KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MISKOLC VÁROSI KÖZLEKEDÉSI Zrt ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

Átírás

1 MVK Miskolc Városi Közlekedési Zrt. Miskolc, Szondi György út 1. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MISKOLC VÁROSI KÖZLEKEDÉSI Zrt ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ Miskolc, május05. Devecz Miklós vezérigazgató 1

2 A VÁLLALKOZÁS ALAPADATAI: A cég elnevezése: A cég székhelye: A cégjegyzék szám: Adószám: Közösségi adószám: Statisztikai számjel: MVK Miskolc Városi Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 3527 Miskolc, Szondi György u HU A cég elektronikus elérhetősége: A cég honlapja: A cég címe: mail@mvkzrt.hu 2

3 I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1./A vállalkozás bemutatása a./működési forma, alapítás A Társaság február 1-jétől működik Miskolc Városi Közlekedési Részvénytársaság néven. A Társaság alapítója Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata. A Társaság a december 12. napján kelt cégbírósági bejegyzés szerint zártkörűen működő részvénytársaság. Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint az MVK Zrt. tulajdonosa július 7. napján kelt Alapító Okirattal az egyes önkormányzati cégek egységes irányítási rendszerének megteremtése érdekében - létrehozta a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaságot, amely társaságra október 12-én átruházta az MVK Zrt. alaptőkéjére kibocsátott összes részvényt, így október 12-től az MVK Zrt. tulajdonosa a Miskolc Holding Zrt. A Miskolc Holding Zrt. által irányított vállalatcsoport elismert vállalatcsoport, melyben az uralkodó tag a Miskolc Holding Zrt. A Miskolc Városi Közlekedési Zrt. az elismert vállalatcsoport tagjaként a cégbíróságon június 19-én bejegyzésre került. Közgyűlési határozat alapján a Miskolc Holding Zrt eft-ra emelte a Társaság jegyzett tőkéjét. A eft-os tőkeemelés a Miskolc városi villamosvasút fejlesztése nagyprojekt beruházás önrészének biztosítását szolgálta, melyet pénzügyileg a beruházás finanszírozási igénye szerinti ütemezésben teljesített a tulajdonos. A Társaság részvényeinek száma: - eredetileg kibocsátott db Ft névértékű részvény - tőkeemeléssel kibocsátott db Ft névértékű részvény összesen: db Ft névértékű részvény b./tevékenységi kör A Társaság fő tevékenységi köre a helyi közösségi közlekedés működtetése, fenntartása és fejlesztése. A szolgáltatást autóbusz és villamos járművekkel látja el. A Társaság küldetése: Utasaink elégedettségéért dolgozunk minden nap. Elhivatott és udvarias munkatársaink révén kiszámítható, biztonságos közösségi közlekedési lehetőséget biztosítunk Miskolc város és környéke lakóinak, valamint az ide látogatóknak. Modern műszaki és gazdasági megoldásokra alapozva hatékonyan és finanszírozhatóan működünk, képezzük társaságunk frontszemélyzetét, korszerűsítjük eszközeinket, járműparkunkat, ezáltal fenntartjuk és javítjuk szolgáltatásaink színvonalát. 3

