POLGÁRMESTER ELŐTERJESZTÉSE

Átírás

1 1 POLGÁRMESTER ELŐTERJESZTÉSE A KULTURÁLIS PÉNZÜGYI - GAZDASÁGI SZOLGÁLTATÓ KÖZPONT ÉS A KULTURÁLIS ÁGAZAT INTÉZMÉNYEI KÖZÖTT MEGKÖTÖTT MEGÁLLAPODÁSOK JÓVÁHAGYÁSA Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése 387/2006. (XI.30.) Kgy. sz. határozatával január 1. naptól Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központot alapított. Az Államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet a rendelkezik a költségvetési szervek gazdálkodásának megszervezéséről. Ennek megfelelően a kulturális ágazat intézményei körében az integrált pénzügyi-gazdasági rendszer bevezetését követően a: - Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központ jogállása szerint önálló jogi személy, önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező intézményként működik, míg - az ágazat további intézményei - alapító okiratuk módosításával - jogállásukat tekintve önálló jogi személy, részben önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező intézményekké válnak. A fenti kormányrendelet előírja az önállóan és a részben önállóan gazdálkodó szervezetek közötti megállapodás megkötését, melyben felek rögzítik a munkamegosztás és a felelősségvállalás rendjét. A Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központ szakmai munkája során két elkülönített adatbázist hozott létre. A két elkülönülő adatbázisnak megfelelően elkészített és megkötött együttműködési megállapodások jóváhagyása a Közgyűlés hatáskörébe tartozik. Az Oktatási, Kulturális és Sportbizottság az előterjesztést december 13-ai ülésén megtárgyalta és egybehangzó 5 igen szavazattal elfogadásra javasolja a Közgyűlésnek. Tisztelettel kérem a Közgyűlést, hogy a kulturális ágazat intézményei által megkötött együttműködési megállapodásokat az 1. és 2. számú mellékletben foglaltak szerint fogadja el!

2 Határozati javaslat 1.) Győr Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése a Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központ, mint önálló jogi személy, önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező intézmény és a: a.) Győri Nemzeti Színház, mint önálló jogi személy, részben önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező intézmény közötti együttműködési megállapodást az 1. számú mellékletben foglaltak szerint; b.) - Győri Balett, - Győri Filharmonikus Zenekar, - Vaskakas Bábszínház, - Városi Művészeti Múzeum, - Galgóczi Erzsébet Városi Könyvtár, - Győr Megyei Jogú Város Levéltára, - Gyermekek Háza, - Családi Intézet, - Győri Fesztivál és Rendezvényszervező Iroda, - Kossuth Lajos Művelődési Ház, - Újvárosi Művelődési Ház önálló jogi személy, részben önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező intézmények közötti együttműködési megállapodásokat a 2. számú mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja. Felelős: Borkai Zsolt polgármester Határidő: január 1. G y ő r, december 12. Borkai Zsolt polgármester Törvényességi véleményezésre bemutatva: Dr. Horváth Klára mb. jegyző Látta: Dr. Ottófi Rudolf alpolgármester Az előterjesztést készítette: Az előterjesztést véleményezte: Kulturális Iroda Oktatási, Kulturális és Sportbizottság

3 1. számú melléklet EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről a Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központ (9021 Győr, Czuczor Gergely u. 7.), mint az önkormányzat önállóan gazdálkodó intézménye, a továbbiakban KPGSZK, másrészről a Győri Nemzeti Színház (9021Győr, Czuczor Gergely u. 7.) a továbbiakban GYNSZ mint önálló jogi személy, részben önállóan gazdálkodó, előirányzatai felett teljes jogkörrel rendelkező önálló adószámmal, ÁFA alanyisággal, saját költségvetési elszámolási számlával rendelkező költségvetési intézmény között az Államháztartásról szóló évi XXXVIII. számú törvény végrehajtására kiadott az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet és Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének a város intézményhálózata gazdasági-pénzügyi feladat ellátásának korszerűsítésére vonatkozó - határozatai alapján a következők szerint: I. Az együttműködés általános szempontjai 1. A KPGSZK és a GYNSZ együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. 2. Az együttműködés nem csorbíthatja a részben önállóan gazdálkodó GYNSZ gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. 3. A KPGSZK az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete, és a GYNSZ saját pénzügyi-ügyviteli szervezete együttesen biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. 4. A GYNSZ vezetője teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény költségvetési előirányzatainak betartásáért. Saját hatáskörben gyakorolja a kötelezettségvállalási, utalványozási jogkört, az ellenjegyzés és érvényesítés is a GYNSZ-nél történik. 5. A GYNSZ önálló bankszámlával rendelkezik, önálló adószámmal, ÁFA alanyisággal, és visszaigénylési joggal rendelkezik. 6. A készpénzes be/kifizetések teljesítésére GYNSZ házipénztárt működtet, amelynek szabályait saját pénzkezelési szabályzatában kell rögzíteni.

