Befektetési vállalkozások évi beszámolója

Átírás

1 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt Budapest, Kossuth Lajos utca 4., Telefonszáma: a vállakozás megnevezése a vállakozás címe, telefonszáma Befektetési vállalkozások évi beszámolója Keltezés: Budapest, április 25. a vállalkozás vezetője Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató

2 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Eszközök (aktív) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2011/12/31 módosításai 2012/12/31 a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sor) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonban álló vállakozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlne termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Késztermékre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Vevőkövetelések Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból Követelések tőzsdei ügyletek elszámolásaiból Követelések a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések a) elszámolóházzal szembeni követelés b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelések

3 Előző év Előző év(ek) A tétel megnevezése 2011/12/31 módosításai a b e d e Sor szám Tárgyév 2012/12/ III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt negtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek a) tőzsdeforgalmi számla b) egyéb bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

4 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. MÉRLEG (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Források (passzívák) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése szám 2011/12/31 módosításai 2012/12/31 a b c d e 61. D) Saját tőke ( sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 64. II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 65. III. TŐKETARTALÉK 66. IV. EREDMÉNYTARTALÉK (+/-) V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. ÁLTALÁNOS TARTALÉK VIII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-) E) céltartalékok ( Sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F) Kötelezettségek ( Sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hietlek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállakozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sokor) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Kötelezettségek tőzsdei ügyeltek elszámolásaiból Kötelezettségek a tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szemb a) elszámolóházzal szembeni kötelezettség b) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltótartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek 108. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sor)

5 Statisztikai számjel Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁSOK) Az adatok E Ft-ban Sor Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám A tétel megnevezése 2011/12/31 módosításai 2012/12/31 a b c d e 01. a) Bizományosi tevékenység bevételei b) Kereskedelmi tevékenység bevételei c) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei d) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység bevételei e) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei (a+b+c+d+e) f) Bizományosi tevékenység ráfordításai g) Kereskedelmi tevékenység ráfordításai h) Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai 10. i) Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai j) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai Befektetetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai (f+g+h+i+j) I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye (01-02.) II. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 16. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei IV. Aktívált saját teljesítmények értéke V. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok VI. Személyi jellegű ráfordítások ( Sorok) VII. Értékcsökkenési leírás VIII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés 26. I X. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-I+II+III-IV-V-VI-VII-VIII-IX.) Kapott (járó) osztalék és részesesdés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett eszközöknek minősülő hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek bevételei X. Nem forgalamzási pénzügyi műveletek bevételei =( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamveszteség Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett (fizetendő) kamatok és kamtjellegű kifizetések Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai XI. Nem forgalmazási pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (X-XI.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(+/-A+/-B)

6 Tárgyév Előző év(ek) A tétel megnevezése 20011/12/31 módosításai a b e d e Sor szám 47. XII. Rendkívüli bevételek XIII. Rendkívüli ráfordítások Tárgyév 20012/12/ D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (XII-XIII.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-C+/-D) XIV. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-XIV.) XV. Általános tartalék képzés, felhasználás (+/-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés 56. G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+/-XV )

7 Kiegészítő melléklet a Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt évi beszámolójához I. Általános rész A Társaságról általában A Társaság neve: Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság A Társaság székhelye: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Cégjegyzék száma: Cg Internetes honlap: A beszámoló aláírására jogosultak adatai: Kruchióné Marsi Piroska első ügyvezető, igazgatósági tag 1053 Budapest, Kossuth L. u. 4. Humpester Attila ügyvezető, igazgatósági tag 1139 Budapest, Gömb u. 29. Lakos Ernő igazgatóság elnöke 1026 Budapest, Orló u. 17. Alapítás A Reálszisztéma Értékpapír-forgalmazó és Befektető Zrt december 31-én jött létre átalakulással. A Társaság alaptőkéje 200 M Ft, amely 1500 db egyenként Ft névértékű és 50 db, egyenként Ft összevont címletű névreszóló törzsrészvényből áll. A Társaság aktuális tulajdonos struktúrája Tulajdonos Részvények száma Szavazati arány alapcímletre vetítve 1./ Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft db 99,95% Székhely: 2314 Halásztelek, Rákóczi F. u / Kruchióné Marsi Piroska 1 db 0,05% Lakcím: 1053 Budapest, Kossuth Lajos u. 4. Összesen: db 100 % A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik a Társaság felett. A Reálszisztéma Kereskedelmi és Tőkehasznosító Kft. állítja össze a Reálszisztéma csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, amelybe a Társaságot, mint leányvállalatot bevonja. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Reálszisztéma Kft. Székhelyén, illetve a Cégcsoport honlapján: A Társaság tevékenységi köre 6612 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 1