4 c./piaci helyzet A motorizáció folyamatos erősödése, a városban közlekedő személygépkocsik számának dinamikus növekedése és a város lakosságának csökkenése az utóbbi években a közösségi közlekedést célzó utazási igény mérséklődését eredményezte. A statisztikai utas szám az utóbbi években egyre jobban csökkent évben az elmaradás mértéke 4,1 %-os, évben 7,9 %-os, 2010-ben 8,4 %-os, 2011-ben 3,9%-os, 2012-ben 7,1 %-os volt ban az előző évihez képest, további 3,7%-os az utasok számának csökkenése. A évi szolgáltatási és gazdálkodási feladatokat a megrendelő Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzata határozta meg, a Közszolgáltatási szerződés keretein belül. A Közszolgáltatási szerződés szerint a menetrend szerinti autóbusz közlekedést május 31- ig, a villamos közlekedést május 31-ig az MVK Zrt. végezheti a városban. A szállítási teljesítmény évben a bázishoz képest 96,8 %-ra csökkent. A Társaság gazdálkodásának kereteit meghatározó elemek, törvényi szabályozások: - A Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlésének XII-227/5550/2013.sz határozata elfogadta a Társaság Közszolgáltatási Szerződés szerinti tervadatait. - Az árak megállapításáról szóló évi LXXXVII. törvényben foglalt felhatalmazás alapján a helyi közösségi közlekedés viteldíjáról Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése jogosult dönteni. Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a közösségi közlekedési feladatok ellátását szabályzó Európa Parlament és Tanács 1370/2007/EK Rendelet alapján, valamint az autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállításról szóló évi XXXIII. Törvény 6. (1)-ben, illetve a vasúti közlekedésről szóló évi CLXXXIII. Törvény 27. (1)-ben foglalt felhatalmazás alapján a IV-64/43.547/2010 sz. határozatával elfogadta a közforgalmú közlekedési feladatok ellátásáról szóló Közszolgáltatási Szerződést. Miskolc Megyei Jogú Város Közgyűlése a közösségi közlekedési szolgáltatások ellátásának alapvető feltételeiről szóló 42/2011. (XII.22.) önkormányzati rendeletében határozott a díjszabás módjáról, és a január 1-jétől életbe lépő, azóta érvényben lévő tarifáról. - A tanuló-nyugdíjas helyi bérletek után igényelhető fogyasztói árkiegészítés egységárai óta változatlanok, a helyközi tanuló bérletek és 90%-os menetjegyek árkiegészítésének bruttó tételes összegei január 1-jétől 25%-kal csökkentek. A szociálpolitikai menetdíj támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól szóló 121/2012. (VI.26.) Korm. rendelet július 1-jével megváltoztatta a személyszállítási közszolgáltatás keretében nyújtott és jogszabály alapján meghatározott, kedvezményes és díjmentes utazások után járó állami támogatások rendszerét július 1-jétől ezen tételek eltérő mértékben enyhén emelkedtek. - Az ingyenes utazások után járó fogyasztói árkiegészítés mértékét június 30-ig a 31/2007. (III.13.) GKM rendelet szabályozta. Az igénylés módjáról ez időponttól kezdve a évi XLI. törvény 33. (7)-(10). pontja rendelkezik július 1-jétől a szociálpolitikai menetdíj-támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól szóló 121/2012. (VI.26.) Kormányrendelet határozza meg a személyszállítási közszolgáltatás keretében nyújtott kedvezményes és díjmentes személyszállítási tevékenységhez kapcsolódóan igénybe vehető szociálpolitikai menetdíj-támogatás mértékét. - A hatósági áras fogyasztói árkiegészítés a évi CCI. számú törvény 436 (5). pontja értelmében április 1-jétől megszüntetésre került. - A pénzügyi kompenzáció két tételt tartalmazott: az Ellátásért Felelős (Önkormányzat) által nyújtott Közszolgáltatói ellentételezést és a helyi közösségi közlekedés állami támogatását (normatív támogatás). A két tétel összefüggött egymással, kapcsolatukat és 4

