ELŐTERJESZTÉS a Közszolgálati Közalapítvány Kuratóriuma számára Tárgy: A Magyar Távirati Iroda Nonprofit Zrt. 2014. évi Üzleti terve Előterjesztő: Dr.Gazsó L. Ferenc 2014.03.04.
TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ...3 1.1. 2013. ÉV EREDMÉNYEI...3 1.2. 2014. ÉVI CÉLOK...3 2. A TERVEZÉSKOR FIGYELEMBE VETT SZEMPONTOK...4 2.1. LÉTSZÁM...4 2.2. A GAZDÁLKODÁSSAL KAPCSOLATOS VÁRHATÓ ESEMÉNYEK...4 2.3. CÉLTÁMOGATÁS...4 2.4. A KÖLTSÉGVETÉS TARTALMA...4 3. EREDMÉNYKIMUTATÁS...5 4. MÉRLEG...7 5. KOCKÁZATOK.....8 6. HATÁROZATI JAVASLAT..8 7. MELLÉKLETEK 9 2
Üzleti terv 1. Bevezető 1.1. 2013. év eredményei Az MTI Zrt. 2013-ban 113 462Eft mérleg szerinti eredménnyel zárt, a mérlegfőösszeg 784 928Eft. Az eredmény kedvező alakulásának legfőbb oka, hogy megtörtént az elszámolás az MTVA-val. 1.2. 2014. évi célok A tervezésnél legfontosabb célunk, hogy közszolgálati feladatainkat maradéktalanul ellássuk. Ennek érdekében 2013. decemberében elkezdődött az MTI Zrt. átszervezése, az átszervezés befejeztével a Zrt. létszáma 57 főre növekedett. Az MTVA-val kötött megállapodás komoly változásokat eredményezett a szerkesztői munkában, célja a hírkiadás gyorsítása és a munkafolyamatok ésszerűsítése volt. A létszámnövekedés eredményeképpen a szerkesztői kapacitás megerősödött a szakmai terület bővülésével az MTI nek komoly felelőssége van abban, hogy a szakmai irányítói szerepet a megrendelői szándék korábbinál markánsabb kifejezésén keresztül magára tudja vállalni. Kiemelten fontos feladatunk a szerkesztőségi kézikönyv előírásainak betartatása valamennyi területen. A napi értékelések, illetve további megrendelések révén próbáljuk elérni, hogy növekedjen a gyorshírek száma. 3
2. A tervezéskor figyelembe vett szempontok Az MTI Nonprofit Zrt. a Nemzeti Média-és Hírközlési Hatóság 2014.évi egységes költségvetéséről szóló törvényében meghatározott 700 millió forinttal gazdálkodik 2014-ben. 2013. évi infláció 1,7% 2013. évi átlagos EUR/Ft árfolyam 296,92 2013. évi átlagos CHF/Ft árfolyam 241,2 2013. évi átlagos USD/Ft árfolyam 223,7 2013. évi általános forgalmi adó mértéke 27% Csoportos ÁFA Az országgyűlés által jóváhagyott Államháztartási Törvény módosítása szerint az újonnan kialakított magyar közmédia rendszer (MTVA és a tartalomszolgáltatók együttese) csoportos adóalanynak minősül, ezért a csoporton belül átadott vagyon, és a nyújtott szolgáltatások értéke után nem kell áfát fizetni. 2.1. Létszám Az MTI Nonprofit Zrt. 2014-ben várható átlagos létszáma 57-59 fő. Az átszervezés 2014. első negyedévében befejeződik. 2.2. A gazdálkodással kapcsolatos várható események A készítésekor az alábbi feltételezésekkel élünk: Az MTVA-val megtörténik a pénzügyi elszámolás. Az MTI céltámogatási igényét a Médiatanács jóváhagyja, és az összeg utalásra kerül. 2.3. Céltámogatás A következő tételek fedezetéhez szükséges a céltámogatás az MTI részére: Az Alapra át nem ruházható nemzetközi hír- és képügynökségi szerződésekből adódó költségek, amelyek szükségesek a hírügynökség működéshez. A hírszerkesztési területen dolgozók ügyeleti díjának fedezete. A létszámváltozásból adódó bér és járulékterhek fedezete. Le nem vonható áfa fedezete. 2.4. A költségvetés tartalma Személyekhez kapcsolódó kiadások: bérköltség személyi jellegű kiadások (költségtérítés, napidíjak) oktatás (tanfolyamok) utazási költség tisztségviselők díjazása 4
