ÜZLETI TERV RESONO projekt NYELV / LANGUAGE IGAZ TARTALOMJEGYZÉK Munkafüzet megnevezése Mérleg, Mérlegterv Eredménykimutatás, eredményterv Cash-flow Feltételezések Árbevétel terv Költségterv Pénzügyi műveletek Beruházások Leírás Mérlegterv között Eredmény-kimutatás terv között Cash-flow terv között Az üzleti terv inputjait tartalmazó táblázat, változtatható imput adatokkal Árbevétel terv között Felmerülő költségek költségnemek szerinti bontásban Pénzügyi műveletek között Tárgyi eszközök felsorolása, adatai, aktiválása, amortizációja
vissza a tartalomjegyzékhez RESONO projekt 4. Táblázat Feltételezések Feltételezések 2013-2019 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 MAKROADATOK HUF Infláció 5,70% 2,90% 3,10% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% EUR/HUF várható alakulása 289 295 289 281 280 280 280 280 EUR-betétek várható kamatlába % 0,3% 0,3% 0,3% 2,1% 2,6% 2,3% 2,3% 2,3% EUR-hitelek várható kamatlába % 4,7% 4,7% 5,0% 6,1% 6,6% 6,3% 6,3% 6,3% HUF-betétek várható kamatlába % 6,6% 4,0% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% HUF-hitelek várható kamatlába % 10,6% 9,6% 8,6% 7,6% 7,6% 7,6% 7,6% 7,6% TÁNYA várható mértéke % (<500 M Ft) 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% TÁNYA várható mértéke % (>500 M Ft) 16,0% 16,0% 16,0% 16,0% 16,0% 16,0% 16,0% 16,0%
Mérleg, Mérlegterv 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 80 827 87 675 94 294 103 672 103 672 136 443 175 543 221 225 273 753 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 79 622 86 516 93 180 99 615 99 615 128 197 158 303 189 995 223 337 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 205 1 159 1 114 4 056 4 056 8 246 17 240 31 230 50 416 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 205 1 159 1 114 4 056 4 056 8 246 17 240 31 230 50 416 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 0 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tartós részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tartósan adott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 B. FORGÓESZKÖZÖK 18 152 35 073 43 789 50 530 50 530 60 776 103 887 187 531 327 362 I. KÉSZLETEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II.KÖVETELÉSEK 0 13 080 42 540 49 480 49 480 43 491 54 373 67 994 85 476 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 13 080 42 540 49 480 49 480 43 491 54 373 67 994 85 476 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb követelések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 18 152 21 993 1 249 1 050 1 050 17 285 49 514 119 537 241 886 Pénztár, csekkek 18 152 21 993 1 249 1 050 1 050 4 285 14 514 29 537 31 886 Bankbetétek 0 0 0 0 0 13 000 35 000 90 000 210 000 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROLÁS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 98 979 122 749 138 083 154 202 154 202 197 218 279 429 408 757 601 115 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 D. SAJÁT TŐKE 98 766 120 355 130 779 145 742 145 742 190 440 271 788 400 147 591 378 Jegyzett tőke 56 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Eredménytartalék 0-14 234-24 645-14 221 0 742 45 440 126 788 255 147 Lekötött tartalék 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tőketartalék 56 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 72 500 Mérleg szerinti eredmény -14 234-10 411 10 424 14 962 742 44 699 81 348 128 359 191 231 E. CÉLTARTALÉK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 213 2 393 7 303 8 460 8 460 6 778 7 641 8 609 9 737 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 213 2 393 7 303 8 460 8 460 6 778 7 641 8 609 9 737 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vevőktől kapott előlegek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 213 2 393 7 303 8 460 8 460 6 778 7 641 8 609 9 737 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 98 979 122 749 138 083 154 202 154 202 197 218 279 429 408 757 601 115
