MÉRLEG. S.sz. M e g n e v e z és a. b. c. d.

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282 BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.12.31 2014.12.31 a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 397 465 585 195 02 2.Állampapírok 3 128 901 1 535 693 03 a) forgatási célú 3 128 901 1 535 693 04 b) befektetési célú 0 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 468 400 6 717 000 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 5 468 400 6 717 000 09 ba) éven belüli lejáratú 5 468 400 5 220 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 5 220 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 bb) éven túli lejáratú 0 1 497 000 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 1 497 000 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 17 - MNB-vel szemben 0 0 18 - elszámolóházzal szemben 0 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 22 - elszámolóházzal szemben 0 0 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 6 575 501 6 038 645 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 6 575 501 6 038 645 26 aa) éven belüli lejáratú 2 233 151 1 717 550 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 29 ab) éven túli lejáratú 4 342 350 4 321 095 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 0 0 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 0 0 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 440 000 184 378 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 0 0

44 ab) befektetési célú 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 440 000 184 378 46 ba) forgatási célú 440 000 184 378 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 50 bb) befektetési célú 0 0 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 102 799 102 799 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 58 b) változó hozamú értékpapírok 102 799 102 799 59 ba) forgatási célú 102 799 102 799 60 bb) befektetési célú 0 0 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 53 228 2 894 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 53 228 2 894 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 50 234 0 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 50 514 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 50 514 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 50 414 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 73 9. Immateriális javak 1 530 650 74 a) immateriális javak 1 530 650 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 76 10. Tárgyi eszközök 575 781 571 104 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 401 722 394 353 78 aa) ingatlanok 383 246 382 076 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 18 476 12 277 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 220 220 83 ba) ingatlanok 0 0 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 220 220 85 bc) beruházások 0 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 173 839 176 531 88 11. Saját részvények 0 0 89 12. Egyéb eszközök 105 356 74 655 90 a) készletek 47 311 31 424 91 b) egyéb követelések 58 045 43 231 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 568 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 0 0 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 132 885 138 048

97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 131 127 134 352 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 758 3 696 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 16 981 846 16 001 575 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei+ - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 11 876 072 9 420 270 4 972 889 6 443 257 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 604 370 680 360 02 a) látra szóló 0 0 03 b) meghatározott időre lekötött 604 370 680 360 04 ba) éven belüli lejáratú 107 021 125 724 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 125 724 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 0 0 08 - elszámolóházzal szemben 0 0 09 bb) éven túli lejáratú 497 349 554 636 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 554 636 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 0 0 17 - elszámolóházzal szemben 0 0 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 7 514 322 8 132 536 20 a) takarékbetétek 3 863 496 4 355 178 21 aa) látra szóló 62 297 93 823 22 ab) éven belüli lejáratú 2 013 884 2 466 404 23 ac) éven túli lejáratú 1 787 315 1 794 951 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 650 826 3 777 358 25 ba) látra szóló 2 478 871 2 800 479 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 28 bb) éven belüli lejáratú 1 136 780 936 967 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 31 bc) éven túli lejáratú 35 175 39 912 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 0 0 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 0 0 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 0 0

41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 7 460 627 5 770 118 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 0 0 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 48 ab) éven túli lejáratú 0 0 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 0 0 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 7 460 627 5 770 118 59 ca) éven belüli lejáratú 7 460 627 5 770 118 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 0 0 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 65 4. Egyéb kötelezettségek 114 562 124 828 66 a) éven belüli lejáratú 114 562 124 828 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 6 712 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 0 70 b) éven túli lejáratú 0 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 55 638 20 934 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 55 621 20 917 77 c) halasztott bevételek 17 17 78 6. Céltartalékok 1 961 335 337 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 961 1 026 81 c) általános kockázati céltartalék 0 0 82 d) egyéb céltartalék 0 334 311 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 0 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 91 8. Jegyzett tőke 229 204 223 534

92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 2 806 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 800 468 788 986 99 13. Lekötött tartalék 512 489 100 14. Értékelési tartalék 173 839 176 531 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 173 839 176 531 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 23 537-252 078 104 Források összesen 16 981 846 16 001 575 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 4/A] 13 374 042 12 318 343 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 2 319 839 2 389 499 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 230 366 937 462 Kelt: Mezőkeresztes, 2015. január 31. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 412 632 391 685 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 412 632 391 685 01. Opciós ügyletek 0 0 02. Garanciavállalás 80 780 62 500 03. Kezességvállalás 0 0 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 0 0 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 0 0 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 331 852 329 185 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 0 0 08. Nem valódi penziós ügyletek 0 0 09. Hiteligérvények 0 0 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 0 0 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 0 0 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 0 0 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 0 0 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 0 0 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 0 0 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 0 0

