Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással)

Átírás

1 Adószám: Cégbíróság: Zala megyei Cégjegyzék szám: Helikon Kastélymúzeum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság 8360 Keszthely, Kastély utca 1. Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december 31. Keszthely, május 10. A gazdálkodó képviselője P.h. [EsBo program]

2 Helikon Nonprofit Kft. Oldal: 1 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) III. Egyéb bevételek IIII III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV- V-VI-VII. sor) Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei sorból: értékelési különbözet 0 0 Keszthely, május 10. A gazdálkodó képviselője P.H. [EsBo program]

3 Helikon Nonprofit Kft. Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( sorok) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai sorból: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F sor) Keszthely, május 10. A gazdálkodó képviselője P.H. [EsBo program]

4 Adószám: Cégbíróság: Zala megyei Cégjegyzék szám: -1- Helikon Kastélymúzeum Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság 8360 Keszthely, Kastély utca 1. Kiegészítı melléklet 2013 Fordulónap: december 31. Beszámolási idıszak: január december 31. Keszthely, május 10. P.h. A gazdálkodó képviselıje

5 Tartalomjegyzék: -2-

6 -3-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.3. A beszámoló közremőködıi A beszámoló aláírója 1.4. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló választott formája és típusa 2.7. Üzleti jelentés 2.8. Mérlegkészítés választott idıpontja 2.9. Jelentıs összegő hibák értelmezése Jelentıs összegő különbözetek értelmezése Jelentıs összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentıs maradványérték Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történı értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termeléső készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetıképesség 3.5. Jövedelmezıség

7 Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elızı évek módosítása 4.2. Sajátos tételbesorolások 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben 4.5. Valós értéken történı értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok 4.6. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.8. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban 4.9. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások Saját tıke Saját tıke változása Jegyzett tıke alakulása Jegyzett, de be nem fizetett tıke Lekötött tartalék jogcímei Tıkemegfelelés Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok - jövıbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek egyéb sajátosságai Passzív idıbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Halasztott bevételek

8 -5-5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Elızı évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Végleges jelleggel kapott támogatások 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Rendkívüli ráfordítások 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezetı tisztségviselık, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok 6.3. Környezetvédelem Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok

9 -6-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Helikon Nonprofit Kft évben alakult. Létrehozásának célja, hogy a kincstári vgyont képezı Festetics kastély együttes szakszerő vagyongazdálkodása valósuljon meg, a vagyon megırzésre és gyarapításra kerüljön a mindenkori lapítói okiratban meghatározott tevékenységi körök mellett. A Helikon Nonprofit Kft. fıbb tevékenységi körei az alábbiak: 9102'08 Múzeumi tevékenység (Fıtevékenység, közhasznú) 9104'05 Növény-, állatkerz, természetvédelmi terület mőködtetése (Közhasznú) 9101'08 Könyvtári, levéltári tevékenység (Közhasznú) 4778'08 Egyéb máshová nem sorolt új áru kiskereskedelem (Vállalkozási) 5590'08 Egyéb szálláshely szolgáltatás (Vállalkozási) 8669'08 Máshová nem sorolt egyéboktatás A társaság tulajdonosa a Magyar Állam. A Magyar Állam tulajdonos esetén a tulajdonosi jog gyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt. (HU 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: ) A Helikon Nonprofit Kft. átalakulás folytán jött létre, jogelıdje a Helikon Kastélymúzeum Közhasznú Társaság (cégjegyzékszám: ). A fı célhoz kapcsolódóan annak érdekében, hogy a Festetics-kastély vonzereje továbbfejlıdjön, korszerő fejlesztések és szolgáltatások valósuljanak meg jelentıs pályázatokon vett részt a Helikon Nonprofit Kft. A Festetics-kastély fejlesztésére és az Amazon szálló felújítására elnyert támogatás mértéke Ft. A projekt jelentıs eleme mintegy 900 millió forintos építési költséggel az egykori Amazon szálló felújítása és turisztikai hasznosítása. A történelmi kastélypark rekonstrukciójára elnyert támogatás összege Ft. A beruházás során mintegy nyolchektáros területen állítják helyre a veszélyeztetett, vagy már teljesen eltőnt kertépítészeti elemeket, a hercegnıi kamarakertet, valamint a tavat és a hidat. A beszámolási idıszakban olyan jelentıs szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetıleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Helikon Nonprofit Kft. a beszámolási idıszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek fıbb adatai és jellemzıi az alábbiak: Keszthely, Fenékpuszta Majorság, Zamárdi- Szántódpuszta Majorság Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. idıszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvezı, a gazdálkodás összességében kedvezıtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem állt fenn, a Helikon Nonprofit Kft. a belátható jövıben is fenn tudja tartani mőködését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a mőködés beszüntetése vagy jelentıs csökkenése.

