NET Életjáradék Zrt december 31.

Átírás

1 NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló december 31. Mérleg Budapest, április 30.

2 NET Életjáradék Zrt Cg Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése december 31. december 31. a b c d 01. A. Befektetett eszközök I.Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II.Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Müszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartosan adott kölcsön Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. FORGÓESZKÖZÖK I.Készletek Anyagok Befejezetlentermelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elölegek 34. II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (VEVŐK) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések

3 Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése december 31. december 31. a b c d 40. III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 45. IV. Pénzeszközök Pénztár,csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktiv időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)

4 NET Életjáradék Zrt Cg Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Források (passzívák) Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése december 31. december 31. a b c d 52. D.Saját tőke I.Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben 55. II.Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 56. III.Tőketartalék IV.Eredménytartalék V.Lekötött tartalék 59. VI.Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E.Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 65. F.Kötelezettségek I.Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 70. II.Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsájtásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt válalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök 81. ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid leáratú kötelezettségek egyéb részesed. viszonyban lévő vállalk. szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G.Passzív időbeli elhatárolás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)

5 NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló december 31. Eredménykimutatás Budapest, április 30.

6 NET Életjáradék Zrt Cg Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám A tétel megnevezése a b c d Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 3. I.Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6. II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 7. III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV.Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V.Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI.Értékcsökkenési leírás 20. VII.Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A.Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 24. ebből: kapcsolt válalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26. ebből: kapcsolt vállakozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII.Pénzügyi műveletek bevételei ( )

7 Sorszám #HIV! #HIV! a b c d Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállakozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállakozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 39. IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B.Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C.Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X.Rendkivüli bevételek XI.Rendkivüli ráfordítások 44. D.Rendkivüli eredmény (X-XI) E.Adózás elötti eredmény (+-C+-D) XII.Adófizetési kötelezettség 47. F.Adózott eredmény (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 50. G.Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)

8 NET ÉLETJÁRADÉK ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet december 31. Budapest, április 30.

9 ÁLTALÁNOS BEVEZETŐ A Társaság bemutatása Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (továbbiakban: Társaság, FHB Életjáradék Zrt., a december 29-ei tulajdonos váltást követően NET Életjáradék Zrt.) az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, valamint az FHB Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság a június 9-én kelt Alapító Okirattal hozta létre. A cégbíróság a Társaságot a Cg számú végzésével augusztus 16-án jegyezte be. A Társaság székhelye 1082 Budapest, Üllői út 48. A Társaság telephellyel sem Magyarország területén, sem külföldön nem rendelkezik. A központi ügyintézés helye december 30-ig: 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság az FHB Szolgáltató Zrt.-vel 2011 novemberében aláírt részvény adásvételi szerződés alapján ezer forint átutalása mellett megvásárolta az FHB Ingatlanlízing Zrt. 100%-os tulajdonjogát. A megvásárolt leányvállalatnál december 23-án ezer forint tőkeemelést hajtott végre a Társaság ban további két alkalommal, összesen ezer forint tőkeemelés történt. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ezer forintra nőtt. A tartós részesedésre 10%-os értékvesztés elszámolására került sor. A Társaság október 17-én eladta a Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaságnak az FHB Ingatlanlízing Zárkörűen Működő Részvénytársaságot, így december 31-én leány-, és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal a Társaság nem rendelkezik. A Társaság december 31-én nem érintett közös vezetésű vállalkozásban, illetve társult vállalkozás működésében. A Társaság az ügyfelek részére nyújtott járadék szolgáltatás FHB csoporton belüli központja volt december végéig. Fő tevékenysége, hogy életjáradéki szerződés keretében az időskorúak részére rendszeres járadék kifizetést teljesítsen az ingatlan tulajdonjogának megszerzése mellett. Ugyanakkor a NET Életjáradék Zrt. az FHB Jelzálogbank Nyrt. B típusú ügynökeként, illetve október 1-től az FHB csoportba való tartozásig függő kiemelt közvetítőként jelzálogjáradék terméket is kínált az időskorú ügyfelek részére. A Társaság november végéig az FHB csoport szolgáltató központjával, az FHB Szolgáltató Zrt.-vel rögzített együttműködési keretszerződések és azok alapján megkötött egyedi szerződések az ún. szolgáltatási szint szerződések, illetve egyedi ingatlan- és eszközbérleti, valamint üzemeltetési szerződések által szabályozott módon biztosította a működéséhez szükséges szolgáltatásokat december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt. gondoskodott a szolgáltatásokról, melyek a következők: teljes körű ügyviteli - számviteli, adózási, munkaügyi, bérelszámolási, statisztikai, kötelező adatszolgáltatások; tárgyi feltételek biztosítása, bérbevétel és üzemeltetési megállapodás útján. 2

