A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés

Átírás

1 A Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság és a Tőkepiacról szóló évi CXX. törvény előírásai szerint összeállított Éves jelentés a december 31-én lezárult üzleti évre vonatkozóan

2 1. Könyvvizsgálói jelentés

3

4 2. A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság évre vonatkozó éves beszámolója

5 Mérleg és eredménykimutatás december 31.

6 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban MÉRLEG Előző év Tárgyév Eszközök Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 d) ügyfélkockázattal társított hitelek 0 0 da) hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész 0 0 db) ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész 0 0 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő,ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0

7 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban MÉRLEG Előző év Tárgyév Eszközök b) változó hozamú értékpapírok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 0 Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből : - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 4 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások 15 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből : - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Ebből : - FORGÓESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Budapest, február 25. Vállalkozás vezetője (képviselője)

8 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban MÉRLEG Előző év Tárgyév Források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben MNB-vel szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben MNB-vel szemben c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 vállalkozással szemben 0 0 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek 0 0 aa) látraszóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 12 0 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó,ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt,de az Épt.szerint értékpapírnak nem minősülő 0 0 hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0

9 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban MÉRLEG Előző év Tárgyév Források egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben szövetkezeti formában müködő hiteintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4/A. származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 0 0 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában műkődő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet ( ázsió) b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - SAJÁT TŐKE RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

10 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Előző év Tárgyév Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Ellenőrző szám Budapest, február 25. Vállalkozás vezetője (képviselője)

11 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban EREDMÉNYKIMUTATÁS Előző év Tárgyév Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből ( osztalék, részesedés ) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből ( osztalék, részesedés ) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 15 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Pénzügyi müveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből ( kereskedési tevékenység bevétele) Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása ) Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztése Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek Ebből : - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegü ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek 48 68

12 statisztikai számjel Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság adatok -ban EREDMÉNYKIMUTATÁS Előző év Tárgyév ac) bérjárulékok Ebből: -társadalombiztosítási költségek =nyugdíjjal kapcsolatos költségek b)egyéb igazgatási költségek (anyagjellegü ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 9 b) egyéb ráfordítások Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltart.képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása köv. után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből :- PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE ( /b /b /a+13+14) - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE (7/a-10/a) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (±15±18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (±19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±21± ) Budapest, február 25. Vállalkozás vezetője (képviselője)

13 Kiegészítő melléklet december 31.

14 Tartalomjegyzék 1. A Bank alapadatai A Bank bemutatása Összefoglaló a Bank évi üzletmenetéről A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása Általános tájékoztató Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend Értékelési módok és eljárások A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, üzletrészek Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke és elemei Devizamérleg Egyéb mérleghez kapcsolódó információk december 31-én A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Hitelfedezetek Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések Általános tájékoztató adatok A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Szavatoló tőke számítása Kockázatvállalás Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések Deviza határidős ügyletek állománya Kamatswap ügyletek Betétvédelmi alap Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal Egyéb tájékoztató adatok A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események Mellékletek... 46

15 ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Bank alapadatai A társaság neve: Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (MFB Rt.) Székhelye: 1051 Budapest, Nádor u. 31. Alapítás időpontja: december 1. Társasági forma: részvénytársaság Tulajdonos: Magyar Állam 100 % Részvényesi jogok gyakorlója: Gazdasági és Közlekedési Miniszter A Bank vezérigazgatói: Erős János (lakhely: Budapest) Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke: névre szóló törzsrészvények értéke Ft, amely db ,-Ft névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Bank tevékenységi köre: TEÁOR egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR pénzügyi lízing, TEÁOR máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység. Cégbírósági bejegyzési szám: BAF engedély száma: 32/1993. ÁPTF engedély száma: 973/1997/F A bank információs honlapja: 3

16 2. A Bank bemutatása A Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Rt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás mft alaptőkével és mft tőketartalékkal, összesen mft saját vagyonnal történt. A társaság július 1-től december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank Stratégiája határozzák meg. Az MFB Rt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével - kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Rt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. 4

17 Egyéb szolgáltatások Az MFB Rt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal kötött szerződés alapján - az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott, a szakmai programokhoz kapcsolódó feladatokat láthat el: a támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrás felhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, tanácsadást, valamint egyéb, a fentiekben felsorolt tevékenységekhez kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Rt. főbb mutatószámai A Bank jegyzett tőkéje, saját tőkéje és mérlegfőösszege milliár d Ft Jegyzett tőke Saját tőke Mérlegfőösszeg milliárd Ft Jegyzett tőke 47,9 72,3 87,6 87,6 87,6 Saját tőke 101,7 138,5 92,3 100,2 105,5 Mérleg-főösszeg 212,4 342,4 507,8 533,9 605,8 5