8 Ezen tevékenységek keretében bizományosi konstrukcióban végzi a Társaság a folyamatos kibocsátású Reálszisztéma Kötvények és Befektetési jegyek forgalmazását, az állampapírok másodlagos forgalmazását, a tőzsdei prompt és határidős kereskedést. A Társaság a fenti tevékenységekhez kapcsolódóan kiegészítő befektetési szolgáltatásokat is nyújt. A Társaság gazdálkodásának jogszabályi keretei A Társaság gazdálkodásának feltételeit a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. Törvény (továbbiakban Bszt.) rögzíti. Vezető tisztségviselők A vezető tisztségviselők, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére évben előleg, kölcsön nem került folyósításra, nevükben garanciavállalás nem történt. Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai választott tisztségviselői tevékenységükért évben díjazásban nem részesültek. A korábbi vezető tisztségviselőkkel, igazgatósági- és felügyelő bizottsági tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. Számviteli politika A Társaság a számvitelről szóló évi C. számú törvény (továbbiakban: Sztv.) és a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el éves beszámolóját. Az éves beszámolóban a Mérleget a Kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti részletezettségben, az Eredménykimutatást a 2. sz. melléklete szerinti tagolásban készítettük el. A Reálszisztéma Zrt évi mérlege és eredménykimutatása az éves rendes közgyűlést követően megtekinthető a Társaság honlapján: Értékelési eljárások A Társaság Számviteli politikája a vonatkozó törvények előírásain alapulva rögzíti az alkalmazott elszámolási és értékelési eljárásokat. Az értékelést minden esetben leltár felvétele és a nyilvántartásokkal való egyeztetés után végezzük el. - Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. - A tárgyi eszközöket a terv szerinti és terven felüli leírással csökkentett beszerzési értéken értékeljük. - Az eladási célra beszerzett, belföldi értékpapírtőzsdén forgalmazott értékpapírokat illetve számított átlagáron a havi és az év végi értékelés során a mérlegfordulónapi tőzsdei árfolyamlistában közölt átlagáron értékeljük. - A devizás tételek értékelésekor az értékelés napi MNB devizaárfolyamokat vesszük figyelembe. - A 100 E Ft alatti egyedi értékű eszközöket amennyiben az elhasználódási idejük 1 évnél rövidebb - a beszerzéskor egyösszegben leírjuk és azokat az analitikánkban érték nélkül, csak mennyiségben tartjuk nyilván. - A 100 E Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöket mennyiségben és értékben is nyilvántartjuk. A bruttó érték megegyezik a bekerülési értékkel. - 1 M Ft feletti egyedi értékű tárgyi eszközöknél alkalmazzuk a maradványérték meghatározását. - A vevői követeléseinket számla alapján, a számlázott összegben tartjuk nyilván. A kétes követelésekre értékvesztést számolunk el. - A szállítói kötelezettségeket számla szerint áfa-t is tartalmazó értékben vesszük nyilvántartásba. - A pénzeszközöket a pénztárjelentéssel, illetve bankszámlakivonattal egyezően december 31-i záró értékben szerepeltetjük. 2

9 - Az értékcsökkenési leírás összegét az adótörvény által megengedett kulcsokkal határozzuk meg. Az 1 M Ft bekerülési értékű tárgyi eszközöknél a számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték és a hasznos élettartam. Az elszámolás gyakorisága havi jellegű. - Évközben mind a saját, mind az idegen értékpapír-állományról folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk, melynek helyességét hó végén és a mérleg fordulónapjával tételes leltározással ellenőrizzük. Számviteli szolgáltatások Társaságunknál a évi CXXXVIII. Törvény előírásai szerint a könyvvizsgálat kötelező. A könyvvizsgálói tevékenységet végző személy: VALEUR Adó- és Könyvszakértő Kft. Kékesiné Andrikó Mária 1037 Budapest, Farkastorki lejtő 47. Bejegyzési szám: MKVK Jogviszony vége: A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével, az éves beszámoló elkészítésével megbízott természetes személy neve: Ágoston Istvánné 2300 Ráckeve, Köztársaság u. 5. Regisztrációs szám: PM A évi beszámoló könyvvizsgálati díja Ft. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel a Társaság nem rendelkezik, veszélyes hulladék nem keletkezik és évben környezetvédelemmel kapcsolatos költségek nem merültek fel, továbbá környezetvédelmi kötelezettségek, költségek fedezetére céltartalék képzés nem történt. II. A MÉRLEG-hez kapcsolódó kiegészítések A Társaság évi mérleg főösszege 24,47%-kal nőtt az előző évihez képest, nagysága E Ft. Eszközoldalon a befektetett eszközök aránya 14,20%-kal, a forgóeszközök aránya 25,51%-kal és az aktív időbeli elhatárolások 119,22 %-kal nőttek. A Társaság a 0-ás Nyilvántartási számlák számlaosztályban ügyfelenként, értékpapír fajtánként vezet nyilvántartást az ügyfelek tulajdonát képező értékpapírokról. A 251/2000. Kormányrendelet 10 (16) bekezdés szerint a mérleg fordulónapján a pénzügyileg még nem rendezett, tőzsdén kötött bizományosi prompt ügyletekből eredő követeléseket és kötelezettségeket a 0. nyilvántartási számlaosztályba felvettük. A követelések értéke: E Ft, kötelezettségek értéke: E Ft. A kormányrendelet 11 (4) bekezdése szerint a le nem zárt határidős bizományosi ügyletekből adódóan az elszámolóház részére befizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba követelésként felvettük, összege E Ft. A kormányrendelet 11 (6) bekezdése szerint az ügyfél javára kötött, mérlegfordulónapon le nem zárt tőzsdei határidős ügyletekből adódóan az ügyfél részére kifizetett árkülönbözetek összegét a 0. nyilvántartási számlaosztályba kötelezettségként felvettük, összege E Ft. 3