4 7. A GYNSZ költségvetési gazdálkodásának ügyvitele a (Zalaszám Informatika Kft által kifejlesztett) OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik a II/6. pontban leírtak szerint. 8. Az Intézmény által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél a GYNSZ vezetője a felelős, míg az ágazati intézményi összevont pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a KPGSZK. 9. A KPGSZK és a GYNSZ együttműködése során keletkezett bizonylatokat az Intézmény és a KPGSZK között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett az Intézmény illetve a KPGSZK. 10. Az intézmény folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség az Intézmény igazgatóját terheli. Az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a KPGSZK vezetője felel. A KPGSZK vezetője köteles a belső ellenőrzési tevékenység során a GYNSZ-t érintő ellenőrzési programot a intézmény igazgatójával egyeztetni, illetve az ellenőrzés megállapításait vele közölni, értékelni. II. Az együttműködés területei, feladatai a gazdálkodás során 1. Az éves költségvetés tervezése 1. A költségvetési keretszámokat a GYNSZ részben önálló intézményre lebontva a felügyeleti szerv állapítja meg. A gazdálkodáshoz szükséges keretszámok kialakításához a tervezést megelőzően a várható bevételeket és kiadásokat a GYNSZ saját hatáskörben dolgozza ki. 2. A költségvetési rendelet megalkotása után a keretszámok alapján az intézményi költségvetés összeállítása a GYNSZ feladata. Az ágazati összevont költségvetés összeállítása a KPGSZK feladata, amelyet a felügyeleti szerv felé terjeszt. 3. A GYNSZ felelős intézményi éves költségvetése teljesítésének folyamatos figyelemmel kiséréséért 2. Az éves költségvetési előirányzatok megváltoztatása 1. A GYNSZ alapító okirata értelmében minden előirányzata felett teljes jogkörrel rendelkezik. Ennek megfelelően előirányzat felhasználási és előirányzat módosítási hatáskörét önállóan gyakorolja és erről az OrganP rendszerében nyilvántartást vezet. Intézmény a költségvetésben jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni. 2. A támogatást és saját bevételeit a jogszabályi és helyi költségvetési rendeleteket figyelembe véve Intézmény önállóan használhatja fel, valamint jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatásokkal és létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik. 3. Az intézményi saját hatáskörű előirányzat módosításokról a GYNSZ rendszeresen tájékoztatja a KPGSZK-t. 4. Az önkormányzat által elrendelt, a GYNSZ-ra vonatkozó előirányzat módosítás végrehajtásáért a GYNSZ vezetője felelős.