18 A Bank külföldi számlavezetői ABN-AMRO Bank New York, USA Commerzbank AG Frankfurt, Németország Bank Austria Bécs, Ausztria Euroclear Brüsszel, Belgium Mizuho Corporate Bank Ltd. Tokió, Japán Royal Bank of Scotland London, UK Zuercher Kantonalbank Zürich, Svájc Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége Hitelgarancia Rt Magyar Bankszövetség Magyar Forex Társaság Magyar Kockázati- és Magántőke Egyesület Országos Betétbiztosítási Alap Regionális Energiatőzsde European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége European Investment Fund (EIF) 1 Európai Befektetési Alap 1 Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek klubja Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és középvállalkozásokat finanszírozó európai bankok szervezete International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara International Securities Market Association (ISMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Társaság 1 Az MFB Rt. az EIF-ben 0,25 %-os részesedéssel rendekezik, mint tagszervezet 6

19 3. Összefoglaló a Bank évi üzletmenetéről Az MFB Rt évben kiteljesítette az új stratégiája szerinti átalakítását, így egy költségvetést kiegészítő intézményből klasszikus, Európai Uniós mintákat követő fejlesztési bankká alakult. A év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o o o o o o februárjában a Kormány határozatot hozott (2018/2003. (II.12.). Korm.határozat) az MFB Rt. középtávú stratégiájának irányelveiről, és előírta a stratégia és egy középtávú üzleti terv elkészítését. A Bank a stratégia alapján elkészítette a évi középtávú üzleti tervét ben a Kormány 2125/2004. (V.28.) határozatában fogadta el a stratégiát és az üzleti tervet januárban aláírásra kerül a Bank és a Pénzügyminisztérium között a hitelprogramok finanszírozására felvett, devizaforrások átértékelési különbözetének átvállalására szóló szerződés (árfolyam-garancia megállapodás), melynek keretében a Banknál keletkező árfolyamkockázatot a Költségvetés vállalja át. A Kormány a Zárszámadási törvény keretében megemelte a vállalható árfolyamgarancia keret mértékét 460 milliárd Ft-ról 530 milliárd Ft-ra a keret teljes kihasználása miatt júniusban a Parlament ismét módosította az MFB törvényt. A módosítás pontosította a Bank feladatait, a finanszírozható ügyfélkört; a fejlesztési célú kockázatvállaláshoz lehetővé tette a tartós forgóeszköz finanszírozást is; a törvényből törlésre került az osztalékfizetés korlátozása; valamint bekerült a 100 %-osan tulajdonolható körbe az Eximbank Rt., a Mehib Rt. és a KvFP Rt. A Moody s nemzetközi hitelminősítő ügynökség 2004-ben megerősítette a Bank előző évi minősítését. A minősítés eredményeként Bankunk A1, az ország szuverén adósi besorolásával megegyező besorolást megtartotta. Tovább folytatódott az SAP rendszer fejlesztése. A jelenleg már működő rendszerhez a hitelek kezelésére alkalmas CML modul integrálása április 1-én megtörtént. A projekt folytatásaként hitelezési és minősítési folyamatot segítő alrendszer került kialakításra, melynek használatba vételére decemberében került sor. A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o A Kormány több, Bankunk által lebonyolításra kerülő hitelprogramot hirdetett meg évben is, melyeket az ügyfelek a kereskedelmi bankok bevonásával és közvetlenül is igénybe vehetnek. A Bank jelenleg hat élő és két bevezetés alatt álló programmal rendelkezik. Ezek az Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram, Európa Terv Projekt-kiegészítő Hitelprogram, az Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram, a Regionális Infrastruktúra és Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram, a Beruházás a XXI. Század Iskolájába Hitelprogram, Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram, ECONOVA Hitelprogram, Egészségügyi Munkavállalói Tulajdonszerzési Hitelprogram. 7

