1. Belső ellenőrzés rendszere. 2. Belső ellenőrzési rendszer szereplői. 3. Belső ellenőrzési rendszer hatásköre

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "1. Belső ellenőrzés rendszere. 2. Belső ellenőrzési rendszer szereplői. 3. Belső ellenőrzési rendszer hatásköre"

Mária Barnané
7 évvel ezelőtt
Látták:

2 1. Belső ellenőrzés rendszere 2. Belső ellenőrzési rendszer szereplői 3. Belső ellenőrzési rendszer hatásköre

3 A belső ellenőrzési rendszer a vezetés, valamint az irányítás szerves része, és szoros kapcsolatban áll a társaság tervezési-, döntési-, információs rendszereivel. A belső ellenőrzési rendszer hatékony működtetése visszahat a társaság irányítási rendszerének megbízhatóságára is.

4 A belső ellenőrzési rendszer alapvető célja a hibák megelőzése, a helyes gyakorlat vagy szabályozás kialakítására a vezetők figyelemének a felhívása, és segítségnyújtás a hibák elhárításban. időben jelzést ad a külső és belső környezetben, a feltételrendszerben bekövetkezett, vagy várható változásokról, javaslatokat dolgoz ki a változások társaságon belüli hatásainak kezelésére, tájékoztatja a vezetést a szervezet alkalmazkodó képességének alakulásáról.

5 Elemei: Munkafolyamatba épített ellenőrzés Vezetői ellenőrzés Függetlenített belső ellenőrzés

6 Alapvető fontosságú eleme a projekt sikeres végrehajtásának Projektmenedzsmenttől elkülönült szervezeti struktúra Cél: a megvalósítás nyomon követése, az eredmények mérése, esetleges diszfunkciók feltárása

7 Folyamatos adatgyűjtés annak érdekében, hogy a menedzsment információkhoz jusson egy adott tevékenység előrehaladásával kapcsolatban, és szükség esetén befolyásolhassa menetét. Egy adott fejlesztés pénzügyi és fizikai megvalósításának nyomon követését jelenti; azt vizsgálja, hogy az adott fejlesztés végrehajtása megfelel-e az előre tervezettnek, valamint hogy biztosított-e az előre meghatározott célok elérése.

8 Monitoring Ellenőrzés Értékelés

9 Tevékenység Ellenőrzés Monitoring Értékelés Cél A szabályoknak, előírásoknak való megfelelés vizsgálata A kitűzött célokhoz viszonyított megvalósulás vizsgálata A tevékenység hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában Időbeliség Folyamatos a programvégrehajtás során Folyamatos a programvégrehajtás során Pontszerű előzetes, közbenső, utólagos (folyamatos) A tevékenység végzője szerint Külső vagy belső Belső Külső (belső) Független! A tevékenység jellege Operatív Operatív Elemző-tudományos A visszacsatolás módja szankció Kiigazítás a hatékonyság érdekében Tanulási folyamat

10 A támogatott projekt mennyire járul hozzá saját és a program céljai teljesüléséhez Fejlesztés megvalósítása sikeres-e Céloknak megfelelően halad-e Lehetőség a beavatkozásra (végrehajtás menete) Hatékonyabb felhasználás és végrehajtás!

11 KTK MB OP MB EUB KTK IH OP IH Program monitoring Közreműködő szervezet Végső kedvezményezett Projekt monitoring

12 Előrehaladási jelentések (PEJ, ZPEJ és mellékleteik elkészítése, projekt-dokumentáció napi szintű vezetése. Információszolgáltatás és dokumentumokba való betekintés lehetővé tétele helyszíni ellenőrzések alkalmával. Együttműködés a Közreműködő Szervezetekkel a projekt lebonyolításával kapcsolatos javaslataik, iránymutatásaik figyelembevétele.

13 Az EU támogatásával megvalósuló programok figyelemmel kísérését az e célra létrehozott számítógépes rendszerben kell kezelni. A rendszer fejlesztéséről és üzemeltetéséről a Nemzeti Fejlesztési Hivatal gondoskodik. Az EMIR kizárólagosan jogosult a programok monitoring adatainak gyűjtésére és rendszerezésére.

15 Mi az indikátor A komplex valóság egyszerűsített leképezését segítő mutatószámok. Mit jelez egy cél elérését jelzi (átfogó, specifikus, közvetlen célok) a projekt/program előrehaladását jelzi

16 Objektívebb képet ad a projekt megvalósításról Összehasonlítható más, hasonló projektekkel Összegezve input lehet az intézkedés/prioritás monitoringjához Egyértelmű jelzést ad a kitűzött céloktól való eltérésről Figyelemmel kísérhető a projektek/program hatásossága és hatékonysága

17 Kimenet: a tevékenységek nyomán létrejövő közvetlen eredmények. Jellemzően fizikai elemek (pl. megépített út, képzés). Eredmény: közvetlen hatás. A közvetlen résztvevőket, illetve igénybevevőket érintő változások. Lehetnek fizikai elemek (pl. az utazási idő csökkenése, vagy kiképzett emberek), vagy pénzügyiek (pl. a szállítási költségek csökkenése). Hatás: a projekt olyan következményei, amelyek jellemzően közvetetten és hosszabb idő távon jelentkeznek. A hatások bekövetkezése a projekten kívül álló tényezőktől is függ (pl. munkahely-teremtés, profit-növekedés). Egy projekt hatásainak mindig illeszkednie kell az adott program célkitűzéseihez.