5 3. A készpénzkezelés rendje 1. A GYNSZ feladatai megvalósításához szükséges készpénzforgalom lebonyolítására önálló bankszámlájához kapcsolódóan saját házipénztárt működtet. A főpénztár mellett jegypénztár és bérletpénztár működik. A készpénzkezelés rendjét saját szabályzataiban szabályozza. 2. A készpénzforgalomra vonatkozó ügyvitelt az OrganP rendszerében a GYNSZ végzi. 4. Finanszírozási terv 1. A GYNSZ havonta tárgyhónapot megelőzően valamennyi bevételét és kiadását számításba véve elkészíti finanszírozási tervét, melyet KPGSZK útján eljuttat a felügyeleti szerv részére a kincstári rendszerben történő finanszírozás lebonyolításához. 5. Az egyéb nyilvántartások vezetésének rendje 1. A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását - ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a GYNSZ végzi. 2. A GYNSZ végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. 3. Az Intézmény energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a GYNSZ, mint részben önálló intézmény feladata azzal, hogy valamennyi ilyen irányú tevékenységéről a KPGSZK-ot az intézkedéssel egyidejűleg írásban tájékoztatja. 4. A fogyasztásköltség és a különféle naturális adatok nyilvántartás, feldolgozása, városi szintű energia nyilvántartásba való felvezetése a KPGSZK feladata. 6. Az OrganP integrált pénzügyi-gazdasági rendszer működéséhez kapcsolódó feladatellátás 1. A KPGSZK összesen 12 intézményt tömörít. A KPGSZK gazdálkodása két adatbázisban történik. Az egyik adatbázis kizárólag a Győri Nemzeti Színház, a másik adatbázis 11 kulturális intézmény gazdálkodásának nyilvántartására szolgál. A GYNSZ intézményi adatbázison belül a tervezési alapegység-kódok és munkaszámok segítségével kerülnek elkülönítésre az egyes feladatok illetve szervezeti egységek. 2. A KPGSZK és a GYNSZ részben önálló intézmény közötti munkamegosztás az OrganP-n belül az alábbiak szerint alakul: Előirányzat (eredeti/módosított) nyilvántartás: A GYNSZ az előirányzatok meghatározása, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása után nyilvántartásba veszi az előirányzatokat az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikába. Az előirányzatok alakulását Intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, ekérdezései segítségével.

6 Kötelezettség-vállalás nyilvántartás: A GYNSZ arra jogosult vezetői által vállalt kötelezettségek - szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások - nyilvántartásba vételét (előkontírozását főkönyvi szám, szakfeladat, tervezési alapegység) a GYNSZ munkatársai végzik. A kötelezettség vállalásról, mint tényről és a nyilvántartásba vételhez szükséges adatokról a GYNSZ ügyrendjében foglaltak szerint kell adatokat szolgáltatni. Szállító analitika: A szállítói számlák GYNSZ-hoz érkezése után megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása, a szükséges készletre vétel, állományba vétel, stb.. Ezt követően a számlát nyilvántartásba veszik az OrganP-ben, kijelölik a számla előzményeit (szerződés, rendelés). A szállítói számla nyilvántartásba vételét követően kerül kinyomtatásra az OrganP-ből az Utalvány rendeletet. Az Utalvány rendeletet aláírja az érvényesítő, ellenjegyző, utalványozó. Az utalványozást követően megtörténhet a szállítói számla utalása. Utalás: Az utalás a GYNSZ önálló bankszámlájáról történik OTP terminálon keresztül. Vevő analitika: A vevő számlák egy része az OrganP segítségével, egy része pedig egyéb szoftver segítségével készül. A nem OrganP-ben kiállított vevő számlákat minden esetben fel kell dolgozni az OrganP vevő analitikájában (pl. folyószámla nyilvántartás). A GYNSZ-ban kiállított vevő számlák a GYNSZ nevében készülnek. Bank analitika: A bankkivonatok a GYNSZ - ba érkeznek, feldolgozásuk a GYNSZ - ban történik. Pénztár analitika: Az Intézményben történhetnek ki/befizetések. Az OrganP házipénztár modulját a GYNSZ munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak az OrganP-ből állítható ki. Főkönyvi könyvelés: A főkönyvi könyvelés és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítése (pl. beszámoló garnitúra) a GYNSZ feladata. Az elkészült dokumentumokat átadja a KPGSZK-nak az összevont jelentések, beszámolók elkészítéséhez. Vezetői információk, kimutatások: A GYNSZ munkatársai kezelik saját intézményük vonatkozásában az Organ-P összes lekérdezési listáját, kimutatását. Kódok, törzsek: Az OrganP kódjainak karbantartását a GYNSZ főkönyvelője végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.).