5 az éves keretösszeget az éves költségvetésről szóló törvény, a keretösszeg vidéki városok közötti felosztásának szabályait pedig évben az évben a 23/2011. (V. 20.) NFM rendelet határozta meg, ez minden évben aktualizálásra került. A költségvetésről szóló törvényben megfogalmazott korlátozás szerint: a támogatás összege a veszteség mértékéig igényelhető, és a tárgyévet megelőző évben az önkormányzat által biztosított saját forrást legfeljebb 25%-kal haladhatta meg januárjától a normatív támogatás rendszere megszüntetésre került. Továbbra is elvárás a járművek forgalombiztonsági jellemzőinek megőrzése és a felelős gazdálkodás érvényesítésével a pénzügyi egyensúly biztosítása. A Társaság fő célkitűzése rövid és hosszú távon: Az MVK Zrt. a közösségi közlekedés piacán versenyelőnnyel rendelkező szolgáltató marad, ezen túl a Holdingon belüli szinergiákra alapozva új üzletágakat indít és nyereségesen működtet." d./ Társasági kapcsolatok Az MVK Zrt. egy elismert vállalatcsoport tagjaként (nem uralkodó tag) tevékenykedik. Az elismert vállalatcsoport uralkodó tagja, egyben az MVK Zrt. egyedüli részvényese a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zrt. (3530 Miskolc Hunyadi u. 5.) A tulajdonos társaság, mint legfőbb szerv állítja össze a vállalkozáscsoport konszolidált éves beszámolóját, amelybe az MVK Zrt-t, mint leányvállalatot bevonják. A tulajdonos felügyelete alá tartozó többi társaság: 1.1. Konszolidációba bevont kapcsolt vállalkozások Címe Adószáma Rész. arány Konszolidációba bevont leányvállalatok MIVÍZ Miskolci Vízmű Kft Miskolc, József A. u % MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zrt Miskolc, Hunyadi u % MIHŐ Miskolci Hőszolgáltató Kft Miskolc, Gagarin u % MVK Miskolc Városi Közlekedési Zrt Miskolc Szondi Gy. u % Miskolci Városgazda Nonprofit Kft Miskolc, Győri kapu % Régió Park Miskolc Kft Miskolc, Arany J. u % MiProdukt Kft Miskolc, Blaskovics u % Miskolci Turisztikai Kft Miskolc, Pazár sétány % MIKOM Miskolci Kommunikációs Nonprofit Kft Miskolc, Kis-Hunyad u % MIBERSZOLG Kft Miskolc, Hunyadi u % Miskolci Agrokultúra Kft Miskolc, Hunyadi u % 1.2. Konszolidációba nem bevont kapcsolt vállalkozások Konszolidációba nem bevont leányvállalatok MIVIKŐ Kft Miskolc, Hunyadi u % MILAK-ÉP Kft Miskolc, Hunyadi u % Biogas-Miskolc Kft Miskolc, József Attila u % 20% 5

6 Az MVK Zrt. az alábbi társaságban vásárolt részesedést: EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYÚ TÁRSASÁG Megnevezés és székhely Részesedés aránya % Jegyzett tőke ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és közlekedésfejlesztési Kft Miskolc, József Attila út %

7 2./A számviteli politika fő vonásai A Miskolc Városi Közlekedési Zrt. kettős könyvvitelt vezető vállalkozás. A gazdálkodás számára az üzleti év megfelel a naptári évnek, azaz január 1-től december 31-ig tart. Az éves beszámoló december 31-i fordulónappal készül. Az éves számviteli zárlat időpontja a tárgyévet követő év február 28-a. Társaságunk a számvitelről szóló évi C. törvény alapján, a törvény 1. sz. mellékletének A változata szerint készíti el a mérlegét. Az eredmény kimutatás a számviteli törvény szerinti összköltség eljárással, A változatban készül évben a Társaság általános ügyviteli és vezetői információs rendszer cserét hajtott végre. A teljes év elszámolását a bevezetett SAP rendszer ügyviteli moduljaival (SD, FI, AM, CO) teljesítette. A CO-kontrolling modul bevezetése megakadt 2012-ben, a teljes átadáshoz szükséges fejlesztések, riport generálások kialakítása folyamatban van. a./alkalmazott értékelési eljárások, alapelvek A Társaság től alkalmazza az értékhelyesbítés intézményét azokra a forgalomképes épületekre, amelyek becsült piaci értéke eléri a 25 millió Ft-ot, a földterülettel együtt számított alapterülete az 1000 m 2 -t meghaladja, és nagyságától függetlenül a jóléti ingatlanokra (üdülő).az ingatlanok mérlegkészítéskori piaci értéke független értékbecsléssel lett megállapítva. Ingatlan Számviteli nettó értek Értékbecslés Ért.helyesb. Telek Épület Összesen Telek Épület Összesen összege HRSZ: HRSZ: HRSZ:4826/ HRSZ: HRSZ: HRSZ:4780/ HRSZ: HRSZ:21790/ HRSZ:21798/ ÖSSZESEN A tárgyi eszközök felújításával kapcsolatban felmerült költségek értéknövelő aktiválásként kerülnek elszámolásra. A befektetett eszközök értékelése beszerzési áron, illetve előállítási értéken történik, csökkentve az alkalmazott amortizációs leírásokkal. A vásárolt készleteknél a beszerzési érték a vételáron felül tartalmazza a beszerzéssel kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási költségeket, a beszerzéshez kapcsolódó adókat, vámterheket, járulékokat. A készletekről a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet. A vásárolt készletek elszámolására és értékelésére a mérlegelt átlagár módszert alkalmazza. Az aktivált saját teljesítmények saját kivitelezésű beruházások és saját termelésű készletek - értékelése közvetlen önköltségen, utókalkuláció alapján történik. 7

