Éves beszámoló december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

Átírás

1 Éves beszámoló december 31. TIGÁZ GEPA Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.

2 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM JELENTÉSEK ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 3 Üzleti év eredményei Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5 Bevezető 6 Kereskedelmi tevékenység 7 A szolgáltatás minősége 8 Szervezés és humánpolitika 9 Egészség, biztonság és környezet 10 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 13 Egyéb információk 14 Az üzleti év zárását követő főbb események 15 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ GEPA KFT. Tárgyévi mérleg december Mérleg 18 Eredménykimutatás 21 Kiegészítő melléklet 22 Cash flow kimutatás 23 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 24 Értékelési kritériumok 26 Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek 51 Független könyvvizsgálói jelentés 53 Alapítói határozat 2

3 ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Üzleti év eredményei A Társaság a tárgyévben a meglévő kapacitását maximálisan kihasználta. A Társaság tevékenységi köre tovább bővült a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tételével (préselés útján), valamint a cégcsoport irattárának feltöltésével a visszakereshetőség biztosítása mellett. Ugyanakkor az eddig végzett termékgyártási és javítási tevékenység kiszervezésre került, a társaság szerepe a külső vállalkozók és a cégcsoport közötti kapcsolat tartása Háztartási nyomásszabályozók javított, kalibrált darabszáma A Társaság az üzleti évben több mint 7 ezer db házi nyomásszabályozót, 1,4 ezer db középteljesítményű gázmérőt és 3 ezer db háztartási gázmérőt javított meg. A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 22 millió Ft, amelyhez 205 millió Ft árbevétel és 183 millió Ft költség és ráfordítás tartozik Az adózott eredmény 23 millió Ft A Free Cash flow 43 millió Ft. A Társaság a tárgyévben számottevő beruházást nem hajtott végre Állományi létszám én (fő)

4 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság létszáma 2010-ben jelentősen nem változott, 1 fővel növekedett és az előző évben kialakított szervezeti felépítésben működött. A piaci viszonyok tekintetében elmondható, hogy a társaság tevékenységeit stabil, megbízható üzleti partnerekkel bonyolítja. Döntően a kapcsolt vállalkozásokkal bonyolítja ügyleteit. A Társaság a mérésügyi szolgáltatások tekintetében nagy tapasztalattal, és tekintéllyel rendelkezik. Tapasztalatait felhasználva szolgáltatásai között egyre jelentősebb szerep jut a mérőeszközök (gázmérő és nyomásszabályozó) komplex műszaki vizsgálatának végzésére a kapcsolt vállalkozás részére. A Társaság tevékenységi köre bővült az üzemszerűen végzett, mérőeszközök préselési tevékenységével, valamint a cégcsoport irattárának feltöltésével. Ugyanakkor kiszervezésre került a termékjavítási és gyártási tevékenység. A társaság elsősorban a TIGÁZ-DSO Kft. által elvárt igények kielégítését tűzi ki célul, kapacitását ehhez igazítja. A TIGÁZ GEPA Kft éves operatív működésből az EBIT (működési eredmény): 16 millió Ft. Ügyvezető Giorgio Fontana (1) FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Elnök Dr.Kósa Gyöngyi Tagok Gönczi Gyuláné Medveczky Mártonné KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG (2) Ernst & Young Kft. (1) Megbízása július 28-tól érvényes (2) Megbízása május 06.-tól érvényes 4

5 ÜZLETI JELENTÉS / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Működési beszámoló Üzleti jelentés Bevezető A TIGÁZ GEPA Kft. méretét tekintve közepes méretű vállalkozás, amely egyetlen telephellyel rendelkezik Hajdúszoboszlón, és amely tevékenységét az anyavállalat által a rendelkezésére bocsátott ingatlanokban végzi. A Társaság által végzett tevékenységek az alábbi különböző kategóriákba kerülnek besorolásra: metrológiai szolgáltatások (háztartási membrános gázmérők javítása, hitelesítése, házi gáznyomás-szabályozók javítása, kalibrálása, nyomás- és hőfokmérők, regisztrálók javítása, kalibrálása); műanyagcső vezetékek építési technológiájához kapcsolódó szolgáltatások (csőhegesztő gépek és speciális eszközök, szerelvények gyártása, csőhegesztő berendezések javítása, minősítése). A társaság ezt a tevékenységet október 01-től kiszervezte; komplex műszaki vizsgálatok a mérőeszközök (gázmérők és nyomásszabályozók) vonatkozásában; a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele préselés útján. 5