10 A. Befektetett eszközök A Befektetett eszközök állománya mindösszesen E Ft, mely E Ft-tal növekedett. Ez a saját tulajdonú ingatlanállomány növekedéséből és a saját fejlesztésű szoftverek aktiválásából adódik. Struktúrájában egyéb jelentős változás nem történt. Az immateriális javak aránya 10,75%, a tárgyi eszközöké 79,22% és a befektetett pénzügyi eszközök aránya 10,03%. Az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok közt szerepelnek a megvásárolt szoftver felhasználási jogok. A szellemi termékek közt mutatjuk ki a Társaság által kifejlesztett szoftvereket, melyek a Reálszisztéma értékpapírok forgalmazói és határidős forgalmazói modulok. Aktiválásra került az Egyenleg, a Back office és a Külföldi értékpapírok modul. A Tőzsdei kereskedési szoftver még fejlesztés alatt áll. A Tárgyi eszközök között a Társaság működéséhez szükséges iroda ingatlanok, számítástechnikai és irodai berendezések, valamint gépjárművek szerepelnek E Ft-os nagyságrendben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének évi változásait az alábbi táblázatok szemléltetik: Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Ft Ft Ft Halmozott értékcsökkenés Ft Ft Ft Nettó érték Ft Ft - Ft Ft Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Ft Ft - Ft Ft Halmozott értékcsökkenés Ft Ft - Ft Ft Nettó érték Ft Ft - Ft Ft Értékhelyesbítés Ft - Ft Ft - Ft Beruházás Ft - Ft Ft Ft Tárgyi eszközök összesen Ft Ft - Ft Ft A beruházások között a saját előállítású szellemi termékek eddigi felmerült közvetlen költségei szerepelnek, melynek összege E Ft. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el évben. A Befektetett pénzügyi eszközök állománya E Ft, amely az alábbi összegeket tartalmazza: Egyéb tartós részesedés Összeg E Ft Budapesti Értéktőzsde BÉT Határidős szekció belépési díj Összesen

11 B. Forgóeszközök A Forgóeszközök fordulónapi záró állománya E Ft, amely összességében E Ft-os növekedést jelent az előző évhez képest. A forgóeszközök állományán belül a követelések állománya E Ft-tal csökkent, az értékpapírok állománya E Ft-tal, valamint a pénzeszközök állománya E Ft-tal nőtt. A forgóeszközök összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft Megoszlás E Ft Megoszlás Követelések ,23% ,77% Értékpapírok ,06% ,35% Pénzeszközök ,71% ,88% Összesen % % A kapcsolt vállalkozással szembeni E Ft-os követelés a Reálszisztéma Kft-vel szemben áll fenn, melyből E Ft rövidtávra kölcsönadott pénzösszeg, E Ft pedig a havi forgalmazási díjakból adódik. Az elszámolóházzal szembeni követelés a TEA-hoz (Tőzsdei Elszámolási Alap azonnali piac) való hozzájárulás címén befizetett E Ft-os összeget, valamint a KGA (Kollektív Garancia Alap határidős piac) összegét, E Ft-ot tartalmazza. A vevőkövetelések nagyságrendje 0 E Ft, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból eredő követelés E Ft. Ebből E Ft az ügyfeleinknek kiszámlázott évi számlavezetési díj, valamint 2012.IV. negyedévi PORT alapdíj, melyek esedékessége január hó. Tőzsdei ügyletek elszámolásából 0 E Ft követelés keletkezett. Az egyéb követelések nagyságrendje E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Egyéb Követelések HUF Ebből Deviza E Ft EUR USD SAXO Bankkal szembeni követelés , ,73 ECETRA Brókerjet Bankkal szembeni követelés , ,03 Technotrade Informatikai Zrt. 19 Adók elszámolása 227 Összesen: , ,76 A Társaságnak a mérleg fordulónapján halasztott fizetés, értékpapírkölcsön miatti követelése nem volt. 5

