99/2007. (VI. 14.) MÖK

Átírás

1 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az előterjesztés sz. mellékletében foglaltak szerint elfogadja a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala, a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal, a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat, a Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona, az Eötvös Károly Megyei Könyvtár, a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet, a Veszprém Megyei Levéltár, a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság, a Veszprémi Petőfi Színház és a Kabóca Bábszínház módosított Alapító Okiratát, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel kötendő feladatmegosztásról szóló megállapodásokat. A közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a módosított alapító okirat érintettek részére történő megküldéséről gondoskodjon. A testület felkéri továbbá a főjegyzőt, hogy a megállapodást az érintett intézmények vezetőivel kösse meg. Határidő: június 30. Felelős: Dr. Zsédenyi Imre, megyei főjegyző 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 1. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv. 88. (3) bekezdésében és a 240/2003. (IX.11.), a 35/2005. (IV.21.), a 135/2006. (XII. 7.), a 60/2007. (IV. 19.), valamint a 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozatokban foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala alapító okiratának szövegét július 1-jétől az alábbiak szerint állapítja meg: 1. A költségvetési szerv neve: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala 2. Székhelye: 8200 Veszprém, Megyeház tér Az alapító okirat kelte: december Az alapító okirat száma: 16/1990. (XII.15.) MÖK határozat 5. Az alapító szerv neve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 6. Működési területe: Veszprém megye 7. Felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 8. A költségvetési szerv jogállása: Önálló jogi személyként működő helyi önkormányzati költségvetési szerv 9. Alaptevékenysége, tevékenységi köre: Helyi önkormányzatok igazgatási tevékenysége Önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége Települési és területi kisebbségi önkormányzatok igazgatási tevékenysége Országgyűlési képviselőválasztással kapcsolatos feladatok végrehajtása Önkormányzati képviselőválasztással kapcsolatos feladatok végrehajtása Közigazgatást kiegészítő igazgatási célú tevékenységek Önkormányzati, valamint többcélú kistérségi társulási intézmények ellátó, kisegítő szolgálatai Diákotthoni, kollégiumi szálláshelynyújtás Diákotthoni, kollégiumi szálláshelynyújtás sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók

2 számára Otthoni ellátás keretében biztosított különleges (gyógypedagógiai, konduktív pedagógiai) gondozás Óvodai intézményi közétkeztetés Iskolai intézményi közétkeztetés Kollégiumi intézményi közétkeztetés Munkahelyi vendéglátás Máshová nem sorolható szervek tevékenysége Önkormányzati, valamint többcélú kistérségi társulási intézmények ellátó, kisegítő szolgálatai Közoktatási intézményekben végzett kiegészítő tevékenységek Szociális, gyermekvédelmi, gyermekjóléti intézményekben végzett tevékenységek Sajátos nevelési igényű gyermekek (középsúlyosan értelmi fogyatékos, autista) óvodai nevelése Sajátos nevelési igényű tanulók (középsúlyosan értelmi fogyatékos, autista) nappali rendszerű általános iskolai nevelése, oktatása Nappali rendszerű gimnáziumi nevelés, oktatás Gimnáziumi felnőtt oktatás Nappali rendszerű szakiskolai nevelés, oktatás Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű szakiskolai nevelése, oktatása Nappali rendszerű szakképesítés megszerzésére felkészítő iskolai oktatás Sajátos nevelési igényű tanulók nappali rendszerű, szakképesítés megszerzésére felkészítő iskolai oktatása Szakképesítés megszerzésére felkészítő iskolarendszerű felnőttoktatás Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás, vizsgáztatás Napköziotthoni és tanulószobai foglalkozás (szorgalmi időben) Pedagógiai szakszolgálat Pedagógiai szakmai szolgáltatás Járóbetegek szakorvosi ellátása Anya-, gyermek- és csecsemővédelem Csecsemőotthoni ellátás Gyermek- és ifjúságvédelem feladatai Nevelőotthoni és nevelőintézeti ellátás Nevelőszülőknél elhelyezettek ellátása Fogyatékosok ápoló-gondozó otthonaiban történő ellátás Átmeneti elhelyezést biztosító ellátások Nappali szociális ellátás Egyéb szociális és gyermekjóléti szolgáltatás Színházi tevékenység Egyéb művészeti tevékenység Művelődési központok, házak tevékenysége Közművelődési, könyvtári tevékenység Múzeumi tevékenység Levéltári tevékenység Diáksport Sportcélok és feladatok Máshová nem sorolt sporttevékenység A közgyűlés, annak bizottságai és tisztségviselői döntés előkészítő munkájának segítése, a döntések

3 szakmai előkészítése, végrehajtásának szervezése és ellenőrzése. A cigány és a német területi kisebbségi önkormányzat képviselő-testülete, azok bizottságai és tisztségviselői döntés előkészítő munkájának segítése, a döntések szakmai előkészítése, végrehajtásának szervezése és ellenőrzése. 10. Vállalkozási tevékenysége: Nincs 11. Feladatainak forrása: A mindenkori éves költségvetés által meghatározott 12. Feladatmutató: Nincs 13. Költségvetési számla száma: Adószáma: Adóalanyisága: Alaptevékenysége tekintetében tárgyi adómentes, kiegészítő tevékenysége tekintetében adóalany 16. Gazdálkodási jogköre: Teljes jogkörrel rendelkező, önállóan gazdálkodó költségvetési szerv 17. A költségvetési szervhez rendelt, részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv: - Kozmutza Flóra Óvoda, Általános Iskola, Készségfejlesztő Speciális Szakiskola és Kollégium - Medgyaszay István Szakképző Iskola, Gimnázium és Kollégium - Veszprém Megyei Pedagógiai Intézet és Egységes Pedagógiai Szakszolgálat - Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat - Veszprém Megyei Lakásotthonok Igazgatósága - Veszprém Megyei Önkormányzat Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona - Veszprémi Petőfi Színház - Kabóca Bábszínház - Veszprém Megyei Közművelődési Intézet - Eötvös Károly Megyei Könyvtár - Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság - Veszprém Megyei Levéltár - Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal - Veszprém Megyei Önkormányzat Turisztikai Hivatal 18. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában és a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala kezelésében lévő ingatlan, ingó és egyéb vagyon használata a mindenkori vagyonrendeletben meghatározottak szerint. A gazdálkodáshoz rendelkezésre álló vagyon értéket a számviteli nyilvántartások alapján elkészített mindenkori éves mérleg tartalmazza. A vagyoni állapotot a Hivatal mindenkori leltára tartalmazza. 19. A vagyon feletti rendelkezési jog: A Hivatal által használt vagyonra és vagyona feletti rendelkezési jogára a Veszprém Megyei Önkormányzat vagyonáról és a vagyonkezelés-, gazdálkodás szabályairól