10 1.3. A beszámoló közremőködıi -7- A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy okleveles könyvvizsgálói képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végzı szervezet könyvviteli szolgáltatást végzık nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelıs személy neve, címe, regisztrálási száma: Vecsera Gergely mérlegképes könyvelı (8372 Cserszegtomaj, Balaton utca 16. Regisztrációs száma:mk A beszámoló aláírója A Helikon Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítı mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Helikon Nonprofit Kft. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím):pálinkás Róbert 8360 Keszthely, Napfény sor 18. B. ép. Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a Helikon Nonprofit Kft. nem mentesíthetı, a tárgyévi beszámoló szabályszerőségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenırizte. A beszámolót hitelesítı könyvvizsgáló megbízásának jellemzıi, neve, címe és kamarai tagsági száma: Even Balance Számviteli és Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság Hu 2030 Érd, Hunor utca 53. Személyében felelıs könyvvizsgáló: Helyes-Pongó Ágnes 8086 Felcsút, Arany János utca 1/B Kamarai nyilvántartási szám: A számviteli beszámolóhoz kapcsolódóan - az arra jogosult legfıbb szervnek a beszámoló elfogadásához kapcsolódó döntésén kívül, de ideértve az elkészítést, ellenırzést, felülvizsgálatot - a fentieken túl további közremőködıi az alábbiak:"gm-audit" Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft.(8372 Cserszegtomaj, Balaton utca 16.) 1.4. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítı információk, jelentések a jogszabályok által elıírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetık. A székhely pontos címe: 8360 Keszthely, Kastély utca A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Helikon Nonprofit Kft. könyveit magyar nyelven, a kettıs könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és mőködtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külsı szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet fıbb adatai, jellemzıi az alábbiak: "GM- AUDIT" Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft Cserszegtomaj, Balaton utca A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérı jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli elıírások és a Helikon Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény elıírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a Helikon Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.

11 A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendık ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendık Teendı Fıkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Idıbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók elıírása Analitika-fıkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy n. évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló választott formája és típusa A Helikon Nonprofit Kft. a tárgyidıszakra az elızı üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az elızı üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Helikon Nonprofit Kft. az elızı üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen elıírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvő szöveg eltérı értelmezése esetén a magyar nyelvő szöveg az irányadó Üzleti jelentés A Helikon Nonprofit Kft. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos elıírásoknak megfelelı tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az elıírásoknak megfelelıen biztosítja Mérlegkészítés választott idıpontja A mérlegkészítés választott idıpontja a fordulónapot követı február 28. naptári nap. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen idıszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet és a korábbi éveket érintı, ezen idıszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza Jelentıs összegő hibák értelmezése Jelentıs összegőnek minısül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tıke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfıösszegének 2%-át, de legalább az 100 MFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, elızı évek módosításaként kerül bemutatásra Jelentıs összegő különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentıs összegnek a EFt-ot, vagy ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó összeg minısül. A fogalom alkalmazása az elızı üzleti évhez képest nem változott.

12 2.11. Jelentıs összhatás értelmezése -9- Amennyiben a számviteli politika más része eltérıen nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentıs különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke - az elızı üzleti évhez hasonlóan - az alábbi módon változik:minden esetben megbízható és valós képet lényeges hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának megelızı év mérlegében kimutatott saját tıke (elıjelhelyesen) legalább 20 %-kal váltouik (nı vagy csökken) Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétıl eltérı pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbıl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idıarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a fıkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejőleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékő eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelı devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentıs maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehetı figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínősíthetıen nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az elızı üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az elızı üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegő különbözet tartós és jelentıs. Jelentısnek minısül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelı devizaösszeget meghaladó különbözet.

