KSH: Cg.: Rum és Vidéke Takarékszövetkezet 42.

Átírás

1 KSH: Cg.: Rum és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 08. b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14. bb) éven túli lejáratú 15. Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 19. c) befektetési szolgáltatásból 20. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23. 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 29. ab) éven túli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 32. b) befektetési szolgáltatásból 33. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 35. ba) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köv. 36. bb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 37. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyf.sz.köv. 38. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés 39. be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40. 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

2 43. aa) forgatási célú 44. ab) befektetési célú 45. b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47. Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50. bb) befektetési célú Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56. Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60. bb) befektetési célú 61. 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66. Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 67. 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 71. b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72. Ebbl: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek ac) beruházások 81. ad) beruházásra adott ellegek 82. b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84. bb) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek bc) beruházások 86. bd) beruházásra adott ellegek 87. c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz.k /A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

3 Aktív idbeli elhatárolások a) bevételek aktív idbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100. Eszközök összesen Ebbl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) ] adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 09. bb) éven túli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben elszámolóházzal szemben 14. c) befektetési szolgáltatásból 15. Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18. 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28. bb) éven belüli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31. bc) éven túli lejáratú 32. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34. c) befektetési szolgáltatásból Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37. ca) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köt. 38. cb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 39. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyf.sz.köt. 40. cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség

4 41. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42. 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48. ab) éven túli lejáratú 49. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55. bb) éven túli lejáratú 56. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minsül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62. cb) éven túli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70. b) éven túli lejáratú 71. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz /A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idbeli elhatárolások a) bevételek passzív idbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80. b) kockázati céltartalék függ és jövbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82. d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntke Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 87. b) szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88. c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz Jegyzett tke Ebbl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

5 Jegyzett, de még be nem fizetett tke (-) Tketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96. b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebbl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TKE ( , ,-15) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Kelt, Ikervár, május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje

6 KSH: Cg.: Rum és Vidéke Takarékszövetkezet EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbl, részesedésekbl (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekbl (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Pénzügyi mveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet

7 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeibl (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebbl: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebbl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jövbeni) 81. kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

8 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás eltti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt, Ikervár, május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje

9 KSH: Cg.: Rum és Vidéke Takarékszövetkezet adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 01. Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Mködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási ellegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. Nettó pénzáramlás ebbl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása CASH-FLOW KIMUTATÁS számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása Kelt, Ikervár, május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje

10 RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍT MELLÉKLET 2013.

11 I. Általános rész 1. Bevezet A Takarékszövetkezet a jogeld Rum és Vidéke Takarékszövetkezet, a Gyöngyösmelléke Takarékszövetkezet, valamint az Ikervár és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1980-ban. A cégjegyzékbe a Cégbíróság sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekrl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett következ fbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: betét gyjtése és más visszafizetend pénzeszköz saját tkét meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadása (betétgyjtés); pénzkölcsön nyújtása, ide értve a faktoringot is; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. Engedélyszám: I-491/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység mely biztosítási ügynöki tevékenység végzését engedélyezi Engedélyszám: I-1724/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: faktoring tevékenység végzése Engedélyszám: 1808/1998, továbbá az I-58/2001. számú határozatok. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása. Engedélyszám: I-1280/2001. A takarékszövetkezet tevékenységét elssorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat április 30-ával a takarékszövetkezetbe beolvadt a Jánosháza és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet székhelye Ikervár, Rákóczi u. 5., a tevékenység központja Sárvár, Batthyány u. 42/B. sz. alatt van. Kirendeltségei: Ikervár Szentgotthárd Vép Rum Tanakajd Sorkifalud Sárvár Szombathely I. Szombathely II. Jánosháza Káld - 2 -