2. Táblázat Eredménykimutatás Eredménykimutatás, eredményterv 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Export értékesítés 0 19 620 63 810 74 220 157 650 260 946 326 238 407 963 512 856 Értékesítés nettó árbevétele 0 19 620 63 810 74 220 157 650 260 946 326 238 407 963 512 856 Aktivált saját teljesítmények 15 164 9 164 9 164 9 164 42 656 38 122 39 647 41 233 42 883 Egyéb bevételek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anyagköltség 640 7 180 21 910 25 380 55 110 81 335 91 690 103 310 116 849 Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb szolgáltatások értéke 13 550 16 578 24 974 26 952 82 053 103 232 116 321 133 244 154 612 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Anyagjellegű ráfordítások 14 190 23 758 46 884 52 332 137 163 184 567 208 011 236 554 271 461 Bérköltség 10 211 10 211 10 211 10 211 40 844 42 478 44 177 45 944 47 782 Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bérjárulékok 2 910 2 910 2 910 2 910 11 641 12 106 12 591 13 094 13 618 Személyi jellegű ráfordítások 13 121 13 121 13 121 13 121 52 485 54 584 56 768 59 039 61 400 Értékcsökkenési leírás 2 087 2 316 2 545 2 887 9 835 10 252 11 066 11 914 12 795 Egyéb ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -14 234-10 411 10 424 15 045 824 49 665 90 040 141 689 210 082 Kapott osztalék és részesedés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0 0 0 0 0 0 346 932 2 396 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzügyi műveletek bevételei 0 0 0 0 0 0 346 932 2 396 Befektetett pénzügyi eszközök, árfolyamvesztesége 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pénzügyi műveletek eredménye 0 0 0 0 0 0 346 932 2 396 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -14 234-10 411 10 424 15 045 824 49 665 90 387 142 621 212 478 Rendkívüli bevétel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rendkívüli ráfordítás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -14 234-10 411 10 424 15 045 824 49 665 90 387 142 621 212 478 Adófizetési kötelezettség (10%) 0 0 0 82 82 4 967 9 039 14 262 21 248 ADÓZOTT EREDMÉNY -14 234-10 411 10 424 14 962 742 44 699 81 348 128 359 191 231 Eredménytartalék igénybevétele 0 0 0 0 0 Fizetett (jóváhagyott) osztalék 0 0 0 0 0 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -14 234-10 411 10 424 14 962 742 44 699 81 348 128 359 191 231
Táblázat Cash-flow kimutatás Cash-flow Megnevezés 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Szokásos Nyitó állomány tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Müködési CF 1-13 0 18 152 21 993 1 249 0 1 050 17 285 49 514 119 537 I. sorok) -11 934-18 995-11 581 12 066 12 066 59 257 82 395 127 620 187 672 1. Adózás előtti eredmény +/- -14 234-10 411 10 424 15 045 824 49 665 90 387 142 621 212 478 2. Elszámolt amortizáció + 2 087 2 316 2 545 2 887 9 835 10 252 11 066 11 914 12 795 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6. Szállítói kötelezettség változása +/- 213 2 180 4 910 1 157 8 460-1 682 863 968 1 128 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8. Passzív időbeli elhatárolások változása +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9. Vevőkövetelés változása +/- 0-13 080-29 460-6 940-49 480 5 989-10 882-13 621-17 482 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11. Aktív időbeli elhatárolások változása +/- 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 0 0 0-82 -82-4 967-9 039-14 262-21 248 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás ( 14-15 sorok) -82 914-9 164-9 164-12 264-113 506-43 022-50 166-57 596-65 323 14. Befektetett eszközök állományváltozása +/- -82 914-9 164-9 164-12 264-113 506-43 022-50 166-57 596-65 323 15. Kapott osztalék, részesedés + 0 0 0 0 0 0 0 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (16-26 sorok) 113 000 32 000 0 0 145 000 0 0 0 0 16. