ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 LAKITELEKI TAKARÉKSZÖVETKEZET 6065 LAKITELEK, LIGET u 2. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 9 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Az ellenrzés során feltárt jelents összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezség alakulása II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok Általános elírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános elírások szerinti kiegészítések Tételesen elírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Tételes tájékoztató adatok V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések

3 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!! KSH: Cg.: Lakiteleki Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 35 ba) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köv. 36 bb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyf.sz.köv. 3

4 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib /A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbl: - hitelintézetekben lév részesedés Immateriális javak a) immateriális javak 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek ac) beruházások 81 ad) beruházásra adott ellegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek

5 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott ellegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idbeli elhatárolások a) bevételek aktív idbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebbl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló

6 26 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köt. 38 cb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minsül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú 60 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 6

7 74 5. Passzív idbeli elhatárolások a) bevételek passzív idbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függ és jövbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntke Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz Jegyzett tke Ebbl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tke (-) Tketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebbl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TKE ( , ,-15) Lakitelek, május 20. 7

8 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Jövbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzdés alapján még igénybevehet keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szerepl vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthet 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelk és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függ kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövbeni kötelezettségek Határids adásvételi ügyletek A swap ügyletek határids ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések Lakitelek, május 20. 8

9 KSH: Cg.: Lakiteleki Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbl, részesedésekbl (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekbl (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekbl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól Fizetett (fizetend) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 9

10 29. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Pénzügyi mveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibl (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebbl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebbl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 10

11 71. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás eltti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Lakitelek, május

12 KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2012.év 2013.év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjelleg ráfordítások Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jelleg ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás * I.-II.-III. Összesen

13 A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben elírt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Szilágyiné Szokolai Ágnes fkönyvel, számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. Könyvvizsgálattal megbízott az AUDITÁL Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.) Személyében felels Katonáné Szatmári Gabriella könyvvizsgáló (MKVK szám: Pénzintézeti bejegyzés szám: E /01) A évi üzleti év könyvvizsgálatáért felszámított díj bruttó ,-Ft. A könyvvizsgálaton kívül sem az eljáró könyvvizsgáló, sem a könyvvizsgáló társaság a Takarékszövetkezet számára más szolgáltatást nem nyújt.!"# $ % A beszámolót készít vállalkozás Lakiteleki Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye Lakitelek, Liget u 2. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet Honlap címe A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag f 38 f A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettl eltér, az jelezve nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási idszak: 2013.december Ügyvezetk Gombos Lajos elnök-ügyvezet Gál Róbert Ferenc ügyvezet igazgató Igazgatóság elnöke Gombos Lajos Felügyel Bizottság elnöke Fodor Józsefné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet (2013. október 1-e eltt PSZÁF, ezt követen MNB) által engedélyezett következ fbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 13

14 Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Betét gyjtése és más visszafizetend pénzeszköz saját tkét meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Pénzkölcsön nyújtása ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Széfszolgáltatás Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Értékpapír letéti rzés Engedélyszám: 805/1997/F. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Kezesség és bankgarancia vállalása Engedélyszám: I-598/2000. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Pénzforgalmi szolgáltatás ezen belül bankkártya forgalmazás Engedélyszám: EN-I-725/2010. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás meghatározott körben deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási jelzálog fedezeti kölcsön nyújtás MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: E-I-203/2005. és E-I-936/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Hitel és pénzkölcsön nyújtása ezen belül deviza alapú, szabad felhasználású, illetve lakásvásárlási célú kölcsönök nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység az MTB Zrt. függ kiemelt közvetítjeként Engedélyszám: EN-I-144/

