CIB Euró Luxusmárkák 2 Tőkevédett Származtatott Alapja

Átírás

1 CIB Euró Luxusmárkák 2 Tőkevédett Származtatott Alapja TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓ

2 MÉRLEG adatok eft-ban Megnevezés A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK - - I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete - - a) kamatokból, osztalékból - - b) egyéb - - II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ BANKBETÉTEK Hosszú lejáratú bankbetétek Hosszú lejáratú bankbetétek értékelési különbözete - - B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÖVETELÉSEK Követelések Követelések értékvesztése (-) Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete Forintkövetelések értékelési különbözete - - II. ÉRTÉKPAPÍROK Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete - - a) kamatokból, osztalékból - - b) egyéb - - III. PÉNZESZKÖZÖK Pénzeszközök Valuta, devizabetét értékelési különbözete C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Aktív időbeli elhatárolás Aktív időbeli elhatárolás értékvesztése (-) - - D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete ESZKÖZÖK ÖSSZESEN : Megnevezés E. SAJÁT TŐKE I. Induló tőke Kibocsátott befektetési jegyek névértéke Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke (-) II. Tőkeváltozás Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete Értékelési különbözet tartaléka Előző évek eredménye Üzleti évi eredménye F. CÉLTARTALÉKOK - - G. KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek - - II. Rövid lejáratú kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló kötelezettségek értékelési különbözete H. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN : Budapest, december 20.

3 EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok eft-ban Megnevezés I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevétel IV. Működési költség V. Egyéb ráfordítások VI. Fizetett, fizetendő hozamok VII. Tárgyévi eredmény Budapest, december 20.

4 CIB Euró Luxusmárkák 2 Tőkevédett Származtatott Alapja KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

5 I. Az Alap bemutatása Az Alap teljes neve: MNB engedély száma: CIB Euró Luxusmárkák Tőkevédett Származtatott Alapja H-KE-III-777/2014. MNB engedély kelte: december 10. Az Alap kezelője: CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. Székhelye: 1027 Budapest, Medve u Mérleg fordulónapja: december 14. Mérlegkészítés időpontja: december 18. Befektetési jegyek forgalmazója: CIB Bank Zrt Budapest, Medve u Letétkezelő: CIB Bank Zrt Budapest, Medve u Könyvvizsgáló: Agócs Gábor Kamarai tagsági száma: MKVK KPMG Hungária Kft. Beszámolót aláíró személy: Komm Tibor (Budapest) CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. vezérigazgatója A beszámoló készítésének oka a CIB Euró Luxusmárkák Tőkevédett Származtatott Alapja futamidejének december 14-i lejárata. A beszámolási időszak január 1-től december 14-ig tart. A tevékenységet lezáró beszámoló a 215/2000. (XII. 11.) számú A befektetési alapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet és a évi C. törvény a számvitelről figyelembevételével készült. A CIB Euró Luxusmárkák Tőkevédett Származtatott Alapja (továbbiakban: az Alap) befektetési politikája az Alap tájékoztatójában kerül bemutatásra. Az alap funkcionális pénzneme EUR. Az Alap könyvvezetését forintban végzi, az átváltásnál a Magyar Nemzeti Bank hivatalos devizaárfolyamát használja. 1

