A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója

Átírás

1 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Pilisi Gerje Horgász Egyesület egyéb szervezet megnevezés az egyéb szervezet címe, telefonszáma 2012 évi A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója Éves zárómérleg A közzétett adatok könyvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Pilis, a egyéb szervezet vezetője (képviselője) P.H.

2 Sorszám Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Előző év Előző év(ek) módosításai adatok eft-ban Tárgyév a b c d e 1. A. Befektetett eszközök (2.-5. sorok) II. TÁRGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök ( sorok) II. KÖVETELÉSEK IV. PÉNZESZKÖZÖK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) D. Saját tőke ( sorok) I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL F. Kötelezettségek ( sorok) III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Pilisi Gerje Horgász Egyesület Kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójának mérlege Időszak: I. III. I. III. C. III. IV. VI. E. I II. G. IMMATERIÁLIS JAVAK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KÉSZLETEK ÉRTÉKPAPÍROK Aktív időbeli elhatárolások LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK A tétel megnevezése TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL Céltartalékok HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások 25. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor) A közzétett adatok könyvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Pilis, PH. az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

3 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) adatok eft-ban Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Ebből: - támogatások ( sorok) központi költségvetési egyéb Pénzügyi műveletek bevételei Pilisi Gerje Horgász Egyesület Kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójának eredménykimutatása Időszak: Tételszám 5. Rendkívüli bevételek - társadalombiztosítási Ebből: - támogatások ( sorok) - alapítói - központi költségvetési - helyi önkormányzati - társadalombiztosítási - egyéb A tétel megnevezése 2. Aktivált saját teljesítmények értéke - alapítói - helyi önkormányzati Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tagdíjak A. Összes bevétel (1.± ) Tárgyév A közzétett adatok könyvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Pilis, PH. az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

4 Statisztikai számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) adatok eft-ban Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Alaptev. Váll. tev. Összes Anyagjellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások B. Összes ráfordítás ( ) C. Adózás előtti eredmény (A.-B.) E. Tárgyévi eredmény (C.-I.-D.) Pilisi Gerje Horgász Egyesület Kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolójának eredménykimutatása Időszak: Tételszám 8. Személyi jellegű ráfordítások A tétel megnevezése 11. Pénzügyi műveletek ráfordításai 12. Rendkívüli ráfordítások I. Adófizetési kötelezettség D. Jóváhagyott osztalék Továbbutalási céllal kapott támogatás Továbbutalt támogatás Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A közzétett adatok könyvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Keltezés: Pilis, PH. az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

5 Pilisi Gerje Horgász Egyesület Az egyéb szervezet neve Az egyéb szervezet címe évi Kiegészítő melléklete I. Általános rész: 1., A szervezet alapadatai: A társadalmi szervezet nyilvántartási száma: TE-1127 A társadalmi szervezet célja: a., tagjai horgászérdekeinek képviselete, valamint kedvező horgászlehetőség biztosítása b., a horgászsport fejlesztése, népszerűsítése c., a természet szeretetére és védelmére való nevelés A társadalmi szervezet célja szerinti besorolása: Egyéb egyesület A társadalmi szervezet képviselőjének neve, lakhelye: Kátai István (elnök) A társadalmi szervezet nyilvántartásba vételéről rendelkező jogerős bírósági határozat száma, kelte: Pk / Könyvvezetés és beszámolási kötelezettség A társaság kettős könyvvitelt vezet és a 224/2000. (XII.19.) kormányrendelet előírásai alapján egyszerűsített éves beszámolót készít. a.) 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet 4. sz. melléklete szerinti MÉRLEG kimutatással 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet 5. sz. melléklete szerinti EREDMÉNYKIMUTATÁS -sal 3. A Horgász Egyesület által alkalmazott főbb értékelési eljárások: A tárgyi eszközök esetében az értékelés alapja a beszerzési költség. Az egyesület a Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket azok használatba vételekor egy összegben számolja el költségként. A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírása a várható használati idő függvényében kerül meghatározásra, lineáris módszerrel. A társaság terven felüli értékcsökkenést ezen eszközök esetében a számviteli törvény által meghatározott esetekben számol el. Az egyesület a tárgyi eszközökről folyamatosan vezet analitikus nyilvántartást. b.) Az egyesület anyagbeszerzéseit év közben a költségnem számlákon könyveli. Az év végi készlet tényleges leltározással kerül megállapításra. A leltárkészítés időpontja a naptári év utolsó napja. c.) Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források mérlegben való értékelése a számviteli törvény általános elvárásai szerint történik. Az egyesület az előző évekhez képest értékelési eljárást egyik eszköz esetében sem változtatott. A szokásos mértéket meghaladó mértékű eredményt növelő és csökkentő tételek elbírálása egyedileg történik. Rendkívülinek tekintjük például: - ha a megállapított hiány összege utáni bírság meghaladja a 100 %-ot - a szándékosan okozott kárt, vagy teljes megsemmisüléssel járó, illetve bűncselekményhez kapcsolódó káreseményt, - ha a késedelmi kamat összege meghaladja a kamatszámítás alapjául szolgáló tőkeösszeget