15 Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Követelések megvásárlása, megellegezése (faktoring) Engedélyszám: I/E-3/2005. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyszám: 1601/1998. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: Készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység Takarékkártya és Nemzetközi használatú bankkártya forgalmazására az MTB Zrt. ügynökeként Engedélyszám: I-1280/2001. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett ftevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: Ftevékenység: 6419 Egyéb monetáris közvetítés Egyéb tevékenységek: 6499 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés 6612 Értékpapír-, árutzsdei ügynöki tevékenység 6619 Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenység 6622 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészít tevékenysége A takarékszövetkezet tevékenységét többnyire természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A Takarékszövetkezet Alapszabálya értelmében: A tevékenység központja: 6065 Lakitelek, Liget u. 2. szám alatt van. Telephely: 6065 Lakitelek, Liget u.2. Fióktelepek: Nyárlrinci Kirendeltség 6032 Nyárlrinc, Dózsa Gy. u. 12/a. Szentkirályi Kirendeltség 6031 Szentkirály, Kossuth u. 13/1. Kecskeméti Kirendeltség 6000 Kecskemét Szabadság tér 3/a. Belvárosi Kirendeltség 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 8. A takarékszövetkezetet 7 fs igazgatóság irányítja és 3 fs Felügyel Bizottság felügyeli. 15

16 A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2012.XII XII.31. F Részjegy EFt F Részjegy EFt Jogi személy Természetes személy tagok Összesen: Minsített befolyással rendelkez nincs a Takarékszövetkezet tulajdonosi körében. A részjegyek névértéke: Ft. A legmagasabb tulajdoni hányad 250 eft. A Takarékszövetkezetnek kapcsolt vállalkozásai nincsenek. A kötelez számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 3 Megnevezés Ig.h. Utolsó mód.hatálya: Eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési 10/2013. sz * szabályzata közvetlen h.szabályzat Az eszközök és források Leltározási és leltárkészítési II/2.1/ szabályzata Pénz-és értékkezelési szabályzat VI/6.9/ Befektetési szabályzat X/6.8/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, VIII/6.8/ * és Céltartalékképzési Szabályzat Kockázatvállalási szabályzat V/7.2/ Ügyfél-és partnerminsítési szabályzat V/3/ Fedezetértékelési szabályzat VIII/6.8/ * Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének I/8.4/ szabályzata Árfolyam kockázati szabályzat IV/5.9./ Szabályzat a bels tkemegfelelés értékelési folyamatról V/7.2/ (ICAAP), valamint ennek elválaszthatatlan mellékletei Számviteli Politika 9/2013. sz * közvetlen h. szabályzat Számviteli rend 1/2013. sz * SZHISZ Szabályzat Szabályzat a származékos pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos tevékenység végzésérl III/6-4/ A fenti szabályzatok közül jelents hatással van a beszámolóra a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat, melynek fbb elemeit a számviteli 3 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16

17 politika keretében ismertetjük. *A szabályzatok elírásai a 2013-as beszámoló készítésekor figyelembe lettek véve. %$"& '&()'& & A takarékszövetkezet a évi CXXXV. tv. (továbbiakban ISz. törvény) 11. (1) a) pontja alapján a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) Igazgatósága a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének MFB-n kívüli tagjaira kötelez szabályzattal rendelkezik Számviteli Rend és Számviteli Politika címen. A Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza. A Számviteli Politika a a számviteli törvény (2000. évi C. törvény a továbbiakban Szt.), a hitelintézetekrl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (1996. évi CXII. törvény a továbbiakban Hpt.), a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet (a továbbiakban Szkr.), a tkepiacról szóló törvény (2001. évi CXX. törvény a továbbiakban Tpt.), valamint a befektetési vállalkozásokról és az árutzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhet tevékenységek szabályairól szóló törvény (2007. évi CXXXVIII. törvény a továbbiakban Bszt.) rendelkezései alapján került összeállításra. A Számviteli Politika figyelembe veszi a hitelintézetek tevékenységét a Hpt., a Tpt. és a Bszt. felhatalmazása alapján szabályozó kormányrendeletek és miniszteri rendeletek elírásait is, különös tekintettel, de nem kizárólagosan a következ jogszabályokra: a hitelezési kockázat kezelésérl és tkekövetelményérl szóló 196/2007. (VII.30.) Korm. rendelet (Hkr.). a mködési kockázat kezelésérl és tkekövetelményérl szóló 200/2007. (VII.30.) Korm. rendelet a hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítésérl szóló 234/2007. (IX. 4.) Korm. rendelet a hitelintézetek értékpapírosítási tkekövetelményérl szóló 380/2007. (XII. 23.) Korm. rendelet a hitelintézet partnerkockázatának kezelésérl szóló 381/2007. (XII. 23.) Korm. rendelet a befektetési szolgáltató, az elszámolóházi tevékenységet végz szervezet és a tzsde tájékoztatási kötelezettségérl szóló 6/2002. (II.20.) PM rendelet a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet A számvitelrl szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- alapján összeállított, érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 13 db szabályzat készült. 17