12 Betétgyjt pénztárak az alábbi községekben mködnek: Pecöl, Nygér, Hosszúpereszteg. Internetes honlap címe: A takarékszövetkezetet 7 fs igazgatóság és 4 fs felügyel-bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2013-ban 54 f volt átlagosan. A takarékszövetkezetet 3 f képviseli: - Bsze Tiborné elnök (cím: 9756 Ikervár, József Attila u. 14.) - Palotás Péter ügyvezet igazgató (9751 Vép, Batthyány u. 40.) - Kiss István ügyvezet igazgató (9600 Sárvár, Tompa Mihály u. 23.) Beszámoló kitöltéséért felels: Kiss István ügyvezet igazgató, Regisztrációs szám: Könyvvizsgáló: EVIDENCIA 2000 KFT, személy szerint Kovácsné Keresztes Csilla Pénzintézeti könyvvizsgáló A mérleg és kiegészít melléklet aláírására Palotás Péter ügyvezet igazgató I. jogosult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi összetétele: A jegyzett tkéje ezer Ft, mely a cégbíróságon bejegyzett tkével egyez. A jegyzett tkében legnagyobb arányt képvisel aránya: 3,76% A Takarékszövetkezet leányvállalata a Rumtaksz Kft. 100 %-os jegyzett tkéjét a Takarékszövetkezet biztosította, mely 60 millió Ft. A Takarékszövetkezet a konszolidációtól a évi C. törvény (2) és a (2). bekezdése értelmében eltekint, mivel a beszámoló a leányvállalat konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérl. Rumtaksz Kft. adatai: Cégjegyzék száma: Székhelye: 9756 Ikervár, Rákóczi u. 5. Telephelye: 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5 Ügyvezet: Kovács Ferenc Saját tkéje évben ezer Ft ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt ben. A gazdasági kapcsolat ingatlan bérbeadás, valamint ATM bérlet vonatkozásában áll fenn. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrl szóló évi C. törvénynek megfelel a továbbiakban Szt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az ügyletminsítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet (továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló- készítési és könyvvezetési sajátosságait így a takarékszövetkezetek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegbl, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény- kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés idpontja: A Takarékszövetkezet könyvvezetése forintban történik

13 A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következ: havi A lényeges a jelents a nem lényeges, a nem jelents kategóriák minsítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbi szerint határoztuk meg: A jelents összeg hiba : a mérleg-fösszeg 2%-át meghaladja Értékhelyesbítés összegét akkor tekintjük jelentsnek, ha az eltérés az egyedi eszközöknél az elz évi értékhelyesbítéshez képest legalább 2%-kal változik. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az ún. vezeti számvitel nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, idarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt.80. (2) bek. alapján biztosított lehetséggel élve a takarékszövetkezet 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé s beszerzés céljától függen az analitikus nyilvántartásban történ minsítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet tl kezdden az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank által kiadott minsítést alkalmazza. Az eszközök minsítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból ered követelésekre, követelésjelleg aktív idbeli elhatárolásokra, befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírokra, követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre, függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre. A Takarékszövetkezet a fentiekben meghatározott tételeket legalább negyedévente minsíti és a tétel jellegétl függen alkalmazott - egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminsítési kategóriák, - csoportos egyszersített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelen. A csoportos egyszersített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegnek minsül követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni.. Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegnek minsül követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori auditált - jelenleg a december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tkéje 1 %-át

14 A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minsítési eljárás a következ: Egyedi minsítés Az egyedi teljeskör minsítés: az összeghatárt meghaladó kintlévség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a szabályzatban meghatározott szempontrendszer alapján. Az egyedi teljeskör minsítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlevségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követeléseket. a bankközi kihelyezések, a csd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevségek. Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszersített minsítés: Egyedi egyszersített minsítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követelések. Csoportos egyszersített minsítés Csoportos egyszersített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlevség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a minsítés, a minsítési kategóriákba történ besorolás un. egyszersített minsítési eljárással történik. Csoportos egyszersített értékelés alá tartoznak: azok a kintlevségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és az összeghatár alatti és azt elér lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. A csoportos egyszersített értékelés alól ki kell venni azon kintlévségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi minsítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlévségeket minsíteni. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minsítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mérték alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos minsítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vev egyszersített minsítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság Egyéb % felett % között 75 % alatt ÉV kulcs

