elért bevétel összesen 14.920.533 Ft, amely az alábbi forrásokból keletkezett: Költségvetési támogatások származó bevételek: Tempus Közalapítvány 12.800 EURO) Egész életen át tartó tanulás program (Európai Parlament és Tanács 1720/2006/EC határozata MNVH Projekt Ötlet (EMVA- EU alap) Nemzeti Együttműködési Alap (NEA) Emberi Erőforrások Minisztériuma IFJ SZK (IKSZTK szakmai, módszertani segítése) Emberi Erőforrások Minisztériuam (korábban: NEFMI) Mindösszesen: 3.624.666 Ft 2.185.900 Ft 236.000 Ft 981.250 Ft 7 027 816 Ft

5 A Zalai Falvakért Egyesület 2012. évben pályázati úton, EU alapokból és a költségvetésből elért bevételeinek összege, egyezően az Eredmény-kimutatásában szereplő adatokkal: 7.027.816 Ft. A működése során az alapcél szerinti tevékenység végzése kapcsán elért bevételek összege 7.053.647 Ft, az alábbiak szerinti bontásban: Közhasznú tevékenység árbevétel Szakértői tevékenység bevétele Felnőttoktatási bevételei Tagdíjból származó bevételek összege Magánszemélytől származó Jogi személyektől származó Közhasznú tevékenység bevétele összesen Egyéb bevételek Kapott adományok SZJA 1 %-a Egyéb bevételek Összesen Pénzügyi műveletek bevételei Pénzintézetektől kapott kamatok Egyéb és pénzügyi műveletek bevétele összesen 5.118.397 Ft 300.000 Ft 5.418.397 Ft 46.500 Ft 1.588.750 Ft 1.635.250 Ft 7 053 647 Ft 650.000 Ft 20.382 Ft 166.219 Ft 836.601 Ft 2.469 Ft 839 070 Ft A közhasznú tevékenység során elért bevétel mindösszesen: 14.920.533 Ft. Az Egyesület költségei, ráfordításai, kiadásai alapvetően az alábbiak (2011.évi CLXXV.tv.19. ) 1. Az alapcél szerinti (közhasznú tevékenységekhez közvetlenül kapcsolódó költségek 2. Gazdasági vállalkozási tevékenységhez (szolgáltatás nyújtásához) közvetlenül kapcsolódó költségek 3. Az egyesület működési költségei (ideértve az adminisztráció költségeit és az egyéb felmerült közvetett költségeket) valamint az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását. 4. egyéb költségeket. A felmerült költségek teljes egészében a megvalósított pályázatokhoz, illetve az alapcél szerinti tevékenységek folytatása érdekében kerültek felhasználásra, 14.590.093 Ft összegben az alábbiak szerint:

6 Anyagjellegű ráfordítások: Az Anyagjellegű ráfordítások összege, egyezően az eredmény-kimutatás adataival 7.716.038 Ft, amely az alábbiak szerint oszlott meg: Az Anyagköltség az év során: Pályázatok kapcsolódó Nyomtatvány, tisztítószerek Rezsi költség Egyéb anyag Összesen 9.955 Ft 338.688 Ft 113.890 Ft 462.533 Ft Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások Pályázatok kapcsolódó Karbantartás, javítási költsége Pályázathoz kapcsolódó kiküldetési,költségek Posta és telefon internet költség Szakkönyv, folyóirat Pályázati rendezvények szervezési költsége Bérleti díjak Pályázathoz kap. szakértői díjak Pályázatok oktatási, továbbképzési költsége Pályázatok könyvelési díj Foglalkoztatási egészségügyi költség Egyéb igénybevett szolgáltatások Bankköltség Biztosítások 183.850 Ft 894.461 Ft 460.308 Ft 56.571 Ft 475.851 Ft 385.875 Ft 3.836.750 Ft 203.000 Ft 295.335 Ft 20.000 Ft 148.229 Ft 181.868 Ft 111.407 Ft 7.253.505 Ft Személyi jellegű ráfordítások összege: Személyi jellegű ráfordítások összege, egyezően az eredmény-kimutatás adataival 5.378.407 Ft, az alábbiak szerint: Bérköltség A munkabérek összege Megbízásai díjak Bérköltség összesen Személyi jellegű kifizetések 3.893.416 Ft 252.000 Ft 4.145.416 Ft 22.447 Ft Bérjárulékok Szociális hozzájárulási adó Táppénzhozzájárulás Bérjárulékok összesen Személyi jellegű kifizetések mindösszesen 881.212 Ft 329.332 Ft 1.210.544 Ft 5.378.407 Ft

7 Az Egyesület a 2012. évi gazdálkodása során átlagosan 2,04 főt foglalkoztatott, azaz az átlagos statisztikai állományi létszáma 2 fő. Összességében a teljes munkaidős állomány részére kifizetett bérjövedelem összege 3.893.416 Ft volt, amely 159.044 Ft/hó/fő összegű átlagos bruttó bérkifizetést jelentett. Az Egyesületvezető tisztségviselői részére jövedelem-kifizetés nem történt. Értékcsökkenési leírás A kimutatott Értékcsökkenési leírás az adójogszabályoknak megfelelően elszámolt 672.293 Ft terv szerint elszámolt értékcsökkenési leírás összegét tartalmazza. Egyéb költségek és ráfordítások Egyéb ráfordítások 280.177 Ft Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetendő kamatok, és árfolyam különbözetek 541.722 Ft A felmerült költségek összege: 14 590 093 Ft. A Mérleg és Eredmény kimutatás sorainak további elemzéseként a következő oldalakon bemutatjuk az Egyesület adataira vonatkozó összehasonlító táblázatokat Zalaegerszeg, 2013. május 17..... Guitprechtné Molnár Erzsébet dr Vértényiné dr Futó Gabriella az egyesület elnöke az ellenőrző bizottság elnöke