6 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG Kereskedelmi tevékenység A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége különböző üzletágakat foglal magába, amelyek eltérő jellemzőkkel rendelkeznek és így eltérő kereskedelmi követelményeket támasztanak. Az anyavállalat irányvonalaival megegyezően a cél, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás színvonalának emelése. A december 31-i adatokból is kitűnik, hogy az árbevétel 98%-a a TIGÁZ-DSO Kft-vel fennálló kereskedelmi kapcsolatból származik. Naturális paraméterek évben 2009.év 2010.év - Háztartási gázmérő javítás, hitelesítés /db/ Középteljesítményű gázmérő jav., hit. /db/ Nyomásszabályozó javítás, kalibrálás /db/ Műszerjavítás, kalibrálás /db/ Hegesztő berendezés javítás /db/

7 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A szolgáltatás minősége A Társaság az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány követelményeinek megfelelően végzi tevékenységét. 7

8 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA Szervezés és humánpolitika A szervezés területén komolyabb átalakításra nem került sor, a Társaság az előző évben kialakított szervezeti felépítésben működött. A Társaság állományi létszáma évben 1 fővel növekedett, miután 3 fő létszám csökkenéssel szemben 4 fő létszám került felvételre. A létszám csökkenés a megszűnő tevékenységgel, míg a növekedés az új tevékenység megkezdésével volt kapcsolatban. Az állományi létszám tárgyév végén 25 fő, amely létszám nem tartalmazza a munkajogi állományban levő 1 főt, valamint a részmunkaidőben havi 60 órát el nem érő 1 fő munkavállalót. A munkavállalói mozgóbér kifizetése évben is nemcsak a vállalati cél elérésétől függ, hanem csoportcélok elérésétől is. Továbbra is cél, hogy a vezetőket egyénileg is ösztönözzük az egyre ambiciózusabb célkitűzések elérésére, személyre szabott prémiumrendszer alkalmazásával. A képzésre évben 104 órát fordítottunk, amely alapvetően szakmai továbbképzési tanfolyamokra irányult. A Társaság a TIGÁZ csoport részeként megkezdte az egységes bérkategória rendszer bevezetését. A cél az, hogy három év alatt lehetőleg valamennyi munkavállaló személyi alapbére a munkaköri besorolásának megfelelő alsó és felső sávhatár közé essen. A évi béremelés elsődleges célja az volt, hogy az aktív állományban levő munkavállalók személyi alapbére elérje a munkaköri besorolásuknak megfelelő sávminimumot. Emellett a bevezetésre kerülő teljesítményértékelési rendszer alapján lehetett differenciálni a bérfejlesztés odaítélésekor. 8

9 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Egészség, biztonság és környezet A Társaság mindig nagy figyelmet fordított a környezet, a biztonság és az egészség témakörére, a társaság által nyújtott termékek és szolgáltatások speciális jellegéből adódóan is. A Társaságnál az egészségvédelemre, biztonságra és környezetvédelemre vonatkozó politika az alábbi alapvető elveken nyugszik: A dolgozók egészségére, biztonságára vonatkozó témákra irányuló, egyre növekvő figyelem, társulva a hatályos törvények előírásainak betartásával, arra késztette a társaságot, hogy a megelőzésre még nagyobb hangsúlyt fektessen. Környezetvédelmi, biztonsági és egészségvédelmi kultúra kialakítása a társaságon belül; A dolgozók oktatása a fenti témakörök vonatkozásában annak érdekében, hogy tudatosan és megfelelően végezhessék munkájukat; A szolgáltatás nyújtása során magas minőségi és környezetvédelmi színvonalat kell nyújtani az Ügyfeleknek, biztosítva a gazdasági hatékonyságot is; Innovatív technológiák kidolgozásának ösztönzése; A dolgozók, a közösség és a környezet szempontjából és érdekeiknek megfelelően a kockázatok minimumra való csökkentése; A dolgozók, a közösség és a környezet érdekében ellenőrzések, felülvizsgálatok végrehajtása és a kockázatok csökkentése; Azonnali, korrigáló intézkedések és beavatkozások; Környezetvédelmi információk cseréjének elősegítése mind a társaságon belül, mind kívül, áttekinthető és együttműködő kapcsolatot kialakítva a közigazgatási szervekkel és az állampolgárokkal. 9