18 Objektívebb képet ad a projekt megvalósításról Összehasonlítható más, hasonló projektekkel Összegezve input lehet az intézkedés monitoringjához Alkalmas a számítógépes feldolgozásra Egyértelmű jelzést ad a kitűzött céloktól való eltérésről

19 QQTTP mennyiségi (quantity) mennyit? minőségi (quality) milyen minőségben? célcsoport (target group) kinek? idő (time) mikor? hely (place) hol?

20 SMART jellemző (specific) mérhető (measurable) rendelkezésre áll (available) releváns (relevant) aktuális (timely)

21 1.Mutatók körének meghatározása és az egyes indikátorok definiálása 2. A mutatók kiindulási értékének rögzítése 3. Előzetes számszerűsítés a célállapotra

22 Módszer Alkalmas indikátornak Előny Hátrány Mennyiségi Minőségi Adatrekordok Strukturált, hozzáférhető és elemezhető Érzések, benyomások, ötletek nem érzékelhetők és ezért néha nem elég a Résztvevők megfigyelései Saját kiértékelésű kérdőívek Inkább az adott viselkedést, mint a tárgyról alkotott képet mutatja Olcsóbb mint az interjú és nagyobb mintát enged meg; könnyebb elemezni Egyedi interjúk Strukturált kérdőív mennyiségi információt is adhat és elég rugalmasan alakítható Csoport megbeszélések Negatív vélemények könnyebben előjönnek kérdés megválaszolásához Magas szintű megfigyelőkészséget igényel és ezért torzulhat a kép Kevésbé rugalmas mint az interjú, jól megfogalmazott kérdések kellenek és kicsi lehet a válaszadás aránya Időigényes, képzett és elfogadott kérdezőt igényel, nehéz vizsgálni Facilitátor kell, domináns vélemények hatása eltorzíthatja az egyéni véleményt

23 1. A projektgazdák szubjektivitása 2. Projektgazdák felelőssége (ráfordítás/haszon) 3. Összegzési (koherencia) gondok 4. Nincsen ok-okozati összefüggés a mutatók között 5. Nehezen mérhető és előállítható 6. Nem állnak rendelkezésre (időben, térben) 7. Aggregációs gondok

24 tevékenységtípus építés eszközbeszerzés output eredmény hatás indikátorok ami megépült m, m2, m3 amit megveszünk db, típus % kapacitásnövekedés, % forgalomnövekedés, minőségjavulás, db új tevékenység, % szerkezeti arányváltozás Ft költség-csökkenés perc menetidő csökkenése jövedelemnövekedés versenyképesség hatékonyság diverzifikáció szerkezetváltás foglalkoztatási képesség tanulmány db, téma, típus megalapozás abszorpciós képesség m ultiplikáció képzés rendezvény fő, résztvevő fő, résztvevő szemléletváltás ism eretbővülés képességjavulás kapcsolatok a célcsoport %-ában identitás innovációképesség

26 Cél: versenyképesség és elérhetőség Output: km, hálózat kiépítettség (%) Eredmény: Időmegtakarítás - idő*utas v. tömeg volumen Elérhetőség: Eljutás időben Hatás: Forgalom növekedés szektoronként (%) Környezeti hatás változás (%) a CO, Nox Foglalkoztatási hatás ld. előző

27 Cél: versenyképes diverzifikált szektor= csökkenő energiaköltségek! Output: Beépített kapacitás szektoronként KW Hálózat kiépítettség foka (%) Eredmény: ellátott népesség, költségcsökkenés Hatás: Megújuló energiaforrások (%) Hatékonyság (kőolaj egyenértékben) Kibocsátás ld. előbb Foglalkoztatás ld. előbb

28 Cél: gazdaságfejlesztési tényező Output: vízkezelés (m3), hulladékfeldolgozás (tonna) környezetbarát technológia (cégszám) Eredmény: települési szilárdhulladék gyűjtésbe vont házt. Új ivóvíz hálózatba kapcsolt háztartások Hatás: szennyezés csökkenése (%) Foglalkoztatás ld. előbb

29 Cél: az innováció és foglalkoztatás forrásai Output: támogatott KKV szám, ffi-női tul. KKV határon túlnyúló kapcsolatai (db) Eredmény: Közvetlen beruházás a támogatott cégekbe ( ) Hatás: Foglalkoztatás ld. előbb Túlélési ráta 18 hónap után (%)

30 Output: *támogatás személyeknek - bennmaradás (%) ffi-nő(!) arány, munkaerőpiaci státusz * rendszerek támogatása - projekt szám Eredmény és hatás: * foglalkoztatási pol. - fiatalok mn. ráta * társadalmi integráció - tartós mn. Ráta * foglalkoztathatóság - részvételi ráta * alkalmazkodókép. - új vállalkozások száma

31 Output: szociális piacgazdaságot segítő szolgáltatások * pénzügyi támogatásban részesülő szerv. Eredmény: Női vállalkozók aktivitása - női projekt tulajd. Hatás: Pozitív diszkrimináció a nők irányában * nők aktivitási rátájának növekedése (%)

Hasonló dokumentumok

Gazdasági folyamatok térbeli elemzése. 2. gyakorlat

Gazdasági folyamatok térbeli elemzése 2. gyakorlat Indikátor fogalma Mi az indikátor? Az indikátor egy olyan mutató, amely a komplex valóságról szóló információt leegyszerűsített formában közli. Indikátorrá