Anyag jellegű kiadások: irodaszer újság, szakkönyv üzemanyag postaköltség telefonköltség Igénybevett szolgáltatások: perköltségek szakértői díjak (jogász, könyvvizsgáló, szaktanácsadó) tagdíjak hír- és képügynökségi díjak 3. Eredménykimutatás A 2014. évi terv készítésekor a 2013. év gazdálkodási adataira támaszkodtunk, amit korrigálunk az átszervezésből adódó változásokkal Az értékesítés nettó árbevétele az OTS szolgáltatásból származó 29 millió Ft, valamint a nemzetközi hírügynökségeknek továbbszámlázott szolgáltatás ellentételezését tartalmazza. Az egyéb bevételek összege 1 138millió forint, ami 700 millió forint KSZKA támogatást és összességében 438 millió forint MTVA-tól igényelt céltámogatást tartalmaz. Az anyagjellegű ráfordítások tervezett értéke 282 millió forint, ami tartalmazza a Zrt. működési költségeit és a 212 millió forint hír- és képügynökségi díj összegét. Ez utóbbi költségnemet az MTVA céltámogatás formájában téríti meg az MTI-nek. A személyi jellegű ráfordítások 2014. évre tervezett összege 873 millió forint, mely nem tartalmaz bérfejlesztést. Ez az összeg tartalmaz 99 millió forint ügyeleti díjat és a létszámnövekedésből eredő 112 millió forintot melyekhez az MTVA céltámogatása szükséges. Az egyéb ráfordítás soron a le nem vonható ÁFA-ra kalkulált összeg 66 millió ft szerepel. Pénzügyi tevékenységünk eredményét 6 millió forintra terveztük. Az MTI Zrt. 2014. évi várható - mérleg szerinti eredménye így 227 ezer Ft. 5
ezer forintban Megnevezés 2013. 2014. TÉNY TERV I. Értékesítés nettó árbevétele (1.+2) 150 578 77 750 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (3+4) 5. Támogatás1 KSZKA támogatás 700 000 700 000 6. MTVA Cél Támogatás 345 736 438 200 11 Egyéb 71 877 III. Egyéb bevételek (5-10.) 1 117 613 1 138 200 11. Anyagköltség / 18 561 15 000 12. Hírügynökségi díjak 194 403 212 050 13. Egyéb igénybevett szolgáltatások 67 267 47 162 14. Igénybevett szolgáltatások értéke (11.+12.+13.) 261 670 259 212 15. Egyéb szolgáltatások 7 868 8 000 16. Eladott áruk beszerzési értéke 663 17. Közvetített szolgáltatások értéke 26 274 IV. Anyagjellegű ráfordítások (11.+15.+16.+17.) 315 036 282 212 18. Bérköltség 584 250 647 260 19. Személyi jellegű egyéb kifizetések 9 888 31 316 20. Bérjárulékok 135 010 194 435 V. Személyi jellegű ráfordítások (18.+19.+20.) 729 148 873 011 VI. Értékcsökkenési leírás 1 226 500 21. Le nem vonható ÁFA 62 963 66 000 VII. Egyéb ráfordítások (21.) 151 356 66 000 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.+VII.) 71 425-5 773 22. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 14 269 12 000 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (22.) 14 269 12 000 23. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 5 664 6 000 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (23.) 5 664 6 000 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.-IX.) 8 605 6 000 C. Szokásos vállalkozási eredmény (A+B) 80 030 227 X. Rendkívüli bevételek 33 768 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 337 0 D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) 33 431 0 E. Adózás előtti eredmény (C+D) 113 462 227 G. Mérleg szerinti eredmény 113 462 227 6
4. Mérleg Értékek ezer Ft-ban Megnevezés 2013 2014 TÉNY TERV A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 57 318 56 755 I. Immateriális javak 0 II. Tárgyi eszközök 2 063 1 500 III. Befektetett pénzügyi eszközök 55 255 55 255 B. FORGÓESZKÖZÖK 679 382 420 231 I. Készletek 3 240 2 000 II. Követelések 453 820 262 731 III. Értékpapírok 0 IV. Pénzeszközök 222 322 155 500 C. AKTÍV I DŐBELI ELHATÁROLÁSOK 48 228 45 000 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (A+B+C) 784 928 521 986 D. SAJÁT TŐKE 303 759 303 986 I. Jegyzett tőke 200 000 200 000 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 892 396 892 396 IV. Eredménytartalék -902 099-788 637 V. Lekötött tartalék 0 VI. Értékelési tartalék 0 VII. Mérleg szerinti eredmény 113 462 227 E. CÉLTARTALÉKOK 57 600 50 000 F. KÖTELEZETTSEGEK 404 998 153 000 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 404 998 153 000 G. PASSZÍV I DŐBELI ELHATÁROLÁSOK 18 571 15 000 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (D+E+F+G) 784 928 521 986 Az MTI Nonprofit Zrt. 2014.