8 A követelések a mérlegben az elismert, elfogadott összegben szerepelnek. Minősítésükre évente egyszer, a mérleg készítésekor kerül sor. A fizetőképességről szerzett információk alapján a bizonytalan követelésekre értékvesztés kerül elszámolásra. A kötelezettségek könyv szerinti értéken szerepelnek az éves beszámolóban. Azon gazdasági események esetén, amelyeknél az ellenérték külföldi pénzértékben kerül meghatározásra, a külföldi pénzértékre szóló követelés, illetve kötelezettség forintértékének meghatározása során alkalmazható az általános forgalmi adóról szóló törvénynek az adóalap forintban történő megállapítására vonatkozó előírásai szerinti árfolyam is (Szt. 60. (5) bek.). Az alapítás-átszervezés költségei aktiválásra kerülnek. Az alapítás-átszervezés aktivált értékéből a még le nem írt hányadnak megfelelő összeg az eredménytartalékból a lekötött tartalékba átvezetésre kerül. A Társaság a mérlegkészítésig rendelkezésre álló információk alapján, szükség szerint céltartalékot képez a jövőben várható, jelentős költségekre, kötelezettségekre. b./az értékcsökkenési leírás elszámolási módja A Társaság az értékcsökkenés elszámolása során törekszik a tényleges fizikai, technikai és erkölcsi avulás érvényre juttatására. Az immateriális javaknak és a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket várhatóan a Társaság használni fogja. A tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenés számításának kezdeti időpontja évben megváltozott. A korábbi években az értékcsökkenés elszámolásának kezdete az üzembe helyezést követő hó első napja volt, január 1. után az aktivált eszközök értékcsökkenési leírása az üzembe helyezést követő naptól kerül elszámolásra. A Számviteli politika ez irányú módosítása nem okozott jelentős hatást a Társaság vagyonára és eredményére. Az eszközök kihasználtsága egyenletesnek mondható, ezért az értékcsökkenési leírás összegét havonta, a bruttó érték alapján lineáris leírási kulcsokkal számolja el a Társaság. A kis értékű immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél Ft alatt a bekerülési érték használatba vételkor egy összegben elszámolásra kerül. A Ft és Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök elszámolása két év alatt, 50 %-os kulccsal történik. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla Ft. c./ Értékvesztés elszámolása és visszaírása A számviteli törvény előírásai szerint a Társaság értékvesztést számol el az alább felsorolt esetekben, ha a piaci érték illetve a várható megtérülési érték tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Ezen esetek: - gazdasági társaságban levő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél, - hitelviszonyt megtestesítő egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál, - vásárolt készleteknél és - a vevőnek az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés idejéig pénzügyileg még nem rendezett követeléseknél. 8