6 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1 Eszközök Befektetett eszközök Az Alap sem a mérleg fordulónapján, sem december 31-én nem rendelkezett befektetett eszközökkel Forgóeszközök Követelések Az Alapnak a mérleg fordulónapján követelése nem áll fenn (2017. december 31-én 300 ezer Ft befektetési jegy forgalmi jutalékból eredő követeléssel rendelkezett) Értékpapírok Az Alap a megvásárolt, illetve értékesített értékpapírokat az üzletkötés napján veszi nyilvántartásba, illetve vezeti ki a nyilvántartásból. Az értékpapírok adásvétele során a bizományos felé fizetendő jutalékot költségként számolja el. Abban az esetben, ha az üzletkötés napja eltér a pénzügyi teljesítés napjától, akkor az ügyletekből adódó követeléseket, illetve kötelezettségeket bruttó módon, az egyéb követelések, illetve az egyéb kötelezettségek között mutatja ki a mérlegben. Az értékpapírok a mérlegben piaci értéken kerülnek kimutatásra. A piaci érték a beszerzési érték és a 215/2000. (XII.11.) számú kormányrendeletben meghatározott értékelés szerinti értékkülönbözet együttes összegeként kerül meghatározásra. Az Alap saját portfoliójában lévő állampapírjait az alábbiak szerint értékeli: Az Alap T napon tulajdonában lévő állampapírjait a mérleg fordulónapi tőzsdenapi záróárfolyam és a fordulónapig felhalmozott kamat összegeként veszi számításba. Tőzsdén nem jegyzett állampapírokat az ÁKK által mérleg fordulónapjára közzétett legjobb vételi és legjobb eladási árfolyam számtani átlaga és a fordulónapig felhalmozott kamat összegeként veszi számításba az Alap A 3 hónapnál rövidebb hátralévő futamidejű állampapírok és egyéb jegybankképes értékpapírok esetében, (amelyekre az elsődleges állampapír-forgalmazóknak már nincs árjegyzési kötelezettsége), és amelyekre az adott napon nem született tőzsdei kötés, ott az adott állampapír Államadósság Kezelő Központ által közzétett aktuális 3 hónapos referenciahozammal számított jelenértéke a meghatározó. Az alap sem mérlegfordulónapon, sem december 31-én nem rendelkezett értékpapírokkal Pénzeszközök A CIB Banknál vezetett EUR folyószámlák fordulónapi egyenlege ezer Ft (2017. december 31-én az EUR folyószámlák átértékelt egyenlege ezer Ft). Mérlegfordulónapon az Alap óvadékba kapott pénzösszeggel nem rendelkezik (2017. december 31-én a pénzeszköz állományból ezer Ft volt az óvadékba kapott összeg). 2

7 Az éven belüli lejáratú betétállomány fordulónapig lejárt (2017. december 31-én a rövidlejáratú betétállomány átértékelt tőkeösszege ezer Ft, melyből az óvadékba adott betétállomány átértékelt tőkeösszege ezer Ft) Aktív időbeli elhatárolások Az Alap december 14-én aktív elhatárolást nem képzett (2017. december 31-én ezer Ft aktív elhatárolást képzett lekötött betétállományának időarányos kamatára) Származtatott ügyletek értékelési különbözete E mérlegsoron az Alap a javára kötött, fordulónapon le nem zárt opciós ügyletet piaci értéken tartja nyilván. Az opció piaci ára az opció legjobb vételi és legjobb eladási árának számtani átlagaként kerül meghatározásra. Az Alap a portfoliójában szereplő opciót számviteli politikájában rögzített módon a következőképpen számolja el könyveiben: az opció speciális jellegéből adódóan az opciós szerződésben a kötés napján meghatározott opciós prémiumot az Alap az opció bekerülési értékeként tartja nyilván, melynek értékét a pénzeszközökkel szemben számolja el a bekerülés/kötés napján. A bekerülési érték és a mindenkori piaci érték közötti különbözetet az Alap értékelési különbözet tartalékával szemben számolja el. Az opció lejártakor, illetve értékesítésekor az értékelési különbözet az értékelési tartalékkal szemben kivezetésre kerül, a bekerülési érték és a lejáratkor/értékesítéskor kapott tényleges ár közötti különbözet pedig árfolyameredményként kerül elszámolásra. Az opció számviteli elszámolása az értékpapírokhoz hasonlóan történt az opció jellege miatt. Az Alapnak mérlegfordulónapon nyitott határidős ügylete nincs. Az Alap portfoliójában lévő opció december 7-én az alábbi adatokkal járt le: Adatok ezer Ft-ban Opció Szerződés szerinti érték Realizált árfolyam veszteség Lejáratkori érték Lejárat Kibocsátó BancaIMI_EURLuxus BancaIMI Összesen Az Alap portfoliójában lévő opció adatai én: Adatok ezer Ft-ban Opció Szerződés szerinti érték Értékelési különbözet Piaci érték Lejárat Kibocsátó BancaIMI_EURLuxus BancaIMI 3