4 szóló rendelet, valamint más hatályos jogszabályi előírások az irányadók. 20. Vezetőjének kinevezési rendje: Nyilvános pályázat alapján a közgyűlés határozatlan időre megyei főjegyzőt nevez ki Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

5 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 2. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv. 88. (3) bekezdésében és a 156/1996. (XI.21.), a 260/2003. (XI.13.), valamint a 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozatokban foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal alapító okiratának szövegét július 1-jétől az alábbiak szerint állapítja meg: 1. Az intézmény neve: Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal 2. Rövidített név: VMTSH 3. Az intézmény székhelye: 8200 Veszprém, Wartha Vince u Az alapítás ideje: január Az intézmény alapítója és felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 6. Az alapító okirat száma: 156/1996. (XI.21.) MÖK határozat 7. Az intézmény alaptevékenysége: Egyéb sporttevékenység 8. Szakfeladat száma és megnevezése: Sportcélok és feladatok Máshová nem sorolt sporttevékenység 9. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat által használatba adott ingatlan és ingó vagyon. A gazdálkodáshoz rendelkezésre álló vagyon értékét a számviteli nyilvántartások alapján elkészített éves mérleg, a vagyoni állapotot az intézmény mindenkori éves leltára tartalmazza. 10. A használatba adott vagyon feletti rendelkezési jog: A rendelkezésére álló vagyontárgyakat az intézmény a feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi jogszabályok és a fenntartó önkormányzat rendelkezéseinek megfelelően. 11. Az intézmény vállalkozási tevékenysége: Vállalkozási tevékenységet nem folytat. 12. Az intézmény vezetője kinevezésének rendje: Az intézmény önálló jogi személy. Vezetőjét az alapító pályáztatás útján, határozott időre nevezi ki. 13. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

6 M E G Á L L A P O D Á S TERVEZET a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatalt ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti.

7 A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatalt a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatalt a közgyűlés döntéséről. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére.

8 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza.

9 Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal készpénz állományát a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatalban történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal végzi. - A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal feladata. - A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása

10 érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak.

11 A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A Veszprém Megyei Testnevelési és Sporthivatal folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

12 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 3. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában, valamint a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló évi XXXI. törvény 66. -ában és a 104. (1) bek. a.) pontjában foglaltak alapján a Veszprém Megyei Közgyűlése a 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozata alapján a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat alapító okiratát július 1-jétől a következők szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat Székhelye: 8200 Veszprém, Kossuth u Az intézmény alapítója: Veszprém Megyei Tanács VB Fenntartója, felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 3. Az intézmény típusa: Többcélú gyermekvédelmi intézmény 4. Az intézmény alaptevékenysége, szakágazati besorolása: Szociális és gyermekvédelmi, gyermekjóléti ellátás szállásnyújtással 5. Szakfeladatok száma és megnevezése: Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás, vizsgáztatás Gyermek-és ifjúságvédelem feladatai Nevelőszülőknél elhelyezettek ellátása Szociális, gyermekvédelmi, gyermekjóléti intézményekben végzett kiegészítő tevékenységek 6. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában és a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat használatában lévő ingatlan és ingó vagyon a mindenkori vagyonrendeletben meghatározottak szerint. A gazdálkodáshoz rendelkezésre álló vagyon értékét a számviteli nyilvántartások alapján elkészített éves mérleg, a vagyoni állapotot az intézmény mindenkori éves leltára tartalmazza. Vagyon feletti rendelkezési jog: A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi és helyi jogszabályoknak megfelelően. Vezetőjének kinevezési rendje: Az intézmény önálló jogi személy. Vezetője az igazgató, akit a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése határozott időre bíz meg. Gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 10. Vállalkozási tevékenysége: Nincs.

13 Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

14 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálatot ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik.

15 A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálatot a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálatot a közgyűlés döntéséről. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével.

16 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező

17 bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat készpénz állományát a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálatban történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése

18 - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat végzi. - A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat feladata. - A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat azonban köteles azon dokumentumokat, illetve

19 nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A Veszprém Megyei Területi Gyermekvédelmi Szakszolgálat folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

20 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 4. számú melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozata alapján a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona alapító okiratát július 1-jétől a következők szerint határozza meg: 1. Az intézmény megnevezése: Veszprém Megyei Önkormányzat Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona Székhelye: 8200 Veszprém, Tüzér u Az intézmény alapítás éve: Alapítója: Fenntartója, felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 3. Az intézmény típusa: Szociális intézmény 4. Az intézmény alaptevékenysége: Szociális és gyermekvédelmi, gyermekjóléti ellátás szállásnyújtással Szociális és gyermekvédelmi, gyermekjóléti ellátás szállásnyújtás nélkül 5. Szakfeladatok száma és megnevezése: Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás, vizsgáztatás Pedagógiai szakszolgálat (fejlesztő felkészítés, korai fejlesztés és gondozás) Járóbetegek szakorvosi ellátása Csecsemőotthoni ellátás Fogyatékosok ápoló-gondozó otthonaiban történő ellátás Átmeneti elhelyezést biztosító ellátások (anyaotthoni ellátás) Nappali szociális ellátás Egyéb szociális és gyermekjóléti szolgáltatás (utógondozás) 6. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában és az intézmény használatában lévő ingatlan és ingó vagyon a mindenkori vagyonrendeletben meghatározottak szerint. A gazdálkodáshoz rendelkezésre álló vagyon értékét a számviteli nyilvántartások alapján elkészített éves mérleg, a vagyoni állapotot az intézmény mindenkori éves leltára tartalmazza. 7. A vagyon feletti rendelkezési jog:

21 A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a Veszprém Megyei Önkormányzat vagyonáról és a vagyonkezelés-, gazdálkodás szabályairól szóló rendelet, valamint más hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően. 8. Gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 9. Vezetőjének kinevezési rendje: Az intézmény önálló jogi személy. Vezetője az igazgató, akit a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 257/2000. (XII. 20.) Kormányrendelet 4. (1) bekezdése alapján legalább 5, de legfeljebb 10 évre bízza meg. 10. Vállalkozási jogköre: Nincs Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

22 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthonát ellátó pénzügyigazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik.