12 A saját Értékpapírok állománya E Ft, mely állampapírokból és egyéb kötvényekből tevődik össze: év év Értékpapírok Könyv Megoszlás Könyv Megoszlás szerinti érték Ft szerinti érték Ft Tőzsdei részvények Tőzsdén kívüli részvények Részvények összesen Egyéb kötvények ,17% ,00% Állampapírok ,83% ,00% Értékpapírok összesen % % Az állampapírok állományából ,- Ft névértékű államkötvény volt zárolás alatt december 31-én a KELER Zrt. kedvezményezettségével. Ebből a határidős ügyletek pénzügyi fedezetére darab, a prompt ügyletek fedezetére pedig darab állampapír nyújtott fedezetet az Elszámolóház részére. A Társaság saját számlára kölcsönbe adott és kölcsönbe vett, óvadéki repóba adott és óvadéki repóba vett értékpapír állománnyal nem rendelkezett december 31-én. A Pénzeszközök záró állománya ,- Ft, melynek megoszlása igazodik a forgalmazási struktúrához: Pénztárak Tőzsdei forgalmazás Befektetési jegy forgalmazás Kötvény forgalmazás Házipénztár Pénztárak összesen Ft 0 Ft Ft Ft Ft Bankszámlák Tőzsdeforgalmi számlák Elszámolási betétszámlák Ebből úton lévő pénzeszköz Bankszámlák összesen Ft Ft 0 Ft Ft A Társaság külföldi pénzértékre szóló eszközeit december 31-én az alábbi táblázat szemlélteti: Bankszámlák HUF Ebből EUR Ebből USD Ebből GBP Tőzsdeforgalmi számlák Ft Ebből:KELER deviza Ft ,86 EUR 2 405,56 USD 0,00 GBP Elszámolási betétszámlák Ft Ebből: Deviza Ft ,82 EUR ,72 USD 10,44 GBP Devizás összesen: Ft ,68 EUR ,28 USD 10,44 GBP 6

13 C. Aktív időbeli elhatárolás Az időbeli elhatárolás összege E Ft, amelynek döntő többsége kamatelhatárolás. Halasztott ráfordítás évben nem merült fel. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Reálszisztéma Kft. Kölcsön kamat hó Magyar Államkötvények elhatárolt kamata Egyéb kötvények elhatárolt kamata Bankkamat Ft Ft Ft Ft 2012 évi KGA hozam Ft 2012 évi TEA hozam Ft Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Ingatlanbiztosítás ROVA Gk. Kötelező biztosítás Opten online törvénytár díja Griffsoft Zrt. Szoftver bérleti díj Aktív időbeli elhatárolások összesen: Ft Ft Ft Ft Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: E Ft 7

14 D. Saját tőke A saját vagyon szerkezetét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: A vagyonszerkezet alakulása (E Ft) Jegyzett tőke Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék Általános tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen A évi eredmény terhére általános tartalékot és lekötött tartalékot nem képeztünk. E. Céltartalék Tárgyévben képzett céltartalék összege E Ft, mely a kereskedési célú értékpapírok felértékeléséből adódik, felhasználás a tárgyévben nem történt. F. Kötelezettségek A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségállománya nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya E Ft, amely E Ft-os növekedést mutat az előző évhez képest. A kötelezettségek összetétele az alábbi: Kötelezettségek Összeg E Ft Szállítói kötelezettségek 628 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek Egyéb kötelezettségek Összesen A szállítói kötelezettségek pénzügyi rendezése január hónapban megtörtént. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség tartalmazza az ügyfeleket megillető - ügyfélszámlákon jóváírt - összegeket, amelyek fedezetét a pénzeszközök biztosítják. A kapcsolt vállalkozással szembeni E Ft összegű kötelezettség a Reálszisztéma Kötvény II. forgalmazásából adódik. Az ügyfelek részére végzett portfoliókezelés keretében kezelt ügyfél tulajdonát képező portfoliók (pénz és értékpapír) piaci értéke én: E Ft Az egyéb kötelezettségekből E Ft a munkavállalókkal összefüggő kötelezettségek, illetve E Ft adó jellegű kötelezettség. 8