7 III. Vagyonkezelési feladatok 1. A vagyonkezelés általános szabálya 1. A GYNSZ felelősséggel gondoskodik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról. 2. Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a GYNSZ mint kezelő látja el. 3. A vagyongazdálkodás során a kezelőnek a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonosi jogok gyakorlásának és a vagyon kezelésének szabályozásáról szóló 16/2001. (IV. 10.) Ök. rendelet és módosításai az irányadók. IV. Egyéb rendelkezések 1. Az együttműködési megállapodás a GYNSZ és a KPGSZK mint intézmények viszonyára vonatkozó alapvető szabályokat rögzíti. Minden itt nem szabályozott kérdést az intézmények saját szabályzataiban részletesen rögzíteni kell. 2. A GYNSZ köteles felülvizsgálni a működésére vonatkozó valamennyi szabályzatát, amely a KPGSZ-val kapcsolatba hozható. Kiemelt figyelmet kell fordítani a KPGSZK és az intézmény ügyrendjeinek összehangolására. Hatálybalépés Ez az együttműködési megállapodás január 1-jén lép hatályba. Győr, december 12. Aláírások 1.) A KPGSZK igazgatója:... 2.) A GYNSZ igazgatója:... Tudomásul vette: Az intézmény gazdasági igazgatója...

8 2. számú melléklet EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS amely létrejött egyrészről Kulturális Pénzügyi - Gazdasági Szolgáltató Központ (9021 Győr, Czuczor Gergely u. 7.), mint az önkormányzat önállóan gazdálkodó intézménye, a továbbiakban KPGSZK, másrészről. a továbbiakban Intézmény, mint részben önállóan gazdálkodó szervezet között az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény végrehajtására kiadott az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Kormányrendelet és Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének a város intézményhálózata gazdasági-pénzügyi feladat ellátásának korszerűsítésére vonatkozó - határozatai alapján a következők szerint: I. Az együttműködés általános szempontjai 1. A KPGSZK és az Intézmény együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. 2. Az együttműködés nem korlátozza jelen megállapodásban foglaltakon túl az Intézmény gazdálkodási és szakmai döntési rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. 3. A KPGSZK az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. 4. A kötelezettségvállalási és utalványozási jogkört az Intézmény vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az Intézmény költségvetési előirányzatainak betartásáért. 5. Az Intézmény önálló bankszámlával nem rendelkezik, a banki kapcsolatokat a KPGSZK bankszámláján bonyolítja. 6. A készpénzes kifizetések teljesítésére Intézmény készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a pénzkezelési szabályzatban kell rögzíteni. 7. Az Intézmény költségvetési gazdálkodásának ügyvitele a (Zalaszám Informatika Kft által kifejlesztett) OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik a II/6. pontban leírtak szerint. 8. Az Intézmény által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél a részben önállóan gazdálkodó intézmény vezetője a felelős, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a KPGSZK. 9. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat az Intézmény és a KPGSZK, illetve a KPGSZK és az Intézmény között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett.