23 A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthonát a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthonát a közgyűlés döntéséről. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás

24 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém

25 Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona készpénz állományát a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthonában történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése

26 - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona végzi. - A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona feladata. - A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona azonban köteles azon dokumentumokat, illetve

27 nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A veszprémi Csecsemő és Fogyatékos Személyek Otthona folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

28 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 5.sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában és a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló évi CXL. tv ában foglaltak a 8/2004. (II.19.), a 9/2004. (II.19.), az 52/2006. (VI.15.), valamint a 99./2007. (VI.14.) MÖK határozatával az Eötvös Károly Megyei Könyvtár alapító okiratát július 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Eötvös Károly Megyei Könyvtár Székhelye: 8200 Veszprém, Komakút tér Az intézmény alapítási éve: 1952 Alapítója: Veszprém Megyei Tanács Végrehajtó Bizottsága Fenntartója, felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat 3. Az intézmény típusa: Közgyűjtemény; nyilvános közkönyvtár 4. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Könyvtári, Levéltári tevékenység 5. Szakfeladat száma és megnevezése: közművelődési könyvtári tevékenység A feladat tartalma: - Könyvtári dokumentumok gyűjtése, feltárása, őrzése, szolgáltatás. - Könyvtárközi szolgáltatás, illetve dokumentum- és információ biztosítása. - Közhasznú információs szolgáltatás nyújtása. - Helyismereti dokumentumok gyűjtése. - Angol Nyelvi Forrásközpont működtetése. - Amerikai Kuckó működtetése. - Kötelespéldányokkal és könyvtárközi dokumentálással kapcsolatos feladatok megyei szintű ellátása. - A területén működő könyvtárak együttműködésének szervezése. - Könyvtári Társulás községi ellátórendszer működtetése. - A megye nemzetiségi és etnikai kisebbségéhez tartozó lakosság könyvtári ellátásának megszervezése. - A települési könyvtárak tevékenységét segítő szakmai szolgáltatások biztosítása. - Szakfelügyeleti feladatok ellátása minisztériumi megbízás alapján Veszprém megyében. - A megyékben működő nyilvános könyvtárak statisztikai adatszolgáltatásának megszervezése és koordinálása. - Az iskolán kívüli könyvtári szakképzés és továbbképzés szervezése. 6. Alaptevékenységének SZJ szerinti besorolása: Könyvtári szolgáltatás

29 7. Alaptevékenység keretén belül végzett kisegítő jellegű szolgáltatás: SZJ Könyvkiadás SZJ Könyvkötés SZJ Könyv kiskereskedelem SZJ Másolás VTSZ VTSZ Saját tulajdonból kiselejtezett kiadványok árusítása Bizományba átvett kiadványok értékesítése 8. Vállalkozási tevékenység: az intézmény vállalkozási tevékenységet nem végez. 9. A feladatellátást szolgáló vagyon: Veszprém-belterület 5040 hrsz-ú 5581m 2 nagyságú műemlék ingatlan. Az épület a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdona. 10. A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi és helyi jogszabályoknak megfelelően. 11. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 12. Az intézmény önálló jogi személy. Vezetője az igazgató, akit a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 5 éves határozott időre bíz meg. Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

30 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és az Eötvös Károly Megyei Könyvtár között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és az Eötvös Károly Megyei Könyvtár együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl az Eötvös Károly Megyei Könyvtár gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala az Eötvös Károly Megyei Könyvtárat ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére az Eötvös Károly Megyei Könyvtár készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és az Eötvös Károly Megyei Könyvtár között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át

31 ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja az Eötvös Károly Megyei Könyvtárat a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja az Eötvös Károly Megyei Könyvtárat a közgyűlés döntéséről. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít az Eötvös Károly Megyei Könyvtár valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére.

32 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár

33 A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít az Eötvös Károly Megyei Könyvtár készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár készpénz állományát az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, az Eötvös Károly Megyei Könyvtár köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Eötvös Károly Megyei Könyvtárban történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Eötvös Károly Megyei Könyvtár munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is az Eötvös Károly Megyei Könyvtár végzi. - Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít az Eötvös Károly Megyei Könyvtár a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi.

34 - Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás az Eötvös Károly Megyei Könyvtár feladata. - Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli az Eötvös Károly Megyei Könyvtár gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat.

35 A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve az Eötvös Károly Megyei Könyvtár vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

36 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 6. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában és a muzális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló évi CXL. tv ában foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 114/2004. (IX.16.), valamint a 99/2007. (VI.14.) MÖK határozatával a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet alapító okiratát július 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Veszprém Megyei Közművelődési Intézet Székhelye: 8200 Veszprém, Vár u Az intézmény alapítási éve: Alapítója: Veszprém Megyei Önkormányzat Fenntartója, felügyeleti szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat 3. Telephelye: 8449 Magyarpolány, Petőfi S. u. 4. (Veszprém Megyei Népművészeti Alkotóház és Tájház) 4. Az intézmény típusa: Művelődési Központ 5. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás 6. Szakfeladat száma és megnevezése: Művelődési központok, házak tevékenysége A feladat tartalma: elősegíti a területén működő települési önkormányzatok, nemzeti és etnikai kisebbségi önkormányzatok és a megye településein működő közművelődési szervezetek művelődési céljainak megvalósulását, - együttműködik a Magyar Művelődési Intézettel, az országos szakmai érdekképviseleti szervezetekkel, - a közművelődési tevékenységgel összefüggő elemzéseket és fejlesztő programokat készít és hasznosít, - részt vesz a térség nemzetközi, országos, megyei közművelődési rendezvényeinek szervezésében, gondozza a kistérségi, megyei, regionális, országos és nemzetközi kulturális kapcsolatokat, - gyűjti és összesíti a közművelődési információkat, megyei adattárat kezel, - elősegíti a megye környezeti, művészeti, közművelődési értékeinek, sajátosságainak bemutatását, - végzi a közművelődési tevékenységek szervezőinek, vezetőinek szakmai képzését és továbbképzését, részt vesz a pedagógusok továbbképzésében, - Megyei Népművészeti Alkotóházat és Tájházat működtet, Magyarpolány Önkormányzatával és a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal kötött megállapodásnak megfelelően - a megállapodás az alapító okirat mellékletét képezi,

37 - közművelődési kiadványokat jelentet meg Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás és vizsgáztatás A szakképesítés OKJ azonosítója megnevezése A szakképesítés Bőrtárgy készítő Fazekas Szőnyegszövő Gyékény-, szalma-, csuhétárgy-készítő Csipkekészítő Népijáték és Kismesterségek oktatója Népi játszóházi foglalkozásvezető A megyei közművelődési szakmai tanácsadás és szolgáltatás egyes feladatait és formáit térítési díjtételeit a 11/1998. (IV.30.) rendelet szerint végzi. 7. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő Veszprém, 288 hrsz. (472 m2) lakóház,udvar, gazdasági épület megnevezésű ingatlan. 8. A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi és helyi jogszabályoknak megfelelően. 9. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 10. Az intézmény önálló jogi személy. Vezetője az igazgató, akit a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 5 éves határozott időre bíz meg. Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

38 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a Veszprém Megyei Közművelődési Intézetet ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek

39 adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Közművelődési Intézetet a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Közművelődési Intézetet a közgyűlés döntéséről. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek.

