AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA Brüsszel, 203. február. (07.02) (OR. en) 5755/3 ADD FIN 47 PE-L 7 FELJEGYZÉS AZ I/A NAPIRENDI PONTHOZ KIEGÉSZÍTÉS Küldi: a Költségvetési Bizottság Címzett: az Állandó Képviselők Bizottsága/a Tanács Tárgy: A közös vállalkozások mentesítése a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó felelősségük alól Tervezet A Tanács ajánlásai. MELLÉKLET: Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás... 2 2. MELLÉKLET: SESAR Közös Vállalkozás... 6 3. MELLÉKLET: ARTEMIS Közös Vállalkozás... 9 4. MELLÉKLET: Tiszta Égbolt Közös Vállalkozás... 3 5. MELLÉKLET: Az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás... 7 6. MELLÉKLET: Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás... 2 7. MELLÉKLET: ENIAC Közös Vállalkozás... 24 5755/3 ADD hs/ktr/kf DG G II A HU
. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás igazgatója részére a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás létrehozásáról és részére kedvezmények nyújtásáról szóló, 2007. március 27-i 2007/98/Euratom tanácsi határozatra 2 és különösen annak 5. cikke (3) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 3 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 3 Nemzetközi termonukleáris kísérleti reaktor. HL L 90., 2007.3.30., 58. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 2. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai közös vállalkozásra vonatkozó, az igazgatótanácsa által 2007. október 22-én elfogadott pénzügyi szabályzatra, megvizsgálva a Fúziósenergia-fejlesztési és ITER Európai Közös Vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3- i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 36. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 3. MELLÉKLET DG G II A HU
Az. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályzatának előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul, hogy a közös vállalkozás közbeszerzési és támogatásodaítélési-eljárásaiban a Számvevőszék által megállapított hiányosságok továbbra is fennállnak, különösen a felhívásonként beérkezett pályázatok és az odaítélt támogatások számát illetően. Felszólítja a közös vállalkozást arra, hogy tegyen meg minden tőle telhetőt annak érdekében, hogy a verseny a maximális legyen a közbeszerzés és a támogatási szerződések kezelése terén, és e célból egyebek mellett módszeresen vegye igénybe a tájékoztatók eszközét annak érdekében, hogy a közeljövőben közzéteendő ajánlati felhívások megjelenésük előtt szélesebb nyilvánosságot kapjanak. A Tanács továbbá arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy kezelje a közbeszerzési eljárásaiban feltárt hiányosságokat, nevezetesen csökkentse az eljárások hosszát, a tárgyalásos eljárást korlátozza kizárólag a kellően indokolt esetekre, javítsa a pályázati dokumentáció elkészítésének folyamatát, módszeresen tárja fel és kezelje a szerződéses követelmények változásait, továbbá megfelelően dokumentálja a költségbecsléseket, valamint az ellenőrzési eljárásokat a kifizetéseket megelőzően. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 4 A. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy folytassa a szervezeti és pénzgazdálkodási struktúrájának megerősítését célzó erőfeszítéseit, mégpedig azáltal, hogy létrehoz egy integrált rendszert a költségvetési, pénzügyi és operatív információk kezelésére, beleértve a vállalati szintű kockázatértékelést és -kezelést is. Ezzel összefüggésben emlékeztet annak fontosságára, hogy rendelkezésre álljanak olyan hatékony eszközök, amelyek lehetővé teszik a költségbecslések érvényességének rendszeres ellenőrzését és az esetleges eltérések időben történő jelentését, hogy ezáltal a lehető legteljesebb mértékben elkerülhetők legyenek a projektköltségbecslések további nem tervezett, nagymértékű felülvizsgálatai. Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást arra, hogy fejlessze tovább audit- és utólagos ellenőrzési stratégiáit egyrészt azáltal, hogy a kivitelezők szintjén minőségbiztosítási ellenőrzéseit kiegészíti a szerződések végrehajtásának pénzügyi vetületeit vizsgáló ellenőrzésekkel, másrészt azáltal, hogy a támogatásokra és a működési szerződésekre vonatkozóan elfogad egy átfogó utólagos ellenőrzési stratégiát, melyben a közbeszerzési és támogatási megállapodások végrehajtásának módszeresebb utólagos értékelését irányozza elő. Emellett a Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy végrehajtási szabályait adott esetben igazítsa hozzá az EU általános költségvetési rendeletének végrehajtási szabályaihoz, továbbá hogy az alapszabályában foglaltaknak megfelelően alakítsa ki a szellemitulajdon-jogokra vonatkozó politikájának és iparpolitikájának végrehajtási szabályait. Végezetül a Tanács arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy folytassa a tagsági díjak késedelmes befizetésének elkerülésére irányuló erőfeszítéseit. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 5 A. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
2. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) a SESAR Közös Vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a SESAR Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a 2008. december 6-i 36/2008/EK tanácsi rendelettel módosított, az új generációs európai légiforgalmi szolgáltatási rendszer (SESAR) megvalósítása érdekében közös vállalkozás alapításáról szóló, 2007. február 27-i 29/2007/EK tanácsi rendeletre 2 és különösen annak 4b. cikkére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 3 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 3 HL L 352., 2008.2.3., 2. o. HL L 64., 2007.3.2.,. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 6 2. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel a SESAR Közös Vállalkozás igazgatási tanácsa által 2009. július 28-án elfogadott pénzügyi szabályokra, megvizsgálva a SESAR Közös Vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3-i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 46. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 7 2. MELLÉKLET DG G II A HU
A 2. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. Az előző évekhez hasonlóan a Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy a költségvetés túlméretezésének elkerülése érdekében az egyensúly költségvetési elvével összhangban javítsa a pénzügyi programozását. A Tanács arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy folytassa a tagsági díjak késedelmes befizetésének elkerülésére irányuló erőfeszítéseit. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 8 A 2. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
3. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) az ARTEMIS Közös Vállalkozás ügyvezető igazgatója részére az ARTEMIS Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a beágyazott számítástechnikai rendszerekre irányuló közös technológiai kezdeményezést megvalósító ARTEMIS közös vállalkozás létrehozásáról szóló, 2007. december 20-i 74/2008/EK tanácsi rendeletre és különösen annak. cikke (4) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 2 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 HL L 30., 2008.2.4., 52. o.; helyesbítés: HL L 29., 2008.8.4., 73. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 9 3. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel az ARTEMIS közös vállalkozás irányító testülete által 2008. december 8-án elfogadott pénzügyi szabályokra, megvizsgálva az ARTEMIS közös vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3-i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 0 3. MELLÉKLET DG G II A HU
A 3. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, az alábbiakban ismertetett kérdés kivételével. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul a Számvevőszék által adott korlátozott záradékot a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről, melyet a Számvevőszék arra a megállapításra alapoz, hogy a közös vállalkozás utólagos ellenőrzési stratégiája feltételezhetően nem nyújt kellő biztosítékot az alapul szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, és ezért ez a kulcsfontosságú ellenőrzés feltételezhetően nem működik hatékonyan. A Tanács arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy vizsgálja felül a nemzeti finanszírozó hatóságokkal aláírt igazgatási megállapodásokat annak érdekében, hogy a nemzeti finanszírozó hatóságok számára előírja a kifizetett támogatások utólagos ellenőrzésének kötelezettségét, továbbá hogy kiegészítse e megállapodásokat az utólagos ellenőrzésekre vonatkozó gyakorlati szabályokkal. A Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy fordítson kellő figyelmet a kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatok megfelelő végrehajtására a költségvetési év folyamán az évenkéntiség költségvetési alapelvével összhangban, elkerülve ezzel a túlzott átviteleket. A Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy a Bizottsággal együttműködve szükség esetén igazítsa hozzá a finanszírozás programozását a valós szükségletekhez, csökkentve ezzel a költségvetés túlméretezésének kockázatát. A Tanács továbbá arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy amint azt pénzügyi szabályzata előírja az előirányzatoknak a következő pénzügyi évre történő esetleges átvitelét illetően konzultáljon irányító testületével, annak előzetes jóváhagyását kérve. 