15 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idpontjáig nem esedékes minsített kamatok és kamatjelleg jutalékok függvé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történ értékelést, az ingatlanok esetében, de csak azok esetében, amelyeknél már korábban is alkalmazta. Valós értéken történ értékelést nem alkalmazunk. A beszámolót az Takarékszövetkezet honlapján tesszük közzé. ( 3. Számviteli elvektl való eltérések A takarékszövetkezet az elz (2012.) évhez viszonyítva a törvényi elírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait megváltoztatta az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által központilag kiadásra került szabályzatok alapján. Ez alapján az elz évhez képest a következ változások történtek: - Immateriális javak, tárgyi eszközök: Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a Takarékszövetkezet 0 összeg maradványértéket állapít meg. Szellemi termékek esetében az értékcsökkenési leírás 2-5 évben van meghatározva. - Terven felüli értékcsökkenés: terven felüli értékcsökkenés esetében jelentsnek minsül a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési érték eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja. - Tulajdoni részesedést biztosító befektetések minsítési módszere: a Takarékszövetkezet a Korrigált saját tke alapú minsítést alkalmazza a befektetések minsítése során. 4. Az ellenrzés során feltárt jelents összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezség alakulása A takarékszövetkezet mérleg- fösszege a i ezer Ft-ról ezer Fttal csökkent, ezer Ft-ra évben. Ebbl: A saját tke növekedése: ezer Ft A kötelezettség csökkenése: ezer Ft Az átmen passzívák csökkenése: ezer Ft Az egyéb kötelezettség csökkenése: ezer Ft Hátrasorolt kötelezettség csökkenése: ezer Ft Céltartalék csökkenése: ezer Ft Megállapítható, hogy a csökkenés dönt részben a kötelezettségek csökkenésébl származik. A jegybanki kamat drasztikus csökkenése illetve a számlavezetési költségek emelkedése miatt a betétek 179 millió Ft-tal csökkentek. A saját tke növekedése az értékelési tartalék növekedésébl ezer Ft, a jegyzett tke növekedésébl 606 ezer Ft, valamint az általános tartalék negatív eredményre való felhasználásából ezer Ft

16 a, Az eszközállomány alakulása A fbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fösszeghez viszonyított aránya Megnevezés Mo (%) Mo (%) Elt. (%) 1 Pénzeszközök ,41% ,10% -0,31% 2 Állampapírok ,92% ,90% 8,98% 3 Hitelintézetekkel szembeni köv ,16% ,29% -4,88% 4 Ügyfelekkel szembeni köv ,12% ,54% -3,58% 5 Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,57% ,69% 0,12% 6 Immateriális javak ,09% ,10% 0,01% 7 Tárgyi eszközök ,50% ,60% 0,10% 8 Saját részv., egyéb eszközök ,17% ,17% 0,00% 9 Aktív idbeli elhatárolások ,06% ,61% -0,45% ESZKÖZÖK ,00% ,00% - A takarékszövetkezet jövedelmezsége szempontjából kedveztlenül alakult az eszközállomány összetétele. Növekedett a befektetett pénzügyi eszközök állománya, és csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén bruttó ezer Ft volt, melyet csökkentett a ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elz évhez viszonyítottan csökkent, nettó értéken ezer Ft-tal, így a mérlegfösszeghez viszonyított aránya 26,5% évben hitel-ingatlan csere ügylet nem történt december 31-én a zálogtárgyak becsértéke ezer Ft, a kifolyósított hitel értéke ezer Ft nyilvántartott értéken, a megképzett értékvesztés ezer Ft

17 2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Megnevezés Mo (%) Mo (%) Elt. (%) 1 Hitelintézetekkel sz. követelés ,00% ,00% - 2 Éven belüli ,00% ,00% - 3 Éven túli Ügyfelekkel szembeni követelés ,00% ,00% - 5 Éven belüli ,07% ,15% 2,08% 6 Éven túli ,93% ,85% -2,08% 7 Hitelintézetekkel szembeni követelés ,39% ,44% -2,95% 8 Ügyfelekkel szembeni követelés ,61% ,56% 2,95% Összes követelés ,00% ,00% - A 2. sz. tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,95% ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelések 2,95% ponttal növekedtek az összes követelés arányában. A lejárati id szerint növekedett a rövid lejáratú ügyfelekkel szembeni követelés, a hosszú lejáratú követelések csökkentek, a hitelintézeti követelésnél csak rövid lejáratú követelés van, amely a tavalyi évhez képest csökkent. b, Az eszközállomány minsége A Hpt. 86. elírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minsített eszközállomány a takarékszövetkezetnél én ezer Ft volt, az elz évhez viszonyítva ezer Ft-tal kevesebb

