Üzleti jelentés AZ MKB. RT. 1998. ÉVI MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINT KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ 55
Az MKB Rt. az 1998-as évben sem hajtott végre jelentõs változtatást a leányvállalati struktúráján. A leányvállalatok tevékenységi köre továbbra is a következõ ágazatokra terjed ki: értékpapírforgalmazás és tõzsdeügynöki tevékenység pénzügyi operatív és lízing pénzügyi szolgáltatás (külföldi bankok) work-out tevékenységhez kapcsolódó értékelési és értékesítési feladatok épületfenntartás és beruházási tevékenység Az 1998-as gazdasági évben az MKB Rt. értékesítette a különleges kereskedelmi ügyletek lebonyolításával foglalkozó Extertrade Kft-t. Az MKB Rt. leányvállalatai által végzett feladatok a pénzintézeti tevékenységhez szorosan kapcsolódnak. A leányvállalatok tevékenysége szorosan és szervesen illeszkedik az MKB Rt. elképzeléséhez és üzletpolitikájához. A magyar konszolidálási szabályok szerint az 1998-as gazdasági évben a leányvállalatok abszolút értékben, figyelembe véve az osztalék kifizetéseket, valamint a látens adó és egyéb konszolidációs kiszûréseket 651 millió forinttal járultak hozzá a csoport eredményhez. Az eredménykimutatásba kimutatott konszolidált eredmény adózás után 4.016 mft, de figyelembe véve a leányvállalati saját tõke változás 2.730 mft összegét és azt módosítva az egymás közötti osztalék kifizetésekkel nyomon kísérhetõ a vállalkozások eredményes mûködése. 1998 év végére a konszolidált saját tõke 57.088 mft, ami 2.938 mft-tal haladja meg az MKB Rt. nem konszolidált saját tõkéjét. A konszolidált vállalat csoport szinten visszavásárolt saját részvény értéke 576 mft. Az MKB csoport kutatás-fejlesztésre az 1998-as gazdasági évben nem számolt el költségeket. Az MKB csoporthoz tartozó négy kiemelt fontosságú Társaság (MKB Üzemeltetési Kft., MKB Ingatlanhasznosító Kft., MKB Értékpapír és Befektetési Rt. és MKB Lízing Pénzügyi Rt.) üzleti tevékenységérõl és kiemelt adatairól a következõkben adunk számot. Az MKB csoportba tartozó vállalatok üzleti beszámolója MKB INGATLANHASZNOSÍTÓ KFT. Az MKB Ingatlanhasznosító Kft. 1996. november 29-én alakult. Mûködését 1997. január 1-vel kezdte meg a tulajdonostól, az MKB Rt-tõl apportként átvett ingatlanok bérbeadásával, hasznosításával, majd 1998. január 1-vel fuzionált a Bankszékház Ingatlanhasznosító Kft-vel. Alaptevékenységi köre az egyesülés következtében nem módosult, változatlanul feladatkörébe tartozik a banki célú bérlemények, irodaházak bérbeadása. A Kft. 1998. évben 8.600.000 ezer forint értékben kötvényt bocsátott ki, amelynek célja a bankcsoport rendelkezésére álló források bõvítése volt. Hálózatfejlesztési programja keretében intenzív felújítási és beruházási tevékenység folytatását tervezi a már meglevõ ingatlanok értékének növelése érdekében, amely által biztosítható az ingatlanok hasznosításából, bérbeadásából származó bevételek és ennek függvényében a Társaság vagyonának folyamatos növekedése. A Kft. törzstõkéje 1997. december 31-én 2.756.000 ezer forint volt, amely 1998. december 31-re a fent jelzett beolvadás következtében 8.612.960 ezer forintra nõtt. A Kft. meglévõ törzstõkéjébõl fejlesztette