MAGYAR KAJAK-KENU SZÖVETSÉG E L Ő T E R J E S Z T É S a KÖZGYŰLÉS részére a Közgyűlés hatáskörébe tartozó, gazdálkodást érintő kérdésekről 2008. április
TARTALOM 1. A 2007. évi gazdálkodásról szóló beszámolók 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a, Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) b, A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról 1.1.5. A Szövetség cél szerinti tevékenységének tartalmi értékelése (azonos az Elnökség beszámolójával) 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok, a terv és a megvalósulás bemutatása) 1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása 1.3. A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége 2
1. A 2007. évi gazdálkodásról szóló beszámoló 1.1. Közhasznú jelentés 1.1.1. Számviteli beszámoló (azonos a mérlegbeszámolóval) a) Mérleg és eredmény kimutatás (összefoglaló adatok) A Szövetség 2007. évi mérlegét és eredmény-kimutatását, valamint a mérleg auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradékot a 1.1.1. a) számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint: - mérleg - eredmény kimutatás - auditálását tartalmazó könyvvizsgálói záradék MÉRLEG A 2007. évi mérleg főösszege 1.051.428 e. forint. A mérleg főösszeg (eszközök és források összesen) 248.362 e. forinttal, 31 %-kal nőtt az előző évhez képest. Ennek legfőbb oka, hogy pénzügytechnikai indokkal az ÖTM 2007 év végén előfinanszírozta a 2008. évi olimpiai felkészülést, illetve 2007- ben kis mértékben, de nőttek az állami támogatások is. A Szövetség továbbra is rendelkezik lekötött pénzeszközként a 2006-os évről áthozott, a beruházások finanszírozására félretett forrásokkal. A befektetett eszközök állománya 39.587 e. forinttal nőtt, amely egyrészről a Gubacsi hídi beruházás elkészült része, másrészről az év végén beszerzett hajók. Az aktív időbeli elhatárolások összege mindösszesen 11.206 e. forint, amely abból adódik, hogy 2007 végén kifizettünk több, a 2008-as melegvízi edzőtáborokhoz kapcsolódó költséget (repülőjegyek, szállás stb) 3
EREDMÉNYKIMUTATÁS A Szövetség vállalkozási tevékenységet nem folytat. A közhasznú tevékenységből származó bevétel 730.233 e. forint, a ráfordítás 727.776 e. forint. A Számviteli törvény és a vonatkozó jogszabályok alapján összeállított eredménykimutatás 2.457 e. forint eredményt mutat. b) A Szövetség tartozásairól és követeléseiről készített kimutatás A vonatkozó kimutatások az 1.1.1 b) számú mellékletben találhatók. 1.1.2. Kimutatás az államháztartás alrendszereiből származó támogatások felhasználásáról Az 1.1.2 számú melléklet tartalmazza a 2007. évi, pénzforgalomban realizált támogatásokat. A támogatások összessége 247.501.931 forint volt, amely 30 millió forinttal több, mint az előző évben. Többletforrást jelentett a NUSI által finanszírozott Csillag program és növekedett mind az általános szakmai támogatás, mind a NUSI által a Bajnok programra adott forrás is. E mellett a Szövetség továbbra is részese az ÖTM kiemelt szakmai programtámogatásának is, amelyből továbbra is a patrónus program kerül kiegészítésre. 2007-ben a MOB saját forrásából 7,5 millió forinttal támogatta az MKKSZ szakmai munkáját, amely pénzügy technikailag nem került át a Szövetség számlájára, mert a MOB iroda direktben utalta át Pekingbe az Előolimpia költségeit. A Szövetségen közvetlenül keresztülfutó pénzek mellett 38 millió forint műhelytámogatás és 55 millió forint SPORT XXI támogatás közvetlenül az egyesületek számára futott be, további 15 millió forint pedig edzőtábori vocher formájában a válogatott keretek felkészülését segítette. A Szövetség 2007-ben ismételten eredményesen pályázott az NSSZ és a NUSI különböző témákban kiírt támogatási kereteire, előbbiből hajókat vásárolhatunk, utóbbiból pedig oktatófilmet tudunk majd készíteni. Ebben az évben is sikeresen pályáztunk az NCA-nál és 2 millió forint támogatást kaptunk. 4