18 A Takarékszövetkezet az éves beszámolója összeállítása során a következ számviteli alapelveket követi: Általános alapelv: vállalkozás folytatásának elve Tartalmi alapelvek: teljesség elve valódiság elve összemérés elve óvatosság elve Kiegészít alapelvek: tartalom elsdlegessége a formával szemben elv lényegesség elve egyedi értékelés elve bruttó elszámolás elve idbeli elhatárolás elve költség-haszon összevetésének elve Formai alapelvek: folytonosság elve világosság elve következetesség elve Az alapelveket a Szt-ben meghatározott tartalommal érvényesíti. A Takarékszövetkezet könyvvezetési kötelezettségének a ketts könyvvitel rendszerében, magyar nyelven tesz eleget. A fkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszerek kialakítása az Szt-ben és az Szkr-ben és a számviteli mködést szabályozó utasításokban megfogalmazott rendelkezések alapján, a kötelez jegybanki, és egyéb hatósági (különösen, de nem kizárólagosan: NAV, OBA, ÁKK, BÉT, KELER) és az összevont alapú felügyelet miatti adatszolgáltatásokat meghatározó jogszabályok, útmutatók és utasítások/körlevelek elírásainak figyelembevételével történik. A Takarékszövetkezet kiemelt figyelmet fordít a mérlegen kívüli tételek teljes kör nyilvántartására, amellyel kapcsolatban a jogszabályi elírások betartására vonatkozóan különös felelsséggel tartozik. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredménykimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függleges tagolásban Kiegészít melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének A változata szerint Az éves beszámoló adatainak értékelésével a Takarékszövetkezet a megbízható és valós összkép érdekében a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét és az üzletmenetet az üzleti jelentésben mutatja be. 18

19 A mérlegben és az eredménykimutatásban a Takarékszövetkezet a tárgyévi és az elz évi adatokat egyaránt szerepelteti, az adatok százmilliárd forintot meghaladó mérlegfösszeg esetén millió forintban, egyébként ezer forintban jelennek meg a beszámolóban. A mérlegben és az eredménykimutatásban a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lev vállalkozásokhoz kapcsolódó tételek kiemelését a Takarékszövetkezet a fkönyvi könyvelése, illetve az analitikus nyilvántartásai alapján biztosítja. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idpontja, vagyis amely idpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el kell végezni: a mérleg fordulónapját követ év január 31. A lényegesség elvével összhangban jelents összegnek minsül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érinten (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tkét növel-csökkent értékének együttes (eljeltl független) összege az ellenrzött üzleti év mérlegfösszegétl függen az alábbiak szerint alakul: Az ellenrzött üzleti év mérlegfösszege Hibák eredményt, saját tkét módosító értéke mérlegfösszeg > 25 MrdHUF Jelents összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfösszeg > 50 MHUF Jelents összeg hiba > mérlegfösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfösszeg Jelents összeg hiba > 1 MHUF A jelents összeg hibát az elz évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészít mellékletben évenkénti részletezésben. Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, üzembe helyezése napjától kezdden. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy elállítási költségét a Takarékszövetkezet használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A Takarékszövetkezet év közben készleteirl mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet. Év végén a forduló napra vonatkozó tételes leltárfelvétellel állapítja meg a készletek mennyiségét és az utolsó beszerzési áron értékeli azokat. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függen az analitikus nyilvántartásban történ minsítéssel határozza meg. Az ügyletminsítés és értékelés elvégzésének f szabályai A Takarékszövetkezet negyedévente az eszközök minsítését alapveten kétféle módon végzi - csoportos egyszersített értékelést alkalmaz a kisösszegnek minsül követelésekre és - egyedi minsítést az elzekbe nem tartozó követelésekre. 19