ingatlanhálózatát és így teljesíti fõ gazdasági célkitûzését, mely szerint növeli a bérbeadható területek nagyságát. A Kft. alaptevékenységébõl származó nettó árbevétel 1998 évben 272.798 ezer forint volt. A Kft. adózás elõtti eredménye 1998 évben 11.996 ezer forint, melybõl a nyereségadó megállapítása után 9.819 ezer forint mérleg szerinti eredmény képzõdött. Az MKB Ingatlanhasznosító Kft. tevékenységét a jövõben is a takarékos gazdálkodás szem elõtt tartásával, fokozott ellátási színvonal biztosításával kívánja folytatni. 56 57
MKB Ingatlanhasznosító Kft. mérlege SORSZ. A TÉTEL MEGNEVEZÉSE NYITÓ MÉRLEG 1998. A. Befektetett eszközök 8.511.937 8.506.640 I. Immateriális javak 250 - II. Tárgyi eszközök 8.511.687 8.506.640 III. Befektetett pénzügyi eszközök - - B. Forgóeszközök 172.420 7.201.460 I. Készletek - - II. Követelések 6.541 56.559 III. Értékpapírok 163.336 253.124 IV. Pénzeszközök 2.543 6.891.777 C. Aktív idõbeli elhatárolások 4.822 10.919 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 8.689.179 15.719.019 D. Saját tõke 8.668.717 8.678.536 I. Jegyzett tõke 8.612.960 8.612.960 II. Tõketartalék - - III. Eredménytartalék 55.757 55.757 IV. Értékelési tartalék - - V. Mérleg szerinti eredmény - 9.819 E. Céltartalékok - - F. Kötelezettségek 20.095 6.877.287 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - II. Rövid lejáratú kötelezettségek 20.095 6.877.287 G. Passzív idõbeli elhatárolások 367 163.196 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 8.689.179 15.719.019 MKB Ingatlanhasznosító Kft. eredménykimutatása I. Értékesítés nettó árbevétele 293.250 I. Egyéb bevételek 200 III. Aktivált saját teljesítmények értéke - IV. Anyagjellegû ráfordítások 21.693 V. Személyi jellegû ráfordítások 114 VI. Értékcsökkenési leírás 155.429 VII. Egyéb költségek 131.068 VIII. Egyéb ráfordítások 25.500 A. Üzleti tevékenység eredménye - 40.354 IX. Pénzügyi mûveletek bevétele 290.573 X. Pénzügyi mûveletek ráfordítása 238.223 B. Pénzügyi mûveletek eredménye 52.350 C. Szokásos vállalkozási eredménye 11.996 D. Rendkívüli eredmény - E. Adózás elõtti eredmény 11.996 XI. Adófizetési kötelezettség 2.177 F. Adózott eredmény 9.819 G. Mérleg szerinti eredmény 9.819 1998 MKB ÜZEMELTETÉSI KFT A Társaság 1997. január 1-én kezdte meg mûködését, majd 1998. január 1-vel fuzionált a Pénztár Ingatlanhasznosító Kft-vel. Alaptevékenységi köre az egyesülés következtében nem módosult, változatlanul feladatkörébe tartozik a Bank bérleményeinek, irodaházainak, a saját és hiteltörlesztés fejében a Bank, illetve érdekeltségei tulajdonába került egyéb ingatlanok kezelése, üzemeltetése, esetenként azok bérbeadása. Kiegészítõ tevékenységként biztosítja a Kft. a Bank részére a számítástechnikai, irodai, banktechnikai, ügyviteltechnikai gépekkel történõ ellátását, egyéb üzemeltetéssel kapcsolatos igényeinek kielégítését (irodaszer, nyomtatvány beszerzése és elosztása, gépkocsi park mûködtetése stb.) A Kft. törzstõkéje 1997. december 31-én 4.624.520 ezer forint volt, amely 1998. december 31-re a fent jelzett beolvadás és az év folyamán végrehajtott tõkeemelés következtében 9.248.010 ezer forintra nõtt. A bérbeadott, illetve üzemeltetett helyiségek