10 2013 májusától az ingatlan bérlet és ingatlan üzemeltetés az FHB Bank Zrt-vel kötött megállapodás és elszámolás alapján történik. Az informatikai szolgáltatásokat végéig az FHB Szolgáltató Zrt. jogutódja az EXO-BIT Számítástechnikai Zrt. biztosítja, így különösen: az üzleti és járulékos tevékenységéhez szükséges IT infrastruktúra használata a működéséhez szükséges IT infrastruktúra üzemeltetése, karbantartása. A Társaság igénybe vette az FHB Ingatlan Zrt. értékbecslési és ingatlanközvetítési tevékenységét, valamint a hosszú és rövidlejáratú hitel iránti igényét december 29-ig az FHB Bank Zrt. elégítette ki. A Társaság finanszírozásáról ezt követően az MFB Bank Zrt. hosszú lejáratú kölcsönszerződés keretében gondoskodik. Az életjáradék termék 2010-ben bekerült az FHB Bankcsoport és Allianz csoport között kötött stratégiai megállapodásba és a közös termékek listájába. A harmadik negyedévében megkezdődtek a tárgyalások az Allianz csoporttal az időskori termékek forgalmazásával kapcsolatban, illetve a Társaság pénztári tagszervezésre vonatkozó ügynöki megállapodást írt alá elején az átmenetileg felfüggesztett életjáradéki termék értékesítése újraindult, az értékesítés Budapestre és a budapesti vonzáskörzetre korlátozódik. Üzleti aktivitás tekintetében a év folyamán 5 db életjáradéki szerződés került megkötésre, amelyek során 96 millió forint értékű ingatlan került a Társaság tulajdonába. A befektetési célú ingatlan állomány értéke december 31-én millió forint. Értékesítési célú ingatlanként a Társaság december 31-én összesen 48 darab ingatlant tart nyilván 297 millió forint értéken. Az ingatlanok tulajdonjoga teljes egészében életjáradéki szerződésen alapul. A 2014-es üzleti év során a korábban értékesítési céllal vásárolt ingatlanok eladásra kerültek ben egy ingatlannal kapcsolatban követelésvásárlás történt, melynek értéke 22 millió forint volt ban és 2014-ben további követelésvásárlásra nem került sor. Az életjáradék szerződések kapcsán ingatlan eladásra 46 szerződés esetében került sor, melyek közül 8 ingatlan eladása használattal felhagyással történt. Az értékesítési céllal vásárolt ingatlanok közül év folyamán 22 db ingatlan került értékesítésre. Az FHB Jelzálogbank Nyrt december 29-ei pénzügyi zárással eladta az FHB Életjáradék Zrt-t a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u

11 Az értékesített életjáradékos ingatlanok bevételének és ráfordításának alakulása: Értékesített ingatlanok bevétele ELÁBÉ Értékesített ingatlanok ráfordítása Értékesített ingatlanok forrás költsége Értékvesztés Kivezetett járadékfizetési kötelezettség Eredményhatás (nyereség) ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft 810 ezer Ft ezer Ft ezer Ft SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A Társaság számviteli politikája a Társaság célkitűzéseit hivatott szolgálni a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Számviteli törvény) előírásainak maradéktalan teljesítése mellett ben a Társaság módosította a Számviteli Politikáját. A pontosítás a NET Életjáradék Zrt. portfoliójába tartozó ingatlanok értékelési eljárását pontosította. Továbbá meghatározza, hogy tárgyi eszközök esetében csak akkor kerül sor a forgalmi érték változások megjelenítésére, ha átlagosan 10%-ot meghaladó az eltérés az ingatlanok könyv szerinti és forgalmi értéke között. Az eltérés kizárólag azon ingatlanok esetében kerül megjelenítésre az értékelési tartalékkal szemben, ahol az egyedi eltérés is meghaladja a 10%-ot. A 2014-as ingatlan értékelés során a forgalmi érték változás megjelenítésére nem volt szükség, készletek értékvesztésének elszámolására nem került sor. A Társaság a gazdasági évről december 31-i fordulónappal éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. A mérlegkészítés napja a bankcsoporti számviteli politikával megegyezően a tárgyévet követő január 13-a. Az éves beszámolót a választott könyvvizsgáló auditálja, az éves beszámolót a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója, mint a Társaság legfőbb hatásköreit gyakorló testület, megtárgyalja és dönt az elfogadásáról. Az FHB Csoport konszolidálásba való bevonása miatt a könyvvizsgálat a 2014-es üzleti évre kötelező volt. A Társaság könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft., kijelölt könyvvizsgáló Horváth Tamás bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: ). A Társaság a tárgyévet követő május 31-ig a Számviteli törvény 154. (7) szerint az elfogadott éves beszámoló egy eredeti példányát a könyvvizsgálói véleményt tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel, valamint a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló törvény szerinti elektronikus űrlappal együtt a céginformációs szolgálatnak megküldi a kormányzati portál útján. Az elektronikus űrlapot a céginformációs szolgálat továbbítja az állami adóhatóság felé. 4