20 Kisösszeg értékhatára 2013.december 31-én Ft, mely elz évben Ft volt. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszersített értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minsítés kintlévségeknél pedig 90 %. Egyedi minsítésnél külön figyelend 1-10 %, átlag alatti %, kétes %, rossz % az értékvesztés kategóriái és mértéke. A kisösszeg követelések csoportos egyszersített értékelésében további változás volt a késedelmes napok alapján rossz minsítési kategóriába tartozó követelések értékvesztés %-nak változása, mely 100 %-ról 90 %-ra csökkent. A hitelviszonyt megtestesít értékpapíroknál, amelyek hátralév futamideje 1 évnél hosszabb és piaci értéke 3 hónapon át folyamatosan, jelentsen alacsonyabb a nyilvántartási értéknél, akkor értékvesztést kell elszámolni, befektetési célú értékpapíroknál a névérték és nyilvántartás szerinti érték közötti különbözet aktív, illetve passzív idbeli elhatárolásként kerül elszámolásra a futamid alatt. Jelentsnek tekintend az értékpapír névértékének 10%-t elér különbözet. Ezen változások eredményre gyakorolt hatása a következkben kerül bemutatásra. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idpontjáig nem esedékes minsített kamatok és kamatjelleg jutalékok függvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történ értékelést csak az ingatlanoknál alkalmazza. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. *$"& '&$' )$) A évi CXXXV. tv 11. alapján az Integrációs Szervezet tagjaira kötelez szabályzatot fogadott el, melyeket a évi beszámoló összeállításakor alkalmaz a Takarékszövetkezet. Ezeknek együttes hatását az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre a II.fejezet 1. c és a III. fejezet 1. c pontokban mutatjuk be. A mérlegsorok tartalma az elz évhez viszonyítva nem változott. A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelen történt a mérleg összeállítása. +,$' )$)$"& '&!-'!. A számviteli becslésekben elz évhez képest változás történt a követelésekre képzett értékvesztés és a mérlegen kívüli tételekre képzett céltartalék szabályaiban. A befektetések és az értékpapírok értékelésében is változtattak a Takarékbank által kötelezen alkalmazandó 20

21 szabályzataink. Ezek részletesen bemutatásra kerültek a Számviteli Politika bemutatásánál. / ''.0 )$. 1' $ 2' &!$ 6".78 37). 37))' 5 $ Nem volt. 9,37).&8(.:37&5'7 %;*&26'"03'#'$ A takarékszövetkezet mérlegfösszege a 2012.dec.31-i Ft-ról eft-tal ntt Ft-ra 2013.dec.31.-ére. Ebbl: a saját tke csökkenése eft a kötelezettség növekedése eft az átmen passzívák csökkenése eft a céltartalék csökkenése eft Megállapítható, hogy a növekedést dönt részben a kötelezettségek növekedése okozta, mely az ügyfelek betétállományának növekedésébl adódik. A SWAP ügylet miatt megképzett céltartalék az elz évhez képest (a futamid csökkenés ellenére) kismértékben csökkent. A régi szabályzatunk szerint számított és a Takarékbank által elírt számítási mód közötti különbözet eft-tal rontotta a Takarékszövetkezet eredményét. Ezen összeg a évben esedékes utolsó fizetési kötelezettségünkre várhatóan teljes mértékben fedezetet nyújt, így 2014-tl eredményt fog termelni a takarékszövetkezet, és pótolni tudja az elvesztett tkét. A Takarékszövetkezet jövedelmezsége összefügg a devizaárfolyamok alakulásával, amit a világ és nemzetgazdasági folyamatok befolyásolnak. Függ a jövedelmezség a termékek mködésétl és a jogszabályi változásoktól. Ezek meghatározó jelentséggel bírnak eredményességi szempontból. A fbb eszközcsoportok állománya a mérlegfösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,9% ,0% -2,9% 2. Állampapírok ,3% ,5% 16,2% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,7% ,3% -10,4% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,4% ,7% -1,7% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,2% ,1% -0,1% 6. Immateriális javak 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,8% ,5% -0,3% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,3% ,1% -0,2% 9. Aktív idbeli elhatárolások ,4% ,8% -0,6% E S Z K Ö Z Ö K