bútorainak korszerûsítésére, a felszerelés, illetve felszereltség javítására közel 1,5 milliárd forintot fordított a Társaság. Beruházások eredményeként összességében 2.653.245 ezer forinttal nõtt a Kft. eszköz állománya. Ebbõl 553.133 ezer forintot tettek ki az építés jellegû beruházások, 429.885 ezer forintért gépi berendezés, 177.437 ezer forintért gépjármû, 220.676 ezer forintért bútorok, egyéb tárgyi eszközök, 1.235.754 ezer forintért számítástechnikai eszközök (software-k, hardware berendezések) kerültek beszerzésre, míg az egyéb célú beruházásra (tervezésre stb.) 96.360 ezer forint került kifizetésre. A Kft. fõ tevékenysége a Bank, mint banküzem mûködtetésének a biztosítása. Ezen feladatának részben saját ingatlanjai bérbeadásával tesz eleget, részben a tulajdonos elvárásainak megfelelõen biztosítja a Cégcsoporthoz tartozó MKB Ingatlanhasznosító Kft. ingatlanjainak üzemeltetését, amelyeket az közvetlenül adott bérbe a Banknak, kezelésével azonban az MKB Üzemeltetési Kft-t bízta meg. A Kft. ingatlan kezelésbõl, bérbeadásból, üzemeltetésbõl származó nettó árbevétele 1.368.146 ezer forint, a számítástechnikai, iroda, bank, és ügyviteltechnikai gépek, berendezések, valamint egyéb kiegészítõ szolgáltatásból keletkezett bevétel 895.379 ezer forint, a nem alaptevékenységként ellátott szolgáltatások árbevétele 119.177 ezer forint. A Kft. adózás elõtti eredménye az intenzív létesítmény fenntartási tevékenység miatt mérsékeltnek mondható, 1998. évben 9.469 ezer forint összegben realizálódott, amelybõl a kifizetett nyereségadó után 5.151 ezer forint mérleg szerinti eredmény keletkezett. 58 59
MKB Üzemeltetési Kft. mérlege SORSZ. A TÉTEL MEGNEVEZÉSE NYITÓ MÉRLEG 1998.dec.31 A. Befektetett eszközök 6.903.712 8.635.895 I. Immateriális javak 155.387 315.765 II. Tárgyi eszközök 6.748.325 8.320.130 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 B. Forgóeszközök 1.160.614 1.344.945 I. Készletek 55.217 52.236 II. Követelések 388.154 584.963 III. Értékpapírok 712.691 703.136 IV. Pénzeszközök 4.552 4.610 C. Aktív idõbeli elhatárolások 44.823 69.960 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 8.109.149 10.050.800 D. Saját tõke 7.677.858 9.283.009 I. Jegyzett tõke 7.648.010 9.248.010 II. Jegyzett, de még be nem fiz. tõke III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék 29.848 29.848 Értékelési tartalék 0 V. Mérleg szerinti eredmény 5.151 E. Céltartalékok 252 1.537 F. Kötelezettségek 410.509 715.427 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 410.509 715.427 G. Passzív idõbeli elhatárolások 20.530 50.827 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 8.109.149 10.050.800 MKB Üzemeltetési Kft. eredménykimutatása 1998. dec. 31 I. Értékesítés nettó árbevétele 3.198.077 I. Egyéb bevételek 19.439 III. Aktivált saját teljesítmények értéke - IV. Anyagjellegû ráfordítások 1.359.787 V. Személyi jellegû ráfordítások 408.497 VI. Értékcsökkenési leírás 993.495 VII. Egyéb költségek 688.116 VIII. Egyéb ráfordítások 77.771 A. Üzleti tevékenység eredménye -310.150 IX. Pénzügyi mûveletek bevétele 480.094 X. Pénzügyi mûveletek ráfordítása 163.834 B. Pénzügyi mûveletek eredménye 316.260 C. Szokásos vállalkozási