évi tárgyi eszközök állománya nettó értéken 1,5 millió forint (számítástechnikai eszközök). Befektetett pénzügyi eszközünk értéke 2014-ben is változatlan (EPA részvény). Forgóeszközeink részét képezi az előző évekből raktáron maradt mindazon kiadvány, amely piacképes (Kor-képek, albumok, Ki kicsoda stb.) 2 millió forint összegben. Jelenleg is folyamatban van az MTVA-val történő elszámolás, ennek megfelelően terveink szerint jelentősen csökken a Követelések és Rövidlejáratú kötelezettségek 2014. évi záró értéke. A Saját tőke összege 304 millió forint. Ezzel a 2006.IV.tv. 245. paragrafusában előírt követelménye teljesül. Céltartalékot képeztünk a jövőbeni várható kötelezettségeink teljesítésére. Rövidlejáratú kötelezettségeinket csökkentettük az MTVA-val fennálló elszámolások 2014. évi várható rendezése miatt. 7
Passzív időbeli elhatárolások tervezett összege 2014-re 15 millió forint, mely tartalmazza a bevételek és költségek, továbbá a halasztott bevételek következő évre áthúzódó tételeit. 5. Kockázatok Likviditásunk fenntartása érdekében 2014-re fontos, hogy az MTVA-val való elszámolás és pénzügyi teljesítés is megtörténjen. 6. Határozati javaslat Az MTI Nonprofit Zrt. 2014. évi gazdálkodási és pénzügyi terv fő összegeinek jóváhagyása. A Közszolgálati Közalapítvány a 2010. évi CLXXXV. törvény a médiaszolgáltatásokról és a tömegkommunikációról 105.. (1) d) e) pontja alapján a Magyar Távirati Iroda Nonprofit Zrt. ügyvezetése által beterjesztett 2014. évi Üzleti tervének fő összegeit és elveit az alábbiak szerint elfogadja. adatok ezer forintban Megnevezés 2014. évi terv Bevételek összesen 1 215 950 Költségek és ráfordítások összesen 1 215 723 Mérleg szerinti eredmény 227 Saját tőke értéke 303 986 Jegyzett tőke 200 000 Mérlegfőösszeg 521 986 8
MELLÉKLETEK 7.1 EREDMÉNYKIMUTATÁS Kizárólag a Közszolgálati Kuratórium által finanszírozott 700 millió ft felhasználása, az MTVA céltámogatások bevételének felhasznált költségének figyelembevétele nélkül. KÖLTSÉGEK ezer Ft-ban 2014.évi saját tevékenység költségterve Anyagköltség 15 000 Igénybe vett szolgáltatások értéke 47 162 Egyéb szolgáltatások értéke 3 000 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások 65 162 Bérköltség 490 891 Személyi jellegű egyéb kifizetés 31 316 Bérjárulékok 139 904 Személyi jellegü ráfordítások 662 111 Működési költségek összesen: 727 273 Értékcsökkenési leírás 500 Egyéb ráfordítások Vissza nem igényelhető ÁFA 7 000 KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: 734 773 BEVÉTELEK 2014.évi saját tevékenység költségterve Egyéb Valós idejű és OTS 29 000 Belföldi értékesítés árbevétele 29 000 Műszaki szolgáltatások árbevétele (exp.) Export értékesítés árbevétele Saját termelésű készletek állom.változása Egyéb bevételek: ÉRTÉKESÍTÉS ÁRBEVÉTELE ÉS BEVÉTELEK 29 000 Fedezet a működési költségek támogatásához Céltámogatás KSZKA támogatás 700 000 FEDEZET: -5 773 Pénzügyi bev 12 000 Pénzügyi ráf. 6 000 Pénzügyi eredmény 6 000 Rendkivüli bev Rendkivüli ráf. Rendkivüli eredmény fedezet: 227 Mérleg szerinti eredmény: 227 9
A kimutatásból látható, hogy az MTI Nonprofit Zrt. részére a Nemzeti Média-és Hírközlési Hatóság 2014.évi egységes költségvetéséről szóló törvényében meghatározott 700 millió forint jelentős részét (95%-át) személyi jellegű ráfordítások teszik ki. A fennmaradó 33 millió forint a tervezett pénzügyi eredménnyel együtt fedezi a személyi jellegű kifizetések felett felmerült egyéb működési költségeket, melynek eredményeképpen 227Eft tervezett nyereség keletkezik 2014-ben. 10