40 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet készpénz állományát a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról.

41 A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézetben történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet végzi. - A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet feladata. - A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel.

42 11./ Vagyonkezelés A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a Veszprém Megyei Közművelődési Intézet vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A Veszprém Megyei Közművelődési Intézet folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek

43 Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

44 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 7. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában és a köziratokról, a közlevéltárakról és a magánlevéltári anyag védelméről szóló évi LXVI. törvény ában foglaltak a 35/2005. (IV.21.), valamint az 52/2006. (VI.15.) valamint a 99/2007. (VI.14.) MÖK határozatával a Veszprém Megyei Levéltár alapító okiratát július 1- jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Veszprém Megyei Levéltár 2. Székhelye: 8200 Veszprém, Török Ignác u Alapítója: Veszprém Megyei Tanács Végrehajtó Bizottsága 4. Alapítás éve: Szakmai besorolása: általános területi levéltárként működő közlevéltár 6. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 7. Felügyeleti és fenntartó szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 8. Telephelye: Pápa, Széchenyi I. u. 20. (Veszprém Megyei Levéltár Pápai Osztálya) 9. Vezetők megbízásának rendje: Az intézmény élén igazgató áll, akit a miniszter véleményének kikérésével a Megyei Közgyűlés bíz meg határozott időre, pályázat útján, illetve ment fel megbízása alól. A szakmai igazgatóhelyettest és a gazdasági vezetőt (igazgatóhelyettest) az igazgató bízza meg a 150/1992.(XI.28.) Kormányrendelet rendelkezéseinek megfelelően. A szakmai igazgatóhelyettes és a gazdasági vezető megbízása tekintetében a Megyei Önkormányzat Közgyűlésének egyetértési joga van. 10. Az alkalmazottak jogviszonya: Az intézmény dolgozóinak közalkalmazotti jogviszonyára a többször módosított évi XXXIII. törvény, valamint a 150/1992. (XI.28.) Kormányrendelet előírásai vonatkoznak. Az igazgató fölött az egyéb munkáltatói jogkört a Megyei Közgyűlés elnöke gyakorolja.

45 11. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Könyvtári, Levéltári tevékenység 12. Szakfeladat száma és megnevezése: Levéltári tevékenység Alaptevékenység tartalmi leírása: Az évi LXVI. törvény alapján a levéltár a Veszprém Megye területén működött és működő közfeladatot ellátó szervek tekintetében az alábbi feladatokat látja el: Levéltári anyag felderítése, átvétele, védelme, megőrzése, gyarapítása, nyilvántartása, rendezése, értékelő selejtezése, adatainak feltárása, feldolgozása. A gyűjtőterület irattermelő szerveinek nyilvántartása, szakfelügyelete, az iratkezelési szabályzatok véleményezése, az iratselejtezés hatósági engedélyezése. Hivatalos és magánügyfélszolgálat, felvilágosítás, adatszolgáltatás, szakkönyvtár és segédgyűjtemények fenntartása. Tudományos és közművelődési szakmai-módszertani kutató és fejlesztő tevékenység, továbbképzés, reprográfiai és kiadványozási munka, tudományos és közművelődési rendezvények szervezése. Egyéb, jogszabály által átruházott feladatok teljesítése: anyakönyvi másodpéldányok kezelése, közhitelű iratmásolatok kiadása, hatósági eljáráshoz iratkölcsönzés, felszámolás és a csődtörvény hatálya alatti szervek iratainak kezelése. Az Évi LXVI. törvény alapján a levéltár kötelező alapfeladatain kívül külön megállapodás alapján- elláthatja a megye területén működő nem közfeladatot ellátó szervek iratkezelésének felügyeletét, illetve gyűjtheti iratanyagaikat. 13. Alaptevékenység SZJ szerinti besorolása: Levéltári szolgáltatás Alaptevékenység keretén belül végzett kisegítő jellegű szolgáltatás: SZJ Könyvkiadás SZJ Nyomdai előkészítő tevékenység SZJ Könyv-, újság-, papíráru kiskereskedelem SZJ Levéltári dobozok értékesítése SZJ Felnőtt-, egyéb oktatás SZJ Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése SZJ Adatrögzítés SZJ Egyéb szálláshely szolgáltatás SZJ Fénymásolás, sokszorosítás SZJ Fordítás Vállalkozási tevékenység: az intézmény vállalkozási tevékenységet nem végez 14. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő Veszprém 3018/12 hrsz-ú. (6150 m 2), és a Pápa Város Önkormányzatának tulajdonában lévő Pápa 2923 hrsz-ú. (2937 m 2 ) ingatlan ingyenes használati joga Az alapító okiratban foglaltakat, valamint az intézmény szervezeti és vezetési rendjét, szakmai működését Szervezeti és Működési Szabályzatban kell részletezni, amelyet az igazgató készít el és a felügyeleti szerv hagy jóvá. Veszprém, június 14.

46 Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

47 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprém Megyei Levéltár között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Levéltár együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a Veszprém Megyei Levéltár gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a Veszprém Megyei Levéltárat ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Veszprém Megyei Levéltár által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a Veszprém Megyei Levéltár vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A Veszprém Megyei Levéltár önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprém Megyei Levéltár készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Veszprém Megyei Levéltár költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Levéltár között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon.

48 1./ Gazdasági program összeállítása A Veszprém Megyei Levéltár információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Veszprém Megyei Levéltár adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Levéltárat a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Levéltárat a közgyűlés döntéséről. A Veszprém Megyei Levéltár az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Veszprém Megyei Levéltár írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Veszprém Megyei Levéltár valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek.

49 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Veszprém Megyei Levéltár vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Veszprém Megyei Levéltár vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Veszprém Megyei Levéltár vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Veszprém Megyei Levéltár önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Veszprém Megyei Levéltár készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Veszprém Megyei Levéltár készpénz állományát a Veszprém Megyei Levéltár vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Veszprém Megyei Levéltár köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel.