9 10. Az intézmény folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az Intézmény vezetőjét terheli. Az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a KPGSZK vezetője felel. A KPGSZK vezetője köteles a belső ellenőrzési tevékenység során az Intézményt érintő ellenőrzési programot az Intézmény vezetőjével egyeztetni, illetve az ellenőrzés megállapításait vele közölni, értékelni. II. Az együttműködés területei, feladatai a gazdálkodás során 1. Az éves költségvetés tervezése 1 A költségvetési keretszámokat részben önálló intézményre lebontva a felügyeleti szerv állapítja meg. A gazdálkodáshoz szükséges keretszámok kialakításához a tervezést megelőzően a várható bevételek, bevételi források számbavételét, az intézményi szakmai feladatok ellátásához a személyi juttatásokkal és munkaadói járulékokkal, dologi és felhalmozási kiadásokkal kapcsolatos számításokat a részben önálló intézmény saját hatáskörben készíti el. 2. A költségvetési rendelet megalkotása után a keretszámok alapján az intézményi költségvetés összeállítása az Intézmény feladata. A részben önálló intézmények költségvetését a KPGSZK összesíti és a felügyeleti szervhez benyújtja. 3. Intézmény folyamatosan figyelemmel kíséri az éves költségvetésének teljesítését. 2. Az éves költségvetési előirányzatok megváltoztatása 1. Az Intézmény - alapító okirata értelmében - minden előirányzata felett teljes jogkörrel rendelkezik. Ennek megfelelően előirányzat felhasználási és előirányzat módosítási hatáskörét önállóan gyakorolja és erről a KPGSZK-ot havonta tájékoztatja (a KPGSZK Ügyrendjében foglaltak szerint) Intézmény a költségvetésben jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni. 2. Az intézményi saját hatáskörű előirányzat módosításokról a KPGSZK tájékoztatja a felügyeleti szervet. 3. Az önkormányzat által elrendelt előirányzat-módosítás végrehajtásáért a KPGSZK vezetője és az Intézmény vezetője együttesen felelősek. 4. A támogatást és saját bevételeit a jogszabályi és helyi költségvetési rendeleteket figyelembe véve Intézmény önállóan használhatja fel, valamint jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatásokkal és létszám előirányzatával önállóan gazdálkodik. 3. A készpénzkezelés rendje 1. A KPGSZK a bankszámlához kapcsolódóan házipénztárt működtet. Az Intézmény a feladatai megvalósításához szükséges készpénzkiadások teljesítésére ellátmányban részesül. A készpénzes forgalom lebonyolításából adódó kiadásokat az Intézmény gazdasági ügyintézője, akadályoztatása esetén az intézmény vezetője által írásban megbízott személy köteles a KPGSZK által meghatározott időpontban és bizonylatokkal elszámolni. 2. A készpénz kifizetés szabályszerűségéért az Intézmény vezetője felelős és egyben gondoskodik a készpénz biztonságos tárolásáról. 3. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, az Intézmény köteles azokat a KPGSZK-nál vezetett bankszámlára befizetni.

10 4. A finanszírozás rendje 1. A jóváhagyott intézményi költségvetésben meghatározott felügyeleti szervi támogatás rendelkezésre bocsátása a KPGSZK költségvetési elszámolási számlájára történik a kincstári finanszírozási rendszerben. 2. Az intézmény havonta, a tárgyhónapot megelőzően, valamennyi bevételét és kiadását számba véve, elkészíti finanszírozási tervét. Az intézményi finanszírozási terveket a KPGSZK összesíti és eljuttatja a felügyeleti szervnek. 5. Az egyéb nyilvántartások vezetésének rendje 1. A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását - ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is az Intézmény végzi. 2. Az Intézmény végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. 3. Az állomány-változásokról és az értékcsökkenés elszámolásáról negyedévente feladást készít Intézmény a KPGSZK részére. 4. Az Intézmény energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a részben önálló intézmény feladata azzal, hogy valamennyi ilyen irányú tevékenységéről a KPGSZK-ot az intézkedéssel egyidejűleg írásban tájékoztatja. 5. A fogyasztásköltség és a különféle naturális adatok nyilvántartás, feldolgozása, városi szintű energia nyilvántartásba való felvezetése a KPGSZK feladata. 6. Az Intézmény köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységével kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a KPGSZK szabályzataiban előírt esetekben. 6. Az OrganP integrált pénzügyi- gazdasági rendszer működéséhez kapcsolódó feladatellátás 1. A KPGSZK összesen 12 intézményt tömörít. A KPGSZK gazdálkodása két adatbázisban történik. Az egyik adatbázis kizárólag a Győri Nemzeti Színház, a másik adatbázis 11 kulturális intézmény gazdálkodásának nyilvántartására szolgál. Az intézmények az adatbázison belül a tervezési alapegység-kódok segítségével kerülnek elkülönítésre. A tervezési alapegység kódok segítségével az intézmény gazdálkodása az adatbázison belül a gazdálkodás bármelyik fázisában elkülöníthető. 2. A KPGSZK és az Intézmény közötti munkamegosztás az OrganP rendszer alkalmazása során az alábbiak szerint alakul: Előirányzat (eredeti/módosított) nyilvántartás: Az előirányzatok meghatározása, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az Intézmény feladata. Az Intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a KPGSZK részére, amely rögzíti azt az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikába. Az előirányzatok alakulását Intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. A kötelezettség vállalások előirányzatok kapcsolatát a KPGSZK előzetes egyeztetések alapján kiemelt előirányzat-mélységben ellenőrzi.