12 A Társaság az évi mérleg és eredménykimutatás tételeit érintően bemutatja a számviteli előírásoknak megfelelően, mindazokat a jelentős hibákat, módosításokat, amelyek az előző évekre vonatkozó, önellenőrzéssel vagy a mérlegkészítés napjáig ellenőrzéssel feltárt, nem vitatott, jogerőssé vált megállapítások miatt keletkeztek. Értékelési eljárások A Társaság mind az eszközök, mind pedig a források értékelésénél a számviteli törvénynek megfelelő általános előírások szerint jár el, nem alkalmazza a valós értékelést. Eszközök értékelése A befektetett eszközöket az ingatlanok kivételével és a forgóeszközöket a Társaság beszerzési költségen értékeli, csökkentve azt a számviteli politikában meghatározott értékcsökkenéssel, terven felüli értékcsökkenéssel. A tárgyi eszközök mérlegcsoportban találhatóak az életjáradék szerződések keretében megszerzett ingatlanok és azok értékhelyesbítése. Az eszköz bekerülési értéke megegyezik a szerződéskötéskor fizetendő járadék nettó jelenértékével. Az ingatlan piaci értéken történő megjelenítése a tárgyi eszközök értékhelyesbítése segítségével történik. Amikor az ingatlan eladhatóvá válik és a készletek közé átvezetésre kerül, akkor történik az értékhelyesbítés megszüntetése. Az életjáradéki szerződések keretében a Társaság tulajdonába került ingatlanok piaci értékét a Társaság fokozott figyelemmel kíséri a számviteli politikában részletesen meghatározottak szerint. Eszközök értékcsökkenése Az életjáradékos szerződéssel érintett ingatlanok után a Társaság értékcsökkenést nem számol el, tekintettel arra, hogy a várható maradványérték megegyezik a szerződéskötéskor megállapított forgalmi értékkel. A 100 ezer Ft egyedi beszerzés érték alatti eszközöket a számviteli törvény adta lehetőségekkel élve a Társaság használatbavételkor, egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, az értékpapírokat a beszerzéskori, bekerülési vételáron (szerződés szerint vételáron) tartja és értékeli a Társaság a mérlegében, mindaddig, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem kerül sor. 5