eredménye 6.110 D. Rendkívüli eredmény 3.359 E. Adózás elõtti eredmény 9.469 XI. Adófizetési kötelezettség 4.318 F. Adózott eredmény 5.151 G. Mérleg szerinti eredmény 5.151 MKB. ÉRTÉKPAPÍR ÉS BEFEKTETÉSI RT. A Társaság 1993. májusában teljeskörû értékpapír forgalmazási jogosítványt szerzett az ÁÉTF-tõl, 1993. június 19-tõl pedig a Budapesti Értéktõzsde felvette tagjai közé. 1998. november 9-tõl a Budapesti Árutõzsde deviza szekciójában való kereskedésre az ÁPTF-tõl engedélyt kapott. 1998. november 13-tól a BÁT-on haszonbérlõként kereskedik. A Társaság tevékenységi köre: tõzsdeügynöki tevékenység egyéb pénzügyi tevékenység biztosítási és nyugdíjalap nélkül a pénzügyi tevékenység máshová nem sorolt kiegészítõ szolgáltatásai biztosítás és nyugdíjalap kezelés, a kötelezõ társadalombiztosítás nélkül. A Társaság alaptõkéje 1997. november 3-tól 1.100 millió forint. A Társaság üzleti tevékenységét 1998- ban az értékpapír forgalmazás determinálta. Az 1998-as évben az MKB Értékpapír és Befektetési Rt. 2.144 milliárd forint értékben forgalmazott értékpapírokat, ebbõl a másodlagos forgalmazás 1.814 milliárd forint. A fenti forgalomból 330 milliárd forintnyi a tõzsdén realizálódott. Fõbb tevékenység bevételei, ráfordításai az alábbiak szerint alakultak: Bizományosi Kereskedelmi Forgalombahozatali (eft) (eft) (eft) 1. Bevételek kötvény 2.697 147.330 27.498 részvény 132.102 188.098 1.203 kapott osztalék 0 8.458 0 állampapírok 3.314 2.167.133 10.257 egyéb értékpapírok 2.386 2.178 0 egyéb 17.968 216.510 0 Összesen: 158.467 2.729.707 38.958 2. Ráfordítások kötvény 158 10.490 0 részvény 1.469 325.506 0 állampapírok 127 1.849.467 51 egyéb értékpapírok 282 2.470 0 egyéb 10.277 72.633 0 Összesen: 12.313 2.260.566 5 3. Értékpapír forgalmazás eredménye (1-2) kötvény 2.539 136.840 27.498 részvény 130.633-137.408 1.203 kapott osztalék 0 8.458 0 állampapírok 3.187 317.666 10.206 egyéb értékpapírok 2.104-292 0 egyéb 7.691 143.877 0 Összesen: (1-2) 146.154 469.141 38.907 60 61
A Társaság üzleti tevékenységének eredménye 157.696 ezer forint, ehhez társul 176.129 ezer forint pénzügyi tevékenység eredménye, valamint 29 ezer forint rendkívüli eredmény. A Társaság tevékenysége alapján elért adózás elõtti eredmény 1998-as gazdasági évben 333.854 ezer forint. MKB Értékpapír és Befektetési Rt. mérlege SORSZ. A TÉTEL MEGNEVEZÉSE 1997.dec.31 1998.dec.31 A. Befektetett eszközök 602.815 136.484 I. Immateriális javak 7.935 21.154 II. Tárgyi eszközök 37.274 61.868 III. Befektetett pénzügyi eszközök 557.606 53.462 B. Forgóeszközök 14.276.619 4.324.785 I. Készletek II. Követelések 1.400.601 1.350.186 III. Értékpapírok 1.228.775 2.890.450 IV. Pénzeszközök 11.647.243 84.149 C. Aktív idõbeli elhatárolások 71.295 215.890 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 14.950.729 4.677.159 D. Saját tõke 2.156.989 2.187.490 I. Jegyzett tõke 1.100.000 1.100.000 II. Jegyzett, de be nem fizetett tõke III. Tõketartalék IV. Eredménytartalék 327.284 984.018 V. Értékelési tartalék VI. Általános tartalék 72.971 103.472 VII. Mérleg szerinti eredmény 656.734 0 E. Céltartalékok 75.404 24.723 F. Kötelezettségek 12.451.169 2.377.130 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 