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18. Hitel és kölcsön felvétele + 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Hosszú lejáratú hitel felvétele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Rövid lejáratú hitel felvétele 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19. Rövid lejáratú kölcsönök állományváltozása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20. Hátrasorolt kötelezettségek állományváltozása 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Hosszú lejáratú hitelvisszafizetés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Rövid lejáratú hitelvisszafizetés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/- 113 000 32 000 0 0 145 000 0 0 0 0 IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) + 18 152 3 841-20 745-199 -199 16 235 32 229 70 024 122 349 Záró állomány 18 152 21 993 1 249 1 050 1 050 17 285 49 514 119 537 241 886 Finanszírozási hiány (-) / többlet (+) 18 152 21 993 1 249 1 050 43 559 17 285 49 514 119 537 241 886
5. Táblázat HAZAI Árbevétel terv 2014 2015 2016 2017 2018 Belföldi árbevétel 0 0 0 0 0 Termék / Szolgáltatás I. 0 0 0 0 0 Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás II. 0 0 0 0 0 Értékesített mennyiség Egységár Termék / Szolgáltatás III. 0 0 0 0 0 Értékesített mennyiség Egységár
5. Táblázat EXPORT Árbevétel terv 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Export árbevétel 0 19 620 63 810 74 220 157 650 260 946 326 238 407 963 512 856 Termék / Szolgáltatás I. 0 5 760 9 600 11 520 26 880 38 304 48 576 59 616 76 032 Értékesített mennyiség 0 3 5 6 14 19 23 27 33 Egységár 1 920,0 1 920,0 1 920,0 1 920,0 1 920,0 2 016,0 2 112,0 2 208,0 2 304,0 Termék / Szolgáltatás II. 0 9 540 38 160 44 520 92 220 158 603 197 637 248 676 311 004 Értékesített mennyiség 0 6 24 28 58 95 113 136 163 Egységár 1 590,0 1 590,0 1 590,0 1 590,0 1 590,0 1 669,5 1 749,0 1 828,5 1 908,0 Termék / Szolgáltatás III. 0 4 320 10 800 11 880 27 000 43 092 53 460 67 068 84 240 Értékesített mennyiség 0 4 10 11 25 38 45 54 65 Egységár 1 080,0 1 080,0 1 080,0 1 080,0 1 080,0 1 134,0 1 188,0 1 242,0 1 296,0 Termék / Szolgáltatás IV. 0 0 3 600 4 320 7 920 14 364 18 216 22 356 28 512 Értékesített mennyiség 0 0 5 6 11 19 23 27 33 Egységár 720,0 720,0 720,0 720,0 720,0 756,0 792,0 828,0 864,0 Termék / Szolgáltatás V. 0 0 1 650 1 980 3 630 6 584 8 349 10 247 13 068 Értékesített mennyiség 0 0 5 6 11 19 23 27 33 Egységár 330,0 330,0 330,0 330,0 330,0 346,5 363,0 379,5 396,0
8. Táblázat Pénzügyi műveletek 2014 2015 2016 2017 2018 Jegyzett tőke emelés 0 0 0 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek felvétel (tagi kölcsön) 0 0 0 0 0 Hátrasorolt kötelezettségek visszafizetés (tagi kölcsön) 0 0 0 0 0 Beruházási és fejlesztési hitelek felvétele 0 0 0 0 0 Beruházási és fejlesztési hitelek visszafizetése Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (lízing) 0 0 0 0 0 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek visszafizetése (lízing) 0 0 0 0 0 Rövid lejáratú kölcsönök felvétele 0 0 0 0 0 Rövid lejáratú kölcsönök visszafizetése Rövid lejáratú hitel felvétel 0 0 0 0 0 Rövid lejáratú hitel visszafizetés 0 0 0 0 0 Hitelállomány év végén 0 0 0 0 0 Fizetendő kamatok 0 0 0 0 0 Fizetendő lízingkamatok 0 0 0 0 0 Tagi kölcsönök után fizetendő kamatok 0 0 0 0 0 Kapott kamatok 0 0 346 932 2 396 Leköthető pénzmennyiség 0 9 750 26 250 67 500 157 500 Állampapírok 0 0 0 0 0 Kamatozó bankbetét állomány 0 9 750 26 250 67 500 157 500
6. Táblázat Költségkalkuláció Költségterv 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Anyagjellegű ráfordítások 14 190 23 758 46 884 52 332 137 163 184 567 208 011 236 554 271 461 Anyagköltség 640 7 180 21 910 25 380 55 110 81 335 91 690 103 310 116 849 Termék előállítási költség 0 6 540 21 270 24 740 52 550 78 698 88 974 100 513 113 968 Fejlesztési eszközköltség Üzemanyag költség (közúti eszközpark) 640 640 640 640 2 560 2 637 2 716 2 797 2 881 Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatás értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Igénybe vett karbantartási szolgáltatások Karbantartás Egyéb szolgáltatások 13 550 16 578 24 974 26 952 82 053 103 232 116 321 133 244 154 612 Nyomtatvány, irodaszer 10 10 10 10 40 41 42 44 45 Kis értékű eszközök Infrastruktúrális jellegű költség, üzem terület bérlés 708 708 708 708 2 832 3 035 3 024 3 024 3 024 Marketing költségek 10 000 10 000 10 000 10 000 40 000 41 200 