BUDAPESTI ELEKTROMOS MŐVEK NYRT. 2009 III. NEGYEDÉV IDİKÖZI VEZETİSÉGI BESZÁMOLÓ
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Budapesti Elektromos Mővek Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság ELMŐ Nyrt. Székhelye: 1132 Budapest, Váci út 72-74. Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bejegy. száma és helye: Cg.01-10-041827 Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság A társaság idıtartama: Könyvvizsgáló: Tızsdei bevezetés kezdınapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptıkéje: ISIN kód: határozatlan idıtartamú az üzleti év január 1-tıl december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u. 16.) képviseletében: Biczó Péter, kamarai tagsági száma: 004957 1998. december 15. B kategóriában (1998.11.17-i 48/1998. sz. Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. Igazgatósági határozata alapján) A társaság honlapja: http://www.elmu.hu 60 744 410 000 Ft HU0000074513 Az ELMŐ Nyrt. 2009. III. negyedév Idıközi Vezetıségi Beszámolója a 2001. évi CXX. Tıkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktızsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás A társaság tárgyidıszaki tevékenységét befolyásolta, hogy 2009. január 1-tıl kibıvült az egyetemes szolgáltatásra jogosult fogyasztók köre a közintézményekkel, valamint azon nem-lakossági felhasználókkal, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Nemzetgazdasági szinten erıteljesebben érzékelhetıek voltak a pénzügyi/gazdasági válság hatásai, amelyek szektor-specifikusan, egy-egy fogyasztóhoz kapcsolódóan érzékelhetıek voltak a villamos energia forgalomban is. A vevıi kintlévıségek összességében nem növekedtek számottevıen, azonban az összetételében erısen érzékelhetıek a fogyasztói nem fizetések növekedése. Az üzleti fogyasztók esetében folyamatosan nı a felszámolások, csıdök száma, a lakossági fogyasztók rendszeresen kérnek részletfizetési haladékot tartozásuk rendezése érdekében. Az ELMŐ Nyrt. az elızı évi nyereségébıl MEH határozat alapján 2.510 MFt-ot biztosít a fizetési nehézségben lévı lakossági fogyasztók számára. A társaság likviditási helyzete stabil. Az ELMŐ Nyrt. tovább tudatosította a fogyasztók számára az energiatakarékosság és energiahatékonyság fontosságát, Ennek támogatására az iparágban elsıként bevezetésre került az ún. GEO tarifa, amely a hıszivattyút üzemeltetık számára nyújt kedvezı árú villamos energiát. Az energiahatékonysági kampány számos fogyasztót ösztönöz az energia fogyasztás optimálására, ami a forgalmi adatokban is érzékelhetı. A társaság továbbra is elkötelezett az ügyfélszolgálat minıségének javítására, így fejlesztések történek a számlaformátum közérthetıbbé tétele kapcsán. Kialakításra került az elektronikus ügyfélszolgálat, amely az ügyfelek gyors, kényelmes ügyintézését szolgálja. A számlázási rendszerek továbbfejlesztésének elıkészületei is befejezıdtek. A hálózati tevékenységet illetıen az elsı félévben jelentıs üzemzavar, meghibásodási esemény nem történt. A hálózat minıségét folyamatosan biztosító beruházási és karbantartási munkák ütemezetten haladnak. A társaságcsoport IFRS elıírásinak megfelelıen készíti konszolidált beszámolóját. Az ELMŐ Nyrt 2009 1-9. havi 9 773 MFt magyar standard szerinti adózott eredménye, az IFRS standard elıírásainak megfelelı módosítások után 17 651 MFtra változik. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, a kibocsátott törzsrészvények száma 6 074 441 db. Az ELMŐ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2009. évi III. negyedéves gyorsjelentése elkészült, amely megtekinthetı a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.elmu.hu internet címen. - 3 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ELMŐ Nyrt. második éve egyetemes szolgáltatóként és szabadpiaci kereskedıként egyaránt rendelkezik a Magyar Energia Hivatal által kiadott mőködési engedélyekkel. 2009 január 1-tıl jelentısen kibıvült az egyetemes szolgáltatás igénybevételére jogosult felhasználók köre. A fontosabb új csoportok, melyek a hatósági árszabályozás elınyeit élvezhetik, a következık: A közintézmények (költségvetési szervek, önkormányzatok és azok társulásai, szociális, gyermekjóléti szolgáltatók, oktatási intézmények, múzeumok, egészségügyi szolgáltatók, alapítványok, egyházi intézmények, stb.) illetve azok a nem-lakossági felhasználók, amelyek teljesítmény-igénye felhasználási helyeik összessége tekintetében nem haladja meg a 3*63 Ampert. Jóllehet az elızı évhez képest érzékelhetıen csökkentek a szabadpiaci árak, azok szintje azonban bár közelíti, még mindig meghaladja az egyetemes szolgáltatás keretében elérhetı mértéket, melynek következtében a lakossági fogyasztók körében továbbra sem mutatkozik igény a kereskedı- illetve szolgáltató-váltásra. A nem-lakossági felhasználók esetében ez a szabályozott- illetve szabadpiaci árszint közötti eltérés már nem olyan markáns, így a III. negyedév folyamán a közintézmények esetében megélénkült az érdeklıdés, szerzıdéseik esetleges szabadpiacivá alakítására. Az ELMŐ Nyrt. 2009 I. félévében az országosan érvényes árakat alkalmazta az egyetemes szolgáltatásban részesülı felhasználói irányában. Társaságunk azonban 2009 augusztus 1-i hatállyal ármódosítási kérelmet adott be a Magyar Energia Hivatal felé, amelyet az csökkentett mértékben, és részlegesen ugyan, de jóváhagyott, és kihirdetett. A III. negyedév folyamán újabb, azóta szintén elfogadásra került ármódosítási kérelmet nyújtottunk be, melynek hatása a IV. negyedévben lesz érzékelhetı. Az ELMŐ és társa, az ÉMÁSZ Nyrt. felismerve a globális energetikai trendek szükségszerő érvényesülését a magyar villamosenergia-piacon elsıként jelent meg idén a speciálisan a geotermikus energiák hasznosítására kialakított tarifával ( B- GEO ). A hıszivattyút üzemeltetı felhasználók így magas ellátási színvonalon, és kedvezı ár révén jelentıs mértékben csökkenthetik főtési célú költségeiket. Az idırıl idıre bekövetkezı regionális (ELMŐ - területi) ármódosítás a mindenkori hatályos egyetemes szolgáltatói árrendeletekben biztosított éves kereskedelmi árrés minél pontosabb realizálását célozza, emelkedı, valós vásárlási költségeink lehetséges legmagasabb mértékő elismertetése mellett. (Az árszabályozás a vásárlási költségek tekintetében nem tényleges, hanem bizonyos kalkulatív árelemeket vesz figyelembe.) - 4 -