5755/3 ADD hs/ktr/kf A 3. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást arra, hogy az ellenőrzések hatékonyságának és eredményességének biztosítása érdekében javítsa a belső ellenőrzésre vonatkozó előírásait és a költségigénylések pénzügyi ellenőrzését. A Tanács emellett emlékeztet arra, hogy felkérte a közös vállalkozás számvitelért felelős tisztviselőjét, hogy haladéktalanul validálja a pénzügyi információkat biztosító üzleti folyamatokat, különösen azokat, amelyek a nemzeti finanszírozó hatóságoktól érkező költségigénylések validálásáról és kifizetéséről nyújtanak információkat. Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy belső ellenőrzési szabályait hozza összhangba a közös vállalkozás létrehozásáról szóló rendelettel, mely előírja a belső ellenőrzési kapacitás kialakítását, továbbá hogy pénzügyi szabályzatát egészítse ki a költségvetési keretrendelet azon rendelkezésével, amely az EUMSZ alapján létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező és az uniós költségvetésből finanszírozott szervekre vonatkozik, és amely a Bizottság belső ellenőrének hatáskörére hivatkozik. A Tanács továbbá arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy javítson éves tevékenységi jelentésének minőségén, egyrészt kiegészítve azt belső ellenőrzési eljárásai hatékonyságának és eredményességének értékelésével, valamint az utólagos ellenőrzési stratégiájának végrehajtására vonatkozó információkkal, másrészt hozzáigazítva a jelentésben szereplő számadatokat a közös vállalkozás végleges beszámolójában megadott adatokhoz. Végezetül a Tanács felkéri a közös vállalkozást arra, hogy a közös vállalkozás pénzügyi szabályzatában előírtaknak megfelelően gondoskodjon arról, hogy a nemzeti finanszírozó hatóságok nyilatkozzanak az előfinanszírozási kifizetésekből származó banki kamatokról. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 2 A 3. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
4. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) a Tiszta Égbolt Közös Vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a Tiszta Égbolt Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a legutóbb a 2009. július 3-i 2009/520/EK bizottsági határozattal módosított, a Tiszta Égbolt közös vállalkozás létrehozásáról szóló, 2007. december 20-i 7/2008/EK tanácsi rendeletre 2 és különösen annak. cikke (4) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 3 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 3 HL L 75., 2009.7.4., 4. o. HL L 30., 2008.2.4.,. o., helyesbítések: HL L 33., 2008.2.7., 2. o. és HL L 220., 2008.8.5., 35. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 3 4. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel a Tiszta Égbolt Közös Vállalkozás irányító testülete által 2008. november 7-én elfogadott pénzügyi szabályokra, megvizsgálva a Tiszta Égbolt Közös Vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3-i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 9. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 4 4. MELLÉKLET DG G II A HU
A 4. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, az alábbiakban ismertetett kérdés kivételével. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul a Számvevőszék által adott korlátozott záradékot a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről, amit az első alkalommal kockázatalapú, nem pedig külső könyvvizsgálók által kiválasztott reprezentatív minta alapján elvégzett utólagos ellenőrzések által eredményezett magas hibaarány indokolt. A Tanács arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy hozza meg a szükséges korrekciós intézkedéseket, és fizettesse vissza a jogosulatlanul kifizetett összegeket. A Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy fordítson kellő figyelmet a kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatok megfelelő végrehajtására a költségvetési év folyamán az évenkéntiség költségvetési alapelvével összhangban, elkerülve ezzel a túlzott átviteleket. A Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy a Bizottsággal együttműködve szükség esetén igazítsa hozzá a finanszírozás programozását a valós szükségletekhez, csökkentve ezzel a költségvetés túlméretezésének kockázatát. A Tanács továbbá arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy amint azt pénzügyi szabályzata előírja az előirányzatoknak a következő pénzügyi évre történő esetleges átvitelét illetően konzultáljon irányító testületével, annak előzetes jóváhagyását kérve, továbbá hogy a tagsági díjak befizetésére vonatkozóan megfelelően bocsásson ki beszedési megbízást. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 5 A 4. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