10 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ GEPA Kft. gazdasági eredményeit évre és évre: (MFt-ban kifejezve) Változás Abszolút - Üzemeltetés árbevétele (36) (15,32) - Egyéb bevételek ,0 Árbevétel összesen (31) (13,14) - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek (90) (83) 7 (7,78) - Bér és bérterhek (130) (100) 30 (23,08) Bruttó üzemi eredmény - EBITDA ,50 - Értékcsökkenés (11) (6) 5 (45,45) Működési eredmény - EBIT ,0 - Pénzügyi tev. nettó bevétele (4) (28,57) - Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye ,84 - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény ,84 - Adófizetési kötelezettség (4) (3) 1 (25,0) Adózott eredmény ,33 A Társaság 22 millió Ft összegű EBITDA-t realizált 16 millió Ft összegű működési eredmény mellett. Az EBIT működési eredmény növekedése 11 millió Ft, mely 31 millió Ft árbevétel csökkenés és 42 millió Ft működési költség csökkenés eredménye. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek a tárgyidőszakban 7 millió Ft-tal csökkentek, amely a termelés csökkenésével arányosan kisebb anyag és hitelesítési költségből adódott. A pénzügyi műveletek eredménye - tekintetbe véve a kiadásokat, és a bevételeket az előző évi 14 millió forintról a jelen üzleti évben 10 millió forintra csökkent, alapvetően a kamatláb csökkenése miatt. A TIGÁZ GEPA Kft éves üzleti időszaka pozitív 23 millió Ft adózott eredménnyel zárult, mely 16 millió Ft működési eredményből és a pénzügyi tevékenység 10 millió Ftos eredményéből és a 3 millió Ft-os adófizetési kötelezettségből adódik. A bérköltség nem számolva az aktivált saját teljesítések értékére eső hányaddal 100 millió Ft-ot tesz ki. Annak ellenére, hogy a létszám nem csökkent az előző évhez képest, a bérköltség csökkent. A csökkenés oka az előző évben kifizetett végkielégítés (15,5 millió Ft+ járulékai), valamint a korengedményes nyugdíjazásra fordított összeg (5,2 millió Ft). A tárgyévben nem volt ilyen jogcímen kifizetés. 10

11 GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve) Változás Befektetett tőke Abszolút Tárgyi eszközök (5) (29,41) Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek (5) (29,41) Nettó tárgyévi tőke Készletek (7) (35,0) Egyéb tárgyévi aktívák (14) (12,07) Tárgyévi passzívák (33) (53) (20) 60,61 Céltartalék kockázatokra (4) 0 4 (100,0) (37) (37,37) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (42) (36,21) Saját tőke ,34 Kizárólag adórendelet miatti céltartalék Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) (181) (224) (43) 23,76 (181) (224) (43) 23,76 FEDEZETEK (42) (36,21) A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 74 millió Ft volt, alapvetően a tevékenységekhez kapcsolódó eszközök nettó értéke miatt. A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba. A tárgyidőszaki 62 millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke 37 millió Ft-tal csökkent, mely a vevőállomány csökkenéséből következik. A nettó befektetett tőkére fedezetet ad a saját tőke. A nettó tárgyévi tőke (62 millió Ft) az alábbiakból épül fel: (MFt-ban kifejezve) Nettó tárgyévi tőke Változás Készletek (7) Vevőkövetelések Követelések az állami költségvetéssel szemben 14 6 (8) Kötelezettségek szállítók felé 0 (3) (3) Adóügyi kötelezettségek (22) (13) 9 Céltartalék (4) 0 4 Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 11 (34) (45) Nettó tárgyévi tőke összesen (37) A nettó tárgyévi tőke változása 37 millió Ft, lényegében az alábbiak következtében: - a készletek csökkentek az előző évhez képest (7 millió Ftal) a termékjavítási és gyártási tevékenység megszüntetése miatt feleslegessé váló anyagok értékesítése és selejtezése miatt, - a vevőkövetelés 13 millió Ft-al növekedett, mivel a december hónapban kibocsátott számlák értéke magasabb volt, mint az előző évben. 11