A szabadpiaci kereskedelem vonatkozásában Társaságunk a különféle felhasználói igényekhez rugalmasan alkalmazkodó tarifákat alakított ki, melyek révén a meglévı fogyasztók elkötelezettsége nıtt. Aktivitásunkat a társaságcsoporthoz tartozó Magyar Áramszolgáltató Kft. révén is tovább erısítettük, hagyományos ellátási területeinken kívül, az ország egész területén. Az ELMŐ Nyrt. összesített (egyetemes szolgáltatói és szabadpiaci kereskedıi) energiakereskedelme a bázis, illetve a jelenlegi idıszakban: ELMŐ MWh 2008 I-III. negyedév 2009 I-III. negyedév index Lakossági felhasználók 2 542 877 2 433 441-4,3% Nem-lakossági felhasználók 3 033 456 2 401 412-20,8% Összesen 5 576 333 4 834 853-13,3% A háztartási fogyasztás csökkenése mögött egyrészt a gazdasági visszaesés (reálbér-csökkenés, munkanélküliség, stb.) következtében felerısödött takarékosság húzódik meg, másrészt a klimatizációs piac viszonylagos telítıdése áll. A ház-szigetelési tevékenység prosperálása is a (hı-) takarékosság-, illetve a nyári hőtési igény mérséklése irányában hat. A nem-lakossági fogyasztói szegmensben az általános keresletcsökkenés formájában megjelenı gazdasági válság különösen a következı vállalkozási profilokat érintette, illetve érinti jelenleg is: autóipar, autó- és gépipari alkatrészgyártás, építıipar, vegyipar, illetve ezek beszállítói, valamint a szolgáltatói szféra kisvállalkozásai. Ezek villamosenergia-felhasználásában továbbra is legfeljebb stagnáló trendekkel, a kereskedelmi szférában pedig a verseny erısödésével számolunk. A villamos-energia beszerzés optimalizálása érdekében a társaságcsoport folyamatosan a Magyar Áramszolgáltató Kft-t bízza meg a társaságcsoport villamos energia beszerzési portfoliójának menedzselésével. Az egységes mérlegkör kezelés révén a társaságcsoport piaci elınyhöz jut, nagykereskedelmi pozícióink kezelése hatékonyabb, melyen keresztül költségcsökkenés, és versenyképesebb értékesítési árak realizálhatók. - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ELMŐ Nyrt. 2009. háromnegyedévi konszolidált gyorsjelentése a Budapesti Értéktızsde Szabályzatában foglalt elıírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A számviteli politika egységesen került alkalmazásra az érintett idıszakokra vonatkozóan. A lezárt idıszakot követıen olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen gyorsjelentés ne tartalmazna. A gyorsjelentés a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír. A Csoport az IFRS standardokat 2005. január 1-jén adaptálta. A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2009. szeptember 30. A konszolidált beszámoló az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készült el. A konszolidációba bevont társaságok köre és a bevonás módja a 2008. évhez viszonyítva nem változott. Leányvállalatok ELMŐ Hálózati Kft. Az ELMŐ Hálózati Kft.-t az ELMŐ Nyrt. 100%-os tulajdoni aránnyal alapította, melynek feladata a tulajdonában lévı elosztóhálózaton keresztül történı villamosenergia-továbbítás a fogyasztók felé, valamint az ezzel összefüggı szolgáltatások nyújtása. A jegyzett tıke értéke 261 270 MFt, amelybıl a 2007. január 1-jén megvalósult kedvezményezett eszközátruházás apport értéke 261 267 MFt. Az IFRS elıírásának megfelelıen az ELMŐ Hálózati Kft. leányvállalatnak minısül, mivel az Anyavállalat ellenırzési joggal rendelkezik, és irányítani tudja a társaság pénzügyi és mőködési politikáját. Az ELMŐ Hálózati Kft.-ben lévı tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati jog arányával. A leányvállalat mely tényleges tevékenységét 2007. január 1-jén kezdte meg a tárgyidıszakban teljes mértékben konszolidálásra került (IAS 27). ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft. Az ELPÖFÖR Építési és Üzemeltetési Kft.-ben a Társaság 100 %-os részesedéssel rendelkezik. A vállalat tevékenységi körébe tartozik a termelı és szolgáltató létesítmények építése, valamint az épületfenntartás és -korszerősítés. Az - 6 -
ELPÖFÖR Kft. 2009. elsı félévben nem végzett tevékenységet. A Társaság a részesedését a konszolidációba teljes körően bevonta. Közös vezetéső vállalkozások A Csoport IFRS konszolidált beszámolójába az alábbi befektetések kerültek equity módszer szerint bevonásra. Sinergy Kft. és leányvállalatai Magyar Áramszolgáltató Kft. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Sinergy Kft. A tulajdonosok (ELMŐ Nyrt. 50 % és ÉMÁSZ Nyrt. 50 %) azzal a céllal hozták létre a Sinergy Kft.-t, hogy fıtevékenységükön, a villamosenergia-szolgáltatáson túl a fogyasztók speciális, energetikához kapcsolódó igényeit is teljesíteni tudják. A Sinergy Kft. az alábbi tevékenységeket folytatja: villamos energia beszerzése, szolgáltatása és értékesítése, ipari és kommunális fogyasztók részére üzemi főtımővekben és ipari erımővekben saját célú áram- és hıtermelés, valamint hőtés, illetve energiagazdálkodási szolgáltatások végzése, üzletviteli tanácsadás, mérnöki tevékenység, tanácsadás. A vállalkozásnak öt leányvállalata van: a Kazinc-Therm Kft., a Tisza-Therm Kft., a Tisza-WTP Kft., az Ózdi Erımő Kft. és a BC-Therm Kft., valamint egy közös vezetéső vállalkozása: a Zugló-Therm Kft. A Kazinc-Therm Kft. kereskedelmi tevékenységét Kazincbarcika, a Tisza-Therm Kft. Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenységeik: gız- és melegvízellátás, villamosenergia-termelés és -elosztás, víztermelés, -kezelés és -elosztás. A Tisza-WTP Kft. kereskedelmi tevékenységét Tiszaújváros területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés és -elosztás. Az Ózdi Erımő Kft. kereskedelmi tevékenységét Ózd területén végzi. Fıtevékenysége a víztermelés, -kezelés, és -elosztás. A BC-Therm Kft. fı feladata a BorsodChem Zrt., mint Középkelet-Európa meghatározó vegyipari termelı vállalata, növekvı hıenergia-igényének kielégítése, illetve az ellátás biztonságának fokozása. A Zugló-Therm Kft. közös vezetéső vállalkozás a Fıvárosi Gázmővek Zrt.-vel. Fıtevékenysége a gızellátás és légkondicionálás. - 7 -
Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalkozás fıtevékenysége a liberalizált energiapiacon történı villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Sinegy Kft.-nél és a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nél lévı tulajdoni arányok (50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. a Társaság és a Fıvárosi Önkormányzat közös vállalata 50-50 %-os tulajdonosi aránnyal. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. fıtevékenysége a fıváros köz- és díszvilágításának üzemeltetése, az energiatakarékosságot szolgáló beruházások megvalósítása. A Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft.-ben lévı részesedésre 2004-ben 1 060 MFt értékvesztést számolt el a Társaság. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 65 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, illetve bıvítése, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŐ Nyrt. az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t testvérvállalatával, az ÉMÁSZ Nyrt.-vel közösen alapította. A vállalat törzstıkéje 3 MFt, melybıl a Társaság 70 %-os tulajdoni aránnyal rendelkezik. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggı szolgáltatások nyújtása. Az ELMŐ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. 2007.06.25-i taggyőlési határozata az ELMŐ- ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-ben lévı szavazati arányt 50-50%-os mértékben állapította meg. Az IFRS elıírásának megfelelıen a szavazati arányok, valamint a szerzıdéses megállapodáson alapuló közös ellenırzés figyelembe vételével a Csoport közös vezetéső vállalkozásnak minısítette az ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t és az ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, melyek tıkemódszerrel kerülnek bevonásra a konszolidációba. Konszolidációs körbe be nem vont részesedések Az Anyavállalat az alábbi kapcsolt vállalkozásait nem vonta be a konszolidációs körbe, mert e vállalkozások hatása a konszolidált éves beszámolóra nem jelentıs. Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. A Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht. nyereség- és vagyonszerzési szándék nélkül mőködik. Tevékenységének célja, hogy a magyar villamosenergia-ipar kialakulására és fejlıdésére jellemzı egyedi kulturális javakat megóvja, ápolja, és a köz számára bemutassa. Az ELMŐ Nyrt. 100 %-os tulajdonosa a társaságnak. A - 8 -
vállalat jelenleg végelszámolás alatt áll. Az Anyavállalat a Magyar Elektrotechnikai Múzeum Kht.-t nem vonta be leányvállalatként a konszolidációba, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ebbıl az okból az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. Hochtief Hungária Facility Management Kft. A Hochtief Hungária Facility Management Kft. biztosítja a Társaság ingatlanjainak hatékony üzemeltetését, mind mőszaki, mind infrastrukturális szempontból. A részesedés könyv szerinti értéke 1 MFt. Az ELMŐ Nyrt. tulajdoni része 25 %. A Csoport nem alkalmazta a tıkekonszolidációt a Hochtief Hungária Facility Management Kft. vonatkozásában, mivel annak hatása a konszolidált beszámoló szempontjából nem materiális. Ezen ok miatt az értékesíthetı pénzügyi eszközök között szerepel. ESMA Zrt. Az ESMA Zrt.-ben az ELMŐ Nyrt. 16,67 %-os részesedéssel rendelkezik. E jövedelmezı befektetés fıként reklámszolgáltatásokkal, ezen belül reklámhordozók tervezésével és bérbeadásával foglalkozik. 4.2. Mérleg Az ELMŐ Csoport befektetett eszközeinek értéke 142 187 MFt, amely a 2008.12.31-i bázisidıszakhoz viszonyítva 3 886 MFt-tal (2,81 %-kal) növekedett. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2008. évhez viszonyítva 2 651 MFttal (2,14 %-kal) növekedett. A tárgyévi beruházások értéke 10 781 MFt. Az ELMŐ Csoport 2009. I-III. negyedévben összesen 10 277 MFt-ot fordított hálózati beruházásokra. Ennek jelentıs hányadát elsısorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerősítésére fordította, melynek eredményeként jelentıs javulást ért el az üzemzavarok számának csökkenésében. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 7 965 MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport mérlegfordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz értékvesztésére. A tárgyidıszakban elszámolt értékvesztés összege (103 MFt) több, egyedileg nem jelentıs tételbıl tevıdik össze. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 190 MFt-tal (21,56 %-kal) nıtt. A Csoport 2009. I-III. negyedévben 2 152 MFt-ot fordított immateriális javak beszerzésére. A tárgyidıszakban elszámolt amortizáció értéke 963 MFt-tal csökkentette az immateriális javak értékét. A tárgyidıszakban nem került sor értékvesztés elszámolására. A társult és közös vezetéső vállalkozásokban lévı részesedések értéke 8 875 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 1 429 MFt-tal (19,19 %-kal) növekedett. Az equity módszer szerint konszolidált részesedések pozitív eredményhatása (2 732 MFt). Az értékesíthetı pénzügyi eszközök záró értéke 37 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva nem változott. - 9 -