8 1.2. Források Saját Tőke Az Alap saját tőkéje két részből áll, az indulótőkéből és a tőkenövekményből. Indulótőkeként az Alap a fordulónapon forgalomban lévő befektetési jegyek össznévértékét mutatja ki. Az Alap befektetési jegyeinek alapcímlete 0,01 EUR. Az Alap december 10-én kezdhette meg működését, nyilvános ajánlattétel keretében lejegyzett EUR értékű befektetési jegy kibocsátásával. Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazása december 15-étől kezdődött. A forgalmazási időszakban a befektetési jegyek eladásából és visszavételéből adódó, a befektetési jegyek névértékének és árfolyamának különbözetét tőkenövekményként számolja el az Alap. Tőkenövekmény részét képezi még a tárgyév eredménye és az Alap tulajdonában lévő befektetési eszközök fordulónapra kiszámolt értékelési különbözete, amely a befektetési eszközök beszerzési értéke és a fordulónapra érvényes piaci ár közötti nettó különbözet. Időszak Induló tőke kibocsátott befektetési jegy névértéke Induló tőke visszavásárolt befektetési jegy névértéke Tőkenövekmény a forgalmazott befektetési jegyek értékkülönbözetéből Tőkenövekmény értékelési különbözetből Adatok ezer Ft-ban Tőkenövekmény eredményből Nyitó Növekedés Csökkenés Időszak eredménye Lejárat Záró Céltartalékok Az Alap sem a tárgyévben, sem a megelőző évben nem képzett céltartalékot Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Az Alap hosszú lejáratú, illetve zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségekkel nem rendelkezik. 4

9 Rövid lejáratú kötelezettségek A fordulónapon az Alap rövid lejáratú kötelezettségeinek egyenlege lejáratból adódóan ezer Ft, igénybevett szolgáltatásokból eredően ezer Ft (2017. december 31-én igénybevett szolgáltatásból ezer Ft, befektetési jegy forgalmazásból 451 ezer Ft kötelezettsége állt fenn az Alapnak). Az Alap a mérleg fordulónapján óvadékba kapott pénzösszeg miatt fennálló rövid lejáratú kötelezettséget nem tart nyilván (2017. december 31-én ezer Ft óvadékba kapott pénzösszeg miatt fennálló rövid lejáratú kötelezettséget tartott nyílván) Passzív időbeli elhatárolások Az Alap december 14-én passzív időbeli elhatárolást nem képzett (2017. december 31-én ezer Ft passzív időbeli elhatárolást képzett igénybevett szolgáltatásra). III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Pénzügyi műveletek bevételei évben az Alapnak befektetési tevékenységéből származó, - a tevékenység jellegéből adódóan - nagyrészt pénzügyi bevételei voltak. Az Alap az értékpapírok adás-vétele során keletkező árfolyamnyereség illetve árfolyamveszteség elszámolásakor FIFO módszert alkalmaz. A kamatozó értékpapírok vételárában felhalmozott kamat a pénzügyi műveletek bevételét csökkentő tételként, eladási árában felhalmozott kamat kamatbevételként kerül elszámolásra. A pénzügyi műveletek bevételei az alábbiak szerint alakultak: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Deviza árfolyamnyereség Értékpapírok kamata Egyéb kapott kamatjellegű bevételek Opció hozama Összesen Pénzügyi műveletek ráfordításai A pénzügyi ráfordításokat az alábbi táblázat mutatja be: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Deviza árfolyamveszteség Opciós ügyletek utáni árfolyamveszteség Értékpapír eladás árfolyamvesztesége Összesen

10 3. Egyéb bevételek Befektetési jegy forgalmazásából az Alapnak járó jutalékok évi összege ezer Ft (2017-ben ezer Ft). 4. Működési költségek Az Alap működési költségként csak a kibocsátási tájékoztatóban részletezett díjakat számolja el. A működési költségek részletezését az alábbi tábla szemlélteti: Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Alapkezelési díj Forgalmazói díj Felügyeleti díj Könyvvizsgálói díj Könyvelési díj Letétkezelői, Keler díj Bankköltség Összesen Egyéb ráfordítás Az Alap évben ezer Ft különadót számolt el egyéb ráfordításként (2017-ben ezer Ft). 6. Fizetett, fizetendő hozamok Az Alap én, lejáratakor befektetési jegyei után nem fizetett hozamot. (2017. évben 0,3556% hozamot fizetett ki ezer Ft összegben). 6