15 A Társaság külföldi pénzértékben nyilvántartott kötelezettségeit december 31-én az alábbi táblázat szemlélteti: Kötelezettségek Összeg E Ft Deviza Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Ebből: EUR ,39 EUR Ebből: USD ,38 USD Ebből: GBP 32 0,09 GBP Összesen Deviza: G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások összege E Ft, amely E Ft-tal magasabb az előző évinél. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása E Ft IV. n.évi Felügyeleti változó díj 221 Portfolió Teletrader adatdíj 133 BÉT díjak (ISDN, Router és flex-com díj) 182 Bankszámla költségek ( hó) 263 Könyvvizsgálói díj 40 Takarítás díja 120 Cégautóadó 121 Keler költségek 566 Közreműködői és ügynöki díjak Összesen Bevételek passzív időbeli elhatárolása és halasztott bevételek sorok összeget nem tartalmaznak. FORRÁSOK ÖSSZESEN: E Ft 9

16 II. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye A Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei E Ft-ot tesznek ki, amelyből a E Ft összegű ráfordítások levonása után E Ft fedezet képződött. A befektetési szolgáltatás tevékenység bevételének az üzletágak közötti megoszlása a következő: év Megoszlás év Megoszlás E Ft E Ft Értékpapír bizományosi tevékenység % % Értékpapír kereskedelmi tevékenység % % Értékpapír-forgalomba hozatali tevékenység Letétkezelés, letéti őrzés, portfóliókezelési tevékenység 0 0% 0 0% % % Egyéb befektetési szolgáltatási % % tevékenység Összesen % % A Társaság óta végzi a Reálszisztéma Kötvény II. kizárólagos forgalmazását a Kibocsátó Reálszisztéma Kft. megbízásából, továbbá folyamatosan forgalmazza a Reálszisztéma Befektetési Alapkezelő Zrt. által kezelt alapokra kibocsátott befektetési jegyeket. A kapcsolt vállalkozásoktól származó bevétel a befektetési szolgáltatási tevékenység bevételének 15,78%-át tette ki 2012-ben. A befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai az alábbi tételekből tevődnek össze: Ráfordítások Összeg E Ft MMTS és egyéb közvetített szolg.díja KELER számlavezetési díjak Tőzsdei információs rendszer díja Részvény ügyletek jutalékai Élőárak előfizetési költsége 741 Saxo - Ecetra Bank ktg Közreműködői, Ügynöki jutalékok BÉT részvény szekció díja BÉT származékos szekció díja BÉTa Piac díja 2 Letétkezelési és letétőrzési tevékenység ráfordításai Kereskedelmi tevékenység ráfordításai 92 Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordításai Összesen

17 A kereskedelmi tevékenység bevételein belül az értékpapírok év végi piaci értékeléséből adódóan értékpapír típusonként az alábbi felértékelési nyereséget számoltuk el: Értékpapírok Piaci értékelésből adódó árfolyamnyereség (Ft) árfolyamveszteség (Ft) Tőzsdei részvények - - Diszkontkincstárjegyek Államkötvények Egyéb értékpapírok Összesen A felértékelési nyereségre a céltartalék képzés megtörtént. II. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege E Ft, melyből E Ft a saját tulajdonú ingatlan és tárgyi eszköz, jármű értékesítéséből, 427 E Ft bérleti díjból, 220 E Ft Elektronikus adatdíj bevételből, 38 E Ft visszatérített bankköltségből, valamint kerekítési különbözetekből adódó bevétel. III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye Az egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység keretein belül Társaságunk hitelközvetítési szolgáltatásnyújtással is foglalkozott. Az ennek kapcsán keletkezett bevétel 12 E Ft, melyből az 0 E Ft ráfordítás levonását követően 12 E Ft eredmény keletkezett. IV. Aktivált saját teljesítmények értéke E Ft. Társaságunk december hónapban üzembe helyezte a saját fejlesztésű értékpapír kereskedési és nyilvántartási rendszerének az alábbi moduljait: - Egyenleg lekérdező modul, - Back office elszámolási modul, - Külföldi értékpapírok modul. A Társaság működési költségei E Ft-ot tettek ki, amelyből E Ft anyagjellegű ráfordítások, E Ft a személyi jellegű ráfordítások, E Ft az értékcsökkenési leírás és E Ft a működési egyéb ráfordítások nagyságrendje. Az egyéb ráfordítások összegét növeli az értékesített ingatlan és berendezési tárgyak, jármű kivezetett könyv szerinti értéke, amely E Ft. Az egyéb ráfordítások teljes összege: E Ft. 11