A kölcsönök záró állománya a Társaság által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az elızı üzleti évhez viszonyítva 13 MFt-tal (50,00 %-kal) csökkent. A változást a dolgozók tárgyidıszaki kölcsöntörlesztése okozta. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A készletek záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 56 MFt-tal (4,09 %-kal) növekedett, amely az anyagok záró értékének 189 MFt-os növekedésével, illetve az áruk záró értékének 133 MFt-os csökkenésével magyarázható. Az anyagok záró értékének növekedése azzal magyarázható, hogy az elıre jelzett igények alapján a folyamatos anyagbiztosítás érdekében a kért anyagok megrendelésre kerültek, a felhasználásukra a IV. negyedévben kerül sor. Az áruk záró értékének csökkenését nagyrészt a közvetített szolgáltatások, valamint a göngyölegek záró értékének csökkenése okozta. A vevıi követelések értéke 2 494 MFt-tal (5,87 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje villamosenergia-vevık záró értékének csökkenése. 2009. január 1-vel az átlagos értékesítési árak emelkedtek, de a pénzügyi válság következtében a felhasználóknak értékesített villamos energia mennyisége csökkent. A vevıkre együttesen 6 197 MFt értékvesztés került elszámolásra, mely 1 754 MFttal magasabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb vevık csökkenését a belföldi és a leendı és meglévı vevık csökkenése okozta. A követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni követelések értéke 3 302 MFt-tal (21,58 %-kal) csökkent a bázisévhez képest. A változás meghatározó tényezıje a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek villamos energia beszerzésére adott elıleg, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 377 MFt-tal csökkent. További meghatározó tényezı a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások csökkenése. Az egyéb követelések értéke 2 714 MFt, amely 398 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezıi az általános forgalmi adóval kapcsolatos 1 039 MFt-os követeléscsökkenés, a szállítóknak adott elılegek 958 MFt-os csökkenése, valamint a különféle egyéb követelések 1 639 MFt-os növekedése. Az egyéb követelések valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A visszaigényelhetı adókövetelés záró értéke 1 461 MFt, amely a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A tárgyidıszakban a helyi iparőzési adóból származó adókövetelés 1 695 MFt, a társaságiadó- és különadónembıl a befizetési kötelezettsége 234 MFt. A - 10 -
bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt). A pénzeszközök záró állománya a 2008.12.31-i állapothoz képest 291 MFt-tal nıtt. A Társaság a bankszámlán lévı pénzkészletét a folyamatos pénzellátáshoz szükséges minimális szintre szorította le. A saját tıke nagysága 113 380 MFt, amely az elızı idıszak záró egyenlegéhez viszonyítva 4 895 MFt-tal nıtt. A változás a 2009. I-III. negyedévben realizált eredmény (17 651 MFt) és a 2008. évi eredmény után fizetett osztalék (12 756 MFt) különbsége. A Társaság részvényeinek száma a bázisidıszakhoz képest nem változott, az alaptıke 6 074 441 db, 10 000 Ft névértékő, névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs)részvénybıl áll. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség egyenlegében kerül kimutatásra. A halasztott adókötelezettség tárgyidıszaki értéke 916 MFt. A kötelezettség mértékét meghatározó jelentısebb tényezık a következık. A hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 3 522 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 252 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 63 MFt. Az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS által szabályozott hasznos élettartam alapján számított értékeknél. Az ebbıl adódó kötelezettség 4 753 MFt. A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 29 058 MFt-os záró állománya, amely 256 MFt-tal növekedett a bázisévhez viszonyítva. A rövid lejáratú kötelezettségek záró értéke 7 245 MFt-tal (12,75 %-kal) csökkent 2008. évhez viszonyítva. A változást döntıen a rövid lejáratra kapott hitelek, a rövid lejáratú céltartalékok és a szállítói kötelezettségek csökkenése, valamint az egyéb követelések növekedése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 18 910 MFt-os összege a rövid lejáratú hitelek tárgyidıszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 3 464 MFt-tal csökkent a bázisidıszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2008.12.31-én és 2009.09.30-án megközelítıen azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 496 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 2 488 MFt-tal csökkent. A beszámolás idıszakában a végkielégítésre, szabadságra és a megállapodásos bérre képzett céltartalék a felhasználás mértékének megfelelıen feloldásra került. A tárgyidıszakban a Csoport várható kötelezettségeire 31 MFt céltartalékot képzett, amely a 2008. év végi képzéssel együtt felhasználásra került a III. negyedévben 2 510 MFt értékben. - 11 -