11 IV. Egyéb kiegészítések A befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők Az Alap céljaként az szerepelt, hogy a luxustermékek gyártásában világszinten vezető szerepet betöltő, közismert tőzsdei vállalatok, a Burberry Group Plc., a Cie Financiere Richemont SA, a KERING SA (2013. május 30-át megelőzően a vállalat korábbi neve: Pinault-Printemps-la Redoute Group, a Moët Hennessy Louis Vuitton S.A. és a Tiffany & Co. részvényeiből egyenlő arányban összeállított eszközkosár futamidő alatti pozitív teljesítményét évente kifizesse. Az egyes részvények ténylegesen elért éves teljesítménye legfeljebb 4,40%-ig került figyelembe vételre (100%-os részesedési ráta mellett). Az Alap hozamtermelő eszközét a fent említett részvényekből egyenlő arányban összeállított részvénykosár jelenti, amelynek teljesítményéből való részesedést a Kezelési szabályzat III. fejezetének 17. pontjában szereplő vételi Opció biztosítja. Burberry Group Plc.: a brit márka kínálatában található termékek, parfümök, női, gyerek és férfikollekciók, ruhák, cipők, táskák és ruházati kiegészítők a luxust, az eleganciát, a divatot a hagyományokkal és a funkcionalitással ötvözik, a vállalat termékeinek jól felismerhető motívuma többek között a jellegzetes kockás minta. A londoni székhelyű, alkalmazottat foglalkoztató vállalat termékei a világ több, mint 140 országában egységet számláló kereskedelmi hálózatban érhetőek el. A vállalat alapítását jelentő első textilkereskedelmi üzlet megnyitására az 1850-es években került sor. A vállalat részvényeivel a London Stock Exchange tőzsdén kereskednek, a részvények szerepelnek a 100 legnagyobb piaci kapitalizációval rendelkező, világhírű, angliai vállalatot tömörítő FTSE 100 Index kosarában. Cie Financiere Richemont SA: luxus óra- és ékszer árukból, íróeszközökből, divatcikkekből, ruházati, bőripari termékekből álló jól diverzifikált termékportfólió (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Alfred Dunhill, Azzedine Alaia, Baume & Mercier, Cartier, Chloé, IWC, Jaeger-LeCoultre, Lancel, Lange & Söhne, Montblanc, Officine Panerai, Piaget, Purdey, Roger Dubuis, Vacheron Constantin, Van Cleef & Arpels) gyártását és értékesítését végzi világszerte. A világ 2. legnagyobb árbevétellel rendelkező luxusipari cikkeket gyártó vállalata. A vállalatot 25 évvel ezelőtt alapították. A vállalatcsoporthoz tartozó legrégebbi márka (Vacheron Constantin) története az 1750-es évekig nyúlik vissza. A genfi székhelyű cég részvényei a 20 legnagyobb svájci vállalatot magában foglaló Swiss Market Index (SMI) tőzsdei részvényindex kosarának legnagyobb súlyarányú összetevője. KERING SA (2013. május 30-át megelőzően a vállalat korábbi neve: Pinault-Printemps-la Redoute Group): luxus fogyasztási cikkekből (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Alexander McQueen, Balenciaga, Bottega Veneta, Boucheron, Brioni, Girard-Perregaux, Gucci, JeanRichard, Sergio Rossi, Stella McCartney, Yves Saint Laurent), sportfelszerelési termékekből (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Cobra Puma Golf, Electric, Puma, Tretorn, Volcom), a Redcats web áruházakban elérhető divatáru és lakberendezési cikkekből (La Redoute, Daxon, Vertbaudet, Cyrillus, Ellos, Jotex, Daxon,Castaluna, BrylaneHome, OneStopPlus.com, Woman Within, Jessica London, Roaman's, KingSize, The Sportsman's Guide, The Golf Warehouse) valamint Fnac web áruházakban elérhető szórakoztató elektronikai cikkekből álló jól diverzifikált, hozzávetőlegesen 60 elemű termékportfólió gyártását és értékesítését végzi világszerte. A vállalatot 55 évvel ezelőtt alapították. A párizsi székhelyű cég részvényei a 40 legnagyobb francia vállalatot magában foglaló CAC40 tőzsdei részvényindex kosarának összetevői. 7