6 - a jellemzően elő nem forduló valamennyi gazdasági eseményt, stb. d., Az egyesület nem rendelkezik környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközzel, veszélyes hulladékokkal, környezetre káros készletekkel. Környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek és várhatóan a jövőben sem merülnek fel ilyen típusú költségek. e., Az egyesület a 91-es számlaosztályban alábontva számolja el, a versenyek, a tagjaival szemben fennálló tagdíjkövetelések, a rendelkezésére álló ingatlanrész béreadását valamint a sportrendezmények jegybevételeit. Elkülönítetten a 92-es számlaosztályban tartja nyilván a vállalkozási célú tevékenységből származó bevételeit, melyek jellemzően marketing és reklámcélú bevételek. f., Az egyesület költségeit és ráfordításait nem különíti el tételesen a könyvelésében és nyilvántartásában beszámolójának összeállításánál él a rendelet által adott lehetőséggel és utólag arányosítja a bevétel összetételének aránya szerinti mértékkel. II. Az egyesület vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása Megnevezés: Bázis év Tárgy év Változás % A. Befektetett eszközök % I. Immateriális javak 0 0 II. Tárgyi eszközök % III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 B. Forgóeszközök % I. Készletek 0 0 II. Követelések 2 2 III. Értékpapírok 0 0 IV. Pénzeszközök % C. Aktív időbeli elhatárolás 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN % D. Saját tőke % I. Induló tőke II. Tőkeváltozás % III. Lekötött tartalék 0 0 IV. Értékelési tartalék 0 0 V. Tárgyévi eredmény alap tevékenységből % VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 0 0 E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek % I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 #ZÉRÓOSZTÓ! III. Rövid lejáratú kötelezettségek % G. Passzív időbeli elhatárolás 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN % Mutató Bázis év Tárgy év Változás Befektetett eszközök aránya 82,68% 88,00% 106,43% Forgóeszközök aránya 17,32% 12,00% 69,29% Tőkeerősség 86,65% 86,38% 99,68% Befektetett eszközök fedezete 104,80% 98,16% 93,66% Saját tőke növekedési mutató 12, , ,70% Hitelfedezettségi mutató 0,23% 0,23% 102,08% Adóságállomány aránya 0,00% 0,00% #ZÉRÓOSZTÓ! Likvidítási gyorsráta 1,30 0,88 67,90% Likvidítási mutató 129,75% 88,11% 67,90% III. A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök Tárgyi eszközök Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