13 Forgóeszközök Készletként ingatlant akkor mutat ki a Társaság, amikor az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú rendszerből való kiválása miatt, vagy az életjáradékos ügyfél felhagyott az ingatlan használattal, illetve ha a Társaság az ingatlant értékesítési céllal vásárolta meg. A készlet érték tartalmazza a bekerülési értéket és a vagyonszerzési illeték összegét. A forgalmi érték Számviteli politikában rögzített mértékben történő változása esetén itt szerepel az értékesítési célú ingatlanok értékvesztése is. Értékpapírok A Társaság november 27. és december 08. között MAK 2017/C államkötvénnyel mint forgatási célú értékpapír rendelkezett. Pénzeszközök A forintban lévő pénzeszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Devizás pénzeszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Az FHB Jelzálogbank Nyrt december 29-ei pénzügyi zárással eladta a Társaság 100%-os részvénycsomagját a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u Aktív időbeli elhatárolás A Társaság aktív időbeli elhatárolásként az általános tételeken túlmenően kimutatja az életjáradéki szerződésekre teljesített, a szerződő ügyféllel, valamint az életjáradéki szerződés keretében megszerzett ingatlannal kapcsolatos, szerződésenként azonosított költség, illetve ráfordítás jellegű tételeket, beleértve a finanszírozással kapcsolatban felmerült költségeket is. Az elhatárolás képzés során megvizsgálásra kerül, hogy az elhatárolandó költségek és ráfordítások összege meghaladja-e az ingatlan forgalmi értéket. Amennyiben az értékesítésből származó megtérülés alacsonyabb, mint az elhatárolandó forrás költség, akkor a megtérülés összegéig történik elhatárolás. Aktív időbeli elhatárolás feloldására a szerződés lezárásakor kerül sor. Kötelezettségek Az életjáradéki szerződésekből eredő fizetési kötelezettségek meghatározásakor a Társaság figyelembe veszi többek között az egyedi szerződésekben rögzített havi fizetendő járadék összegét, a szerződő ügyfelek várható élethosszát. A járadékfizetési kötelezettséget a Társaság időszakonként a tárgyidőszaki eredménnyel szemben újraszámolja, figyelemmel a már kifizetett egyedi járadékösszegekre, az idő múlására, a meglévő, megszűnt és az új szerződésekből eredő kötelezettségekre, a halálozási statisztika változására. 6

14 Eredménykimutatás A Társaság az A típusú eredménykimutatását összköltség eljárással készíti el. A NET Életjáradék Zrt. sajátos tevékenységének eredménye a következők szerint jelenik meg az Eredménykimutatásban. Az életjáradéki szerződések időtartama alatt a járadékfizetési kötelezettségek tárgyévi jelenérték változása az éves eredmény terhére kerül elszámolásra a járadékfizetési kötelezettségekkel szemben az előjelnek megfelelően. Az életjáradéki szerződés megszűnésének, lezárásának az eredménykimutatásra gyakorolt hatása: az életjáradéki szerződésből származó ingatlan értékesítése során a készletek között az életjáradéki szerződés megkötésekor számított járadékfizetési kötelezettségek jelenértékén nyilvántartott ingatlant az eredménykimutatással szemben vezeti ki a NET Életjáradék Zrt. Ezzel egy időben szünteti meg a szerződéshez, az ingatlanhoz kapcsolt aktív időbeli elhatárolásokat, szintén az eredménykimutatással szemben. Az ingatlanért kapott árbevétel a NET Életjáradék Zrt. alaptevékenységének bevételei között kerül bemutatásra. Az általános költségelszámoláson túlmenően a Társaság az eredménykimutatásban elszámolja a meghiúsult szerződésekhez kapcsolódó ráfordításait is. Kiegészítő melléklet Minden olyan adatot tartalmaz a kiegészítő melléklet, melyet a Számviteli Törvény előír, valamint mindazokat az információkat bemutatja, amelyek a tulajdonos, a befektetők, a hitelezők és az üzleti partnerek számára a mérleg és az eredménykimutatás adatain túl szükségesek a megbízható, valós kép nyújtásához. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK december 31-re vonatkozóan A Társaság mérlege adatok eft-ban december december 31. Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen Saját tőke Céltartalékok 0 0 Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források (passzívák) összesen

15 Befektetett eszközök Befektetett eszközök állománya ezer forint, az alábbi bontásban: Tárgyi eszközök ezer Ft ezer Ft Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft 0 ezer Ft A tárgyi eszközök állományában döntően ingatlanok szerepelnek, értékcsökkenés elszámolására nem került sor, ezért a bemutatott érték adatok egyben bruttó és nettó adatok. Növekedést az új szerződések bekerülési értéke, az év folyamán kifizetett vagyonszerzési illeték, és célbefizetés (értéknövelő célbefizetéseket pl. Panel program, ÖKO program, csatornázás), valamint a Társaság értékesítéséhez kapcsolódó beruházások jelentettek. Csökkenést a megürült ingatlanok készletté (áruvá) minősítése okozott. A tárgyi eszközök (ingatlanok és beruházások) állomány változása 2014-ben: Növekedés Csökkenés ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének állomány változása 2014-ben: Növekedés Csökkenés ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Az NET Életjáradék Zrt. a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik, mint ahogy veszélyes hulladékokkal és környezetre káros anyagokkal sem. A Befektetett pénzügyi eszközök tartalmazzák a tartós részesedést kapcsolt vállalkozásban és az elszámolt 10%-os részesedés értékvesztést. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban nettó értéke ezer forint volt 2013-ban. A teljes részesedés az FHB Ingatlanlízing Zrt-re, mint 100% közvetlen tulajdonú leányvállalatra vonatkozott ben a Társaság tőkét emelt, majd értékesítette a részesedését. Befektetett pénzügyi eszközök állomány változása 2014-ben: Növekedés Csökkenés ezer Ft ezer Ft ezer Ft 0 ezer Ft Forgóeszközök A forgóeszközök értéke ezer forint, melynek részletezése a következő: Készletek ezer Ft ezer Ft Követelések ezer Ft ezer Ft Pénzeszközök 111 ezer Ft ezer Ft Készletek 8