50 Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Megyei Levéltárban történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Veszprém Megyei Levéltár munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Veszprém Megyei Levéltár végzi. - A Veszprém Megyei Levéltár végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Veszprém Megyei Levéltár a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A Veszprém Megyei Levéltár energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Veszprém Megyei Levéltár feladata. - A Veszprém Megyei Levéltár köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés

51 A Veszprém Megyei Levéltár felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A Veszprém Megyei Levéltár azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a Veszprém Megyei Levéltár gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a Veszprém Megyei Levéltár vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A Veszprém Megyei Levéltár folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

52

53 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 8 sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában és a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló évi CXL. törvény 45. -ában foglaltak a 35/2005. (IV.21.), az 57/2006. (VI.15.), a 74/2007. (IV.19.), valamint a 99/2007. (VI.14.) MÖK határozatával a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság alapító okiratát július 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság 2. Székhelye: 8200 Veszprém, Vár u. 12. (2007. augusztus 31-ig) 8200 Veszprém, Török Ignác u.7. (2007. szeptember 1- től) 3. Alapítója: Veszprém Megyei Tanács Végrehajtó Bizottsága 4. Az alapítás éve: Szakmai besorolása: megyei múzeum 6. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 7. Felügyeleti és fenntartó szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 8. Telephelyei: 1. Veszprém, Erzsébet sétány 1.( Laczkó Dezső Múzeum) 2. Veszprém, Erzsébet sétány 3.(Bakonyi Ház) 3. Veszprém, Török Ignác u. 5. és 7. (Műtárgyvédelmi Központ és Raktár) 4. Felsőörs, Szabadság tér 14. (Műtárgyraktárak) 5. Pápa, Várkastély (Gróf Esterházy Károly Kastély- és Tájmúzeum) 6. Nemesvámos-Balácapuszta (Római Villa, Romkert és Kőtár) 7. Kővágóörs-Pálköve (Bajcsy-Zsilinszky Endre Emlékház) 9. Vezetők megbízásának rendje: Az intézmény élén igazgató áll, akit a miniszter véleményének kikérésével a Megyei Közgyűlés bíz meg határozott időre pályázat útján, illetve ment fel. A szakmai igazgatóhelyettest és a gazdasági igazgatóhelyettest az igazgató bízza meg a 150/1992. (XI.28.) Kormányrendelet rendelkezéseinek megfelelően.

54 A Gróf Esterházy Károly Kastély- és Tájmúzeum önálló jogi személyiség nélkül, a megyei múzeumi szervezet részeként működő múzeum, melynek vezetője igazgató, akit a Megyei Múzeumi Igazgatóság igazgatója bíz meg, illetve ment fel. A szakmai igazgatóhelyettes és a gazdasági igazgatóhelyettes megbízása tekintetében a fenntartónak egyetértési joga van. 10. Az alkalmazottak jogviszonya: Az intézmény dolgozóinak közalkalmazotti jogviszonyára a többször módosított évi XXXIII. törvény, valamint a 150/1992. (XI.28.) Kormányrendelet előírásai vonatkoznak. Az igazgató fölött az egyéb munkáltatói jogkört a Megyei Közgyűlés elnöke gyakorolja. 11. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Múzeumi tevékenység, Kulturális örökség védelme 12. Szakfeladat száma és megnevezése: Múzeumi tevékenység Ennek keretében végzi mindazon tevékenységeket, amelyeket az évi CXL. törvény a megyei múzeum, a megyei múzeumi szervezet és a területileg illetékes múzeum tevékenységeként és feladataként fogalmaz meg. Így különösen: a.) elősegíti a megyei múzeumi szervezet, illetőleg a területén tevékenykedő más muzeális intézmények szakmai együttműködését, munkájuk összehangolását, valamint az illetékességi területén lévő egyéb kulturális javak védelmét, b.) ellátja a régészeti lelőhelyek nyilvántartását, mentését, c.) rendszeresen ellenőrzi a régészeti jelentőségű földterületeket, azokkal kapcsolatban szakhatósági intézkedésekre jogosult, d.) közreműködik a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal területi feladatainak ellátásában. Gyűjtő- és illetékességi területe Veszprém Megye és Veszprém Megyei Jogú Város. Tevékenységének hatékonyabb ellátása érdekében szakkönyvtárat működtet, tudományos konferenciákat szervez. Közművelődési feladatai keretében kulturális rendezvényeket szervez. Kiadványai és más, a múzeum, illetve a kiállítóhelyek karakteréhez illő tárgyak értékesítésére múzeumi boltokat üzemeltet. 13. Alaptevékenység SZJ szerinti besorolása: SZJ Múzeumi tevékenység, szolgáltatás, kulturális örökség védelme SZJ Múzeumi szolgáltatás, művészeti kiállítás SZJ Múzeumi szolgáltatás (Muzeális értékű tárgyak felkutatása, beszerzése, gyűjtése, feldolgozása, megőrzése, szakszerű nyilvántartása és kezelése, állagmegóvása és védelme, tudományos feldolgozása és rendszerezése, bemutatásra alkalmassá tétele, kiállításokon, ill. más formákban történő bemutatása, közzététele és közművelődési hasznosítása.)

55 SZJ Képző-, ipar-, fotó-, egyéb művészeti kiállítás SZJ Történelmi hely, emlékhely bemutatása SZJ Könyvtári szolgáltatás (szakkönyvtár) SZJ Művészeti alkotótevékenységből: restaurálás Alaptevékenység keretén belül végzett kisegítő jellegű szolgáltatás: SZJ Könyvkiadás SZJ Egyéb kiadás SZJ Könyv-, újság-, papíráru kiskereskedelem SZJ Egyéb máshova nem sorolt iparcikk kereskedelem SZJ Piaci kiskereskedelem (szabadtéri) SZJ Egyéb nem bolti kiskereskedelem SZJ Egyéb szálláshely szolgáltatás SZJ Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése SZJ Egyéb társadalomtudományi humán kutatás SZJ Egyéb gazdasági, társadalmi tevékenységet segítő szakmai tervezés, szakértés SZJ Hirdetési, reklámfelület biztosítása SZJ Egyéb speciális fényképezés SZJ Fénymásolás, fordítás, tolmácsolás SZJ Kiállítás, vásár, kongresszusszervezés SZJ Film-, videofelvétel készítés SZJ Film-, videovetítés SZJ Máshova nem sorolható egyéb szabadidős szolgáltatás Vállalkozási tevékenység: az intézmény vállalkozási tevékenységet nem végez. 14. A feladatellátást szolgáló vagyon: a.) A Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő: Veszprém 5054 hrsz.(779 m 2 ) Veszprém 3018/16 hrsz. (5267 m 2 ) Veszprém, 291 hrsz. (606 m 2 ) Kővágóörs 1476/1 hrsz.(3383 m 2 ) Felsőörs 313/4 hrsz.(11640 m 2 ) b.) A Magyar Állam tulajdonában és a Megyei Önkormányzat használatában lévő Nemesvámos 089/3 hrsz.(21033 m 2 ) c.) Veszprém MJV tulajdonában lévő Veszprém 5048 hrsz.(231 m 2 ) d.) A Magyar Állam tulajdonában és Pápa Város használatában lévő: Pápa 1 hrsz. alatti épületben 1022 m 2 ingyenes használati joga Az alapító okiratban foglaltakat, valamint az intézmény szervezeti és vezetési rendjét, szakmai működését Szervezeti és Működési Szabályzatban kell részletezni, amelyet az igazgató készít el és a felügyeleti szerv hagy jóvá. Veszprém, június 14.