17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 0 0 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek *(Tv. 3. (8) 14.+ 0 0 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 0 0 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 0 0 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek *Tv. 3. (8) 15.p.)g 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282 BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.12.31 2014.12.31 a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 332 567 968 102 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 226 699 171 350 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 105 868 796 752 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 85 413 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 645 451 287 855 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 4 675 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 687 116 680 247 12. 3. Bevételek értékpapírokból 706 1 045 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 1 045 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 706 0 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 246 862 257 293 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 246 862 256 725 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 1 382 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 568 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 568 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 39 036 37 871 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 39 036 37 871 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 26 821 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 172 123 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 8 434 16 901 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 34. - értékelési különbözet 0 0 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 8 262 16 778 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 38. - értékelési különbözet 0 0

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 0 0 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 0 0 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 10 286 19 499 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 570 2 982 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 53. b) egyéb bevételek 9 716 16 517 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 57. 8. Általános igazgatási költségek 443 571 503 284 58. a) személyi jellegű ráfordítások 277 632 331 663 59. aa) bérköltség 176 687 216 084 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 37 992 40 949 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 12 250 10 478 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 4 554 3 283 63. ac) bérjárulékok 62 953 74 630 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 165 939 171 621 67. 9. Értékcsökkenési leírás 26 311 19 372 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 1 028 219 632 356 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 570 5 686 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 72. b) egyéb ráfordítások 1 027 649 626 670 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 75. - készletek értékvesztése 0 33 037 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 469 472 269 972 77. a) értékvesztés követelések után 462 640 268 707 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 6 832 1 265 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 1 084 335 259 527 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 1 077 838 257 327 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 6 497 2 200 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 0

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 0 0 84. részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 22 868-245 121 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE * 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 22 868-242 417 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0-2 704 88. 16. Rendkívüli bevételek 6 703 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 520 470 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 6 183-470 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 29 051-245 591 92. 20. Adófizetési kötelezettség 2 899 9 293 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 26 152-254 884 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -2 615 2 806 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 23 537-252 078 Kelt: Mezőkeresztes, 2015. január 31. a vállalkozás vezetője

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Mezőkeresztes, 2015. január 31. BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tóth Zoltánné ügyvezető Gárdonyi István gazdasági igazgató 1

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Honlap címe: www.borsodtakarek.hu Levelezési cím: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Telefonszám: 49/530-510 Cégjegyzékszám: 05-02-000282 Adószám: 10043677-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043677 6419 122 05 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Juhász Ibolya Igazgatóság elnöke: a beszámolási időszakban 2014.01.01. 2014.12.31.: Kuzmi István Első számú vezető: a beszámolási időszakban 2014.01.01. 2014.12.31.: Kuzmi István 2015.01.01-től az elnök-igazgató nyugdíjba vonult. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A szövetkezet a Takarékbank függő ügynökeként 2014. őszén kezdte meg befektetési szolgáltatási tevékenységét. Kirendeltségek, fiókok, egységek felsorolása: Kirendeltségek: Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Miskolc, Szolártsik tér 23. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43. 2

Betétgyűjtő pénztárak: Mezőnagymihály, Kossuth u. 39. Vatta, Szemere u. 20/a. Kács, Fő u. 60. Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs, Rákóczi u. 84. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A szövetkezet jegyzett tőkéje 2013.12.31. bázis időszaki adathoz (229.204 e Ft) viszonyítva 5.670 e Ft-tal csökkent, mely részjegy kifizetésből adódott. A tulajdonosok kezében lévő részjegyek össznévértéke 2014-ben 11,89 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz képest elsősorban az elhunyt tulajdonosok örököseivel való elszámolások miatt. A Takarékszövetkezetnél 10.000 Ft/ db névértékű részjegyek testesítik meg a tulajdonosok követelését. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Részjegy 512 489 10 10 195 870 172 590 Összesen 512 489 195 870 172 590 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Tagok / Részvények / Részvények / tulajdonosok Részjegyek Tulajdoni Részjegyek névérték hányad (%) névérték száma (eft) (eft) db / fő Jogi személyek 10 10 0,05 8 10 0,05 Természetes személyek 502 10 99,95 481 10 99,95 Összesen 512 100 489 100 Tulajdoni hányad (%) 2013-ban és 2014-ben is a részjegyek 99,95 %-át a magánszemélyek birtokolják. 2013. december 31-én a szövetkezetnek 1 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 14,82 %), illetve 3 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (20,08 %) volt. 2014. december 31-én a részjegytőke csökkenése miatt a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 28,62 %), illetve 1 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (5,81 %) volt. 4