12 Moët Hennessy Louis Vuitton S.A.: luxus ruházati, bőripari termékekből (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Donna Karan, Givenchy, Kenzo, Louis Vuitton, Fendi, Berluti), divatcikkekből, illatszerekből, kozmetikai, szépségápolási cikkekből (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Christian Dior, Acqua di Parma, Guerlain), alkoholtartalmú italokból (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Krug, Belvedere, Hennessy, Moët et Chandon, Château d'yquem, Mercier), valamint óra- és ékszer árukból (néhány idetartozó közismert világmárka, pl.: Bulgari, TAG Heuer, Zenith, Hublot, Chaumet) álló jól diverzifikált, hozzávetőlegesen 60 elemű termékportfólió gyártását és értékesítését végzi világszerte egységet számláló üzlethálózatban. A világ legnagyobb árbevétellel rendelkező luxusipari cikkeket gyártó vállalata. A vállalatcsoporthoz tartozó legrégebbi márka (Château d'yquem) története az 1600-as évekig nyúlik vissza. A párizsi székhelyű cég részvényei a 40 legnagyobb francia vállalatot magában foglaló CAC40 tőzsdei részvényindex kosarának 10 legnagyobb összetevője közé tartozik. Tiffany & Co.: luxus óra- és ezüstékszer árukból, gyémántokból, ajándéktárgyakból, illatszerekből, étkészletekből, íróeszközökből, bőripari termékekből álló kiterjed termékportfólió gyártását és értékesítését végzi világszerte. A vállalatot 175 évvel ezelőtt alapították. A New York-i székhelyű cég részvényei az Amerikai Egyesült Államok 500 vállalatát tömörítő S&P500 tőzsdei index kosarának összetevője. Az Alap a kockázati profiljának, valamint az ezzel összhangban álló pénzügyi céljának megfelelően a kockázattűrő, közepes szintű hozamvárakozással és legalább az Alap futamidejével megegyező befektetési időhorizonttal rendelkező Befektetők számára nyújtott olyan euró alapú befektetést, amelyre a befektetési jegyek árfolyamának kiszámítható ingadozása volt jellemző. Az Alap a futamidő alatt elért hozamából az Alap Kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontja szerint rögzített részesedési arány szerint történik a kifizetés, ennek mértéke 100%-ban került meghatározásra: Az Alap Kezelési szabályzatának 31. pontja szerint az Alap december 11-ig elért első évi hozama az alábbiak szerint alakult: Részvények 2014/12/ /12/ /12/29 Futamidő indulásakor számolt átlag 2015/11/ /12/ /12/11 1. év végén számolt átlag Egyes részvények ténylegesen elért hozama képlet szerinti hozama kosársúlya Részvénykosár hozama képlet szerinti 100% részesedési rátával 1. év végén kifizetésre került hozam LVMH 121,49 131,05 132,50 128,35 155,95 152,25 144,95 151,05 +17,69% +4,40% 20,0% TIFFANY 104,13 103,90 108,67 105,57 79,73 76,88 75,22 77,28-26,80% -26,80% 20,0% BURBERRY 1 594, , , , , , , ,67-26,60% -26,60% 20,0% RICHEMON 85,60 88,85 89,75 88,07 76,85 75,30 70,55 74,23-15,71% -15,71% 20,0% Kering 141,20 145,80 148,73 145,24 150,45 149,19 144,50 148,05 +1,93% +1,93% 20,0% -12,56% +0,00% +0,00% Az Alap Kezelési szabályzatának 31. pontja szerint az Alap december 12-ig elért második évi hozama az alábbiak szerint alakult: 8