A szállítói kötelezettségek záró állománya 4 782 MFt-tal (35,94 %-kal) csökkent a bázisidıszakhoz képest. A változást döntıen az elhatárolt villamos energia számlák záró értékének csökkenése okozta. A szállítói kötelezettségek záró értékének további csökkenése a mőszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) december hónapra történı csúszásából ered, amely miatt a bázis idıszaki záró állomány viszonylagosan magas volt. A kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek záró értéke 13 253 MFt, mely 1 313 MFt-tal (9,01 %-kal) alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. A változást meghatározza a villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 1 957 MFt-os növekedése, amely a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel kapcsolatos. A kapcsolt felekkel szembeni egyéb tevékenységekbıl eredı szállítói tartozások 3 539 MFt-tal csökkentek a bázisidıszakhoz képest. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 8 382 MFt, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 4 802 MFt-tal (134,13 %-kal) növekedett. A változást alapvetıen a költségvetéssel szembeni kötelezettségek és az egyéb elszámolásokból adódó kötelezettségek növekedése, valamint a hitelezı jellegő vevık értékének egyéb kötelezettségek közé történı átsorolása okozta. A fizetendı adókötelezettség nem változott a bázisidıszakhoz viszonyítva. A fizetendı adókötelezettség záró értéke a társasági adó, különadó és helyi iparőzési adó vonatkozásában a Csoport adófizetési kötelezettségét és visszaigényelhetı adókövetelését egyenlegében mutatja. A bázisidıszakban a fentiekben felsorolt adónemekkel kapcsolatosan a Csoportnak visszaigényelhetı adókövetelése volt (678 MFt). 4.3. Eredménykimutatás Az üzemi tevékenység eredménye a tárgyidıszakban 22 186 MFt, a csökkenés értéke 12 174 MFt. Alakulását a bázisidıszakhoz képest a következı tényezık befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási idıszakban 202 546 MFt, amely 13 135 MFt-tal (6,09 %-kal) alacsonyabb a 2008. I-III. negyedévhez képest. A nettó árbevétel 92,51 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergia-értékesítés és rendszerhasználati díjak) árbevétele teszi ki, amely a bázisidıszakhoz viszonyítva 13 351 MFt-tal (6,65 %-kal) csökkent. A versenypiaci mozgások következtében csökkent az értékesített villamos energia mennyisége a bázisidıszakhoz képest. Az egyetemes szolgáltató értékesítési árai a 2009-ben ellátási jogot szerzett új, közintézményi felhasználóktól eltekintve 1 %- kal csökkentek a megelızı idıszakhoz képest. A rendszerhasználati díj árbevételében bekövetkezett változást szintén a mennyiségi változások okozták. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 216 MFt-tal nıtt a bázisidıszakhoz viszonyítva. - 12 -
A változás jelentıs részét az anyageladás árbevételének, illetve a tagvállalatoknak nyújtott szolgáltatások árbevételének változása okozta. Az aktivált saját teljesítmények értéke 374 MFt, mely a bázisidıszakhoz viszonyítva 336 MFt-tal növekedett. A változás oka, hogy a tárgyidıszakban az ELMŐ Hálózati Kft. a hálózati beruházásokhoz szükséges anyagok egy részét megvásárolta, amely saját rezsis beruházásként került elszámolásra. (A bázisidıszakban a hálózati beruházásokat megvalósító ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. biztosította a beruházásokhoz szükséges anyagokat.) Az egyéb üzemi bevételek az elızı üzleti évhez viszonyítva 405 MFt-tal (16,42 %- kal) csökkentek. Az egyéb üzemi bevételek változását elsısorban a költségáthárításból, továbbszámlázásból származó bevételek 651 MFt-os csökkenése és az egyéb eredménynövelı tételek 130 MFt-os növekedése okozta. A változás további tényezıi: az immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésébıl származó eredmény 8 MFttal csökkent, míg a bérbeadásból származó bevétel 70 MFt-tal, a behajthatatlan követelésekre befizetett összegekbıl származó bevétel 34 MFt-tal, a káreseményekkel kapcsolatos bevétel 20 MFt-tal nıtt a bázis idıszakhoz viszonyítva. A tárgyidıszaki értékcsökkenési leírás összege 398 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. Az anyagjellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 164 191 MFt, amely 1 474 MFttal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 4 799 MFt-tal (4,08 %-kal) növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. A változás fıként a vásárlási egységár emelkedésének a következménye. A fizetett átviteli, rendszerirányítási, rendszerszintő szolgáltatási és elosztói díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló idıszakhoz képest 3 562 MFt-tal (17,91 %-kal) csökkentek. Az értékesített anyagok beszerzési értéke 44 MFt-tal csökkent, amely a vállalkozók csökkenı anyagigényének hatása. Az anyagjellegő ráfordítások további csökkenését az igénybe vett szolgáltatások 2 560 MFt-os, valamint anyagköltségek 107 MFt-os csökkenése okozta. A személyi jellegő ráfordítások tárgyidıszaki értéke 195 MFt-tal (6,28 %-kal) magasabb, mint az elızı üzleti év azonos idıszakában. A változás a 2009. évben végrehajtott bérfejlesztés és az egyéb személyi jellegő kifizetések hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 6 378 MFt, ami a bázisidıszakhoz képest 647 MFt-tal (11,29 %-kal) nıtt. A változást befolyásoló jelentısebb tételek az alábbiak. A céltartalék-képzésbıl és -feloldásból származó egyéb üzemi ráfordítás 4 628 MFttal csökkent a bázisidıszakhoz képest. Ennek oka, hogy a jövıbeni kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyidıszakban felhasználásra került (2 479 MFt), míg a bázisidıszakban az egyéb kötelezettségekre céltartalék-képzés történt (2 149 MFt). Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékvesztése 103 MFt, amely 54 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszakhoz képest. A követelések - 13 -