42 436 43 709 45 020 Szabadalmi költségek 1 252 1 252 1 252 1 252 5 007 5 007 5 007 5 007 5 007 Értékesítési költségek 0 2 943 9 572 11 133 23 648 39 142 48 936 61 194 76 928 Mobiltelefon 20 20 20 20 80 82 85 87 90 Internet 50 50 50 50 200 206 212 219 225 Garanciális javítások 0 392 1 276 1 484 3 153 5 219 6 525 8 159 10 257 BME royalty díj 700 392 1 276 1 484 3 153 5 869 6 525 8 159 10 257 Külföldi utazás 500 500 500 500 2 000 2 060 2 122 2 185 2 251 Külső könyvelő 160 160 160 160 640 659 674 701 729 Független könyvvizsgáló 50 50 50 50 200 300 309 318 328 Jogi képviselet 100 100 100 100 400 412 424 437 450 Biztosítási díj Eladott áruk beszerzési értéke ELÁBÉ Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Igénybe vett logisztikai szolgáltatások Személyi jellegű ráfordítások 13 121 13 121 13 121 13 121 52 485 54 584 56 768 59 039 61 400 Teljes bérköltség közterhekkel 13 121 13 121 13 121 13 121 52 485 54 584 56 768 59 039 61 400 Személyi jellegű egyéb kifizetések (juttatások) Tartalék Értékcsökkenés 2 087 2 316 2 545 2 887 9 835 10 252 11 066 11 914 12 795 Egyéb ráfordítás 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Állami ktg. vetéssel elszámolt adók, illetékek Önkormányzatokkal elszámolt adók 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Iparűzési adó (összege az árbevétel 2%-a) ÖSSZES KÖLTSÉG 29 398 39 195 62 550 68 339 199 482 249 403 275 845 307 507 345 656
9. Táblázat Beruházások 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Amortozációs kulcs Eszköz megnevezése 10% Szellemi termékek 81 664 9 164 9 164 9 164 109 156 38 122 39 647 41 233 42 883 10% összesen Immateriális javak 81 664 0 0 0 0 0 0 0 109 156 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% Telek (termináli iperterület) 0 0% összesen Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2% Ingatlan I. 2% Ingatlan II. 2% összesen Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,50% Gépek, berendezések 1 250 3 100 4 350 4 900 10 519 16 363 22 440 14,50% Gépek, berendezések 14,50% Gépek berendezések 14,5% összesen Üzemi eszközök összesen 1 250 0 0 0 0 0 3 100 0 4 350 0 4 900 0 10 519 0 16 363 0 22 440 0 20% Járművek 20% IT eszközök 20% összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mindösszesen 82 914 0 0 0 0 0 3 100 0 113 506 0 4 900 0 10 519 0 16 363 0 22 440 0 Amortizáció 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Nettó érték Amortizáció Szellemi termékek 79 622 2 042 86 516 2 271 93 180 2 500 99 615 2 729 99 615 9 541 128 197 9 541 158 303 9 541 189 995 9 541 223 337 9 541 Immateriális javak 79 622 2 042 86 516 2 271 93 180 2 500 99 615 2 729 99 615 9 541 128 197 9 541 158 303 9 541 189 995 9 541 223 337 9 541 Telek (termináli iperterület) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját ingatlan (irodaépület) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saját ingatlan (terminál felépítmények) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingatlanok, vagyoni értékű jogok záró összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gépek, berendezések 1 205 45 1 159 45 1 114 45 4 056 158 4 056 294 8 246 711 17 240 1 525 31 230 2 373 50 416 3 254 Gépek, berendezések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gépek, berendezések 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Üzemi eszközök összesen 1 205 45 1 159 45 1 114 45 4 056 158 4 056 294 8 246 711 17 240 1 525 31 230 2 373 50 416 3 254 Járművek 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT eszközök 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egyéb eszközök összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Év végi összesítés 80 827 2 087 87 675 2 316 94 294 2 545 103 672 2 887 103 672 9 835 136 443 10 252 175 543 11 066 221 225 11 914 273 753 12 795