18 3. tábla Portfólió elemzés- minsítés Bruttó és Nettó állomány Bruttó Megnevezés Mo (%) Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes ,73% ,90% 2,17% 2 Külön figyelend ,94% ,24% -1,70% 3 Átlag alatti ,75% ,75% -2,00% 4 Kétes ,45% ,43% -1,02% 5 Rossz ,13% ,68% 2,55% Mindösszesen ,00% ,00% - Nettó Megnevezés Mo (%) Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes ,18% ,81% 3,63% 2 Külön figyelend ,44% ,84% -1,60% 3 Átlag alatti ,53% ,65% -1,88% 4 Kétes ,35% ,71% -0,65% 5 Rossz ,50% ,99% 0,50% Mindösszesen ,00% ,00% Megállapítható, hogy a minsítend követelésállományon belül a problémamentes állomány 2,17%-kal növekedett, csökkent a külön figyelend állomány 1,7%-kal, az átlag alatti 2,0%- kal, a kétes állomány 1,02%-kal, valamint növekedett a rossz minsítés eszközállomány 2,55%-kal, mely az eszközállományon belül 7,68%-ot tesz ki. A minsített nettó követeléseket figyelembe véve látható, hogy a problémás hitelek részaránya az elz évi 4,38%-ról 2,35%-ra csökkent évben a portfólióra kedvez hatással volt, hogy a hitelek utógondozása révén sokproblémás követelés térült meg, hitelleírás illetve hiteleladás ebben az évben nem volt. c, Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen forrás év végére ezer Ft-tal, míg a saját forrás ezer Ft-tal csökkent az elz évhez viszonyítottan. 4. tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Mo (%) Mo (%) Elt. (%) 1 Idegen forrás ,7% ,9% 0,1% 2 Saját forrás ,3% ,1% -0,1% Összes forrás ,0% ,0%

19 5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés Mo % Mo % Elt. (%) 1 Ügyfelekkel sz. rövidlej ,58% ,42% -0,16% kötelezettség 2 Egyéb rövidlej.köt ,52% ,34% -0,18% 3 Rövidlej.kötelezettség ,09% ,76% -0,34% 4 Hosszúlej.pénzt ,46% - 5 Hosszúlej.ügyf ,37% ,41% 0,00% 6 Egyéb hosszulej Hosszúlejáratú köt ,37% ,87% 0,50% 8 Passzív idbeli elhat ,53% ,37% -0,16% Mindösszesen ,00% ,00% - Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely évben ezer Ft-tal csökkent. Ennek oka a csökken jegybanki alapkamat miatti szintén csökken betéti kamatok, valamint a költségek növekedése. Az értékpapírszer betételhelyezés ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott. d, Tkemegfelelés A vonatkozó rendeletek alapján a takarékszövetkezet rendszeresen minsíti eszközeit a kockázati súlyok szerint, ami a takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. A tl életbe lép 196/2007-es Kormány rendelet alapján megváltozott a fizetképességi mutató számítása, a Basel II. szabályozás bevezetésének hatására. A 13/2001- es rendelethez képest a változás fként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolást érintette. Másként értelmezend a klasszikus szektorbontás, mint például a KKV-k lakossági szektorba sorolása, valamint többféle tkeigényt is számolunk, melyek közül a Takarékszövetkezetet a hitelezési kockázat és a mködési kockázat érinti. Megnevezés Eszközök (mérleg és mérlegen kívüli) Ebbl: Mérleg és mérlegen kívüli tételek Részarány % 6. tábla Súlyozott Mérleg és mérlegen kívüli tételek Részarány % Súlyozott ,00% ,00% mérlegen kívüli ,41% ,32% mérlegtételek ,59% ,68%

20 Nulla súlyozású ,62% ,70% 0 20% súlyozású ,83% ,29% % súlyozású ,10% ,44% % súlyozású ,16% ,34% % súlyozású ,93% ,30% % súlyozású ,81% ,85% % súlyozású ,54% ,07% Kockázattal súlyozott kit. összesen: - ebbl mérlegen kívüli: Korrigált mérlegfösszeg: Átlagos kockázati súly (%): Mérlegtételek átlagos kockázati súlya (%): ,36% 18,28% 23,44% 18,35% A táblázatból látható, hogy a 0%, 75% illetve 100% súlyozású tételek aránya növekedett. A 0% súlyozású 22,08%.-tal, az 75% súlyozású tételek 1,37%.-tal, a 100% súlyozású tételek 4,04%.- tal növekedtek a részarányukat tekintve. Jelentsebb növekedés a 0% súlyozású tételeknél volt, 40,62%-ról 62,70%-ra növekedett a részarányuk, melynek oka, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettségek 0%-os súlyozásúak lettek. Ennek oka, hogy a 20%-os súlyozású tételek részaránya jelentsen lecsökkent. 7. tábla Szavatoló tke és a fizetképességi mutató a Basel II. szabályai szerint Megnevezés Mo. % Mo. % Eltérés 1 Jegyzett tke ,93% ,19% 0,27% 2 Tketartalék ,49% ,51% 0,02% 3 Eredménytartalék ,62% ,16% 3,54% 4 Általános tartalék ,13% ,56% -0,57% 5 Lekötött tartalék ,84% ,58% -3,26% 7 Alapvet tke ,00% ,00% - 8 Immateriális javak Járulékos tke Befektetések Korrigált szavatoló tke Fizetképességi mutató 11,80% 13,06% 1,26%