A felhasználás tekintetében elmondható, hogy az ÖTM és a NUSI támogatási rendje szerint a források nagy százaléka konkrét feladatokra érkezik, így az csak ott használható fel, az eredményességi támogatás pedig, ahogy az a költségvetés kiadási oldalának részletezésében látható, a felnőtt és utánpótlás szakmai feladatokra és az egyesületi támogatási rendszer működtetésre került felhasználásra. 1.1.3. Kimutatás a Szövetség által a Szövetség tagjai részére biztosított, cél szerinti juttatásokról A juttatások tételes kimutatást az 1.1.3. jelű táblázat mutatja 1.1.4. Kimutatás a Szövetség vezető tisztségviselői részére a Szövetség költségvetése terhére biztosított juttatásokról A Szövetség tisztségviselői közül a Szövetség költségvetése terhére juttatásokban részesültek: - a Szövetség főtitkára (alkalmazotti juttatások és költségtérítés) - a szövetségi kapitány (alkalmazotti juttatások és költségtérítés) Összesített juttatások: - bruttó bér 11.960.000 - közteher 3.827.000 - költségtérítés 981.000 1.2. Költségvetési beszámoló 1.2.1. A költségvetés végrehajtása (összefoglaló adatok a terv és a megvalósulás bemutatása) A 1.2. számú melléklet tartalmazza a (pénzforgalmi) költségvetés végrehajtását bemutató táblázatokat. 5
1.2.2. A költségvetés végrehajtásának szöveges indoklása A pénzforgalomban realizált összes bevétel 936.140.140 Ft, a kiadás 898.315.929 Ft volt, tehát a költségvetés többlete megközelítőleg 38.000.000 forint, amelyhez hozzájön a 2008-as beruházásokra céltartalékként elhatárolt és lekötött pénzeszközként megjelenő 122.000.000 forint, illetve látható, hogy 2007 év végén előfinanszíroztunk már 2008. évi eseményeket 8 millió forint értékben, és kintlévőségünk van több mint 10 millió forint értékben. Ez összességében azt jelenti, hogy a Szövetség 2007-ben gyakorlatilag megőrizte a 2006. évben keletkezett 180 millió forintos többletet és az továbbra is rendelkezésre áll a beruházások finanszírozására. A költségvetés bevételi terv- és tényszámai közötti eltérés gyakorlatilag egy tételből, a Maraton VB bevételi tervszámából adódik, mivel a tervezés időszakában még nem volt ismert, hogy a Győr város részéről a VB támogatására megítélt összegek átfolynak-e az MKKSZ-en vagy direkt a Sportigazgatóságon keresztüli kifizetések történnek majd. A többi tételnél jelentkező pontos tervezés gyakorlatilag köszönhető annak, hogy már az előkészítés időszakában jól ismerhetőek voltak az állami támogatás számai, másrészről ma már a hosszú éves tapasztalatoknak köszönhetően igen nagy pontossággal tervezhetőek a szegedi rendezésű nemzetközi versenyek bevételei és kiadásai. A Szövetség 2006-ban is elsősorban az első negyedévben adódó utófinanszírozási problémáit egy 20 millió forintos likvid hitelből finanszírozta, amely azonban 2006. december 31-én teljes egészében visszatöltésre került. Bevételek részletesen A bevételi oldal egyik legnagyobb tétele továbbra is az államháztartás alrendszereiből érkező támogatások összessége. A pénz 2007-ben is a MOB és az NSSZ javaslatára, de egy helyről, az ÖTM Sport Szakállamtitkárságától érkezett. El kell mondani, hogy az ÖTM-től érkező direkt támogatások mellett egyre több természetben felhasználható és indirekt forrás is érkezik az MKKSZ-hez és tagszervezeteihez. Legnagyobb volumen a SPORT XXI támogatás, amely 2007-ben 6