18 V. Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások Összeg E Ft Üzemanyagfelhasználás Egy éven belül elhasználódó eszközök és egyéb anyagok Bérleti díjak Gépkocsival kapcsolatos költségek, javítási költségek 626 Hirdetési díj 99 Oktatás, szakkönyvek 81 Takarítás, tisztítószer Posta, telefon, irodaszer Közjegyzői szolgáltatás 37 Könyvvizsgálat díja 488 Más vállalkozóval végzett szolgáltatások költségei Illetékek 192 Bankköltség 792 Biztosítások 849 Összesen VI. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások nagyságrendje E Ft, amely 14,11 %-kal alacsonyabb az előző év azonos időszakához képest. A személyi jellegű ráfordítások összetételét az alábbi táblázat szemlélteti: Személyi jellegű ráfordítások Összeg E Ft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen VII. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás E Ft, amely a tárgyi eszközök és immateriális javak után elszámolt értékcsökkenést tartalmazza. A Társaság csak terv szerinti értékcsökkenést számolt el évben. 12

19 VIII. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások nagyságrendje E Ft, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Egyéb ráfordítások Összeg E Ft Felügyeletnek fizetett éves díj Befektető Védelmi Alap éves díja Eredményt terhelő áfa Értékesített Tárgyi eszköz nyilvántartási érték kivezetés Céltartalék képzés Bírságok, kártérítések Kamarai tagdíj 5 Kerekítési különbözet 14 Kereskedés közzétételi díja, mérleg megjelenítés BÉT 244 Építmény adó 199 Iparűzési adó Innovációs járulék 323 Gépjárművel kapcsolatos adó (súlyadó) 528 Pénzügyi Szervezetek Különadója Összesen Társaságunk óta a Befektető Védelmi Alap tagja, rendszeres hozzájárulásként évben fizetett összeg E Ft. A. Üzleti tevékenység eredménye E Ft B. Pénzügyi műveletek eredménye E Ft A Társaság szabad pénzeszközeinek évközbeni hasznosítása révén E Ft kamat bevételt, a BÉT részvények értékesítéséből E Ft árfolyamnyereséget, valamint a BÉT részvények után 748 E Ft osztalék bevételt, 73 E Ft árfolyam különbözetből adódó egyéb bevételt realizált. A kamat ráfordítások összege 58 E Ft. C. Szokásos vállalkozási eredmény E Ft D. Rendkívüli eredmény 0 E Ft E. Adózás előtti eredmény E Ft XIV. Adófizetési kötelezettség 254 E Ft 13

20 Társasági adó Az évi LXXXI. törvény 6. (5) bekezdésének megfelelően Társaságunknál a jövedelem- (nyereség-) minimumot kell adóalapnak tekinteni, mivel ennek összege magasabb, mint az adózás előtti eredmény és a társasági adó alapja. A bevallási kötelezettségnek megfelelően elvégeztük az adóalap korrekcióját az alábbiak szerint: Társasági adó számítása év E Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő jogcímek összesen: terv szerinti értékcsökkenés (Számviteli tv. szerint) várható kötelezettségekre ráfordításként elszámolt céltartalék fejlesztési tartalék terhére vásárolt tárgyi eszközök értékcsökkenése 0 - jogerős határozatban megállapított bírság egyéb adóalapot növelő tétel (reprezentáció, üzleti ajándék) 220 Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek összesen: korábbi évek elhatárolt veszteségéből felhasználás adóévre elszámolható értékcsökkenés (Adótv. szerint) BÉT részesedés árfolyamnyeresége 0 -kapott osztalék (BÉT) Szakképző iskola tanulókedvezménye 67 Társasági adó alapja Társasági adó (10%) 254 Jövedelem-(nyereség-) minimum számítása E Ft Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Összes bevétel Bevételt csökkentő tételek összesen: eladott áruk beszerzési értéke eladott közvetített szolgáltatások értéke Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adóalap (korrigált bevétel 2%-a) Adószámítás alapja a) Ft alatt (10%) b) felett 19% Társasági adó 254 a) Társasági adó (19%) 0 b) Társasági adó (10%) 254 F. Adózott eredmény E Ft 14