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Fujkó Anna Bejegyzett Könyvvizsgáló Kft. (3525 Miskolc, Dózsa György u. 18), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Fujkó Anna (kamarai tagsági száma: 001718). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja (havi) nettó 250 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja jogosult: Tóth Zoltánné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Gárdonyi István. A hitelintézeti éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Kreszadló Istvánné, regisztrációs száma: 180824. A mérleg fordulónapja december 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma IG-6/13/2013.MTB hat. Utolsó módosítás dátuma 2014.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 2/6/8/2014 2014.08.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2/3/6/2014 2014.04.14 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 26/2013.SZHISZ 2014.01.01 hat. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 1/5/13/2013 2013.12.20 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - - Pénz- és értékkezelési szabályzat 1/2/2013 2013.01.28 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 3/7/2010 2010.06.15 Kockázatvállalási szabályzat Ig.4/10/9/2014 2014.11.20 Befektetési szabályzat 6/1/2009 2009.02.24 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat 2/4/8/2013 2013.08.06 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 7/6/2009 2009.05.12 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 5/3/2006 2006.04.25 A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6

3.3. Részvények és részesedések A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Szövetkezeti Hitelintézetben a felmért kockázatok minősítése alapján a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, a későbbiekben ismertetett súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A csoportos egyszerűsített minősítés keretében egyszerűsített minősítési eljárással (fedezettséggel kombinált) a késedelmek alakulásának figyelembe vételével minősített kitettségek - a szabályzatban rögzített összeghatár alatti és azt elérő tételek - esetében a 7

Szövetkezeti Hitelintézet az értékvesztés elszámolását, illetve a képzendő céltartalék (illetve a minősítés) meghatározását az alábbiak szerint végzi. Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 *Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs Hitkr. szerinti minősítési kategóriák 0 % Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) 11-30 % Átlag alatti (3) 31-70 % Kétes (4) 71% - 100 % Rossz (5) Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 8

Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a fizetett összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 9

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök esetében alkalmaz a Takarékszövetkezet. Az értékhelyesbítés Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzatában leírtak szerint történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között járó, esedékes és befolyt kamatokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes a jogszabály alapján tőkésített, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 10

3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás. 11

4. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának előző és tárgyévi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 396 226 1 239 397 465 Állampapírok 3 128 901 0 3 128 901 Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 468 400 0 5 468 400 Ügyfelekkel szembeni követelések 6 508 515 66 986 6 575 501 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 440 000 0 440 000 Részvények, részesedések és más változó 156 027 0 156 027 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 577 311 0 577 311 Egyéb eszközök 105 356 0 105 356 Aktív időbeli elhatárolások 132 514 371 132 885 Eszközök összesen 16 913 250 68 596 16 981 846 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 584 583 612 585 195 Állampapírok 1 535 693 0 1 535 693 Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 717 000 0 6 717 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 971 695 66 950 6 038 645 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 184 378 0 184 378 Részvények, részesedések és más változó 156 207 0 156 207 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 571 754 0 571 754 Egyéb eszközök 74 655 0 74 655 Aktív időbeli elhatárolások 137 629 419 138 048 Eszközök összesen 15 933 594 67 981 16 001 575 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 195 949 270 839 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 200 826 313 463 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 690 893 Egyéb 0 0 Összesen 397 465 585 195 Készpénzből az ATM egyenleg 2013. december 31-én: 65.445 eft, 2014. december 31-én: 109.626 eft. A valutapénztárak egyenlege 2013. december 31-én: 1.222 eft, 2014.december 31-én: 598 eft (jelentős része EUR). Az MTB-nél vezetett deviza számla (CHF) egyenlege 2013. december 31-én: 17 eft, 2014. december 31-én: 14 eft. 12

A készpénzkészlet jelentős növekedését az indokolja, hogy a pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi rendelkezések értelmében a lakossági ügyfelek havonta 150.000 Ft-ig díjmentesen juthatnak készpénzhez. Az ügyfelek zökkenőmentes készpénzzel történő ellátása érdekében szükségszerűen növekedtek 2014-ben a pénztár és ATM készletek. 4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2 964 550 2 889 303 2 889 303 Államkötvények 241 390 239 598 239 598 Összesen 3 205 940 3 128 901 3 128 901 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 758 250 738 448 738 448 Államkötvények 809 370 797 245 797 245 Összesen 1 567 620 1 535 693 1 535 693 Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2014-ben 2013 üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 5 468 400 6 717 000 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 2 654 763 2 161 513 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -421 612-443 963 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 4 471 007 4 425 951 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -128 657-104 856 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 12 043 901 12 755 645 A követelésállomány 2014 üzleti évben 5,91 %-kal nőtt. Ezen állományon belül a hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 22,83%-kal nőttek, míg az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 18,58 %-kal, az éven túliak 1,01 %- kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2013-ban 550.269 e Ft, míg 2014-ben 548.819 e Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2013-ban 7,72 %-os, míg 2014-ben 8,33 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. A hitelintézetekkel szembeni követelések jellege betétkihelyezés. 2014.12.31-én 1.497ezer Ft volt az ún. I betét, a többi max. 91 napra elhelyezett lekötött betét. 13