13 Részvények 2014/12/ /12/ /12/29 Futamidő indulásakor számolt átlag 2016/11/ /12/ /12/09 2. év végén számolt átlag Egyes részvények ténylegesen elért hozama képlet szerinti hozama kosársúlya Részvénykosár hozama képlet szerinti 100% részesedési rátával 2. év végén kifizetésre került hozam LVMH 121,49 131,05 132,50 128,35 169,00 169,15 176,10 171,42 +33,56% +4,40% 20,0% TIFFANY 104,13 103,90 108,67 105,57 78,06 81,30 85,02 81,46-22,84% -22,84% 20,0% BURBERRY 1 594, , , , , , , ,67-11,56% -11,56% 20,0% RICHEMON 85,60 88,85 89,75 88,07 64,60 65,25 67,50 65,78-25,30% -25,30% 20,0% Kering 141,20 145,80 148,73 145,24 186,28 187,72 197,58 190,53 +31,18% +4,40% 20,0% -10,18% +0,00% +0,00% Az Alap Kezelési szabályzatának 31. pontja szerint az Alap december 8-ig elért harmadik évi hozama az alábbiak szerint alakult: 2014/12/ /12/ /12/29 Futamidő indulásakor számolt átlag 2017/11/ /12/ /12/08 ténylegesen elért hozama 2014/12/ /12/ /12/29 képlet szerinti hozama 2018/11/23 kosársúlya 2018/11/ /12/07 Részvénykosár hozama képlet szerinti ténylegesen elért hozama képlet szerinti hozama kosársúlya képlet szerinti 100% részesedési rátával Részvények 3. év végén számolt átlag Egyes részvények 100% részesedési rátával 3. év végén kifizetésre került hozam LVMH 121,49 131,05 132,50 128,35 249,60 243,30 247,40 246,77 +92,27% +4,40% 20,0% TIFFANY 104,13 103,90 108,67 105,57 93,04 97,25 95,75 95,35-9,68% -9,68% 20,0% BURBERRY 1 594, , , , , , , ,33 +5,98% +4,40% 20,0% RICHEMON 85,60 88,85 89,75 88,07 86,85 85,65 87,10 86,53-1,74% -1,74% 20,0% Kering 141,20 145,80 148,73 145,24 363,92 347,65 358,57 356, ,60% +4,40% 20,0% +0,3556% +0,3556% +0,3556% Az Alap Kezelési szabályzatának 31. pontja szerint az Alap december 7-ig elért negyedik évi hozama az alábbiak szerint alakult: Részvények Futamidő indulásakor számolt átlag 4. év végén számolt átlag Egyes részvények Részvénykosár hozama 4. év végén kifizetésre került hozam LVMH 121,49 131,05 132,50 128,35 258,45 252,55 249,50 253,50 +97,51% +4,40% 20,0% Tiffany 104,13 103,90 108,67 105,57 102,41 91,00 86,02 93,14-11,77% -11,77% 20,0% Burberry 1 594, , , , , , , ,67 +9,62% +4,40% 20,0% Richemont 85,60 88,85 89,75 88,07 65,32 64,92 64,02 64,75-26,47% -26,47% 20,0% Kering 141,20 145,80 148,73 145,24 390,30 384,00 395,30 389, ,42% +4,40% 20,0% Ahol: részvény i=1-5 : Burberry Group Plc. (ISIN code: GB , Bloomberg code: BRBY:LN Equity) Cie Financiere Richemont SA (ISIN code: CH , Bloomberg code: CFR:SW Equity) KERING SA (ISIN code: FR , Bloomberg code: KER:FP Equity) Moët Hennessy Louis Vuitton S.A. (ISIN code: FR , Bloomberg code: MC:FP Equity) Tiffany & Co. (ISIN code: US , Bloomberg code: TIF:UN Equity) -5,01% -5,01% +0,00% 9