20 o o o Az MFB transzparens működése lehetővé tette, hogy a tartósan állami tulajdonban maradó pénzügyi és biztosítási intézmények bankcsoportjának vezető hitelintézete legyen. Bankunk az Alapító 25/2004. (VIII.25.) számú határozatában foglaltaknak megfelelően, a Bábolna Rt. hitel értékesítésének ellenértékeként, adásvételi szerződést kötött az ÁPV Rt.-vel a Magyar Export- Import Bank Rt. és a Magyar Exporthitel Biztosító Rt. 75 %-1 szavazatot megtestesítő részvénycsomagjának megvásárlásáról, amely részvények decemberében az MFB portfoliójába kerültek. A Bank az új stratégiával összhangban július 15-én meghirdette Fejlesztési Tőkefinanszírozási programját, melynek keretében a kis- és középvállalkozásoknak nyújt fejlesztési tőkét. A program keretében 2004-ben tizenhat vállalkozás részére hagyott jóvá fejlesztési tőkenyújtást a Bank. Az MFB Rt. a hitelezési tevékenységének finanszírozásához 2004-ben az alábbi új hitelszerződéseket írta alá: április 2-án a Bank egy 300 millió EUR összegű, 5 éves futamidejű, nemzetközi szindikált hitel-megállapodást írt alá. Az ügylet szervezését négy főszervező bonyolította le: HSBC, ABN Amro, KBC, Bayern LB. Bankunk 50 millió EUR összegű, hosszú lejáratú hitel nyújtására hitelkeretmegállapodást kötött június 11-én a párizsi székhelyű Council of Europe Development Bankkal (CEB). Az MFB Rt. és az European Investment Fund (EIF) október 8-án egy kockázatmegosztásról szóló garancia-megállapodást írt alá. Az ügylet során az MFB Rt. az ECONOVA Hitelprogram keretén belül 50%-ban átvállalja a refinanszírozott kereskedelmi bankok ügyfél- és hitelkockázatát, amelyet szintén felerészben (azaz az egyedi ügyletek teljes értékének 25%-ában) az EIF vállal át. A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o o o második felében az Állami Számvevőszék átfogó helyszíni vizsgálatot folytatott Bankunknál. A publikus jelentés kiadására csak 2004-ben került sor, az MFB-re nézve elmarasztaló megállapítást a jelentés nem tartalmazott szeptember folyamán a PSZÁF helyszíni vizsgálatot végzett a Bankban. A vizsgálat rendben lezajlott; a tárgyidőszakot lezáró előzetes jelentésben a felügyelet elmarasztaló megállapítást nem tett decemberében kezdte meg a vizsgálatát az APEH. A és évre vonatkozóan folytat átfogó, minden adónemre kiterjedő vizsgálatot. A vizsgálat befejezése márciusára várható. 8

21 4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1 Általános tájékoztató A hitelintézetek számára a számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli Politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, a tulajdonosi előírások, igazgatósági döntések, egyéb rendelkezések. A Bank a évben két esetben módosította a Számviteli politikáját. Először a évtől hatályos törvényi változásokból adódó szükséges módosításokat vezette át, valamint deklarálásra került, hogy Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a évi LXXXV. törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. A második módosítást egy új refinanszírozási terméktípus bevezetése indokolta, melyben a termék élete folyamán változhat annak a személye, akivel szemben az MFB Rt a kockázatot vállalja (kereskedelmi bank vagy ügyfél). Emiatt Bankunk a Mérleg séma Eszköz oldalát az alábbi sorokkal bővítette ki a Számviteli törvény 22. (2) pontja értelmében: 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések d) Ügyfélkockázattal társított refinanszírozási hitelek da) Hitelintézeti kockázatra nyújtott hitelrész db) Ügyfélkockázatra nyújtott hitelrész A jelenleg hatályos Számviteli politika augusztus 30-án került elfogadásra. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénz- és értékkezelési szabályzat. 9

22 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Rt.-nél az üzleti év a naptári évvel azonos.az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: az eszközöket és forrásokat részletező mérlegből, a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatásból, a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti A típusú Cashflow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő mellékletből. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, az Eszköz oldalon a 4.1. pontban részletezett módosítással (3.d. pont felvétele), magyar nyelven, -ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét a Szvt. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjaaz MFB Rt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3 Értékelési módok és eljárások A számviteli törvény által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, ezért az MFB Rt. nem él a törvény rendelkezéseitől való 4. (4) bekezdés szerinti - eltérési lehetőséggel és könyvvezetése, éves beszámoló készítése során kizárólag a számviteli törvény és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a számviteli politika tartalmazza. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Rt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott agrárhitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. 10

23 A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor (forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. Előírásaival összhangban). A január 1. előtt névérték feletti beszerzési áron (ázsióval) megvásárolt állampapírokra bár nem tartoznak minősítési kötelezettség alá - a Bank a jövőben is értékvesztést számol el. Az értékvesztés összege megegyezik az ázsió tárgyidőszak utolsó napjáig lineáris módszerrel számított időarányos összegével. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a számviteli törvény, valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. 11