13 2.15. Visszaírások alkalmazása -10- A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása A Helikon Nonprofit Kft. az értékhelyesbítés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel Valós értéken történı értékelés A Helikon Nonprofit Kft. a valós értéken történı értékelés lehetıségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az elızı üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidıszakban költségként számolandók el Kísérleti fejlesztés aktiválása A Helikon Nonprofit Kft. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetıségével nem kíván élni, azokat - az elızı üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidıszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az elızı üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek a mérlegben - az elızı üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges elıállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai A Helikon Nonprofit Kft. garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövıbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentısek Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentıs módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelıen történik, a leltározás szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban elıírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az elızı üzleti évhez képest nem változtak.

14 2.26. Önköltségszámítás szabályai -11- Nagyságrendi mentesítés alapján a Helikon Nonprofit Kft. az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása norma szerint történik Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Helikon Nonprofit Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II.Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tıke I. Jegyzett tıke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) III.Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII.Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

15 HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Eszköz Elızı idıszak (%) Tárgyidıszak (%) Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Forrás Elızı idıszak (%) Tárgyidıszak (%) Saját tıke Jegyzett tıke

16 -13- Forrás Elızı idıszak (%) Tárgyidıszak (%) Jegyzett, de be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tıke az elızı évben 13.9 %-ban, a tárgyévben 13.6 %-ban fedezte. A készletek finanszírozására az elızı évben 1,576.1 %-ban, a tárgyévben 1,537.5 %-ban a saját tıke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elızı évben 27.9 nap, a tárgyévben 22.7 nap volt. A vevıállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elızı évben 13.1 nap, a tárgyévben 18.6 nap volt. A saját tıke az elızı évhez képest EFt értékkel, 1,9 %-kal növekedett. A saját tıkén belül a jegyzett tıke az elızı évhez képest nem változott. A Helikon Nonprofit Kft. saját tıke aránya az összes forráson belül az elızı évben 12.6 %, a tárgyévben 11.7 %. A gazdálkodó tıkeerıssége csökkent. A kötelezettségek az elızı évben a saját tıke %-át, a tárgyévben 695,3 %-át tették ki. A tıkeszerkezet az elızı évhez képest a külsı források felé tolódott el. A Helikon Nonprofit Kft. kötelezettségei az elızı évhez képest EFt értékkel, 6.8 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 8.7 %-ról 14.6 %-ra nıtt Likviditás és fizetıképesség Az értékpapírok állománya e Ft,tal nıtt, a bank és a pénztár állománya 119,886 EFt értékkel, 62.0 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemzı likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az elızı évben 1.17, a tárgyévben 1.07 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az elızı évben 8.5 %, a tárgyévben 12.7 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az elızı évben 0.11, a tárgyévben 0.17 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevıség realizálásával a kötelezettségek 1.3 %-a teljesíthetı.

17 -14- A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 15.6%-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételbıl kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 2,424 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelmezıség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az elızı évben 420,420 EFt, a tárgyévben 491,586 EFt volt. Az összes bevétel az elızı évhez képest 71,166 EFt értékkel, 16.9 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az elızı évben 249,363 EFt, a tárgyévben 319,047 EFt volt. Az árbevétel az elızı évhez képest 69,684 EFt értékkel, 27.9 %-kal növekedett. Az adózott eredmény az elızı évben a mérlegfıösszeg 0.4 %-át, a tárgyévben a 0.2 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tıke aránya (a jegyzett tıke hozama) az elızı évben 27.3 %, a tárgyévben 18.8 % volt. Az adózott eredmény és a saját tıke aránya az elızı évben 2.9 %, a tárgyévben 1,9 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az elızı évben 35 Ft, a tárgyévben 19 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az elızı évben 21 Ft, a tárgyévben 12 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az elızı évben 4 Ft, a tárgyévben 3 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegő ráfordításra jutó adózott eredmény az elızı évben 37 Ft, a tárgyévben 26 Ft volt. A mőködés egy naptári napjára jutó árbevétel az elızı évben 1,149 EFt, a tárgyévben 1,347 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az elızı évben 8,738 EFt, a tárgyévben 5,708 EFt volt. Az elızı évhez képest a mérleg szerinti eredmény 3,030 EFt értékkel csökkent.