56 Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

57 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóságot ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át

58 ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon. 1./ Gazdasági program összeállítása A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóságot a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóságot a közgyűlés döntéséről. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás

59 A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság készpénz állományát a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel.

60 Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóságban történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság végzi. - A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság feladata. - A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés

61 A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A Veszprém Megyei Múzeumi Igazgatóság folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

62

63 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 9. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában foglaltak alapján a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 237/2003. (IX.11.), valamint a 99/2007. (VI.14.) MÖK határozatával a Veszprémi Petőfi Színház alapító okiratát július 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Veszprémi Petőfi Színház 2. Székhelye: 8200 Veszprém, Óváry Ferenc u Alapítója: Veszprém Megyei Tanács VB 4. Alapítás éve: Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 6. Felügyeleti és fenntartó szerve: Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 7. Telephelyei: 1. Veszprém, Komakút tér 2. (Latinovits Zoltán Játékszín) 2. Veszprém, Komakút tér 2. (Színészház) 3. Veszprém, Házgyári út 1. (Műhelyház, Díszlet, Jelmez- és Bútorraktár) 4. Veszprém, Szabadság tér 7. (Szervezési Iroda) 5. Úrkút, 401 hrsz. (Raktár) 8. Vezető megbízásának rendje: Az intézmény élén igazgató áll, akit a Megyei Közgyűlés bíz meg határozott időre, pályázat útján, illetve ment fel megbízása alól. Az igazgató fölött az egyéb munkáltatói jogkört a Megyei Közgyűlés elnöke gyakorolja. 9. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Alkotó és előadóművészet 10. Szakfeladat száma és megnevezése: Színházi tevékenység Ennek keretében prózai, zenés, táncszínházi előadások bemutatása Veszprém megye és város felnőtt és gyermek közönsége számára, díszlet, jelmez, kellékgyártás és kölcsönzés, színházi reklám és propaganda tevékenység, műsorfüzet értékesítés, ruhatári szolgáltatás, színházi és egyéb kulturális rendezvények szervezése, színészház és játékszín fenntartása, hang- és videofelvételek készítése. 11. Alaptevékenység SZJ szerinti besorolása: SZJ Alkotó- és előadóművészet SZJ Művészeti kiegészítő tevékenység

64 SZJ Máshova nem sorolható egyéb szórakoztatás Alaptevékenység keretén belül végzett kisegítő jellegű szolgáltatás: SZJ Bőrruházat gyártása SZJ Textilruházat gyártása SZJ Szőrmekikészítés, szőrmecikk gyártása SZJ Táskafélék, szíjazat gyártása SZJ Lábbeli gyártása SZJ Fűrészáru gyártás SZJ Épületasztalos-ipari termékek gyártása SZJ Tároló fatermék gyártása SZJ Egyéb fa-, fonott áru gyártása SZJ Könyvkiadás SZJ Időszaki kiadvány kiadása SZJ Hangfelvétel-kiadás SZJ Hangfelvétel sokszorosítás SZJ Videofelvétel sokszorosítása SZJ Fémmegmunkálás SZJ Vas, acél tárolóeszköz gyártása SZJ Bútorgyártás SZJ Máshova nem sorolt egyéb feldolgozóipar SZJ Víz-, gáz-, fűtésszerelés SZJ Egyéb épületgépészeti szerelés SZJ Padló-, falburkolás SZJ Festés, üvegezés SZJ Egyéb befejező építés SZJ Fogyasztási cikk kiskereskedelem SZJ Egyéb fogyasztási cikk javítása SZJ Egyéb szálláshely szolgáltatás SZJ Egyéb szárazföldi személyszállítás SZJ Közúti teherszállítás SZJ Tárolás, raktározás SZJ Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése SZJ Egyéb jármű kölcsönzése SZJ Egyéb gép kölcsönzése SZJ Hirdetés SZJ Titkári, fordítói tevékenység SZJ Máshova nem sorolt, egyéb, gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás SZJ Felnőtt-, egyéb oktatás SZJ Film-, videogyártás SZJ Film-, videoterjesztés SZJ Művészeti kiegészítő tevékenység SZJ Máshova nem sorolható egyéb szolgáltatás SZJ Könyvtári tevékenység SZJ Múzeumi tevékenység, kulturális örökség védelme SZJ Máshova nem sorolható egyéb szabadidős tevékenység SZJ Mosás, tisztítás SZJ Fodrászat, szépségápolás SZJ Máshova nem sorolt egyéb szolgáltatás

65 Vállalkozási tevékenység: vállalkozási tevékenységet nem végez 12. A feladatellátást szolgáló vagyon: A Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő Veszprém 5038 hrsz.(1116 m2), Veszprém 5041/A hrsz.(2008 m2) Veszprém 1965/32 hrsz.(9347 m2) Veszprém 5739 hrsz.(1412 m2) Veszprém 5741 hrsz.(685 m2) Úrkút 401 hrsz. (1737 m2) Az alapító okiratban foglaltakat, valamint az intézmény szervezeti és működési rendjét, szakmai működését az intézmény szervezeti és működési szabályzatában kell részletezni, amelyet az igazgató készít el és a felügyeleti szerv hagy jóvá. Veszprém, június 14. Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

66 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a Veszprémi Petőfi Színház között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprémi Petőfi Színház (továbbiakban: Petőfi Színház) együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem korlátozza jelen megállapodásban foglaltakon túl a Petőfi Színház gazdálkodási és szakmai döntési rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete és a Petőfi Színház saját pénzügyi ügyviteli szervezete együttesen biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A kötelezettségvállalási és utalványozási jogkört a Petőfi Színház vezetői saját hatáskörükben gyakorolják, teljes körű felelősséggel tartoznak az intézmények kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Saját hatáskörben gyakorolja a kötelezettségvállalási, utalványozási jogkört, az ellenjegyzés és az érvényesítés is a Petőfi Színháznál történik. A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. A banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájának alszámláján keresztül bonyolítja. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Petőfi Színház házipénztárt működtet, amelynek szabályait a pénzkezelési szabályzatában kell rögzíteni. A Petőfi Színház költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A Petőfi Színház által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél a Petőfi Színház vezetője a felelős, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala. 1./ Gazdasági program összeállítása A Petőfi Színház információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Petőfi Színház adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a költségvetési koncepció érintett adatairól.