12 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA Nettó pénzügyi eszközök (MFt-ban kifejezve) Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) Változás Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek (175) (224) (49) Pénzeszközök (6) 0 6 Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök) (181) (224) (43) A nettó pénzügyi kötelezettségek 224 millió Ft-ot tettek ki, szemben a évi 181 millió Ft-tal, alapvetően a cash-pool állomány növekedéséből következően. Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve) Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció 11 6 Tárgyévi forgótőke változás (76) 14 Egyéb változás (2) 0 Előző év miatt fizetett osztalék 0 0 Tárgyévben kapott osztalék 0 0 Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow (52) 43 Tárgyévi beruházás 0 0 Tárgyévi befektetett tőke változás 0 0 Free Cash Flow (52) 43 Tárgyévben felvett hitel változása 49 (49) Nettó pénzeszköz változás (3) (6) Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség 9 6 Tárgyévi pénzeszköz változás (3) (6) Záró nettó pénzügyi kötelezettség 6 0 A társaság free cash flow-ja 43 millió Ft volt. 12

13 EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Egyéb információk Főbb események A TIGÁZ GEPA Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. Székhelyek Megerősítjük, hogy december 31-én a TIGÁZ Gyártó és Karbantartó Kft. Társasági székhelye Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. és a Társaság nem rendelkezik másodlagos székhellyel. Kutatás és fejlesztés Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ GEPA Kft. a TIGÁZ Zrt. által 100%-ban ellenőrzött Társaság. A két Társaság között végrehajtott ügyletek alapvetően az ingatlanok bérlésére terjed ki. A TIGÁZ-DSO Kft., mint a TIGÁZ Zrt. által 100%-ban tulajdonolt leányvállalattal kapcsolatunk elsősorban a mérőeszközök (gázmérő és nyomásszabályozó) javítására vonatkozik. Ezek az ügyletek a társaságok érdekében köttetnek, azok megfelelő működését szolgálják. Az ügyletek olyan feltételek mellett valósulnak meg, mint amilyenek két független fél között kerülnének alkalmazásra. A tárgyévben nem merültek fel kutatás- és fejlesztéssel kapcsolatos költségek. 13

14 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK Az üzleti év zárását követő főbb események Termelési adatok: A Társaság középtávú tervében a évre vonatkozó értékesítési tervét a tulajdonos igényeinek megfelelően teljesítette. A Társaság a stratégiai tervében foglaltaknak megfelelően a termékjavítás és termék előállítás tevékenységet megszüntette. A profilváltás keretében új tevékenységek végzését kezdi el: elektronikus iratfeldolgozás és irattározás a cégcsoport számára, nyomásszabályozóállomások karbantartási tevékenységének koordinálása a TIGÁZ-DSO Kft. megbízásából. 14

15 AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az üzletmenet várható alakulása A társaság kapacitása évre is lekötöttnek tekinthető. Szerződéssel lekötött megrendelés állománya: 1 ezer db háztartási gázmérő javítás, A társaság stratégiai tervében új tevékenységek végzése is szerepel. Ezek különböző tevékenységek (iktató és irattárak kezelésének, valamint a nyomásszabályozó karbantartási tevékenység koordinációjának végzését jelentik. 2 ezer db középteljesítményű gázmérő javítás, 3 ezer db mérőeszköz komplex műszaki vizsgálata, 247 ezer db háztartási gázmérő rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tétele. Hajdúszoboszló, február 25. Giorgio Fontana ügyvezető Hevesi Sándorné főkönyvelő 15

16 16 Tárgyévi mérleg december 31.

17 MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Statisztikai számjel Cégjegyzék száma KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. a vállalkozás megnevezése 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út / a vállalkozás címe, telefonszáma Éves beszámoló évi C. törvény a számvitelről Keltezés: Hajdúszoboszló, február 25. Giorgio Fontana ügyvezető Hevesi Sándorné főkönyvelő 17

18 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. MÉRLEG ( A típusú ) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Sorszám Tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai (adatok ezer Ft-ban) Tárgyév A B C D E 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV.PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, február 25. Giorgio Fontana ügyvezető Hevesi Sándorné főkönyvelő 18

19 MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. MÉRLEG ( A típusú ) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) (adatok ezer Ft-ban) Sorszám módosításai Előző év Előző év(ek) Tárgyév Tétel megnevezése A B C D E 53. D. Saját tőke ( sorok) I. J EGYZETT TŐKE sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII.(MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( sorok) Keltezés: Hajdúszoboszló, február 25. Giorgio Fontana ügyvezető Hevesi Sándorné főkönyvelő 19