9 A vevő követelésekre képzett értékvesztés elszámolásának módja és mértéke a cégcsoport egységes számviteli politikája szerint történt. Az Önkormányzat,az Önkormányzat közvetlen többségi tulajdonú, illetve többségi irányítású (közvetlen meghatározó befolyású) gazdasági társaságai és intézményeinek, illetve a Miskolc Holding és tagvállalatainak határidőn túli tartozásai után nem került sor értékvesztés elszámolására. A cégcsoporton kívüli vevői követelések esetében 90 napon túli lejárt követelésekre lett értékvesztés elszámolva a követelés csoportos vagy egyedi minősítése alapján. A készlet állomány éves mozgása és a készlet várható megtérülési aránya alapján az értékvesztés elszámolási elve finomításra szorult: évtől csak a 3 éve immobil készletek után kerül elszámolásra értékvesztés, 80 %-os mértékben. d./jelentős hiba meghatározása Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt hibák akkor minősülnek jelentősebb összegűnek, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatások saját tőkét és eredményt növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege eléri az adott év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve a 100 millió Ft-ot. 9

10 3./A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a./ Az eszközök és források értékének és összetételének alakulása A Társaság eszköz- és forrás állománya a villamosvasút fejlesztése nagyprojekt (VNP) beruházás következtében 3,28 %-kal, azaz ezer Ft-tal növekedett, így a mérleg főösszeg ezer Ft összegben realizálódott. Az eszköz oldalon a befektetett eszközök állomány változása ( eft.) okozza a mérleg főösszegének növekedését, amelyben a Villamos Nagyprojekt aktiválása és beruházási értéke meghatározó nagyságrendet képviselt. Megnevezés Részarány Részarány ESZKÖZÖK (ezer Ft) % % Befektetett eszközök ,67% ,70% Forgóeszközök ,25% ,27% Aktív időbeli elhatárolások ,08% ,03% FORRÁSOK (ezer Ft) % % Saját tőke ,43% ,83% Céltartalék ,09% ,14% Kötelezettségek ,64% ,71% Passzív idpbeli elhatárolások ,84% ,32% A évben a számú szerződés (villamos járművek beszerzése) alapján társaságunk részéről átutalt GANZ-SKODA ElectricZrt.-nél a fordulónapig el nem számolt beruházási előleg eeur, és eft. Ezen összeg a beszámolóban ÁFA nélküli értéken, eFt. összegben került kimutatásra. A tárgyi eszköz és a készletállomány értéke a forduló nappal végzett, teljes körű leltárral van alátámasztva. A forrás oldalon megjelenő változás részben a Villamos Nagyprojekt beruházással kapcsolatos. A beruházásra vonatkozó konzorciumi megállapodás értelmében az Önkormányzatra eső finanszírozási rész tőkeemelés formájában kerül az MVK Zrt-nél biztosításra. A Társaság jegyzett tőkéje évben összesen ezer Ft-tal növekedett, a Gt. által biztosított módon teljesítve. A Társaság saját tőkéje a tárgyévi mérleg szerinti veszteség ( eFt), a tőkeemelés pénzügyi rendezésének ellenére, valamint az értékhelyesbítés ( eFt)elszámolása következtében eFt-racsökkent. Az előző évhez képest ezer Ft-tal több, összesen ezer Ft céltartalék képzése történt, okai a II/6 pontban lesz részletesen bemutatva. A kötelezettségek az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkentek. Ebből a hosszú lejáratú kötelezettségek az ütemezésnek megfelelő törlesztések miatt ezer Ft-tal változtak. 10