67 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához. A főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmény vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a közgyűlés döntéséről. A Petőfi Színház elkészíti elemi költségvetését, az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján szöveges indokolás mellékelésével. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása A Petőfi Színház írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének aki naprakészen gondoskodik a nyilvántartáson történő átvezetéséről. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a Petőfi Színház valamennyi bevétel és kiadás számbavételével. 6.2.Az intézmény pénzellátása az általa készítetett éves likviditási terv alapján történik. Az éves likviditási tervben tekintettel kell lenni a szeptembertől decemberig jelentkező MÁK különbözet, valamint a nettó bérek fedezetére. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a Petőfi Színház vezetőjét illetik Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra a Petőfi Színház vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett írásban történhet. A Petőfi Színház vezetői által vállalt kötelezettségek szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását a Petőfi Színház munkatársai végzik Ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságok központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmény feladata. A járandóságok utalása az intézmény feladata. 8./ Bankszámla

68 A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az utalás a MÖK Hivatala bankszámlájának alszámláján történik OTP terminálon keresztül az intézménynél. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 Kimenő és beérkező számlák analitikus nyilvántartását a Petőfi Színház munkatársai vezetik. - Szállító analitika A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása, a szükséges készletrevétel, állománybavétel, stb.. - Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, OrganP illetve egyéb szoftver segítségével. A nem OrganP-ben kiállított vevő számlákat minden esetben fel kell dolgozni az OrganP vevő analitikájában. A vevő számlák az intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). A vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába Bank analitika Bankszámla kivonatok az intézményhez érkeznek, feldolgozásuk a Petőfi Színháznál történik Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a Petőfi Színház végzi. - A Petőfi Színház végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról és az értékcsökkenés elszámolásáról negyedévente feladást készít a Petőfi Színház. - A Petőfi Színház energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Petőfi Színház feladata azzal, hogy valamennyi ilyen irányú tevékenységükről a MÖK Hivatalt az intézkedéssel egyidejűleg írásban tájékoztatja. - A Petőfi Színház köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységével kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatás alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. 10./ Házi pénztár Az intézményben történhetnek ki/befizetések. Az integrált rendszer házi pénztár modulját a Petőfi Színház munkatársai kezelik. 11./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést bizonylatok alapján a Petőfi Színház végzi. Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat egyezteti a MÖK Hivatalával. 12./ Vagyonkezelés A Petőfi Színház felelősséggel gondoskodik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról.

69 Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a Petőfi Színház, mint kezelő látja el. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 13./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a Petőfi Színház végzi, melyet összesítés és adóbevallás céljából megküld a MÖK Hivatalának. 15./ Költségvetési beszámoló A Petőfi Színház a főkönyvi könyvelést az integrált gazdálkodási rendszerén belül végzi. A rendelkezésre álló adatokból készíti el a költségvetési beszámolót az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet alapján, melyet összesítés céljából megküld a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájának. A Petőfi Színház szöveges beszámolót készít a költségvetés végrehajtása és pénzmaradvány elszámolása közgyűlési előterjesztéshez. 16./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer biztosítja a tárgyhavi bevételek és kiadások előirányzatai és teljesítési adatai alakulásának figyelemmel kísérését. A MÖK Hivatala gazdasági Iroda rendszeres időközönként részletes információt ad a MÖK vezetőinek. 17./ Belső ellenőrzés A Petőfi Színház folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség az intézmény vezetőjét terheli.

70 99/2007. (VI. 14.) MÖK határozat 10. sz. melléklete ALAPÍTÓ OKIRAT Az államháztartásról szóló évi XXXVIII. tv ában foglaltak alapján Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése 54/2003. (III.25.), valamint a./2007. (VI. 27.) számú és Veszprém Megye Önkormányzatának Közgyűlése 237/2003. (IX.11.), valamint a 99/2007. (VI.14.) MÖK határozatával a Kabóca Bábszínház alapító okiratát július 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Kabóca Bábszínház 2. Székhelye: Veszprém, Völgyhíd tér Alapítás éve: január Működési területe: Veszprém megye 5. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 6. A fenntartó szerv neve: Veszprém Megye Önkormányzatának Közgyűlése és Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése 7. Felügyeleti szerv neve: Veszprém Megye Közgyűlése és Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése Intézményirányító Társulási Tanácsa 8. Vezető megbízásának rendje: Az intézmény vezetője az igazgató, akit Veszprém Megye Közgyűlése és Veszprém Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése pályázat útján határozott időre bíz meg. 9. Az intézmény típusa: művészeti intézmény, bábszínház 10. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: Alkotó és előadóművészet 11. Szakfeladat száma és megnevezése: Előadóművészeti tevékenység Színházi tevékenység: bábművészeti előadás Egyéb művészeti tevékenység

71 Iskolarendszeren kívüli szakmai oktatás, vizsgáztatás bábszínházi előadások biztosítása Veszprém megyében és Veszprémben; a megye gyermek korosztálya igényes nevelésének és szórakoztatásának elősegítése; a megye amatőr bábmozgalmában tevékenykedők szakmai képzésének, továbbképzésének segítése; Bábszínházi és szakmai találkozók és programok szervezése, amatőr és hivatásos szakemberek, társulatok közreműködésével; a magyar bábművészet megismertetése és előadások szervezése; Veszprém megye és Veszprém város nemzetközi és kulturális kapcsolataiban való kezdeményező részvétel, nemzetközi művészeti együttműködés elősegítése. Vállalkozási tevékenység: az intézmény vállalkozói tevékenységet nem folytat. 12. Az intézmény feladatellátását szolgáló vagyon és a vagyon feletti rendelkezési jog: A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi és helyi jogszabályoknak megfelelően. A rendelkezésre álló vagyont nem jogosult elidegeníteni, illetőleg biztosítékként felhasználni. Gazdálkodását az államháztartásról szóló évi XXXVIII. törvény VII. fejezetének rendelkezései szerint az éves költségvetés alapján folytatja. Veszprém, június 14. Debreczenyi János Veszprém Megyei Jogú Város polgármestere Lasztovicza Jenő Megyei Közgyűlés elnöke

72 TERVEZET M E G Á L L A P O D Á S a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a veszprémi Kabóca Bábszínház között Tárgy: A költségvetési tervezéssel, gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolása Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a veszprémi Kabóca Bábszínház együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja a jelen megállapodásban foglaltakon túl a veszprémi Kabóca Bábszínház gazdálkodási és szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala a veszprémi Kabóca Bábszínházat ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A veszprémi Kabóca Bábszínház által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél az intézmény vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A MÖK Hivatala gondoskodik, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak a részben önállóan gazdálkodókhoz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. A kötelezettségvállalási, érvényesítési, ellenjegyzési és utalványozási jogkört a veszprémi Kabóca Bábszínház vezetője saját hatáskörében gyakorolja, teljes körű felelősséggel tartozik az intézmény kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. A veszprémi Kabóca Bábszínház önálló bankszámlával nem rendelkeznek, a banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájához kapcsolódó alszámláin bonyolítják. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Veszprémi Kabóca Bábszínház készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A veszprémi Kabóca Bábszínház költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. A gazdasági eseményekhez kapcsolódó, azok során keletkezett bizonylatokat a MÖK Hivatala és a veszprémi Kabóca Bábszínház között átadás-átvételi könyvvel kell kézbesíteni, amelyből megállapítható, hogy a keletkezett iratot (bizonylatot) mikor és kinek adta át ügyintézés végett. A bizonylatok átvétele a MÖK Hivatalban történik heti 2 alkalommal, keddi és csütörtöki napokon közötti időpontban, ha munkaszüneti napra esik, akkor az azt követő munkanapon.