20 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TIGÁZ Gepa Gyártó és Karbantartó Kft. A EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség-eljárással) (adatok ezer Ft-ban) Sorszám módosításai Előző év Előző év(ek) Tárgyév Tétel megnevezése A B C D E 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III/a. III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F ) Keltezés: Hajdúszoboszló, február 25. Giorgio Fontana ügyvezető Hevesi Sándorné főkönyvelő 20

21 Kiegészítő melléklet 21

22 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Cash flow kimutatás (adatok ezer Ft-ban) Hatása Sorszám Előző év Tárgyév A B C D I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés 0 0 ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása 0 0 ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása ± 18. Egyéb változás Kapott osztalék 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök és cash-pool miatti követelések változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás, kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

23 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ Az éves beszámoló összeállításának kritériumai A éves beszámoló a évi C. tv - a Számvitelről előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A Mérleg és az Eredmény-kimutatás felépítése nem változott az előző évhez képest. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz.mellékletében előírt A formátumban) az eredmény-kimutatásból (a számviteli tv. 2.sz. mellékletében előírt A formátumban) (a számviteli törvény 7. sz. melléklete által előírt) cash flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyidőszak gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a Társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyidőszak gazdasági eredményét, kiegészítő számításokat és elemzéseket végeztünk. A könyvelési és az értékelési elvek alapvetően nem változtak az előző időszakban alkalmazotthoz képest. A társaság adatai: A Társaság rövid neve: TIGÁZ GEPA Kft. A Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u A Társaság fő tevékenységi köre: 2651 (TEÁOR 08) Mérőműszer gyártás A Társaság alapításának időpontja: január 02. A Társaság tulajdonosa: TIGÁZ Zrt. A Társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u 184. A Társaság tulajdoni hányada: 100 A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége a membrános gázmérők, valamint háztartási nyomásszabályozók javítása, hitelesítése, kalibrálása. A beszámoló aláírására jogosult: Giorgio Fontana ügyvezető Lakás címe: Alpignano (TO) Via Migliarone 10. A mérlegkészítésért felelős személy: Hevesi Sándorné főkönyvelő Lakás címe: 4200 Hajdúszoboszló Liszt Ferenc u 21. PM regisztrációs szám: A Felügyelő Bizottság vezetője: tagjai: dr. Kósa Gyöngyi Gönczi Gyuláné Medveczky Mártonné A vezető tisztségviselők és a Felügyelő Bizottság vezetője és tagjai díjazás nélkül látják el feladatukat. A Számviteli törvény 155. (2). bekezdés alapján a társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot végző társaság: Könyvvizsgálatot végző személy: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Bartha Zsuzsanna Partner könyvvizsgáló (Kamarai tagsági száma:005268). 23

24 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Értékelési kritériumok Az értékelési kritériumok alapvetően megegyeznek a évi beszámolóban alkalmazottakkal. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás esetén) kerül értékelésre, az értékcsökkenés a társaság számviteli politikájában leírtak szerint, egyedi elbírálás alapján van meghatározva. (leírási kulcsok: 16,7, 50, 100 ) Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró immateriális javak arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. Azokat a szoftvereket, amelyeknek a társaság csak a használati jogát vásárolta meg, a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke beszerzési áron, illetve közvetlen önköltségen (saját előállítás) kerül megállapításra, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (Társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számolja el és aktiválja az eszközökre (az adott üzleti évben), ha azok értéknövekedést eredményeznek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a Társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. A leírási kulcsok a tárgyévi értékcsökkenés kimutatását tartalmazó táblázatban szerepelnek. (leírási kulcsok: 6, 9, 10, 12,5, 14,5, 20, 25, 33 ) Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök ugyanarra az üzleti évre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak az analitikus nyilvántartásokban maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés szerepel a mérlegsoron. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron - a mérlegelt átlagár technikájának alkalmazásával -, a késztermékek közvetlen költségen, és a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. A Társaság befejezetlen szolgáltatásként (közvetlen önköltségen) nyilvántartásba veszi a más társaság tulajdonát képező, javításra behozott mérőeszközök javítási költségét (gázmérő, nyomásszabályozó), amelyek a teljes termelési folyamaton átmentek és a tulajdonos nyilatkozik a megjavított eszközök későbbi időpontban történő átvételéről. A betétdíjas göngyöleg elszámolásának rendszere nem változott az előző évhez képest. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a évi C. törvény a Számvitelről előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számla egyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott ráfordításokból, a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyidőszak mérlegében figyelembe vételre. Céltartalékok A várható, jelentős és jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. 24