16 A Társaság a beszámolási időszak végén készletként 48 életjáradék szerződésből származó ingatlant mutat ki, amelyek esetében az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú ügyfél elhalálozása, vagy ingatlannal történő felhagyás miatt és döntés született a kiürült ingatlanok értékesítéséről ben a forgalmi érték változás miatt a Társaság ezer forint értékvesztést számolt el. Ingatlan értékesítés miatt ezer forint értékvesztés kivezetés és ezer forint értékvesztés visszaírás történt. Készletek állomány változása 2014-ben: Növekedés Csökkenés Értékvesztés kivezetés ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Követelések A követelések között került kimutatásra ezer forint előleg. A vevőkövetelés összege 27 ezer forint, gazdasági tartalmát tekintve az FHB Jelzálogbank Nyrt. felé kiszámlázott közvetített szolgáltatás. Az egyéb követelés értéke 71 ezer forint, tartalmát illetően adóhatósággal szembeni elszámolásból eredő követelés. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya december 31-én ezer forint, mely bankszámlán található. Hitelkerettel a Társaság nem rendelkezik. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás mérlegben kimutatott összege: ezer forint, mely a járadékban részesülő ügyfelekkel kapcsolatos halasztott ráfordítás. Működéssel kapcsolatos költségek aktív időbeli elhatárolására nem került sor. Az aktív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év Változás Elhatárolás összesen ezer Ft ezer Ft ezer Ft A változás összetevői az következők: az ügyfelekkel és a portfolióban lévő ingatlanokkal kapcsolatos elhatárolás növekedett ezer forinttal, míg a működési költségekkel kapcsolatos elhatárolás csökkent ezer forinttal. Saját tőke 9

17 A NET Életjáradék Zrt. saját tőkéje december 31-én ezer forint. A saját tőke összetétele: ezer Ft Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró állomány Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke A FHB Jelzálogbank Nyrt. megemelte a jegyzett tőkét ezer forinttal, melyet a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága július 02-án bejegyezett. Így a Társaság jegyzett tőkéje december 31-én ezer forint. A jegyzett tőkével egyidejűleg végrehajtott tőketartalék emelés értéke ezer forint, a tőketartalék december 31-én ezer forint. Visszavásárolt saját részvény, üzletrész 2014-ban nem volt. Céltartalékok december 31-én a Társaságnak nem volt folyamatban olyan peres ügye, amely céltartalék képzést indokolt volna. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséggel a NET Életjáradék Zrt. nem rendelkezik. A kötelezettségek összege ezer forint, mely a következők szerint oszlik meg.: Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft ezer Ft A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegtételek között található az életjáradékos ügyfelekkel szemben vállalt járadékfizetési kötelezettség, összesen ezer forint értékben. Ugyancsak itt került kimutatásra az MFB Zrt-től felvett hosszúlejáratú kölcsön értéke ezer forint összegben. A kölcsön december 29-i felvételével egyidejűleg a korábbi kölcsönök visszafizetésre kerültek. A hitel lejárata 2044, a szerződésben rögzített fix kamat 4,6%. A kölcsönszerződések biztosítéka a zálogkötelezett, a Társaság teljes vagyonára alapított keretbiztosítéki zálogjog. A zálogszerződés a Társaság teljes vagyonra kiterjed, az egyes vagyontárgyak tényleges megjelölése nélkül. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a szállítói tartozások, valamint a költségvetéssel szembeni kötelezettségek ben a kölcsön törlesztése nem esedékes. 10