515.000 446.093 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 11.936.169 1.931.037 G. Passzív idõbeli elhatárolások 267.167 87.816 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 14.950.729 4.677.159 MKB Értékpapír és Befektetési Rt. eredménykimutatása 1997.dec.31 1998.dec.31 1 Befektetési szolgáltatás bevételei 2.644.441 2.961.135 2. Befektetési szolgáltatás ráfordításai 1.225.632 2.359.681 I. Befektetési szolgáltatás eredménye 1.418.809 601.454 II. Egyéb bevételek 8.651 12.731 III. Nem befektetési szolgált.tev.bevételei IV. Aktivált saját teljesítmények értéke V. Anyagjellegû ráfordítások VI. Személyi jellegû ráfordítások 97.128 176.702 VII. Értékcsökkenési leírás 11.690 23.760 VIII. Egyéb költségek 90.725 137.587 IV. Egyéb ráfordítások 116.857 118.440 X. Nem befektetési szolg. tev. ráfordításai A. Üzleti tevékenység eredménye 1.111.060 157.696 XI. Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek bevételei 545.047 1.299.047 XII. Nem forgalmazási pénzügyi mûveletek ráfordításai 868.971 1.122.918 B. Pénzügyi mûveletek eredménye -323.924 176.129 C. Szokásos vállalkozási eredmény 787.136 333.825 D. Rendkívüli eredmény 29 E. Adózás elõtti eredmény 787.136 333.854 XIII. Adófizetési kötelezettség 57.431 28.840 F. Adózott eredmény 729.705 305.014 XIV. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) -72.971-30.501 XV. Fizetett (jóváhagyott) osztalék 274.513 G. Mérleg szerinti eredmény 656.734 0 62 63
MKB LÍZING ÉS PÉNZÜGYI RT. Az MKB Lízing és Pénzügyi Rt. tevékenysége az MKB Lízing Csoport társaságai között tevékenységi és piac-megosztása szerint alakult. Az MKB Lízing Csoport társaságainak közös jellemzõje, hogy közvetlenül, illetve közvetetten az MKB Rt. 100 %-os tulajdonában állnak. A Cégcsoport tagjai és tevékenységük: MKB Lízing és Pénzügyi Rt.: - pénzügyi lízing - projekthitelezés Exter-Bérlet Kft.: - bérbeadás, Resideal Rt.: - ingatlanfinanszírozás Exter-Immo Kft. - ingatlanszolgáltatások - ingatlan pénzügyi lízing - work-out tevékenység Az MKB Lízing és Pénzügyi Rt. 1998. évi üzleti tevékenységét alapvetõen érintette az a döntés, hogy a határozott idõtartamú bérleti (operatív lízing) szerzõdéses konstrukcióban kötött finanszírozást egy új önálló Társaság, az Exter-Bérlet Kft. veszi át. Az Exter-Bérlet Kft. megalapítását a Hitelintézeti törvény azon elõírása motiválta, hogy pénzügyi szolgáltatást végzõ pénzügyi vállalkozás legfeljebb 1998. december 31-ig végezhet üzletszerûen pénzügyi szolgáltatás mellett egyéb tevékenységet. Az MKB Lízing Rt. ezen elõírás alapján csak a moratórium lejártáig (1998. XII. 31-ig) végezhette finanszírozási tevékenységét üzletszerûen határozott idõtartamra szóló bérleti szerzõdéses (operatív lízing) szerzõdéses konstrukcióban, amely nem minõsül pénzügyi szolgáltatásnak. MKB Lízing és Pénzügyi Rt. mérlege SORSZ. A TÉTEL MEGNEVEZÉSE 1997.dec.31 1998.dec.31 A. Forgóeszközök 1.544.259 5.664.727 I. Pénzeszközök 9.829 61.875 II. Értékpapírok III. Követelések 1.530.431 5.521.450 1. Egyéb követelések 629.790 483.458 2. Pénzügyi lízinggel kapcs. követelések 900.641 5.037.992 IV. Készletek 3.999 81.402 B. Befektetett eszközök 4.250.324 4.056.503 I. Befektetett