25 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően, vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolható a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre és függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő- és biztos jövőbeni kötelezettségekre: -- a peresített követeléseket illetően, azon peres ügyekre, amelyekben a Kft. pervesztésének az esélye nagyobb, mint 50, társaságunk 100 céltartalékot képez a teljes perértékre. Ezzel kapcsolatban jelezzük, hogy a évi C. törvény a Számvitelről értelmében ez a tétel a céltartalék várható kötelezettségei között kerül nyilvántartásra. -- a korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérlegkészítés időpontjáig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. Vevő értékvesztés évben a Társaság a mérlegbeszámolóban nem számolt el vevőkövetelés miatt értékvesztést. Leltározás A leltározási, valamint a leltár-végrehajtási tevékenységet a Társaság idevonatkozó leltárszabályzata és éves ütemterve szerint hajtotta végre. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyidőszakot érintő költségek és bevételek számbavételre. Adók Az érvényes jogszabályok alapján számított összegben vannak kimutatva az adók, csökkentve az évközben megfizetett előlegekkel (mint tárgyidőszak-végi rövid lejáratú kötelezettséget). A Társaságnál az adóhatóság még nem folytatott teljes körű adóvizsgálatot. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót, vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A december 31-i beszámoló készítésének időpontja: január 15. A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a Társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági események minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó - az eredeti adatokat változatlanul hagyva- módosításokkal kiegészítve, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változáson keresztül lényegesen befolyásolja és így, a már közzétett adatok megtévesztők. Hibák minősítése A Társaság jelentősebb összegűnek minősíti azokat a hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérleg-főösszegének 2 -át, illetve az maximum 500 millió Ft-ot. A Társaság az 1 millió Ft feletti összegű gazdasági eseményt minősíti lényeges hatásúnak. 25

26 TIGÁZ-GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft 02. Immateriális javak 13 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző év végi állományhoz képest 250 ezer Ft-tal csökkent, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen A tárgyidőszakban nem volt beszerzés. 10. Tárgyi eszközök ezer Ft december 31-ei értékhez képest a tárgyévi eszközök értéke ezer Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 26

27 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Összesen Új beszerzés Beruházás nyitó áll.ból aktiválás Tárgyévi értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Átsorolás Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Nettó érték INGATLANOK - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok, Összesen: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZ- ERELÉSEK - Egyéb járművek Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások Beruházások növekedése Beruházások csökkenése Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

28 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 970 ezer Ft, a saját teljesítmény értéke 657 ezer Ft, amelyből 347 ezer Ft a raktári anyagfelhasználás, 80 ezer Ft a bér- és személyi jellegű ráfordítás, valamint 230 ezer Ft az egyéb költség. A tárgyévben csak egy jelentősebb beruházást hajtott végre saját kivitelezésben- a mérőeszközök rendeltetésszerű használatra alkalmatlanná tételéhez szükséges hidraulikus présgépet szerzett be. Értéke a saját teljesítménnyel együtt ezer Ft. A tárgyidőszaki értékcsökkenés ezer Ft, melyből terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft- amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 27 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ebből 27 ezer Ft a gépek, berendezések terven felüli értékcsökkenéséből, valamint tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyidőszaki értékcsökkenés - amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke-a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. 28

29 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ A halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Halmozott értékcsökkenés én Terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi változás Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Halmozott értékcsökkenés én INGATLANOK - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Berendezések, szerszámok, gázmérők Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

30 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek INGATLANOK Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya - Egyéb építmények ,9 Összesen: ,9 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,8 - Berendezések, szerszámok ,7 Összesen: ,0 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb Járművek ,5 - Egyéb berendezések, felszerelések ,5 Összesen: ,0 MINDÖSSZESEN: ,9 30