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 5 269 359 73,9 5 024 679 76,3 5 269 359 80,1 5 024 679 83,2 Külön figyelendő 1 040 538 14,6 790 963 12,0 1 017 897 15,5 766 914 12,7 Átlag alatti 54 940 0,8 129 544 2,0 42 081 0,6 105 084 1,8 Kétes 362 607 5,1 187 004 2,8 196 593 3,0 97 827 1,6 Rossz 398 326 5,6 455 274 6,9 49 571 0,8 44 141 0,7 Összesen 7 125 770 100 6 587 464 100 6 575 501 100 6 038 645 100 A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2014-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 11,70 % volt, míg 2013-ban 11,50 %. Ez a kép a nettó oldalon pozitív irányba fordul, köszönhetően a Takarékszövetkezet konzekvens értékvesztés képzési gyakorlatának. Az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok aránya 2014-ben 4,10 %-ra csökkent a 2013-as 4,40 %-os arányhoz képest. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2013.12.31 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 44 439 42 964 51 079 45 868 devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, 490 783 348 519 408 851 293 878 forintos ingatlan hitel Lakossági személyi hitelek 68 088 32 884 67 250 17 863 Egyéb/vállalkozások 0 0 0 0 Összesen 603 310 424 367 527 180 357 609 Az átstrukturált hitelek állománya 2014-ben 12,62 %-kal csökkent 2013-hoz képest. A csökkenést döntő részt a lakossági jelzálog fedezetű forintos ingatlan hitelek állományi csökkenése (-16,69 %) indukálta, de csökkent a lakossági személyi átstrukturált hitelek állománya is (-1,23 %). A lakossági jelzálog fedezetű devizás ingatlan átstrukturált hitelek állományi növekedésére hatással volt a svájci frank árfolyam emelkedése is. Általánosságban megállapítható, hogy az átstrukturált hitelekre 2014 üzleti év végén átlagosan 32,17 %-os értékvesztés került megképzésre, míg ez az arány 2013-ben 29,66 % volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a következő gazdasági társaságokban rendelkezik részesedéssel: MTB Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Banküzlet Zrt., Tak-Invest Zrt. és az Orient+ Zrt. A részesedések részletes adatai a 2. sz. mellékletben kerülnek bemutatásra. Az adatok alapján megállapítható, hogy az ötből négy részesedés esetében a minősítés problémamentes, míg az Orient+ Zrt. esetében rossz. A minősítéssel összhangban az érintett részesedésre vonatkozóan 100 % értékvesztés került megképzésre. 14

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartotta a könyveiben 2013. és 2014. december 31-én: 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 440 000 440 000 440 000 Belföldi befektetési jegyek 61 193 102 799 145 010 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 501 193 542 799 585 010 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 185 450 184 378 185 020 Belföldi befektetési jegyek 61 193 102 799 162 128 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 246 643 287 177 347 148 A szövetkezet értékpapír állománya 2014-ben jelentősen csökkent, melynek elsődleges oka az, hogy az integrációs törvény előírásai szerint a szabad forrásait a Takarékbank Zrt-n keresztül köteles hasznosítani, mely azt jelenti, hogy a nyílt bankközi értékpapír piacon korlátozottan vásárolhat. 2014. december 31-én a Takarékszövetkezet belföldi vállalati kötvény állománya 100.000 ezer Ft névértékű FHB kötvényből és 85.450 e Ft névértékű MFB kötvényből állt. A belföldi befektetési jegyek állománya a Takarék Invest Hazai Kötvény alap befektetési jegyeiből tevődik össze. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása: Megnevezés Nettó érték 2013.12.31 Nettó érték 2014.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szoftverek 1 530 650 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 1 530 650 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javakon belül kizárólag szoftverekkel rendelkezünk, melyek nettó értéke folyamatos csökkenést mutat köszönhetően annak, hogy az elmúlt években a Takarékszövetkezet új szoftvert nem szerzett be. A Takarékszövetkezet a tárgyi eszközeire 2014-ben összesen 18.410 e Ft értékcsökkenést számolt el, a tárgyi eszközök nettó értéke 2014. december 31-én 571.104 e Ft, melynek 66,90 %-a ingatlan, 2,19 % műszaki és egy berendezések, gépek, felszerelések, járművek, valamint 30,91 % az ingatlanokkal kapcsolatban elszámolt értékhelyesbítés. 15