22 A takarékszövetkezet eszközállomány-összetétele változott a múlt évhez képest. Az állampapír állomány részaránya és összege is ntt, a hitelintézetekkel szembeni követelések csökkentek. A pénzeszközök részaránya is csökkent a kötelez tartalék saját hatáskörben történt 5%-ról 3%-ra csökkentése miatt. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén e Ft volt, amelyet a mérlegben csökkentett a e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elz évihez viszonyítva e Ft-tal csökkent nettó értéken, aránya a mérlegfösszeghez viszonyítva 28,7 %. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra ,0% ,5% -2,5% - 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,8% ,1% 21,7% 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,2% 13,2% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,1% ,1% 14,0% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,1% ,1% -3,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3+4. SORA ÖSSZ

23 A fentieket szemlélteti a következ diagram: A hitelintézetekkel szembeni követelések 11 % ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati id alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 54,9 %-ról 44,7 %-ra csökkent. A hitelintézetekkel szembeni követelésállomány csökkent, ezen belül viszont az éven túli ntt, mivel a Takarékbanknál elhelyezett I betétünk az éven túli követelésekbe került. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeknél az éven belüliek arányának növekedése látszik. 23

24 A Hpt 86. elírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minsített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én eft volt, eft-al kevesebb az elz évinél, mely az eszközökön belül az állampapírok részarányának növekedése miatt csökkent. Portfolió-minsítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes ,7% ,1% -3,6% Külön figyelend ,7% ,9% 4,2% Átlag alatti ,6% ,2% -1,4% Kétes ,3% ,0% 0,7% Rossz ,7% ,8% 0,1% Összesen Portfolió-minsítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes ,6% % -3,6% Külön figyelend ,6% ,1% 4,5% Átlag alatti ,4% ,2% -1,2% Kétes ,4% ,6% 0,2% Rossz % ,1% 0,1% Összesen Portfolió átlagosztályzata bruttó sz. 4,71 4,68 A minsített eszközökön belül legnagyobb jelentség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31-én eft volt, 2013.dec.31-én pedig eft. A többi minsített eszközt a hitelintézetnél elhelyezett betét, értékpapírok és a részvények, részesedések adják. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minsített állomány átlagosan 4,68 "osztályzatot" 4 kaphatott volna. Ez az érték minimális mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedtek a betétállomány növekedése révén. A refinanszírozott hiteleken belül a Ft hitelek részaránya ntt, míg a devizahiteleké csökkent a törlesztések miatt. Az összes forráson belüli az idegen és saját forrás részarányának változása jelentéktelen. 4 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 24