24 Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a le nem vonható általános forgalmi adóval együtt Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el. Eszközcsoport Hasznos élettartam Leírási kulcs (%) (év) 1. Immateriális javak *** *** Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) 6 17 Szoftver termékek ,5-33 Üzleti vagy cégérték 5 20 Egyéb szellemi alkotások Ingatlanok *** *** Telek - 0 Épületek 50 2 Építmények 50 2 Bérelt ingatlanon végzett beruházások Gépek, berendezések, felszerelések, járművek *** *** Műszaki berendezések ,5-20 Ügyviteltechnikai eszközök ,5-20 Számítástechnikai eszközök Járművek Egyéb berendezések és felszerelések *** *** Irodai bútorok, berendezések ,5-20 Páncél- és okmányszekrények ,5-20 Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között kell elkülönítetten kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege % maradványérték 12

25 Halasztott ráfordításként kell a Banknál kimutatni: a tartozásátvállalás miatt elszámolt rendkívüli ráfordításból a tárgyidőszak végéig szerződés alapján pénzügyileg nem rendezett összeget; betétállomány-átruházás esetén a más hitelintézettől átvett, térítéssel nem fedezett - átvállalt - kötelezettség összegét a betétállomány (lejáratkori) visszafizetéséig. Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Továbbá itt mutatja ki a Bank a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott (de legfeljebb piaci) értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok, saját tőke A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. 13

26 Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: A mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; A mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek; Függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz. 14

27 SPECIÁLIS RÉSZ 5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Eszközök Összeg -ban V á l t o z á s megnevezés összege %-ban 1 Pénzeszközök ,0 2 Állampapírok ,4 3 Hitelintézetekkel szembeni követelések ,8 4 Ügyfelekkel szembeni követelések ,1 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok ,5 7 Részvények, részesedések befektetési célra ,6 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban ,0 9 Immateriális javak ,8 10 Tárgyi eszközök ,3 11 Saját részvények n/a 12 Egyéb eszközök ,8 13 Aktív időbeli elhatárolások ,4 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN , Pénzeszközök Pénztárállomány 5 4 MNB számla követelés Ebből: nostro számlák éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett hosszú lejáratú devizabetétek mérleg fordulónapját követő évben lejáró összege. A és év végi állományok közötti különbség mft egyrészt a nostro számla állomány jelentős csökkenéséből ( mft), másrészt a évben lejáró betétállomány növekedéséből (+452 mft), valamint a pénztár záróállományának változásából (-1 mft) adódik.

28 5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: Forgatási célú állampapírok Magyar Államkötvények MNB devizakötvények Befektetési célú állampapírok Magyar Államkötvények MNB devizakötvények Állampapírok összesen A meglévő állampapír portfóliójának jelentős részét megtartotta, mivel forint hitelezésre csak kevéssé volt lehetőség. Az állomány csökkenését elsősorban a év folyamán lejáró devizakötvény és államkötvények lejárata okozta. A év végén forgóeszközként nyilvántartott, forgatási célú államkötvény állomány egyrészt a 2005-ben lejáró, valamint forgatási célú állampapírokból áll, mely Az Eszköz-Forrás Gazdálkodási Bizottság 146/2004. számú határozata alapján év közben került átsorolásra.a forgatási célú államkötvény állomány piaci értékre történő értékelése miatt az év végi állomány vonatkozásában mft értékvesztés került elszámolásra. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: Látra szóló követelés Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen A hitelintézetekkel szembeni követelések jelentős részét képezi évben is a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és a nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében magyarországi hitelintézetek vesznek részt. 16

29 A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Konstrukció Egzisztencia hitel MRP hitel Felszámolási hitel 16 2 Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. hitel Start hitel KFW forrású KVP hitelek Háziorvosi hitelprogram Saját forrású KVP hitel Európa Technológiai Felzárkóztatási Beruházási Hitelprogram Európa Terv Projektkiegészítő Hitelprogram 0 73 Egészségügyi Fejlesztési és Beruházási Hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Önkormányzati Fejlesztési Hitelprogram Összesen: A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza Ügyfelekkel szembeni követelések Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken mft-tal, bruttó értéken mft-tal változott. A évi záróállományra elszámolt értékvesztés állománya mft volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank két nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: 1. Hitelnyújtás időpontja: év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke december 31-én: mft lejárata: december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely december 31-én: 2,68 % 17