11 Kötelezettség vállalás nyilvántartás: Az Intézmény vezetője által vállalt kötelezettségek - szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások - nyilvántartásba vételét a KPGSZK munkatársai végzik. A nyilvántartásba vételt megelőzően a kötelezettség vállalásról, mint tényről és a nyilvántartásba vételhez szükséges adatokról az Intézmény tájékoztatja a KPGSZK -ot. Szállító analitika: A szállítói számlák az Intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lappal eljuttatja a KPGSZK-hoz. A KPGSZK nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). A szállítói számla nyilvántartásba vételét követően a KPGSZK átutalja a szállítói számlát a bizonylatkísérő lapon lévő utalványozás, érvényesítés és szakmai teljesítés igazolás alapján. Utalás: Az utalás a KPGSZK -nál történik OTP terminálon keresztül. Vevő analitika: A vevő számlák egy része a KPGSZK-ban készül az OrganP segítségével, egy része pedig az Intézménynél, kézi illetve egyéb szoftver segítségével. A nem OrganP-ben kiállított vevő számlákat minden esetben fel kell dolgozni az OrganP vevő analitikájában (pl. folyószámla nyilvántartás). A vevő számlák a KPGSZK/INTÉZMÉNY nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat az átadás igazolása mellett - rendszeres időközönként eljuttatja a KPGSZK-nak Bank analitika: A bankszámla kivonatok a KPGSZK -ba érkeznek, feldolgozásuk ott történik. Pénztár analitika: Az OrganP házipénztár modulját a KPGSZK munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a KPGSZK-ban az OrganP-ből állítható ki. Az Intézményben történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett - a részben önálló intézmény munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. A részben önálló intézményben történő kifizetésekhez az intézmény ellátmányt vesz fel a KPGSZKtól. ÁFA analitika: Az ÁFA elszámolást a KPGSZK központilag végzi. A KPGSZK havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján Intézményenként (is) meghatározható a befizetendő illetve visszaigényelt ÁFA összege. Főkönyvi könyvelés: A főkönyvi könyvelés és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítése (pl. beszámoló garnitúra) a KPGSZK feladata. Vezetői információk, kimutatások: A KPGSZK munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használhatnak. Kódok, törzsek: Az OrganP kódjainak karbantartását a KPGSZK végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.).

12 III. Vagyonkezelési feladatok 1. Az Intézmény felelősséggel gondoskodik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról. 2. Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a részben önálló intézmény, mint kezelő látja el. 3. A vagyongazdálkodás során a kezelőnek a Győr Megyei Jogú Város Önkormányzata vagyonának meghatározásáról, a vagyon feletti tulajdonosi jogok gyakorlásának és a vagyon kezelésének szabályozásáról szóló 16/2001. (IV. 10.) Ök. rendelet és módosításai az irányadók. IV. Egyéb rendelkezések 1. Az együttműködési megállapodás az önálló és részben önállóan gazdálkodó intézmény viszonyára vonatkozó alapvető szabályokat rögzíti. Minden itt nem szabályozott kérdést az Intézmén, illetve a KPGSZK szabályzataiban részletesen rögzíteni kell. 2. Az Intézmény és a KPGSZK köteles felülvizsgálni a működésre vonatkozó valamennyi szabályzatát, különösen a pénz- és értékkezelésre, vagyonvédelemre, leltár- és selejtezésre vonatkozó szabályzatokat. Kiemelt figyelmet kell fordítani az KPGSZK és az Intézmény SZMSZ-einek és ügyrendjeiknek összehangolására. Hatálybalépés Ez az együttműködési megállapodás január 1-jén lép hatályba. Győr, december 12. Aláírások 1.) A KPGSZK igazgatója:... 2.) Az Intézmény igazgatója:... Tudomásul vette: Az intézmény gazdasági vezetője...