18 A rövid lejáratú kötelezettségek összetevői: Rövid lejáratú hitelek ezer Ft 0 ezer Ft Vevőktől kapott előlegek ezer Ft 110 ezer Ft Szállítói kötelezettségek ezer Ft ezer Ft Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ezer Ft 0 ezer Ft Egyéb kötelezettségek rövidlejáratú ezer Ft 233 ezer Ft Az FHB Jelzálogbank Nyrt. képviseletével az FHB Bank Zrt. és az FHBÉletjáradék Zrt. közös csoportos adóalanyisággal teljesítette adókötelezettségét. Az adócsoporton belüli szolgáltatások nyújtásával összefüggésben ÁFA nem kerül felszámításra. A Társaság december 24-től már nem része az adócsoportnak. Passzív időbeli elhatárolás A Passzív időbeli elhatárolás összesen ezer forint. Ebből a meghatározó elemek: a hitel miatti kamat elhatárolás ezer forint, könyvvizsgálati díj ezer forint, az életjáradék szerződések miatt kapott kártérítések elhatárolt összege ezer forint. A passzív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év Változás Elhatárolás ezer Ft ezer Ft ezer Ft AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Társaság eredménykimutatása adatok eft-ban Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye

19 Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény A NET Életjáradék Zrt. bevételei A Társaság értékesítés nettó árbevételeként ezer forintot számolt el 2014-ben, amely döntően, ezer forint értékben életjáradéki szerződésből és vásárolt ingatlan értékesítéséből keletkezett. Az ingatlan értékesítés volumene jelentősen meghaladta az elmúlt évi értékesítést, de a stagnáló ingatlanpiac továbbra is meghatározó szerepet játszott a tevékenység jövedelemteremtő képessége tekintetében. Ügynöki tevékenységből ezer forint árbevétel származott 2014-ben, míg ingatlan bérbeadásból ezer forint díjbevételt mutat ki a Társaság. Az egyéb bevételek értéke ezer forint ben értékvesztés visszaírás címen ezer forintot számolt el. Egyéb bevételként 508 ezer forintot, közvetített szolgáltatások bevétele címen 388 ezer forintot, és kiszámlázott költségtérítésként 188 ezer forintot számolt el a Társaság. A pénzügyi műveletek bevétele ezer forint. Ebből kamat és kamatjellegű bevétel ezer forint, vásárolt követelés értékesítési eredménye ezer forint, és értékpapírok realizált árfolyamnyeresége ezer forint. Rendkívüli bevételt ezer forint összegben számolt el a Társaság. Gazdasági tartalmában az FHB Ingatlanlízing Zrt ezer forint értékben követelést engedett el, míg az FHB Jelzálogbank Nyrt. pedig ezer forint összegben tartozást vállalt át. A Társaság bevételei belföldi értékesítésből származnak. A Társaság bevétele és adókötelezettsége határon átnyúló szolgáltatásból nem származik. A NET Életjáradék Zrt. költségei és ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások összege ezer forint 2014-ben Anyagköltség 451 ezer Ft 174 ezer Ft Igénybe vett szolgáltatások értéke ezer Ft ezer Ft Egyéb szolgáltatások értéke 986 ezer Ft 608 ezer Ft Eladott áruk beszerzési értéke ezer Ft ezer Ft Közvetített szolgáltatások értéke ezer Ft 388 ezer Ft 12

20 Az igénybevett szolgáltatások összege ezer forint 2014-ben. Értékesített ingatlan ráfordítása Szoftver jogdíj Könyvvezetés, adótanácsadás IT üzemeltetés Ügyvédi és közjegyzői költségek Ingatlanok bérleti díja Könyvvizsgálati díj Értékbecslési díjak Informatikai üzemeltetés Ingatlan üzemeltetés Egyéb tanácsadás Munkaügy, TB Postai költségek Gépkocsi üzemeltetés Tárgyi eszközök bérleti díja Tárgyi eszközök üzemeltetési díja Egyéb Saját ingatlan közös költsége Összesen ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft 635 ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft 792 ezer Ft 861 ezer Ft 764 ezer Ft 840 ezer Ft ezer Ft 591 ezer Ft 693 ezer Ft 216 ezer Ft 454 ezer Ft 140 ezer Ft ezer Ft 0 ezer Ft ezer Ft ezer Ft A személyi jellegű ráfordítások értéke ezer forint, megoszlása a következő: Bérköltség ezer Ft ezer Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések ezer Ft ezer Ft Bérjárulékok ezer Ft ezer Ft A NET Életjáradék Zrt. kutatási és kísérleti fejlesztés címen a tárgyévben költséget nem számolt el. Értékcsökkenés elszámolására 2014-ben nem került sor. Egyéb ráfordítások címen ezer forint került elszámolásra, mely összegből a járadékfizetési kötelezettség tárgyévi változása ezer forint. Adófizetési kötelezettség miatti ráfordítás 2014-re ezer forint. Az értékesítési célú ingatlanok miatt elszámolt értékvesztés ezer forint, a kapcsolódó értékvesztés visszaírás nem volt. Bírság, késedelmi pótlék címen 168 ezer forint, behajthatatlan szállítói követelés leírására 220 ezer forint került elszámolásra. Az Egyéb ráfordítások és kerekítési különbözet összege 20 ezer forint. 13