21 G. Mérleg szerinti eredmény E Ft IV. LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK A Társaságnál foglalkoztatott munkavállalók létszáma az alábbiak szerint alakult: Statisztikai létszám évben Teljes munkaidős létszám (Fő) Részmunkaidős létszám (Fő) Összesen (Fő) január 1-i nyitó létszám december 31-i záró létszám évi átlagos állományi létszám A foglalkoztatottak évi bérköltsége E Ft, a személyi jellegű egyéb kifizetések nagyságrendje E Ft. V. Jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók 1./ ROE Sajáttőke-arányos nyereség Adózott eredmény = E Ft = 0,85 % Átlagos saját tőke E Ft 2./ Tőkeerősségi mutató saját tőke = E Ft = 25,56 % mérleg főösszeg E Ft 3./ Likviditási ráta forgóeszközök = E Ft = 1,21 rövid lejáratú E Ft kötelezettségek 4./ Likviditási gyorsráta forgóeszközök-követelések = E Ft = 0,93 rövid lejáratú E Ft kötelezettségek Budapest, április Kruchióné Marsi Piroska ügyvezető igazgató 15

22 Mellékletek: 1. számú: Saját tulajdonú és idegen értékpapírok december 31-i állománya nyilvántartási helyek szerint; 2. számú: Elszámolóházban (KELER) nyilvántartott dematerializált értékpapírok december 31-i állománya; 3. számú: Bizományosi ügyeletek során átvett értékpapírok; 4. számú: Saját értékpapírok (Egyéb kötvények) december 31-i állománya; 5. számú: Saját értékpapírok (Állampapírok) december 31-i állománya; 6. számú: Tárgyi eszközök állományváltozása, december 31-i állománya; 7. számú: Cash-flow kimutatás. 16

23 1. sz. melléklet Saját tulajdonú és idegen értékpapírok állománya nyilvántartási helyek szerint december 31. Értékpapír megnevezése ISIN kód Értékpapírok a KELERben összesen Értékpapírok saját értéktárban Értékpapírok külső helyen Értékpapírok összesen névértéken Ügyfél értékpapírkövetelés névértéken Saját állomány névértéken Saját állomány könyvszerinti értéken Értékpapírok összesen Állampapírok összesen A130212D02 HU A131024E09 HU A140212C03 HU A140822D11 HU A150212A04 HU A150824C12 HU A160212C05 HU A170224B06 HU A171124A01 HU A190624A08 HU A201112A04 HU A220624A11 HU A231124A07 HU D HU D HU D HU D HU D HU D HU D HU Pemák 2015/X HU Tőzsdei részvények összesen AirFrance-Klm FR AIXTRON DE000A0WMPJ ÁNY98 HU AMR Corporation US Apache Corp. US Banco Expirit Santo PTBES0AM Baker Hughes Inc. US BarnesGroup Inc. US Bravo Brio Restaurant Group Inc. US10567B BTEL HU CIG HU Cisco Systems Inc. US17275R CITIGROUP US Commerzbank Ag. DE Daimler Ag. DE Danubius HU Denison Mines Corp. CA Deutsche Telecom DE DryShips Inc. MHY2109Q E-Star HU

24 Értékpapír megnevezése 1. sz. melléklet Saját tulajdonú és idegen értékpapírok állománya nyilvántartási helyek szerint december 31. ISIN kód Értékpapírok a KELERben összesen Értékpapírok saját értéktárban Értékpapírok külső helyen Értékpapírok összesen névértéken Ügyfél értékpapírkövetelés névértéken Saját állomány névértéken Saját állomány könyvszerinti értéken Egis Rt. HU EHEP T. HU ELMÜ HU ÉMÁSZ Rt. HU Energy Fuels Inc. CA Enron US EST MEDIA HU FHB HU , Fiat S.p.A. IT Fotex Rt. HU , , , Freesoft HU Freightcar America Inc. US FREIZEITPR CH Gardénia Rt. HU Garmin LTD. CH General Motors US37045V Genesis HU Greenland Minerals and Energy Limited AU000000GGG GSPARK HU ,03 0,00 0,00 7,03 7, HandR Wasag Ag. DE Heritage Oil Ltd. JE00B2Q4TN Hovnanian Enterprises Inc. US HYBRIDBOX HU InfineonTechnologies Ag. DE KEG HU Klöckner and Co. SE DE000KC KREDITJOG HU Lafarge FR Mátrai Erőmű Rt. HU Micron Technology Inc. US MOL Rt. HU Molycorp US MRV Communications Inc. US Mtelekom törzs. HU Navistar Int.Corp. US63934E Nokia FI NOVACOOPER Inc. CA66988K NovaGold Resources Inc. CA66987E Nu Skin Enterprises Inc US67018T Nutex HU OMV AG AT OTP Bank HU Paccar Inc. US Pannergy HU Phylaxia NYRT.részvény HU Quaestorép HU Rába Rt HU Richter Rt. HU