31 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 18. Befektetett pénzügyi eszközök 232 ezer Ft A befektetett pénzügyi eszközök december 31-éhez képest 45 ezer Ft-tal csökkentek. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 232 ezer Ft KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (-) (-) (+,-) Dolgozók részére adott lakásépítési hitel ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tartalmazzák a korábbi években a dolgozók részére folyósított hosszú lejáratú kölcsönök, saját lakás vagy ház építésére, vásárlására nyújtott hitelek állományának alakulását. 31

32 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 26. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft 27. Készletek ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal csökkentek a nyilvántartott készletek. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Beszerzés (készletrevétel) Felhasználás Éves változások Értékesítés Egyéb változás Záró állomány (+) (-) (-) (+,-) Anyagok Áruk (betétdíjas göngyölegek) Befejezetlen szolgáltatás Félkész termékek Késztermékek ÖSSZESEN: A készletek állománya az előző évhez képest ezer Ft-al csökkent. A termékgyártás és javítási tevékenységet a társaság befejezte október hónaptól kezdődően. Az ehhez szükséges, raktáron tartott anyagok egy részét haszonanyagként, míg másik részét hulladékként fogja értékesíteni a társaság évben. a selejtezési eljárás vissznyereménye készletvételre került. A saját előállítású készletek állományváltozásának értéke 829 ezer Ft. Az előző évi befejezetlenként nyilvántartásba vett termékek elkészültek, értékesítésre kerültek év végén a megjavított mérőeszközök egy része nem került elszállításra, de a megrendelő nyilatkozata alapján, mely szerint ezt évben elszállítja befejezetlen szolgáltatásként kimutatásra került. 32

33 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 34. Követelések ezer Ft A évhez képest ezer Ft-tal növekedett, mint ahogy a következő táblázatból kitűnik: KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány Követelések vevők felé Követelések kapcsolt váll. szemben Követelések egyebek felé ÖSSZESEN: Határidőn túli kintlévőség december 31-én nem volt a Társaságnál. A követelés ezer Ft-os változása alapvetően a cash-pool számlakövetelés növekedéséből adódik. Rövidlejáratú követelés a kapcsolt vállalkozásokkal szemben: (ezer Ft-ban) többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN:

34 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az egyéb vállalkozók felé követeléseink a következő módon alakulnak: (ezer Ft-ban) társasági adó visszaigénylés különadó költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés adott kölcsönök rövid lejáratú törlesztő részlete fizetési előleg (OMB) ÖSSZESEN:

35 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ 45. Pénzeszközök 134 ezer Ft A december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent, és a tárgyidőszak végén az alábbiakból tevődik össze: (ezer Ft-ban) Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen: A társaság ügyviteli rendszerének változása miatt a házi pénztárát megszüntette, az év végi készpénz állomány a fizetési számlájára (cash-pool) került befizetésre. A bankbetét soron a lakásépítési számla egyenlege szerepel. 48. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 756 ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások évhez képest 474 ezer Ft-tal csökkentek a következő táblázat szerint:. (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Éves változások Záró állomány Kamatbevétel és egyéb bevétel Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN: Az aktív elhatárolások (a kiadások) részletezése: (ezer Ft-ban) hírlap, folyóirat előfizetés szoftver karbantartás egyéb időbeli elhatárolások 14 2 ÖSSZESEN: A 127 ezer Ft-os szoftver karbantartás összegének növekedése a vírusvédő program licencből adódik október hónapig. 35

36 TIGÁZ GEPA KFT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PASSZÍVÁK 53. SAJÁT TŐKE ezer Ft december 31-hez képest a saját tőke értéke az osztalék fizetési kötelezettséggel csökkentett mérleg szerinti eredménnyel (1 ezer Ft) változott, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyévi változások Mérlegtételek Nyitó állomány Tőkeemelés Eredmény átvezetés Átsorolás Egyéb változás Tárgyév eredménye Záró állomány (+,-) (+,-) (+,-) - Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN: Az adózott eredmény ezer Ft, melyből a 4/2011. sz.(ii.25) Alapítói Határozat alapján a TIGÁZ Zrt. tulajdonost év után megillető osztalék összege ezer Ft. A mérlegszerinti eredmény összege tárgyév végén 1 ezer Ft. 62. CÉLTARTALÉKOK 0 ezer Ft A december 31-i állomány szerint a Társaság céltartalékot nem képzett. 36