21 Az üzleti tevékenység eredménye december 31-én ezer forint veszteség. Pénzügyi műveletek eredménye ezer forint veszteség, melynek meghatározó eleme a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege ezer forint értékben. Befektetési célú értékpapír árfolyam vesztesége és értékvesztés visszaírás címen ezer forint került elszámolásra. A kapcsolt felekkel szemben nem számolt el bevételeket és ráfordításokat a Társaság ben rendkívüli ráfordítást nem számolt el a NET Életjáradék Zrt. A Társaság társasági adóalapja negatív, társasági adófizetési kötelezettsége nincs, jövedelemminimum alapján sem keletkezett adófizetési kötelezettség. Társasági adóalapot módosító tételek december 31. adatok ezer Ft-ban Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Összeg Adózás előtti eredményt növelő tételek Összeg Adóalap növelő bírság, késedelmi pótlék 168 Összesen: 0 Összesen: 168 Adózás előtti eredmény (EK 19. sor) Adóalap növelő tételek: 168 Adóalap csökkentő tételek: 0 Társasági adó alapja: Társasági adó: 0 A NET Életjáradék Zrt. adózott eredménye december 31- én ezer forint veszteség. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az E-I-1146/2006 számú határozatával értesítette az FHB Jelzálogbank Nyrt-t, hogy az FHB Bank Zrt-vel, az FHB Szolgáltató Zrt-vel, az FHB Ingatlan Zrt-vel, az FHB Életjáradék Zrt-vel együtt a Hpt (2) bekezdés a) pontja alapján összevont felügyelet alá tartoznak. Az összevont felügyelethez tartozás a Társaság értékesítésével megszűnt. 14

22 A Társaság az életjáradékos szerződéssel érintett ügyfelek védelme érdekében 2008-ban olyan közgyűlési határozatokat hozott, amely szerint egyrészt a NET Életjáradék Zrt. kötelezettséget vállal arra, hogy legalább a minden hónap elején fennálló életjáradékos szerződésekből eredő háromhavi fizetési kötelezettségnek megfelelő le nem hívott hitelkeret rendelkezésre állását biztosítja. Másrészt, hogy mindaddig osztalék kifizetésről nem hoz határozatot, míg az értékelési tartalék nélkül számított saját tőkéje kétszeresen nem haladja meg a mindenkor jegyzett tőkéjét. A Társaság szerződésen alapuló egyszeri és havi járadékfizetési kötelezettségének az év folyamán hiánytalanul eleget tett. A pénzügyi teljesítés biztosításához a beszámolási időszakban a Társaság hosszúlejáratú hitelt és folyószámlahitelt vett igénybe az FHB Bank Zrt-től. Az FHB Bank Zrt. felé december 29-én a hosszú- és rövidlejáratú hitelkötelezettségek visszafizetésre kerültek oly módon, hogy a Társaság az MFB Zrt-től kapott hosszúlejáratú hitelt. Fel nem használt hitelkerettel a társaság 2014.december 31-én nem rendelkezik. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása mutatószámok segítségével: Mutató december december 31. Likvid eszköz hányada (Forgóeszközök / Összes eszközök) 5,20 % 3,32 % Tőke ellátottság (Saját tőke / Összes forrás) 7,67 % 4,32 % Tőke áttételi ráta (Összes kötelezettség / Saját tőke) 1135,73 % 2209,82 % ROA (Adózott eredmény / Összes eszköz) -6,12 % -6,50 % ROE (Adózott eredmény / Saját tőke) -79,71 % -150,39 % A mérleg főcsoportok százalékos megoszlása: Főcsoport megnevezése december december 31. A. Befektetett eszközök 75,94 % 73,03 % B. Forgóeszközök 5,20 % 3,32 % C. Aktív időbeli elhatárolások 18,86 % 23,65 % Eszközök összesen: 100,00 % 100,00 % D. Saját tőke 7,67 % 4,32 % E. Céltartalékok 0,00 % 0,00 % F. Kötelezettségek 87,15 % 95,45 % G. Passzív időbeli elhatárolás 5,18 % 0,23 % Források összesen: 100,00 % 100,00 % A mérlegkészítésig a NET Életjáradék Zrt-ben ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. A NET Életjáradék Zrt. sem végleges, sem visszatérítendő támogatás formájában nem kapott jóváírást támogatási program keretében. 15