értékvesztése és visszaírása a tárgyévben 1 845 MFt. Az elızı idıszakhoz viszonyítva 1 045 MFt a növekedése. A beszámolás idıszakában elszámolt behajthatatlan követelések hitelezési vesztesége és az elengedett követelések együttes összege 537 MFt, amely 395 MFttal alacsonyabb az elızı idıszaki értéknél. Az egyéb üzemi ráfordítások értékének további változását az egyéb eredményt csökkentı ráfordítások (adók, illetékek, hozzájárulások, bérleti díjak, stb.) 4 679 MFtos növekedése okozta. A tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl számított részesedési eredmény tárgyidıszaki összege 2 962 MFt, ami 1 948 MFt-tal magasabb a bázisidıszaki értéknél. A részesedési eredmény az equity módszerrel konszolidált társaságoknak az Anyavállalat tulajdoni hányadával számított sajáttıke-változását (1 429 MFt), valamint az ezen társaságoktól kapott osztalékot (1 533 MFt) tartalmazza. A pénzügyi mőveletek eredménye a bázisidıszakhoz képest 89 MFt-tal csökkent. A pénzügyi bevételek 568 MFt-os növekedésével párhuzamosan a pénzügyi ráfordítások 657 MFt-tal növekedtek a bázisidıszakhoz képest. A fenti tényezık hatására az adózás elıtti eredmény tárgyidıszaki értéke 23 711 MFt, amely 10 315 MFt-tal alacsonyabb a bázisidıszaki értéknél. A tárgyidıszakra számított adóráfordítás 6 060 MFt-os összegébıl a társasági adó 2 245 MFt, a különadó 420 MFt, a helyi iparőzési adó 1 107 MFt, az IFRS konszolidált halasztott adó 2 288 MFt. Az ELMŐ Csoport 2009. I-III. negyedéves idıszaki eredménye 17 651 MFt. - 14 -
4.4. Cash-Flow elemzés KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2009.09.30 2008.09.30 Változás Változás % Adózás elıtti eredmény 23 711 34 026-10 315-30,3% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül - 96 1 320-1 416-107,3% Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés 8 928 9 326-398 -4,3% Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés - 1 754 286-2 040-713,4% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete - 2 488 2 051-4 539-221,3% Módosított adózás elıtti eredmény 28 301 47 009-18 708-39,8% Szállítói kötelezettségek - 4 782 78-4 860-6230,8% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 3 489 11 488-7 999-69,6% Vevıi követelések 4 248-18 954 23 202 122,4% Forgóeszközök (kivéve: vevı, pénzeszköz) 2 861-3 504 6 365 181,6% Kapott kamatok 1 038 391 647 165,4% Fizetett kamatok - 2 677-2 033-644 -31,7% Fizetett adó (nyereség után) - 6 060-7 090 1 030 14,5% Fizetett osztalék - 12 756-10 933-1 823-16,7% Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 13 662 16 452-2 790-17,0% Befektetett eszközök beszerzésébıl adódó pénzkifizetés - 12 814-9 608-3 206-33,4% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 137 147-10 -6,9% Adott kölcsönök kihelyezése / visszafizetése - - Kapott osztalék 1 598 175 1 423 813,2% Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 11 079-9 286-1 793-19,3% Hitelfelvétel 21 875 42 035-20 160-48,0% Hiteltörlesztés - 24 167-48 275 24 108 49,9% Finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszköz változás - 2 292-6 240 3 948 63,3% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége/vesztesége (+/-) - - Pénzeszközök nettó növekedése 291 926 Pénzeszközök nettó növekedése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya 291 926 2 120 190 2 411 1 116 2009. év III. félévében az ELMŐ Csoport szokásos tevékenységébıl származó pénzeszköz-változása 13 662 MFt. Az idıszak pozitív pénzáramlását a forgóeszközök változása 2 861 MFt és a vevı állomány változása 4 248 MFt értékben javította, míg a szállítói kötelezettségek állománya -4 782 MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a csoportnak fizetett osztalék, amely 1 598 MFt-al növelte, míg befektetett eszközök beszerzése -12 814 MFt-al csökkentette a pénzeszközállományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához -2 292 MFt-al kevesebb külsı pénzügyi forrás bevonására került sor. - 15 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 5. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptıke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Idıszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 1,05% 63 945 15,53% 943 118 Külföldi intézményi/társaság 86,38% 5 247 370 82,54% 5 013 622 Belföldi magánszemély 0,96% 58 139 0,90% 54 950 Külföldi magánszemély 0,04% 2 629 0,05% 2 988 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képezı tulajdonos 2 10,98% 666 742 0,91% 55 177 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,59% 35 616 0,08% 4 586 ÖSSZESEN 100% 6 074 441 100% 6 074 441 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh EnBW Energie Baden- Württemberg AG. Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazatiarány (%) Megjegyzés K T 3 356 432 55,25% 55,25% szakmai K T 1 655 421 27,25% 27,25% szakmai MVM Zrt. B T 919 985 15,15% 15,15% pénzügyi Belföldi (B), Külföldi (K), Letétkezelı (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I), Társaság (T), Magán (M), Munkavállaló, Vezetı tisztségviselı (D) - 16 -
6. A Társaság szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) Bázis idıszak vége Tárgyév eleje Tárgyidıszak vége 325 328 348 TSZ3. Vezetı állású tisztségviselık, stratégiai alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége IT Emmerich Endresz elnök 1995.12.12. 2010.12.13. IT IT Dr. Marie-Theres Thiell Dr. Kövesdi Zoltán Endre tag 2005.10.01. 2011.09.30. tag 2005.05.01. 2011.04.30. IT Hans-Günter Hogg tag 2008.07.01. 2011.06.30. Saját részvény tulajdon (db) FB Dr. Ulrich Jobs elnök 2009.09.01. 2012.09.01 FB Dr. Andreas Radmacher elnök 2004.04.21. 2009.09.01. FB Hermann Lüschen tag 2001.01.01. 2013.01.01. FB Kunzer Ferenc tag 2001.04.25. 2010.04.25. 330 FB Dr. Börcsök Dezsı tag 2003.04.30. 2012.04.30. 64 FB Király Miklós tag 2006.04.30. 2012.04.30. FB Dr. Schneider Péter tag 2007.04.24. 2010.04.24. FB Máté Gyula tag 2008.04.23. 2011.04.22. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2011.04.22. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 17 -
7. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T) Név Törzs / Alaptıke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 Sinergy Kft. 1 708 MFt 50 50 K Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft. Magyar Áramszolgáltató Kft. 8 479 MFt 50 50 K 200 MFt 50 50 K EL-Pöför Kft. 101 MFt 100 100 L ELMŐ Hálózati Elosztó Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŐ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. 261 270 MFt 100 100 L 3 MFt 65 50 K 3 MFt 70 50 K - 18 -