14 részvény i=1-5 záróárak: a Bloomberg L.P. informatikai rendszer adatbázisában a részvény i=1-5 equity ticker symboljában szerepelő exchange code által jelölt tőzsdén megfigyelt tőzsdei záróárfolyamok. A fentiekből látható, hogy az Alap részvénykosara a futamidő első, illetve második évében nem ért el kifizethető hozamot, mivel a vonatkozó megfigyelési időszakokban a Tiffany & Co., a Burberry Group Plc. és a Cie Financiere Richemont SA részvényárfolyamok induló szintjükhöz képest mért első évi -26,80%-os, -26,60%-os, - 15,71%-os, illetve a második évi -22,84%-os, -11,56%-os, -25,30%-os csökkenése -12,39%-os, illetve -9,84%-os részvénykosár teljesítményt eredményezett az Alap Kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontjában rögzített szabályok értelmében. Ezt követően a futamidő harmadik évében a Moët Hennessy Louis Vuitton S.A., a Burberry Group Plc. és a KERING SA részvényeknek az Alap Kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontja szerint rögzített 4,40%-os teljesítménye ellensúlyozni tudta a Cie Financiere Richemont SA és a Tiffany & Co. részvények változatlanul negatív -9,68%-os és -1,74%-os hozamát, amely +0,3556%-os részvénykosár teljesítményt eredményezett. Végül, a futamidő negyedik évében szintén nem került sor hozamfizetésre, annak köszönhetően, hogy a Tiffany & Co. és a Cie Financiere Richemont SA részvények árfolyama az induló szintjükhöz képest -11,77%-os és -26,47%-os csökkenést szenvedett el, amely a részvénykosár teljesítményét az Alap Kezelési szabályzatának, VI. fejezet 31. pontjában rögzített szabályok szerint -5,01%-os szintre csökkentette. Tehát befektetési jegyek névértékére vetített hozamkifizetéseket a teljes futamidőre összesítve, az Alap +0,3556%-os teljesítménnyel (éves hozam: 0,09%*, EHM=0,09%**) tudott hozzájárulni Tisztelt Befektetők számára történő értékteremtéshez. Ezen felül az Alap 2018/12/14 időpontban befektetési jegyenkénti tőkevisszafizetés biztosított a befektetési jegyek névértékének megfelelő 0,01 EUR összegben. Az Alap a futamidő utolsó évében teljesített tőkevisszafizetést követően a Kezelési szabályzat 1.9 pontja szerinti határozott futamidő 2018/12/14-ei utolsó napján lezárta működését. * 365 napos bázison számított hozam ** A 82/2010. (III. 25.) számú a betéti kamat és az értékpapírok hozama számításáról és közzétételéről szóló Korm. rendelet szerint számított egységesített értékpapír hozam mutató. 10

15 Az Alap a megszűnési jelentésben szereplő számviteli információk évi XVI. törvényben kötelezően előírt könyvvizsgálatával a KPMG Hungária Kft-t bízta meg. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Szarvas Hajnalka (Budaörs), MKVK tagsági száma: Az Alap évben az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért járandóságot nem fizetett, kölcsön nem került folyósításra. Az Alap évben határidős, swap, értékpapír kölcsönzési, illetve óvadéki REPO ügyleteket nem számolt el. Az Alap befektetési jegyei után ígéretet tett a tőke megóvására, melynek lejáratkori értéke ,25 EUR, ennek megvalósulását az Alap befektetési politikája biztosította. Nincs az alap javára kapott, illetve terhére adott fedezet, biztosíték, garancia- és kezességvállalás. Az Alap Cash flow kimutatását az 1. számú melléklet tartalmazza. Az Alap re vonatkozó Portfolió jelentése a 2. számú mellékletben található. A beszámoló adatai a Portfolió jelentésben szereplő adatoktól a i lejáratkori kifizetéssel térnek el. Az Alap december 14-i lejárata miatt üzleti jelentés nem készül. Az Alap tevékenységet lezáró beszámolója, mint az Alapra vonatkozó hivatalos közlemény megtekinthető a forgalmazási helyeken, az alapkezelő székhelyén, a és a oldalon. Budapest, december 20. Komm Tibor, Elnök-vezérigazgató, CIB Befektetési Alapkezelő Zrt. által elektronikusan aláírva. 11