25 A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt. Saját források ,7% ,8% -0,9% Idegen források ,3% ,2% 0,9% F O R R Á S O K A saját tke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tke Jegyzett tke leszállítás Tketartalék 0 0 Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Általános tartalék képzés Elz évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék képzés Vagyon értékelés Mérleg szerinti eredmény Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elz évi mérleg szerinti eredmény Saját tke Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% ,0% 6,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,2% ,1% 1,9% 3.) Egyéb rövid ,4% ,4% 0,0% Rövid lejáratú kötelezettségek ,6% ,5% 7,9% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,5% ,7% -7,8% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,3% ,2% -0,1% 6.) Egyéb hosszú ,6% ,6% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,4% ,5% -7,9% K Ö T E L E Z E T T S É G EK

26 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2012.XII XII.31. Mo. I. Pénzügyi eszközök % a) Készpénz % b)szerzdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni % c) szerzdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvez körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tkeinstrumentuma % II. Pénzügyi kötelezettség (szerzdéses kötelem) % a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történ átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történ cseréjére potenciálisan kedvez körülmények között % Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében eft-tal ntt. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya ntt 7,9 % -kal. A bels tkekövetelmény számítás (ICAAP) biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek - megfelelen azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel tkét tart, - megfelel kockázatkezelési rendszert mködtet, és azt folyamatosan fejleszti. 5 inter Capital Adequacy Assesment- tkemegfelelés bels értékelési folyamata 26

27 Kockázatok tkekövetelménye MNB kód Megnevezés elz év tárgyév Index/eltérés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen % CS0-a Kitettség eredeti értéke % Átlagos kockázati súly 23,6% 19,3% -4,3% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték % CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke % Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,8% 19,8% -5,0% Kockázatok tkeszükséglete összesen ebbl: hitelezési % mködési (alapmutató módszer) % egyéb % Tkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) % Összes tkeszükséglet a 2.pillér alatt tkepufferrel % A táblázatból kitnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 1 %-kal ntt, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 17 %-kal csökkent. A mérlegés mérlegen kívüli kitettségek átlagos kockázati súlya 19,3 %, ami 4,3% ponttal alacsonyabb a évinél. A szavatoló tke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII XII.31. Index% 01 Befizetett jegyzett tke % 02 Tketartalék Eredménytartalék % 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon % 05 Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve % 08 Jegyzett, be nem fizetett tke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.-be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVET TKE % 12 Alárendelt kölcsöntke % 13 Értékelési tartalék (számviteli) % 14 Járulékos tkelemek csökkentése 15 JÁRULÉKOS TKE % 16 Levonások eltti szavatoló tke % 17 Tkemódosítás a PIBB miatt csökkent t. 18 Limit túllépések tkekövetelménye Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TKE (szolvencia ráta számlálója) % 21 Fizetképességi mutató-tmm 16,32% 16,03% 98% 22 Tkemegfelelési mutató-icaap 13,49% 12,86% 95% 23 TMM-SREP 12,55% 12,33% 98% 27

28 A takarékszövetkezet tke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12,86 %, az elirt 8 %-al szemben, míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 16,03 %. A Felügyelet által elírt tkekövetelmény december 31-el az 1.pillér alatti tkeszükséglet 130 % -a így a SREP tkemegfelelési mutatónk 12,33 %.! " Szövetkezetünk adózás eltti eredménye eft, ami eft-tal alacsonyabb az elz évhez képest. A veszteség az alábbi fbb tényezkre vezethet vissza: s.sz. Az eredmény alakulását befolyásoló tényezk Tényez megnevezése A tényez hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek a -Ebbl: szem.i jelleg ráford Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása /A Általános KC képzés felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesed Értékvesztés visszaírása egyéb rész Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm Szokásos üzleti tev. eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELTTI EREDMÉNY A SWAP ügylet miatt megképzett céltartalék az elz évhez képest (a futamid csökkenés ellenére) csak kismértékben csökkent a céltartalék képzési szabály Takarékbank által elírt módosítása miatt. Az egyéb ráfordításaink jelentsen megnövekedtek a bevezetett tranzakciós illeték miatt, melyet csak részben tudott kompenzálni a kapott jutalék bevétel. 28