7.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2009.09.30 2008.12.31 Változás Befektetett eszközök 142 187 138 301 2,81% Tárgyi eszközök 126 553 123 902 2,14% Immateriális javak 6 709 5 519 21,56% Részesedés társult és közös vezetéső vállalkozásban 8 875 7 446 19,19% Értékesíthetı pénzügyi eszközök 37 37 0,00% Kölcsönök 13 26-50,00% Halasztott adókövetelés - 1 371-100,00% Egyéb hosszú lejáratú követelések - - Forgóeszközök 50 731 55 795-9,08% Készletek 1 424 1 368 4,09% Vevıi követelések 40 000 42 494-5,87% Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések 2 713 6 017-54,91% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelések 8 6 33,33% Egyéb követelések 2 714 3 112-12,79% Visszaigényelhetı adókövetelés 1 461 678 115,49% Pénzeszközök 2 411 2 120 13,73% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 192 918 194 096-0,61% KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2009.09.30 2008.12.31 Változás Saját tıke 113 380 108 485 4,51% Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,00% Felhalmozott eredmény 52 636 47 741 10,25% Kisebbségi részesedés - - Hosszú lejáratú kötelezettségek 29 974 28 802 4,07% Hosszú lejáratra kapott hitelek - - Halasztott adókötelezettség 916 - Hosszú lejáratú céltartalékok - - Halasztott bevételek 29 058 28 802 0,89% Rövid lejáratú kötelezettségek 49 564 56 809-12,75% Rövid lejáratra kapott hitelek 18 910 22 374-15,48% Rövid lejáratú céltartalékok 496 2 984-83,38% Szállítói kötelezettségek 8 523 13 305-35,94% Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek 13 247 14 542-8,91% Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni kötelezettségek 6 24-75,00% Egyéb kötelezettségek 8 382 3 580 134,13% Fizetendı adókötelezettség - - FORRÁSOK ÖSSZESEN 192 918 194 096-0,61% - 19 -
7.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) Budapesti Elektromos Mővek Nyrt. MFt KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS 2009.09.30 2008.09.30 Változás Értékesítés árbevétele 202 546 215 681-6,09% Saját termeléső készletek állományváltozása - - Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 374 38 884,21% Egyéb üzemi bevétel 2 062 2 467-16,42% Értékcsökkenés - 8 928-9 326-4,27% Anyagjellegő ráfordítások - 164 191-165 665-0,89% Személyi jellegő ráfordítások - 3 299-3 104 6,28% Egyéb üzemi ráfordítások - 6 378-5 731 11,29% Üzemi tevékenység eredménye 22 186 34 360-35,43% Részesedés a tıkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményébıl 2 962 1 014 192,11% Pénzügyi mőveletek bevétele 1 266 698 81,38% Pénzügyi mőveletek ráfordítása - 2 703-2 046 32,11% Pénzügyi mőveletek eredménye - 1 437-1 348-6,60% Adózás elıtti eredmény 23 711 34 026-30,32% Adóráfordítás - 6 060-7 090-14,53% Idıszaki eredmény 17 651 26 936-34,47% Anyavállalat tıketulajdonosainak tulajdonítható eredmény 17 651 26 936-34,47% Kisebbségi részesedésnek tulajdonítható eredmény - - Egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 2 906 4 434-34,46% Hígított egy részvényre jutó nyereség (Ft/részvény) 2 906 4 434-34,46% - 20 -
7.3. PK4. Saját tıke változása (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT SAJÁT TİKE LEVEZETÉS Jegyzett tıke Felhalmozott eredmény Saját tıke összesen Könyv szerinti érték 2008.01.01. 60 744 33 041 93 785 Növekedés - 26 936 26 936 Idıszaki eredmény - 26 936 26 936 Csökkenés - 10 933 10 933 Osztalékfizetés - 10 933 10 933 Könyv szerinti érték 2008.09.30. 60 744 49 044 109 788 Növekedés - - 1 303-1 303 Idıszaki eredmény - - 1 303-1 303 Csökkenés - - - Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2008.12.31. 60 744 47 741 108 485 Könyv szerinti érték 2009.01.01. 60 744 47 741 108 485 Növekedés - 17 651 17 651 Idıszaki eredmény - 17 651 17 651 Csökkenés - 12 756 12 756 Osztalékfizetés - 12 756 12 756 Könyv szerinti érték 2009.09.30. 60 744 52 636 113 380-21 -
PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek Megnevezés Bankgarancia a Budapest környéki települések közvilágításának korszerősítésével kapcsolatban elnyert pályázatokra Bankgarancia a mőködési engedéllyel kapcsolatosan az MVM Trade Vill. Kereskedelmi Zrt. kedvezményezett részére 41,2 MFt Érték 3 184,4 MFt ELMŐ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére 8 645,5 MFt Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelés szempontjából jelentıséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.). - 22 -
8. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 8.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.09.30 Változás b c d e A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 282 465-283 241 0,27% I. Immateriális javak 4 982-6 225 24,95% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 2 567 2 016-21,46% 4. Szellemi termékek 2 415 4 209 74,29% 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 11 716-11 261-3,88% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 8 931 8 661-3,02% 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 1 367 1 290-5,63% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 849 833-1,88% 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 569 470-17,40% 6. Beruházásokra adott elılegek 7 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 265 767-265 755 0,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 265 709 265 709 0,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 33 33 0,00% 4. A tétel megnevezése Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 25 13-48,00% 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a - 23 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2008.