pénzügyi eszközök 556.050 686.163 II. Immateriális javak 308 14.175 III. Tárgyi eszközök 3.693.966 3.356.165 C. Aktív idõbeli elhatárolások 8.319 102.656 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 5.802.902 9.823.886 D. Kötelezettségek 4.249.864 8.069.144 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 1.987.266 6.405.594 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2.262.598 1.663.550 E. Passzív idõbeli elhatárolások 557.888 709.610 F. Céltartalékok 741 54.000 G. Saját tõke 994.409 991.132 1. Jegyzett tõke 940.000 940.000 2. Jegyzett, de még be nem fizetett tõke 3. Tõketartalék 14.509 14.509 4. Eredménytartalék 36.623 5. Értékelési tartalék 6. Általános tartalék 7. Mérleg szerinti eredmény 39.900 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN: 5.802.902 9.823.886 64 65
MKB Lízing és Pénzügyi Rt. eredménykimutatása 1997.dec.31 1998.dec.31 1. Kapott kamatok és kamatjellegû bevételek 69.375 606.188 6. Fizetett kamatok és kamatjellegû ráfordítások 99.202 924.008 11. Kamatkülönbözet -29.827-317.820 12. Kapott osztalékok, részesedések 17. Egyéb pénzügyi szolgált. bevételei 267.949 22. Egyéb bevételek 27. Befektetési szolg. bevételei 32. Egyéb pénzügyi szolgált.ráfordításai 33. Egyéb ráfordítások 34. Befektetési szolg. ráfordításai 35. Pénzügyi és befekt.szolg. költségei 36. Pénzügyi és befekt. szolg. eredménye -29.827-49.871 37. Nem pénzügyi és befekt.szolgáltatás nettó árbevétele 1.402.731 8.880.462 42. Nem pénzügyi és befekt.szolgáltatás ráfordításai 1.323.647 8.695.179 43. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye 79.084 185.283 44. Szokásos vállalkozási eredmény 49.257 135.412 47. Rendkívüli eredmény 2.027 48. Adózás elõtti eredmény 49.257 137.439 49. Adófizetési kötelezettség 9.357 40.716 50. Adózott eredmény 39.900 96.723 51. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 3.277 52. Fizetett (jóváhagyott) osztalék 100.000 58. Mérleg szerinti eredmény 39.900 0 A Társaság forgóeszközeinek növekedését az 1998. évi pénzügyi lízing finanszírozás indokolja. Az 1998. XII. 31-én nyilvántartott 5.666 mft forgóeszköz értékbõl 5.522.8 mft értéket képviselnek a Követelések, amelynek 91,2 %-át a pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelések alkotják. A Társaság 1997-1998 évi üzleti tevékenységével arányosan megnõtt a céltartalékképzés igénye a problémás követelésállomány miatt. Az 1998. dec. 31-én 54 mft céltartalékképzésre volt szükség a jövõbeni hitelezési veszteségek ellensúlyozására. A passzív idõbeli elhatárolások növekedése a tárgyévi határozott idõtartamú bérleti szerzõdés keretében finanszírozott érték növekedésével és a konstrukcióban meglévõ - szerzõdéskötéskor fizetendõ - önerõvel függ össze. A Társaság 1998. évben 137.439 eft adózás elõtti eredményt számolt el. A bázis meghatározása érdekében össze kell vonni az MKB Lízing Rt.-nek és jogelõdjének, az Exterleasing Kft-nek az adatait. A bázishoz viszonyított teljesítést az alábbi táblázat foglalja össze: Exterleasing MKB Lízing Rt. 1997. év bázis MKB Lízing Rt. 1998/1997 1997.I.f.év 1997.II.fév 1998. Adózatlan eredmény (mft) 39,4 49,2 88,6 137,4 155 % Mérleg szerinti eredmény (mft) 38,1 39,9 78,0 0 66 67