7 Bruttó érték Ingatlanok Termelő gép, ber. Jármű 0 Egyéb gép, ber. Jármű Értékcsökkenés Összesen: Ingatlanok Termelő gép, ber. Jármű 0 Egyéb gép, ber. Jármű Összesen: Az egyesület követeléseinek összetétele : Megnevezés Nyitó Záró Változás eft-ban Változás (%-ban) Követelés szolgáltatásból (vevők ) 0 #ZÉRÓOSZTÓ! Folyamatos teljesítés miatti áfa (szállítói) ,00% Összesen: ,00% Az egyesület pénzeszközeinek összetétele : Megnevezés Nyitó Záró Változás eft-ban Változás (%-ban) Házipénztár ,76% Bankszámlák ,67% - ebből lekötött pénzeszköz ,00% Összesen: ,43% Az egyesület tőke összetétele én Saját tőke elemek Induló tőke: évi eredménytartalék: évi eredménytartalék évi alap tevékenység eredménye: vállalkozási tevékenység eredménye: Saját tőke összesen: Érték Ft-ban Az egyesület rendezetlen kötelezettségeinek összetétele Megnevezés Nyitó Záró Változás eft-ban Változás (%-ban) Vevőtől kapott előleg ( földterület foglaló) ,00% Fizetendő ÁFA ,51% Szállítói kötelezettségek ,33% Eljárási illeték tartozás 2 0,00% évi tagdíj előleg #ZÉRÓOSZTÓ! Összesen: ,96%

8 Pénzügyileg rendezetlen kötelezettségek megnevezése Félix Ibolya - könyvelési díj NAV évi fizetendő ÁFA Kötelezettségek összesen: Érték Ft-ban Az egyesület bevételeinek és költségeinek alakulása 2012-ben: Megnevezés Érték Ft-ban Tagdíjból származó bevétel Horgászigazolvány és területi engedély bevétele Napijegy, sportjegy bevétel Horgászversenyek nevezési díjai Horgásszövetségtől kapott jutalék I. Összes alap tevékenységből származó bevétel Magánszemélytől kapott támogatás SZJA 1% Összes bevétel II. Összes támogatás III. Kerekítési differenciából származó bevétel IV. Kamatból származó bevétel Az egyesület pénzügyi kiadásainak összetétele és forrása 2012-ben Megnevezés Érték Ft-ban 511. Hal vásárlás Versenyek rezsi költségei Irodaszer, nyomtatvány MOHOSZ nyomtatványok Egyéb anyag Karbantartási anyagok I. Anyag jellegű költségek összesen: Karbantartási munkadíjak Kiküldetési költségek Postaköltség Könyvelési díj Egyéb szolgáltatások díja II. Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások összesen Hatósági díjak, illetékek Számlavezetési díjak Egyék költségek (aláírás hítelesítés) 0 Összes költség és ráfordítás III. Egyéb szolgáltatások összesen: IV. Tárgyi eszközök értékcsökkenése V. Egyéb ráfordítások (vissza nem igényelhető ÁFA) III. Kerekítési differenciából származó ráfordítások

9 Az egyesület évi beszámolójában alkalmazott költségfelosztás Adatok Ft-ban Számla osztály Költségnem összesen Alaptevékenység arányosított költsége Vállalkozási tevékenység arányosított költsége 100% 0,00% 51. Anyagok Igénybevett szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások Anyagjellegű ráf. Összesen: Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulék 0 0 Személyi jellegű ráf. Összesen: Értékcsökk Egyéb ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Rendkivüli ráfordítások 0 0 Költségek és ráfordítások összesen: Bevételek összesen: Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredmény összesen: Adózás előtti eredmény összesen: Ft (cél szerinti tevékenységből) 0 Ft. (vállalkozási tevékenységől) Növelő tételek: - adóbírság, késedelmi pótlék: 0 Ft Csökkentő tételek: - 0 Ft Társasági adóalap: 0 - Ft - Véglegesen átadott pénzeszköz - Adomány, ha van köztartozás + Önkéntes kölcsönös biztosítópénztár részére adott közérdekű kötelezettségvállalás alapján az adózás előtti eredmény csökkentéseként figyelembe vett összeg Módosított adóalap: 0 Ft Fizetendő társasági adó: nulla A beszámolót FÉLIX IBOLYA mérlegképes könyvelő állította össze. PM azonosító száma: Kelt.: Pilis, január 27. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

10