21 Takarékszövetkezetünk az elírt 8%-os fizetképességi mutatót 13,06%-ra teljesítette. Takarékszövetkezet saját tkéje ezer Ft, mely ezer Ft-tal több az elírt ezer Ft-tal szemben. Szavatoló tkénk ezer Ft, jegyzett tkénk én ezer Ft. A kistérségi támogatásból, melynek eredeti összege ezer Ft volt, azonban én esedékes törlesztés után már csak ezer Ft, már nem vettünk figyelembe év végén, mivel a Felügyelet felhívta a figyelmet, hogy nem minsül a törvényben meghatározott alárendelt kölcsöntkének én a számított tkeigény a 196/2007 és a 200/2007 Kormány rendeletek elírásai alapján: 8. tábla Kockázatok tkekövetelmény számítása adatok ezer Ft-ban Kockázatok tkekövetelménye Megnevezés I.pillér Idszak Idszak Kockázatok tkeszükséglete összesen ebbl: hitelezési mködési (alapmutató módszer) egyéb - Tkeszükséglet az I. pillér alatt Szavatoló tke Szavatoló tke többlet Tkemegfelelési mutató az I. pillér alatt 11,80% 13,06% II. pillér Tkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tkeszükséglet a II. pillér alatt tkepufferrel Szavatoló tke Szavatoló tke többlet Tkemegfelelési mutató az II. pillér alatt csak a szavatoló tkét figyelembe véve Szavatoló tke korrekció a figyelembe nem vett járulékos tkével 9,87% 10,88% Bels tkemegfeleléshez figyelembe vett szavatoló tke Szavatoló tke többlet Tkemegfelelés a II. pillér alatt 10,87% 10,88% SREP Felügyeleti felülvizsgálat elírásai alapján SREP által meghatározott tkekövetelmény % 117% 122% SREP tkekövetelmény Szavatoló tke többlet SREP tkemegfelelési mutató 11,11% 10,70%

22 e, Jövedelmezség Szövetkezetünk adózás eltti eredménye ezer Ft A nyereség csökkenése az alábbi tényezkre vezethet vissza: 9 tábla Az eredményre hatással lév javító és rontó tényezk alakulása 2012-höz viszonyítottan Ssz Megnevezés Javító Rontó Kül. 1 Kamatkülönbözet Kapott osztalék Egyéb pü.szolg Egyéb bevételek Értékvesztés ráfordítás Pénzintézeti tevékenység ktg-e Egyéb ráfordítások Nem pü.szolg.ellenértéke 0 9 Rendkívüli bevételek, ráfordítások Összesen év év Kül. Adózás eltti eredmény A kamatkülönbözet változása rontó hatású, ugyanakkor a kamatkiadások csökkentek. Az értékvesztés javító hatású, mert az elz évben az értékvesztés változás ezer Ft volt, míg ebben az évben ezer Ft. Az egyéb ráfordítások között szerepl tranzakciós illeték jelents mértékben rontotta az eredményt, így ez a legnagyobb rontó hatású tényez. A pénzintézeti tevékenység költségének csökkenése javító hatású a bérköltség valamint az egyéb igazgatási költségek csökkenése miatt. 10. tábla Jövedelmezségi mutatószámok Mutató Eltérés 1 Bevételarányos eredmény 2,16% -0,18% -2,33% 2 Eszközarányos bevétel (ROA) 0,22% -0,02% -0,24% 3 Tkearányos eredmény (ROE) 6,08% -0,45% -6,52% A Takarékszövetkezetnél a negatív adózott eredmény miatt a mutatók jelentsen romlottak az elz évhez képest