11 A rövid lejáratú kötelezettségek az előző évhez képest szintén eFt-talcsökkentek. A működést finanszírozó rövid lejáratú hitel állománya eFt-tal növekedett a tavaly év végi záró értékéhez képest. A szállítók állománya eFt-os csökkenést jelent egy év alatt, valamint a KIKSZ-től (a projekt finanszírozásában közreműködő hatóság) villamos járművek beszerzéséhez kapott előleg árfolyam növekedéséből adódik. A forrásokon belül nagymértékben változott a passzív elhatárolások nagyságrendje, eFt-tal növekedett, melynek oka a Villamos Nagyprojektre kapott támogatás2013.évi folyósítása és a halasztott bevételek feloldása. b./ A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 1. A vagyoni helyzet mutatói A Társaság alaptevékenységének jellegéből kifolyólag magas a befektetett eszközök aránya évben is 97,7 %-banrealizálódott ezen mutató, amely elsősorban a Villamos Nagyprojekt beruházásának a következménye. A tárgyi eszközök dinamikus állománynövekedését a forgóeszköz állomány növekedése nem követte, így a forgóeszköz aránya mutató 2,3 %, mely az előző évek tendenciáját nem követte, stagnált. MVK ZRT Vagyoni helyzet mutatói Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök / Eszközök összesen 93,56% 96,46% 97,67% 97,70% Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök / Eszközök összesen 5,87% 3,51% 2,25% 2,27% Saját tőke aránya (Tőkeerősség) = Saját tőke / Források összesen 14,01% 12,32% 13,43% 10,83% A tőkeerősségi mutató (saját tőke aránya) értékének előző éveket jellemző növekedése évben megfordult, a külső források állományának jelentős emelkedésével a év szintje alá csökkent. A mutató értékének jelentős csökkenése a negatív mérleg szerinti eredménnyel, valamint a Villamos Nagyprojekt beruházás miatt megnövekedett külső forrás állománnyal magyarázható ban a saját forrás a Villamos Nagyprojekt miatt megvalósult tőkeemeléssel növekedett, mely a tőkeerősségi mutató csökkenését tompította. 2. Pénzügyi helyzet mutatói A pénzügyi helyzet alakulásának átfogó elemzésére alapvetően a likviditási mutatók és az adósságállományra vonatkozó mutatók kerültek alkalmazásra. Társaságunk esetében a tevékenység jellegéből adódóan a két likviditási mutató értéke messze elmarad az elfogadható 1,3-as szinttől. Így a mutatók változását akkor tekinthetjük megfelelőnek, ha értékük növekszik. Ezt a kedvező irányt a rövid lejáratú kötelezettségek folyamatos csökkentésével lehet Társaságunk esetében elérni. A likviditás elemzésénél figyelembe kell venni, hogy a szállítói állományban ezer Ft összegű olyan beruházási szállítói kötelezettség szerepel, melyet a Villamos Nagyprojekt támogatási szerződése szerint, szállítói utófinanszírozási konstrukcióban, a projekt támogató szerve, a KIKSZ teljesít. 11