A Tanács ezen túlmenően felkéri a közös vállalkozást, hogy javítsa belső ellenőrzési és pénzügyi információs rendszereit, különösen az előzetes ellenőrzési és validálási eljárásokat és ellenőrzési listákat, valamint a tagok és a kedvezményezettek által benyújtott költségigénylésekre vonatkozó adatok kezelésére szolgáló eszközt, továbbá a költségvetési és számviteli ügyekre vonatkozó vezetői jelentési rendszereket. A Tanács hangsúlyozza, hogy tiszteletben kell tartani a pénzügyi ellenőr és az engedélyezésre jogosult tisztviselő által ellátott feladatok különválasztásának elvét. Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást egyrészt arra, hogy módosítsa pénzügyi szabályzatát annak érdekében, hogy tükröződjenek abban a Számvevőszék által a 20-es jelentésében felvetett kérdések, másrészt hogy pénzügyi szabályzatát egészítse ki a költségvetési keretrendelet azon rendelkezésével, amely az EUMSZ alapján létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező és az uniós költségvetésből finanszírozott szervekre vonatkozik, és amely a Bizottság belső ellenőrének hatáskörére hivatkozik. Végezetül a Tanács emlékeztet a közös vállalkozás számára megfogalmazott azon ajánlására, hogy alakítson ki olyan belső eljárásokat, amelyek biztosítják a kutatási eredmények védelmére, felhasználására és terjesztésére vonatkozóan a konzorcium- és támogatási megállapodásokban foglalt rendelkezések tiszteletben tartását. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 6 A 4. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
5. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás létrehozásáról szóló, 2007. december 20-i 73/2008/EK tanácsi rendeletre és különösen annak. cikke (4) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 2 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 HL L 30., 2008.2.4., 38. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 7 5. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás irányító testülete által 2009. február 2-án elfogadott pénzügyi szabályzatra, megvizsgálva az innovatív gyógyszerek kutatására irányuló kezdeményezést megvalósító közös vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3-i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 27. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 8 5. MELLÉKLET DG G II A HU
A 5. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, az alábbiakban ismertetett kérdés kivételével. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul a Számvevőszék által adott korlátozott záradékot a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről, amit az első alkalommal kockázatalapú, nem pedig külső könyvvizsgálók által kiválasztott reprezentatív minta alapján elvégzett utólagos ellenőrzések által eredményezett magas hibaarány indokolt. A Tanács arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy hozza meg a szükséges korrekciós intézkedéseket, és fizettesse vissza a jogosulatlanul kifizetett összegeket. A Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy fordítson kellő figyelmet a kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatok megfelelő végrehajtására a költségvetési év folyamán az évenkéntiség költségvetési alapelvével összhangban, elkerülve ezzel a túlzott átviteleket. A Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy a Bizottsággal együttműködve szükség esetén igazítsa hozzá a finanszírozás programozását a valós szükségletekhez, csökkentve ezzel a költségvetés túlméretezésének kockázatát. Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy orvosolja az irányító testületének határozatai és a közös vállalkozásnak a költségvetési és pénzgazdálkodásra vonatkozó jelentése közötti, a Számvevőszék által azonosított következetlenségeket. A Tanács felkéri a közös vállalkozás ügyvezető igazgatóját, hogy adott esetben éljen fenntartásokkal az éves tevékenységi jelentés tekintetében. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 9 A 5. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy alakítson ki működőképes és validált költségvetés-tervezési, számviteli és belső ellenőrzési rendszereket, továbbá hogy pénzügyi szabályzatát egészítse ki a költségvetési keretrendelet azon rendelkezésével, amely az EUMSZ alapján létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező és az uniós költségvetésből finanszírozott szervekre vonatkozik, és amely a Bizottság belső ellenőrének hatáskörére hivatkozik. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 20 A 5. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
6. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) az Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás ügyvezető igazgatója részére az Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel a 20. november 4-i 83/20/EU tanácsi rendelettel módosított, az Üzemanyagcellaés Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás létrehozásáról szóló, 2008. május 30-i 52/2008/EK tanácsi rendeletre 2 és különösen annak. cikke (4) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 3 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, 2 3 HL L 302., 20..9., 3. o. HL L 53., 2008.6.2.,. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 2 6. MELLÉKLET DG G II A HU
tekintettel az Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás irányítótestülete által 2008. szeptember 26-án elfogadott pénzügyi szabályzatra, megvizsgálva az Üzemanyagcella- és Hidrogéntechnológiai Közös Vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3- i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 56. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 22 6. MELLÉKLET DG G II A HU
A 6. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, az alábbiakban ismertetett kérdés kivételével. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul a Számvevőszék által adott korlátozott záradékot a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről, amit az első alkalommal kockázatalapú, nem pedig külső könyvvizsgálók által kiválasztott reprezentatív minta alapján elvégzett utólagos ellenőrzésekben észlelt jelentős hibák indokoltak. A Tanács arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy hozza meg a szükséges korrekciós intézkedéseket, és fizettesse vissza a jogosulatlanul kifizetett összegeket. Ezen túlmenően a Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy fordítson kellő figyelmet a kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatok megfelelő végrehajtására a költségvetési év folyamán az évenkéntiség költségvetési alapelvével összhangban, helyesen tűntesse fel a költségvetési eredményben az átvitt előirányzatokat, kellő időben vonja vissza a fel nem használt előirányzatokat, továbbá a számláján lévő készpénzegyenleget korlátozza a szükséges szintre. Végezetül a Tanács emlékeztet a közös vállalkozás számára megfogalmazott azon ajánlására, hogy egészítse ki pénzügyi szabályzatát annak biztosítása érdekében, hogy egyértelmű legyen annak meghatározása, milyen operatív feladatokat lát el a Bizottság belső ellenőre, illetve a közös vállalkozás belső ellenőrzési részlege. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 23 A 6. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
7. MELLÉKLET Tervezet A TANÁCS AJÁNLÁSA ( ) az ENIAC Közös Vállalkozás ügyvezető igazgatója részére az ENIAC Közös Vállalkozás 20-es pénzügyi évre szóló költségvetésének végrehajtására vonatkozóan megadandó mentesítésről AZ EURÓPAI UNIÓ TANÁCSA, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel az ENIAC közös vállalkozás létrehozásáról szóló, 2007. december 20-i 72/2008/EK tanácsi rendeletre, és különösen annak. cikke (4) bekezdésére, tekintettel az Unió általános költségvetésére alkalmazandó pénzügyi szabályokról és az 605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 202. október 25-i 966/202/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendeletre 2 és különösen annak 208. cikke (2) bekezdésére, tekintettel az ENIAC Közös Vállalkozás irányítótestülete által 2008. május 30-án elfogadott pénzügyi szabályzatra, 2 HL L 30., 2008.2.4., 2. o.; helyesbítés: HL L 29., 2008.8.4., 72. o. HL L 298., 202.0.26.,. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 24 7. MELLÉKLET DG G II A HU
megvizsgálva az ENIAC Közös Vállalkozás (a továbbiakban: közös vállalkozás) 20-es pénzügyi évre vonatkozó eredménykimutatását és a 20. december 3-i mérlegét, valamint a Számvevőszéknek a közös vállalkozás 20-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról szóló jelentését, a közös vállalkozásnak a Számvevőszék észrevételeire adott válaszaival együtt, mivel a Tanács szükségesnek tartja, hogy a 20-es pénzügyi évre vonatkozó számvevőszéki jelentésben foglalt észrevételekhez megjegyzéseket fűzzön, melyek ezen ajánlás mellékletében találhatók; mivel a Tanács hangsúlyozza annak fontosságát, hogy e megjegyzéseket megfelelő intézkedések kövessék, mivel a fenti vizsgálat alapján megadható a közös vállalkozás költségvetésének végrehajtására vonatkozó mentesítés, AZT AJÁNLJA az Európai Parlamentnek, hogy adja meg a közös vállalkozás ügyvezető igazgatója részére a 20-es pénzügyi évre szóló költségvetés végrehajtására vonatkozó mentesítést. Kelt Brüsszelben, a Tanács részéről az elnök HL C 6., 203..0., 8. o. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 25 7. MELLÉKLET DG G II A HU