ugyan csökkent, de így is 55 millió forintot tett ki és jelentős pénz, 37 millió forint érkezett tagszervezeteinkhez az olimpiai műhelytámogatáson keresztül is. Meghatározó nagyságrendet tesz ki 2007-ben jelentősen növekedve 64,8 millió forint volt - a Héraklész és a Csillag programon keresztül érkező indirekt források összege is, amelyből létesítményhasználat, edzőtáborozás és nemzetközi versenyeztetés finanszírozható. 2007-ben saját forrásaiból a MOB is támogatta a Szövetséget, amelynek nagyságrendje 7,5 millió forint volt. A Szövetség vagyoni értékű jogaiból származó bevételei pár millió forinttal csökkentek, amely elsősorban abból adódott, hogy az AstraZeneca a megváltozott gazdasági környezettel indokolva 10 millió forinttal csökkentette a 2007. évi szponzori támogatást. A Szövetség vagyonkezelésből és cél szerinti tevékenységéből származó bevételei 2007-ben összességében 24 millió forintot tettek ki, amely némileg elmarad a tervezettől, ami annak köszönhető, hogy sajnálatos módon 2007-ben a Latorca utcai beruházás nem tudott elindulni és így a tervezett hasznosítási bevételek is elmaradtak. A 2007-es költségvetés meghatározó tételei voltak a hazai rendezésű nemzetközi versenyek, ahol is a Maraton VB bevételei a már az előzőekben említett okokból kifolyólag elmaradtak a tervezettől, a Világkupa bevételei azonban gyakorlatilag a tervezett szinten valósultak meg. Ez a két tétel 2007-ben összesen 278 millió forint volt. 7
A szövetség 2007. éve részletes bevételeit az alábbi diagramm mutatja: Bevételek 2007 350000000 336455227 300000000 278284480 250000000 200000000 150000000 100000000 100600000 fordulónapi pénzkészlet államháztartás alrendszereiből vagyonértékű jogok saját bevételek egyéb keimelt nemz. versenyek 50000000 25015297 23900000 2700000 0 Kiadások részletesen A kiadási oldal legnagyobb volumene a tagszervezeti támogatások, a sportágfejlesztés és a szakmai tevékenységgel összefüggő kiadások. A Szövetség 2007-ben is az olimpiai műhelytámogatás és a SPORT XXI támogatás mellett saját forrásból is támogatta az egyesületeket. Az előző évhez képest 15 millió forinttal több, 45 millió forint került kiosztásra utánpótlás támogatásként, 11 + 10 millió forint jutott a patrónus edzői programra és az előző évhez képest 2 millió forinttal több, 12 millió forintos nagyságrendben kajakok és kenuk kerültek kiosztásra az egyesületek között. A szakmai programok a tervezettnél bővebben valósultak meg, a tervezett 180 millió forint helyett 209 millió forint került felhasználásra. Minden kiemelt nemzetközi eseményen részt vettünk és az elmúlt évhez képest jelentősen növekedett az edzőtábori napok száma is. A versenyzők melegvízi edzőtáborait 16 millió forinttal segítettük. Zökkenőmenetesen lebonyolódtak versenyeink, a pályaüzemeltetők átlagosan 8-10%-os emelést építettek be a bérleti díjakba. A PR marketing kiadások a tervezettnél nagyobb szinten valósultak meg, amely adódott abból, hogy a tervezésnél az egyik szponzorszerzői szerződés nem került 8
figyelembe vételre, másrészről az új arculatra való átállással kapcsolatban növekedtek a dologi kiadások is. A Szövetség bérjellegű kiadásai a tervezett szinten, a dologi kiadásai kis mértékben a tervezett felett valósultak meg. A vagyonkezeléssel összefüggő kiadások jelentősen elmaradtak a tervezettől, amelynek legfőbb oka, hogy a Latorca utcai beruházás egyáltalán nem indult el, a Gubacsi hídnál pedig mindössze a műhely rekonstrukciója készült el. A szövetség 2007. éve részletes kiadásait az alábbi diagramm mutatja: Kiadások 2007 300000000 283851941 250000000 200000000 150000000 100000000 50000000 209911634 122000000 111775660 79632368 52749000 26000000 15000000 tagszervezetek közvetlen és céltámogatása sportágfejlesztési támogatások szakmai tevékenységgel összefüggő kiadások szövetség adminisztratív kiadásai vagyonkezeléssel összefüggő kiadások egyéb lekötött pénzeszköz kiemelt nemzetközi versenyek 0 A Szövetség szervezeti egységeinek tevékenysége A Szövetség négy szervezeti egysége közül a Budapesti Kajak-Kenu Szövetség és a Tolna Megyei Kajak-Kenu Szövetség eleget tett a Szövetség Alapszabályában meghatározott kötelezettségének. Éves közgyűlésükön elfogadták szakmai és 9
pénzügyi beszámolóikat, melyeket tagjaik közvetlenül megismertek és eredeti példányai a Szövetség székhelyén megtekinthetők. Budapest, 2008. április 10