23 Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjaival kapcsolatos információk: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év utáni járandóságai összesen én Megnevezés Járandóságban részesült (fő) Járandóságok összege Igazgatóság 0 0 ezer Ft Felügyelő Bizottság ezer Ft Összesen: ezer Ft Az Ügyvezetés részére az üzleti év után járó járandóságok összesen én Megnevezés Járandóságban részesült (fő) Járandóságok összege Ügyvezetés ezer Ft Vezető tisztségviselők nem rendelkeznek kölcsönnel, előlegnyújtás, garanciavállalás nem történt, valamint nyugdíjfizetési kötelezettség nem volt. A tárgyévben foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám 13,5 fő, a teljes létszám a szellemi foglalkozású állománycsoportba tartozik. A biztosítókról és biztosítási tevékenységről szóló évi LX. törvény (Bit.) 231/C (1) bekezdése értelmében az üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatás nyújtására vonatkozó tevékenység január 1-jét követően kizárólag a Bit. rendelkezéseivel összhangban folytatható. Ezt követően is lehetőség van azonban arra a Bit. 231/C (2) bekezdése alapján, hogy a NET Életjáradék jelenlegi tevékenységét, azaz a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését továbbra is a mindenkor hatályos Polgári Törvénykönyv rendelkezései szerint folytassa. Új életjáradéki szerződések további megkötésére vonatkozó tulajdonosi elvárás, illetve döntés esetén viszont január 1-je után a Társaság az új szerződések megkötését, mint üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatásra irányuló tevékenységet már kizárólag biztosítási tevékenységként, biztosító szervezeti keretek között teheti meg a mindenkor hatályos jogszabályi előírásoknak (különös tekintettel: Bit., Ptk.) megfelelően. A Társaság fenti jogszabályi változást ismeretében azt az üzleti döntést hozta, hogy folytatja a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését, új szerződéseket nem kíván kötni. A Társaság tulajdonosa a várható működési veszteségek felmerülésének amelyek nagyrészt a meglévő szerződésállomány kezeléséhez kapcsolódnak ellentételezése céljából, valamint a Társaság továbbműködéséhez szükséges tőkét biztosítani fogja 2015 első féléve folyamán, így a vállalkozás folytatásának elve érvényesülni tud az elkövetkező évben. 16

24 A Társaság 2011.december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt.-t bízta meg a könyvviteli feladatok ellátásával. A könyvviteli szolgáltatásra irányuló szerződés kiterjed a könyvviteli feladatok ellátásának irányítására, vezetésére, az éves beszámoló elkészítésére, az adózási feladatok ellátására, valamint az összevont FHB csoportra vonatkozó beszámoló készítéséhez a Társaság részéről szükséges adatok, információk előállítására, átadására az FHB Jelzálogbank Nyrt. részére. Az FHB Jelzálogbank Nyrt.-ben a könyvviteli szolgáltatási tevékenység szakmai felügyeletével megbízott vezető Páli Erzsébet ügyvezető igazgató, a NET Életjáradék Zrt. könyvviteli feladatainak irányításáért, vezetéséért felelős személy Kovács István főosztályvezető. A nyilvántartásban szereplő adatok: név: Kovács István, cím: 2131 Göd, Fenyves utca 22 regisztrációs szám: , igazolvány szám: A Társaság konszolidált beszámolót készítő anyavállalattal december 31-én nem rendelkezik. A beszámoló megtekinthető a Társaság székhelyén illetve honlapján A beszámoló aláírására jogosult: Kraxner István vezérigazgató, 1039 Budapest, Család u. 7. Budapest, április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 17