23 f, Likviditás 11. tábla Kötelez jegybanki tartalék teljesítése Hónap Kötelezettség (ezer Ft) Teljesítés (ezer Ft) Teljesítés Január ,07% Február ,13% Március ,34% Április ,33% Május ,08% Június ,72% Július ,73% Augusztus ,13% Szeptember ,08% Október ,08% November ,22% December ,04% Összesen ,25% Átlag ,25% A Takarékszövetkezet mködésének feltétele likviditás biztosításának mindenkori megléte. A jövedelmezség szempontjából fontos, hogy felesleges pénz ne maradjon a bankszámlán. Takarékszövetkezetünk a jegybanki tartalékolását átlagosan 100,25%-ra teljesítette. Minden hónapban teljesítettük tartalékolási kötelezettségünket. Fontos, hogy az MTB bankszámlánkon lév pénzmennyiséggel úgy gazdálkodjunk, hogy a kirendeltségek, az ügyfelek részére mindig biztosított legyen a pénz a bankszámlán, ugyanakkor a bankközi lekötésekbl a Takarékszövetkezetnek bevétele származik, és ez a jövedelmezséget javítja. Ezekbl a lekötésekbl a Takarékszövetkezetnek 88 millió Ft bevétele keletkezett, ami 53 millió Ft-tal kevesebb, mint a 2012-es évben

24 II.A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 1. Általános elírások szerinti bemutatások a, Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A évi mérleg tárgyévi és elz évi adatai egymással mindenben összehasonlíthatók. b, Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés a források 2. aa.), 2.ab.) soraiban, illetve a 2. ba.), 2.bb.) soraiban történt, mivel a lakossági látra szóló folyószámlákat és éven belüli folyószámla melletti lekötéseket átsoroltuk a Takarékbetétek fent említett soraiból, az Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatások szintén fent említett soraiba. c, Értékelési eljárás megváltozásából származó eltérések Az elz évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az eszközök minsítése változott, amelynek hatása a III. pontban kerül részletezésre. d, Rendkívüli események Rendkívüli ráfordítás nem volt a 2013-as évben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 12. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Változás megnevezése Immateriális javak Ingatlan Mszaki berendezések Összesen 1Bruttó érték Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány évben nagyobb beruházás nem történt, ami a legjelentsebb volt, az 7 db bankjegyszámláló beszerzése, illetve egy cégautó beszerzése volt ezer Ft összeggel

25 növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) és ezer Ft összeggel növeltük a tárgyi eszköz bázist. Ingatlanátértékelésünk növekedett ezer Ft-ról ezer Ft-ra, ez a saját tkénkre és a szavatoló tkére javító hatással van. b, Immateriális javak, és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 13. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Terv szerinti écs Immat.javak. Ingatlan Mszaki b. Összesen 1 Lineáris Kis érték Összesen Terven felüli écs Összesen A Takarékszövetkezet kis érték, 100 ezer Ft alatti eszközöket, valamint egy évig használatos mszaki- és egyéb berendezéseket számolt el költségként. Terven felüli értékcsökkenés egy számítógép értékesítése miatt volt, valamint tárgyi eszköz selejtezés miatt. c, Befektetett pénzügyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. tábla Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés Részvények Egyéb pü.befekt. Egyéb befekt. 1 Nyitó m.szerinti érték Befektetések Értékesítés 4 4 Vásárlás, beruházás, térítés nélküli átvétel Értékvesztés Értékvesztés visszaírás 7 Átértékelés 8 Záró érték Pénzügyi befektetéseink közül többségi befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek ezer Ft-tal. A Hitelgarancia Zrt-ben 500 ezer Ft, az MKB Nyrt-ben 23 ezer Ft részesedünk van. Létrehoztuk a Rumtaksz Kft-t, mely járulékos vállalkozás, ezer Ft-ot fektettünk be banküzemi célok miatt. A Kft. bejegyzése november 22-én történt meg a Cégbíróságon évi tevékenysége nem befolyásolja a Takarékszövetkezet mködését. A Rumtaksz Kft évben nyereségesen mködött. Adózás eltti eredménye ezer Ft, míg a mérleg szerinti eredménye ezer Ft. A KFT mködési feltételei biztosítottak. 100 % értékvesztést képeztünk a Globex Ingatlan befektetésünk után