12 MVK ZRT Pénzügyi helyzet mutatói Likviditás I. = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettség 0,12 0,14 0,07 0,07 Likviditás II. = (Forgóeszközök-Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettség 0,1 0,11 0,05 0,04 Adósságállomány aránya = Adósságállomány / (Adósságállomány + Saját tőke) 39,95 26,23 16,29 9,52 Adósságállomány fedezettsége = Saját tőke / Adósságállomány 150,33 281,21 514,06 950,51 Adósságszolgálati fedezet = MSZE + ÉCS / (Hosszú lejáratú kötelezettégek esedékes törlesztőrészlete + Rövid lejáratú Kölcsönök) 38,84 17,83 15,57 3, Ft nettó árbevételből mennyi Ft megy el hiteltörlesztére = Hosszú lejáratú hitelek esedékes törlesztő részlete / Értékesítés nettó árbevétele (FT) 63,87 65,31 67,28 76,69 Társaságunk esetében a tevékenység tőkeigényessége, valamint a beruházások nagyrészt külső forrásból történő finanszírozása miatt igen magas az adósságállomány aránya. A mutató a beruházási és fejlesztési hitelek éves törlesztésével, valamint a tőkeemelés következtében csökkent 2009-től közel a harmadára. Az adósságállomány aránya mellett, annak kiegészítéseként bemutatásra kerül az adósságállomány fedezettsége mutató is, ami az adósságállomány saját tőke általi fedezettségét mutatja meg, valamint a saját tőke és az adósságállomány szinkronját fejezi ki. Társaságunk esetében a mutató értékének alakulása a korábbi évek beruházási hitelállományának csökkenéséből és a saját forrás tőkeemeléssel megvalósult növekedéséből adódik. Az adósságszolgálati fedezet mutató azt jelzi, hogy a vállalkozás következő gazdasági évben esedékes adósságszolgálata milyen mértékben fedezett az erre fordítható forrásokból. A év adatai alapján nagy mértékű csökkenést figyelhetünk meg ezen mutató esetében, ami a mérleg szerinti eredmény negatív értékével, valamint a rövid lejáratú hitelek, kölcsönök összegének 20,59 %-os növekedésével magyarázható. A Társaság működőképességének fenntartása, a fejlesztések finanszírozása miatt igénybevett hitelek törlesztésére az árbevételnek egyre nagyobb hányadát kell fordítani évben Ft nettó árbevételből 76,69 Ft-ot kellett törlesztésre fordítani. 3. Fedezettségi mutatók A befektetett eszközök fedezettsége mutatja, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan rendelkezésre álló saját forrásokkal finanszírozni. Társaságunk esetében a mutató alacsony értéke a tőkével való ellátottság hiányára utal, ami a Villamos Nagyprojekt beruházás utófinanszírozási konstrukciójából és a korábbi beruházások működés terhére történő finanszírozásából ered. MVK ZRT Fedezettségi mutatók Befektetett eszköz fedezettsége = Saját tőke / Befektetett eszközök 14,97% 12,58% 13,75% 11,09% T árgyi eszközök fedezettsége = Saját tőke / Tárgyi eszközök nettó értéke 15,20% 12,66% 13,79% 11,12% T őkemultiplikátor = Eszközök összesen / Saját tőke 713,93% 823,32% 744,81% 922,99% Satát tőke növekedése = Saját tőke / Jegyzett tőke 55,66% 71,43% 100,64% 82,36% 12

13 A tárgyi eszközök fedezettsége azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a tevékenységben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Társaságunk alaptevékenységének jellegéből adódóan a tárgyi eszközök állománya magas. A mutató értékének alacsony szintje az eszköz pótlások külső forrásból történő finanszírozását tükrözi és megerősíti az előző mutató eredményét. A tőkemultiplikátor, más néven eszköz-igényességi mutató megmutatja, hogy egységnyi saját tőkével hány egység eszközállományt mozgat meg társaságunk. A saját tőke növekedése kedvező, ha a mutató értéke 1-nél nagyobb. Az 1-nél kisebb mutató tőkevesztésre utal. Társaságunknál a tőkemultiplikátor az előző években 1 alatti értéket mutatott, jelezve a negatív mérleg szerinti eredmény miatti tőke csökkenést évben a tőkeemelés és az értékhelyesbítés együttes összege nem haladta meg a veszteség értékét, hatására a mutató értéke a kedvező érték alatt alakult. 4. A jövedelmezőségi helyzet elemzése A Társaság jövedelmezőségi mutatói évtől kezdődően fokozatosan romlottak. Az üzemi tevékenység eredménye ezer Ft-tal rosszabb a évitől, továbbra is negatív értékű. Az alaptevékenység árbevételének ezer Ft összegű csökkenésével párhuzamosan, a szolgáltatási színvonal megtartása mellett a költségek szükséges mértékű csökkentése nem realizálható, így ezer Ft nagyságrendű negatív üzemi eredmény keletkezett. A fokozott beruházási tevékenység miatt a gazdálkodás finanszírozásának pénzügyi terhei állandósultak, de ezer Ft-tal kisebb pénzügyi ráfordítást jelentenek, mint az előző évben. A pénzügyi műveletek ráfordításának értéke a ezer Ft-ot ért el. Jövedelmezőségi helyzet elemzése MVK ZRT Nyereség hányad (Árbevétel arányos adózott eredmény) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele -4,00% -7,55% -5,62% -11,23% Tőkearányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke -12,46% -18,02% -8,51% -19,76% Eszközarányos adózott eredmény (ROA = Adózott eredmény / Eszközök összesen -1,75% -2,22% -1,14% -2,14% Tárgyi eszköz arányos üzemi eredmény = Üzemi tevékenység eredménye / Tárgyi eszközök nettó értéke-0,39% -1,29% -0,34% -1,55% EBITDA = Árbevétel - Anyagjellegű ráfordítások - Személyi jellegű táblázatok - Egyéb ráfordítások (ezer Ft) EBIT = EBITDA - Értékcsökkenés (ezer Ft)