5. Táblázat Árbevétel terv Költség terv 2012 2013. I 2013. II 2013. III 2013. IV 2013 2014. I 2014. II 2014. III 2014. IV 2014 2015 2016 2017 2018 Termékelőállítási költségek 0 0 0 0 0 0 0 6 540 21 270 24 740 52 550 78 698 88 974 100 513 113 968 Termék / Szolgáltatás I. 0 0 0 0 0 0 0 1 920 3 200 3 840 8 960 11 552 13 248 14 688 16 896 Előállított mennyiség 0 3 5 6 14 19 23 27 33 Előállítási költség 640,0 640,0 640,0 640,0 640,0 608,0 576,0 544,0 512,0 Termék / Szolgáltatás II. 0 0 0 0 0 0 0 3 180 12 720 14 840 30 740 47 833 53 901 61 268 69 112 Előállított mennyiség 0 6 24 28 58 95 113 136 163 Előállítási költség 530,0 530,0 530,0 530,0 530,0 503,5 477,0 450,5 424,0 Termék / Szolgáltatás III. 0 0 0 0 0 0 0 1 440 3 600 3 960 9 000 12 996 14 580 16 524 18 720 Előállított mennyiség 0 4 10 11 25 38 45 54 65 Előállítási költség 360,0 360,0 360,0 360,0 360,0 342,0 324,0 306,0 288,0 Termék / Szolgáltatás IV. 0 0 0 0 0 0 0 0 1 200 1 440 2 640 4 332 4 968 5 508 6 336 Előállított mennyiség 0 0 5 6 11 19 23 27 33 Előállítási költség 240,0 240,0 240,0 240,0 240,0 228,0 216,0 204,0 192,0 Termék / Szolgáltatás V. 0 0 0 0 0 0 0 0 550 660 1 210 1 986 2 277 2 525 2 904 Előállított mennyiség 0 0 5 6 11 19 23 27 33 Előállítási költség 110,0 110,0 110,0 110,0 110,0 104,5 99,0 93,5 88,0 0 13 49 57 119 190 227 271 327 Részletes előállítási költségbontás Tételek Minőségi szint Termék variációk Termékelőállítási költségek kiváló jó átlagos EXPERT ADVANCED PRO AMATEUR PLAY EXPERT ADVANCED PRO AMATEUR PLAY Nyomtatott áramkör előállítása 0 5 0 jó jó jó jó jó 5 5 5 5 5 Nyomtatott áramköri alkatrészek 45 35 25 kiváló jó jó jó átlagos 45 35 35 35 25 Zajszintmérő adatinterface 20 20 20 jó jó jó jó jó 20 20 20 20 20 Mikrofonok (3db) 200 100 20 kiváló kiváló jó átlagos átlagos 200 200 100 20 20 Kamerák (3db) 80 50 30 kiváló kiváló átlagos átlagos átlagos 80 80 30 30 30 Nagykapacitású akkumulátor 100 40 20 kiváló jó átlagos átlagos 100 40 20 20 Burkolat és mechanikai alkatrészek 120 100 70 kiváló jó jó átlagos átlagos 120 100 100 70 70 Összeszerelés 20 20 20 jó jó jó jó jó 20 20 20 20 20 Tesztelés 50 30 20 kiváló jó jó átlagos átlagos 50 30 30 20 20 Össszesen: 640 530 360 240 110 Marzs: 200% 200% 200% 200% 200% Eladási ár: 1 920 1 590 1 080 720 330
Bérterv Terv 2014.01.01-2018. 12.31. RESONO projekt adatok 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Várható Tervszámok Alkalmazottak Alapbérek Ügyvezető 500 0 6 483 6 743 7 012 7 293 7 584 Fejlesztésvezető 500 0 6 483 6 743 7 012 7 293 7 584 Hardvertervező 450 0 5 835 6 068 6 311 6 563 6 826 Szoftvertervező 450 0 5 835 6 068 6 311 6 563 6 826 Programozó 400 0 5 187 5 394 5 610 5 834 6 068 Formatervező 400 0 5 187 5 394 5 610 5 834 6 068 Marketinges 450 0 5 835 6 068 6 311 6 563 6 826 Éves bérfejlesztés (%) 4,40% 3,50% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Halmozott bérfejlesztés (%) 4,40% 8,05% 12,38% 16,87% 21,55% 26,41% Bruttó bérek összesen 3 150 0 40 844 42 478 44 177 45 944 47 782 Létszám (fő) Éves Prémium % Ügyvezető 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Fejlesztésvezető 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Hardvertervező 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Szoftvertervező 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Programozó 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Formatervező 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Marketinges 0% 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Összlétszám Tisztségviselőkkel 6 7 7 7 7 7 Alkalmazotti létszám 7 7 7 7 7 7 Közterhek TB (%) 27,00% 27,00% 27,00% 27,00% 27,00% 27,00% 27,00% Munkaadói járulék (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Szakképzési h.j. (%) 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Közterhek (%) 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% Közterhek (Ft) 898 0 11 641 12 106 12 591 13 094 13 618 Teljes bérköltség Ügyvezető 643 0 8 331 8 664 9 011 9 371 9 746 Fejlesztésvezető 643 0 8 331 8 664 9 011 9 371 9 746 Hardvertervező 578 0 7 498 7 798 8 110 8 434 8 771 Szoftvertervező 578 0 7 498 7 798 8 110 8 434 8 771 Programozó 514 0 6 665 6 931 7 209 7 497 7 797 Programozó 514 0 6 665 6 931 7 209 7 497 7 797 Marketinges 578 0 7 498 7 798 8 110 8 434 8 771 Személyi jellegű ráfordítások összesen 4 048 0 52 485 54 584 56 768 59 039 61 400 12. oldal, összesen: 40