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.09.30 Változás b c d e B. FORGÓESZKÖZÖK 38 184-35 283-7,60% I. Készletek 1 356-1 425 5,09% 1. Anyagok 1 186 1 375 15,94% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó-és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 170 50-70,59% 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 34 710-31 449-9,39% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 30 576 27 219-10,98% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3 459 1 833-47,01% Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással 3. 5 6 20,00% szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések 670 2 391 256,87% 6. Követelések értékelési különbözete 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok - - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 2 118-2 409 13,74% 1. Pénztár, csekkek 2 3 50,00% 2. Bankbetétek 2 116 2 406 13,71% C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 12 366-12 569 1,64% 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 12 308 12 538 1,87% 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 58 31-46,55% 3. Halasztott ráfordítások A tétel megnevezése a ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 333 015-331 093-0,58% - 24 -
MÉRLEG Források (passzívák) 2008.12.31 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.09.30 Változás a b c d e D. SAJÁT TİKE 256 122-265 895 3,82% I. Jegyzett tıke 60 744 60 744 0,00% Ebbıl: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. Jegyzett de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék 4 886 4 886 0,00% IV. Eredménytartalék 188 033 190 492 1,31% V. Lekötött tartalék A tétel megnevezése VI. Értékelési tartalék - - - 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény 2 459 9 773 297,44% E. CÉLTARTALÉKOK 2 795-314 -88,77% 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 695 214-92,06% 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék 100 100 0,00% - 25 -
adatok MFt-ban A tétel megnevezése 2008.12.31 Elızı év(ek) módosításai 2009.09.30 Változás a b c d e F. KÖTELEZETTSÉGEK 57 811-51 118-11,58% I. Hátrasorolt kötelezettségek - - - 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - - 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 57 811-51 118-11,58% 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 22 374 18 910-15,48% 3. Vevıktıl kapott elılegek 21 4-80,95% 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 1 999 1 586-20,66% 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 25 585 27 992 9,41% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı 7. 24 6-75,00% vállalkozással szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 7 808 2 620-66,44% 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10.Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 16 287-13 766-15,48% 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 22-2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 15 584 13 181-15,42% 3. Halasztott bevételek 681 585-14,10% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 333 015-331 093-0,58% - 26 -
8.2. PK4. Egyedi A Eredménykimutatás Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Tétel szám 2008.09.30 Elızı év(ek) módosításai adatok MFt-ban 2009.09.30 Változás a b c d e f 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 202 435 188 674-6,80% 02. Export értékesítés nettó árbevétele A tétel megnevezése I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 202 435-188 674-6,80% 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) - - - III. Egyéb bevételek 1 619 3 237 99,94% Ebbıl: visszaírt értékvesztés 608 - -100,00% 05. Anyagköltség 506 428-15,42% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 522 7 494 14,90% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 803 1 356 68,87% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 171 824 167 328-2,62% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 3 029 3 857 27,34% IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 182 684-180 463-1,22% 10. Bérköltség 1 307 1 327 1,53% 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 311 296-4,82% 12. Bérjárulékok 448 440-1,79% V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) 2 066-2 063-0,15% VI. Értékcsökkenési leírás 1 370 1 799 31,31% VII. Egyéb ráfordítások 6 249 3 629-41,93% Ebbıl: értékvesztés 1 258 1 919 52,54% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 11 685-3 957-66,14% - 27 -
Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok MFt-ban Tétel Elızı év(ek) A tétel megnevezése 2008.09.30 szám módosításai 2009.09.30 Változás a b c d e f 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 9 449 10 782 14,11% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott #ZÉRÓOSZTÓ! 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - - Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 219 401 83,11% Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 35 29-17,14% Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 9 703-11 212 15,55% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 1 853 2 580 39,23% Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 16 144 800,00% Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19±20+21) 1 869-2 724 45,75% B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII - IX) 7 834-8 488-8,35% C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 19 519-12 445-36,24% Rendkívüli bevételek 42 1-97,62% Rendkívüli ráfordítások 90 2 549 2732,22% RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) - 48 - - 2 548 5208,33% ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C±D) 19 471-9 897-49,17% Adófizetési kötelezettség 2 226 124-94,43% ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 17 245-9 773-43,33% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 17 245-9 773-43,33% - 28 -
8.3. Felelısségvállalási nyilatkozat - 29 -