A 7. MELLÉKLET melléklete A TANÁCSNAK A KÖZÖS VÁLLALKOZÁS MENTESÍTÉSÉRŐL SZÓLÓ AJÁNLÁSÁT KÍSÉRŐ MEGJEGYZÉSEK A Tanács üdvözli a Számvevőszék azon véleményét, mely szerint a közös vállalkozás éves beszámolója minden lényegi szempontból híven és a közös vállalkozás pénzügyi szabályainak előírásaival összhangban tükrözi a 20. december 3-i pénzügyi helyzetet, illetve az akkor véget érő évben lezajlott műveleteinek és pénzáramlásainak eredményét, és hogy a szóban forgó pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek, az alábbiakban ismertetett kérdés kivételével. Szükséges azonban néhány észrevételt tenni. A Tanács sajnálattal veszi tudomásul a Számvevőszék által adott korlátozott záradékot a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről, melyet a Számvevőszék arra a megállapításra alapoz, hogy a közös vállalkozás utólagos ellenőrzési stratégiája feltételezhetően nem nyújt kellő biztosítékot az alapul szolgáló tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan, és ezért ez a kulcsfontosságú ellenőrzés feltételezhetően nem működik hatékonyan. A Tanács arra sürgeti a közös vállalkozást, hogy vizsgálja felül a nemzeti finanszírozó hatóságokkal aláírt igazgatási megállapodásokat annak érdekében, hogy a nemzeti finanszírozó hatóságok számára előírja a kifizetett támogatások utólagos ellenőrzésének kötelezettségét, továbbá hogy kiegészítse e megállapodásokat az utólagos ellenőrzésekre vonatkozó gyakorlati szabályokkal. A Tanács felszólítja a közös vállalkozást, hogy fordítson kellő figyelmet a kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatok megfelelő végrehajtására a költségvetési év folyamán az évenkéntiség költségvetési alapelvével összhangban, elkerülve ezzel a túlzott átviteleket. A Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy a Bizottsággal együttműködve szükség esetén igazítsa hozzá a finanszírozás programozását a valós szükségletekhez, csökkentve ezzel a költségvetés túlméretezésének kockázatát. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 26 A 7. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU
Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy az ellenőrzések hatékonyságának és eredményességének biztosítása érdekében javítsa belső ellenőrzési és pénzügyi információs rendszereit, valamint a fel nem használt előirányzatoknak a megadott határidőig történő visszavonását és a megbízható pénzügyi jelentések kellő időben történő elkészítését. A Tanács emellett emlékeztet arra, hogy felkérte a közös vállalkozás számvitelért felelős tisztviselőjét, hogy haladéktalanul validálja a pénzügyi információkat biztosító üzleti folyamatokat, különösen azokat, amelyek a nemzeti finanszírozó hatóságoktól érkező költségigénylések validálásáról és kifizetéséről nyújtanak információkat. Ezen túlmenően a Tanács felkéri a közös vállalkozást, hogy belső ellenőrzési szabályait hozza összhangba a közös vállalkozás létrehozásáról szóló rendelettel, mely előírja a belső ellenőrzési kapacitás kialakítását, továbbá hogy pénzügyi szabályzatát egészítse ki a költségvetési keretrendelet azon rendelkezésével, amely az EUMSZ alapján létrehozott, jogi személyiséggel rendelkező és az uniós költségvetésből finanszírozott szervekre vonatkozik, és amely a Bizottság belső ellenőrének hatáskörére hivatkozik. A Tanács továbbá arra ösztönzi a közös vállalkozást, hogy javítson éves tevékenységi jelentésének minőségén, kiegészítve azt belső ellenőrzési eljárásai hatékonyságának és eredményességének értékelésével, valamint az utólagos ellenőrzési stratégiájának végrehajtására vonatkozó információkkal. A Tanács felkéri a közös vállalkozás ügyvezető igazgatóját, hogy adott esetben éljen fenntartással. Végezetül a Tanács nyugtázza, hogy a közös vállalkozásnak nehézsége adódott alapszabálya azon rendelkezésének betartását illetően, mely feltételként előírja, hogy a közös vállalkozásban részt vevő tagállamoktól származó pénzügyi hozzájárulások összegének az EU pénzügyi hozzájárulásának legalább,8-szeresét kell kitennie. 5755/3 ADD hs/ktr/kf 27 A 7. MELLÉKLET melléklete DG G II A HU