14 II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1./ Immateriális javak, tárgyi eszközök évben az immateriális javak és tárgyi eszközök év közbeni változását szemlélteti az sz. táblázat. A Villamos Nagyprojekt beruházással kapcsolatos mozgások meghatározóak voltak egész évben. Mellette kisebb értékű műszaki eszközpótlás, szokásos működéshez kapcsolódó felújítások történtek. A VNP 2013-ban esedékessé vált ütemének átadása miatt az üzembe helyezett tárgyi eszközök értéke jelentősen emelkedett, értéke eFt. Az aktiválások jelentősebb tételei: Aktiválás éve Építmények Ingatlan Járm., mű berendezések Egyéb berend. Saját beruházásösszesen Összesen /Részesedések A Társaság évben 21 %-os részesedést szerzett az ÉMOK Észak-magyarországi Oktatási és Közlekedésfejlesztési Korlátolt Felelősségű Társaságban. A részesedés mértéke azóta nem változott, átértékelésre nem volt szükség. adatok eft-ban Megnevezés Változás % Befektetés könyv szerinti értéke ,0% 3./ Készletek évben a készletek leltározása az előírás szerint megtörtént. A készletracionalizálási intézkedések következtében a tárgy évben a műszaki és fenntartási készletszintet sikerült a terveknek megfelelően megtartani. Az üzemanyagok záró készlet értéke a nettó 7,7 Ft/l-rel alacsonyabb nyilvántartási ár, valamint a kisebb felhasználási igény miatt csökkent 8.231eFt-tal a évihez képest. Az elfekvő, immobil készletek szintje csökkent a bázishoz képest, ami a tárgyévben a I/2 c. pontban leírtak alapján ezer Ft visszaírást eredményezett. A kereskedelmi áruk között került kimutatásra a VNP keretében megvalósult 3db parkoló, valamint vízi közmű értéke, mely 2014-ben a jogszabályi kereteknek megfelelően, az Önkormányzat tulajdonába fog kerülni. 14

15 Megnevezés (adatok ezer Ft-ban) Változás % Fenntartási anyagok ,11% Alkatrészek ,04% Gumi ,30% Fődarabok ,12% Szerszámok ,00% Pálya és felépítményi anyagok ,81% Építési anyag ,00% Műszaki és fenntartási anyagok ,30% Üzemanyagok ,30% Munka- és védőruha ,92% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,74% Egyéb anyagok ,15% Kereskedelmi áruk ,50% Készletekre elszámolt értékvesztés ,20% Készlet ,00% 4./Követelések A Társaság követeléseinek fordulónapi értéke eFt, eFt-tal (9,99%) alacsonyabb az előző évinél. Az összetételt tekintve lényeges változás nem történt az előző évhez képest. Az egyéb követelések értéke eFt-tal csökkent a 2012.évi összeghez képest, aminek oka a fogyasztói árkiegészítés csökkenése, valamint a felhasznált gázolaj mennyiségi csökkenéséből adódó jövedéki adó visszaigénylés csökkenése. Megnevezés év év Változás % Egyéb követelések ,84% -ebből Munkavállalókkal kapcsolatos követelések ,20% Igényelt költségvetési támogatások ,59% Visszaigényelhető ÁFA ,00% Egyéb ,93% Adó és járulék túlfizetés miatti követelés ,86% Nyugdíj- és egészségpénztár ,00% 15