16 1. számú melléklet CIB Euró Luxusmárkák 2 Tőkevédett Származtatott Alapja Cash flow-kimutatás Adatok eft-ban Sor- A tétel megnevezése szám a b c d I. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Elszámolt értékelési különbözet Céltartalékképzés és felhasználás különbözete Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye Befektetett eszközök állományváltozása Forgóeszközök állományváltozása Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása II. II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok III. III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat IV. IV. Pénzeszközök változása * Az Elszámolt értékelési különbözet sor nem tartalmazza a bankbetétek, értékpapírok és származtatott ügyletek értékelési különbözetét 12

17 2. számú melléklet Portfolió jelentés értékpapíralapra Alap neve, lajstromszáma: CIB Euró Luxusmárkák 2 Tőkevédett Származtatott Alap, adatok EUR-ban Letétkezelő neve: NEÉ számítás típus: CIB Bank Zrt. T+1 napon számolt Tárgynap (T nap): Saját tőke: ,25 Egy jegyre jutó NEÉ: 0,0100 Darabszám: Érték % I. Kötelezettségek ,74 100,00 I/1. Hitelállomány (összes) 0,00 0,00 I/2. Egyéb kötelezettségek (összes) ,74 100,00 Alapkezelői díj 3.100,73-14,46 Felügyeleti díj ,69 5,51 Forgalmazói díj ,06 69,15 Könyvelési díj -344,77 1,61 Könyvvizsgálói díj ,00 18,36 Különadó ,30 11,02 Letétkezelői díj ,65 8,82 Sikerdíj 0,00 0,00 Egyéb nem költség alapú kötelezettségek (összes) 0,00 0,00 I/3. Céltartalékok (összes) 0,00 0,00 I/4. Passzív időbeli elhatárolások (összes) 0,00 0,00 II. Eszközök ,99 100,00 II/1. Folyószámla, készpénz (összes) ,99 100,00 II/2. Egyéb követelés (összes) 0,00 0,00 II/3. Lekötött bankbetétek 0,00 0,00 II/3.1. Max 3 hó lekötésű (összes) 0,00 0,00 II/ hónapnál hosszabb lekötésű (összes) 0,00 0,00 II/4. Értékpapírok 0,00 0,00 II/4.1. Állampapírok (összes) 0,00 0,00 II/ Kötvények (összes) 0,00 0,00 II/ Kincstárjegyek (összes) 0,00 0,00 II/ Egyéb jegybankképes ép. (összes) 0,00 0,00 II/ Külföldi állampapírok (összes) 0,00 0,00 II/4.2. Gazdálkodó és egyéb hitelviszonyt megtestesítő ép. 0,00 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes) 0,00 0,00 II/ Külföldi kötvények (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes) 0,00 0,00 13

18 2. számú melléklet (folytatás) II/4.3. Részvények 0,00 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes) 0,00 0,00 II/ Külföldi részvények (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes) 0,00 0,00 II/4.4. Jelzáloglevelek (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes) 0,00 0,00 II/4.5. Befektetési jegyek (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdére bevezetett (összes) 0,00 0,00 II/ Tőzsdén kívüli (összes) 0,00 0,00 II/4.6. Kárpótlási jegy (összes) 0,00 0,00 II/5. Aktív időbeli elhatárolások (összes) 0,00 0,00 II/6. Származékos ügyletek 0,00 0,00 II/6.1. Határidos 0,00 0,00 II/ Futures (összes) 0,00 0,00 II/ Forward (összes) 0,00 0,00 II/6.2. Opciós 0,00 0,00 II/ Tőzsdei opciós (összes) 0,00 0,00 II/ OTC ill. OTC típusú (összes) 0,00 0,00 Eszközök összesen: ,99 100,00 3. számú melléklet Pénzügyi mutatók Összes kötelezettség / Összes eszköz 2,29% 100,00% Saját tőke / Összes forrás 97,69% 0,00% Tárgyévi eredmény / Saját tőke 0,69% - Tárgyévi eredmény / Összes bevétel 27,68% - Pénzeszköz / Saját tőke 95,75% - 14