25 Értékpapír megnevezése 1. sz. melléklet Saját tulajdonú és idegen értékpapírok állománya nyilvántartási helyek szerint december 31. ISIN kód Értékpapírok a KELERben összesen Értékpapírok saját értéktárban Értékpapírok külső helyen Értékpapírok összesen névértéken Ügyfél értékpapírkövetelés névértéken Saját állomány névértéken Saját állomány könyvszerinti értéken Royal Imtech NV NL Siemens Ag. DE SVM részvény CA82835P SYNERGON Rt HU Tenneco Inc. US Transocean Ltd. CH TVK RT. HU Zwack részvény HU Tőzsdén kívüli részvény összesen Abbázia Rt. T HU Abbázia Rt. ID HU AM.INT.GRP US BÉT Rt. HU Dabasi Ny. Rt. HU CLANEG ID. HU E.ON AG: DE000ENAG ÉSZAKBUDAI ZRT. HU G.P. Zrt. HU Gestor HU IBUSZ Rt. HU IBUSZ Rt.els. HU Iroda HU OAO Gazprom US Pannonholding Rt HU Reálbank Rt. HU TIGÁZ Rt. HU T.S. Apartman Rt. HU Uno disztr. Rt HU Kárpótlási jegy összesen Kárpótjegy HU Befektetési jegy összesen Aberdeen GL - Russian Equitiy FD ACT LU ,00 580,00 580, CIB Euro Pénzpiaci HU , , , ETFS Leveraged COCOA JE00B2NFV ,00 100, ETFS Leveraged Coffee DE000A0V9YT ,00 100, ETFS Leveraged Gold DE000A0V9YZ , , ETFS Leveraged Natural Gas JE00B2NFTQ ,40 33,40 33, Generali FEP Rv. HU , , Global X Gold Explorers ETF US37950E Ishares Eb.R Jumbo Pfandbriefe DE Ishares Eb.R.Government Germany DE Ishares JP Morgan USD Emerging Markets Bond Fund IE00B2NPKV Market Vectors Rare Earth/Strategic Metals US57060U MKB MAGASL HU PowerShares DB Agriculture Fund US73936B

26 Értékpapír megnevezése 1. sz. melléklet Saját tulajdonú és idegen értékpapírok állománya nyilvántartási helyek szerint december 31. ISIN kód Értékpapírok a KELERben összesen Értékpapírok saját értéktárban Értékpapírok külső helyen Értékpapírok összesen névértéken Ügyfél értékpapírkövetelés névértéken Saját állomány névértéken Saját állomány könyvszerinti értéken Powershares Water Resources Portfolio US73935X Reálszisztéma Ingatl. HU Reálszisztéma- Marco Polo Befektetési Jegy HU Reálszisztéma Marco Polo Bef.jegy B sorozat HU Külföldi Befektetési jegy összesen Ishares Silver Trust US46428Q Vállalati kötvény összesen BTEL2013/A HU BTEL2014/A HU BTEL2014/B HU BTEL2015/B HU BTEL2015/C HU BTEL I. HU Dubai Hold XS FK14NI01 HU FK15NV01 HU FJ13NF06 HU FJ15NF01 HU FJ16NF01 HU FJ17NF01 HU FJ17NF02 HU MolUsd1219 XS OTP5875 XS OTP2016 XS Reálszisztéma II. HU RFV2014/A Kötvény HU RVAL HU RHVALT1511 HU EURUPC2020 XS Egyéb értékpapír összesen AM.INT.GRP WARRANTS US BN8AWQ Unlimited Short auf den DAX DE000BN8AWQ BN9R5K GBP/USD Mini Short DE000BN9R5K EBOTPTS03 AT0000A0R2F EBGOLD AT0000A089M EBSILVER AT0000A0QQT

27 2. sz. melléklet Elszámolóházakban (KELER) nyilvántartott dematerializált értékpapírok december 31-i állománya Értékpapír megnevezése ISIN kód Dematerializált értékpapírok a KELER-ben névértéken Dematerializált ügyfél értékpapírkövetelés névértéken Dematerializált saját állomány névértéken Dematerializált saját állomány könyvszerinti értéken Értékpapírok összesen Állampapírok összesen A130212D02 HU A131024E09 HU A140212C03 HU A140822D11 HU A150212A04 HU A150824C12 HU A160212C05 HU A170224B06 HU A171124A01 HU A190624A08 HU A201112A04 HU A220624A11 HU A231124A07 HU D HU D HU D HU D HU D HU D HU D HU Pemák 2015/X HU Tőzsdei részvények összesen ÁNY98 HU BTEL HU CIG HU Danubius HU E-Star HU Egis Rt. HU EHEP T. HU ELMÜ HU ÉMÁSZ Rt. HU EST MEDIA HU FHB HU Fotex Rt. HU , , Freesoft HU Gardénia Rt. HU Genesis HU GSPARK HU ,02 7, HYBRIDBOX HU KEG HU KREDITJOG HU