73 1./ Gazdasági program összeállítása A veszprémi Kabóca Bábszínház információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A veszprémi Kabóca Bábszínház adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Veszprémi Kabóca Bábszínházat a költségvetési koncepciót érintő adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához, és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmények vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a veszprémi Kabóca Bábszínházat a közgyűlés döntéséről. A veszprémi Kabóca Bábszínház az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetésük számszaki kimutatását és a szöveges indoklást. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatal Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A veszprémi Kabóca Bábszínház írásban a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás 6.1.A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján a tárgyhónapot megelőzően havi előirányzat felhasználási tervet készít a veszprémi Kabóca Bábszínház valamennyi bevétel és kiadás számbavételével a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája részére. 6.2.Az intézmény pénzellátása az intézmény által havonta elkészített és a MÖK Hivatala részére megküldött és az intézménynek visszaigazolt likviditási terv alapján, napi pénzellátással történik. A likviditási terv a működési költségvetési támogatás 1/13-ára tekintettel készülhet. A felhalmozási előirányzatok teljesítésével összefüggő költségvetési támogatás nem képezi alapját az 1/13 résznek. 7./ Gazdálkodás

74 A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések a jóváhagyott költségvetés alapján a veszprémi Kabóca Bábszínház vezetőjét illetik. 7.1.Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a veszprémi Kabóca Bábszínház vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A veszprémi Kabóca Bábszínház vezetője által vállalt kötelezettségek, szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások nyilvántartásba vételét, előkontírozását az intézmény munkatársai végzik Érvényesítés, ellenjegyzés, utalványozás Az intézmény Gazdasági ügyrendjében szabályozottak szerint történik. 7.3.A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságait központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmények feladata. A járandóságok utalásának előkészítése és továbbítása a MÖK Hivatala felé az intézmény feladata. A járandóságok utalása a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A veszprémi Kabóca Bábszínház önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és a házipénztárban történik Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a veszprémi Kabóca Bábszínház készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A veszprémi Kabóca Bábszínház készpénz állományát a veszprémi Kabóca Bábszínház vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a veszprémi Kabóca Bábszínház köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A veszprémi Kabóca Bábszínházban

75 történő ki/befizetések esetén a dupla bizonylatolás elkerülése végett a veszprémi Kabóca Bábszínház munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 A beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény Bizonylatkísérő lap és utalvány nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés). 9.2.Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, illetve egyéb szoftver segítségével. A vevő számlák a Hivatal/Intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként az átadás igazolása mellett eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalához érkeznek, feldolgozásuk ott történik. 9.4.Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése - A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket is a veszprémi Kabóca Bábszínház végzi. - A veszprémi Kabóca Bábszínház végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. - Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a veszprémi Kabóca Bábszínház a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi. - A veszprémi Kabóca Bábszínház energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a veszprémi Kabóca Bábszínház feladata. - A veszprémi Kabóca Bábszínház köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységükkel kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatások alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. - A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti. 10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést és a kapcsolódó kötelező kimutatások elkészítését bizonylatok alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Iroda végzi. (számlák, feladások, megállapodások megküldése Bizonylatkísérő lap és utalvány -nyal együtt) Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat dokumentáltan egyezteti a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája az intézménnyel. 11./ Vagyonkezelés

76 A veszprémi Kabóca Bábszínház felelősséggel tartozik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról a MÖK vagyonrendeletében foglaltak szerint. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a MÖK Hivatal Gazdasági Irodája központilag végzi. A MÖK Hivatala havi összesített ÁFA bevallást készít. Az ÁFA analitika alapján a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája veszprémi intézményenként meghatározza a befizetendő illetve visszaigényelhető ÁFA összegét. 13./ Adatszolgáltatás A különböző jogszabályokban előírt információ szolgáltatási kötelezettség, - úgymint költségvetési terv, féléves és éves beszámoló, havi pénzforgalmi jelentés, időközi mérlegjelentés, a továbbítást megelőző adategyeztetés, adatgyűjtés az információszolgáltatás továbbítása a MÖK Hivatal feladata. A veszprémi Kabóca Bábszínház azonban köteles azon dokumentumokat, illetve nyilvántartásokat vezetni és rendelkezésre bocsátani, melyek lehetővé teszik a MÖK Hivatal összevont adatokat tartalmazó információ szolgáltatását. 14./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája a főkönyvi könyvelés rendszerén belül elkülönítetten könyveli a veszprémi Kabóca Bábszínház gazdálkodásával kapcsolatos bizonylatokat. A MÖK Hivatal elkészíti az önkormányzat szintű összesített, mind a MÖK Hivatal, mind az intézmény adatait tartalmazó beszámolót. A féléves és éves beszámoló szöveges részét a rendelkezésre álló adatokból az intézmény készíti el. A MÖK Hivatal feladata a pénzmaradvány kimutatása, indoklása egyeztetve a veszprémi Kabóca Bábszínház vezetőjével. 15./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer a költségvetés pénzügyi helyzetének alakulását, az eszközökben, forrásokban bekövetkezett változásokat, nyomonkövetését teszi lehetővé. A MÖK Hivatal munkatársai kezelik az OrganP összes listáját, kimutatását. A részben önálló intézmény munkatársai saját intézményi tervezési alapegységükre kimutatásokat, lekérdezéseket használnak. A MÖK Hivatala Gazdasági Irodája rendszeres időközönként részletes információt szolgáltat a MÖK vezetőinek. 16./ Belső ellenőrzés A veszprémi Kabóca Bábszínház folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség elsődlegesen az intézmény vezetőjét terheli. A intézményt ellátó pénzügyi szervezet tevékenységi köréhez kapcsolódó belső ellenőrzés működéséért a MÖK Hivatal vezetője felel. 17./ Kódok, törzsek Az OrganP kódjainak karbantartását a MÖK Hivatal végzi (partner törzs, főkönyvi számlatükör törzs, tervezési alapegységek, stb.)

77