18 Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Elızı év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow 1-13.sorok) Adózás elıtti eredmény (+-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) Szállítói kötelezettség változása (+-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) Passzív idıbeli elhatárolás változása (+-) Vevıkövetelés változása (+-) Forgóeszközök (vevıköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) Aktív idıbeli elhatárolás változása (+-) Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sor) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sor) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszőnt., bevált.(+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

19 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhetı lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Helikon Nonprofit Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Helikon Nonprofit Kft. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetıségével a Helikon Nonprofit Kft. a tárgyidıszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetıség és az összehasonlíthatóság érdekében - az elıírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban Valós értéken történı értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A Helikon Nonprofit Kft. pénzügyi instrumentumait sem az elızı évben, sem a tárgyévben valós értéken történı értékelés címen nem értékelte át Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A Helikon Nonprofit Kft. pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy elınyt jelentı - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplı további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.

20 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása -17- Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú

21 -18- Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Ingatlanok és jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebbıl: közvetlenül környezetvédelmi célú Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülı értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidıszakban nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései

22 -19- A Helikon Nonprofit Kft. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A Helikon Nonprofit Kft. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn Forgóeszközök A Helikon Nonprofit Kft. mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok A mérlegben az alábbi sorozatszámú diszkont kincstárjegyek szerepelnek: D Ft D Ft D Ft D Ft A diszkont kincstárjegyek mérlegértéke e Ft. Követelések alakulása A vevıkre elszámolt értékvesztés a számviteli politikában meghatározottaknak megfelelıen történt. A évben elszámolandó értékvesztés összege Ft. A Halmozott fıkönyvben kimutatott értékvesztés összege: Ft Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásai A mérlegben AIE-ként a TÁMOP 3.2.3/A-11/ számú projekthez mérlegkészítésig befolyt bevétel került kimutatásra e Ft összegben. A több idıszakot érintı elhatárolt elhatárolt költségek összege 369 e Ft. Elhatárolt költségek és ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív idıbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek.

23 Saját tıke Saját tıke változása A saját tıke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tıkeelem 1000HUF Elızı idıszak Tárgyidıszak Változás Jegyzett tıke Jegyzett, de be nem fizetett tıke 0 0 Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Jegyzett tıke alakulása A jegyzett tıke a tárgyidıszakban nem változott. Jegyzett, de be nem fizetett tıke A Helikon Nonprofit Kft. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tıke nem szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Tıkemegfelelés A Helikon Nonprofit Kft. fordulónapi saját tıkéje a jogszabályokban elıírt tıkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelı fedezetet biztosít Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövıbeni költségekre A mérlegben jövıbeni költségekre képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az elızı évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn.

24 -21- Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben az állami vagy önkormányzati vagyon részét képezı, törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett eszközök is szerepelnek, melyhez kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség került kimutatásra. Az egyes mérlegtételek esetében a fentiek szerint kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képezı eszközök értéke e Ft. Kötelezettségek egyéb sajátosságai A mérlegben a rövidlejáratú kötelezettségek értéke e Ft. A kötelezettségek fıbb összetevıi: Vevıktıl kapott elıleg e Ft Szállítói kötelezettség e Ft Egyéb rövidlejáratú kötelezettség e Ft ebbıl: TÁMOP kapott elıleg e Ft NYDOP kapott elıleg e Ft TIOP-1,2,2 kapott elıleg Kereset elszámolási számla Adók és járulékok Passzív idıbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek e Ft e Ft e Ft A bevételek passzív idıbeli elhatárolásának összege e Ft, a költségek, ráfordítások passzív elhatárolásának összege e Ft. A passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként a számviteli politikában meghatározottaknak megfelelıen kerültek kimutatásra a fejlesztési célra- visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszközök összege. NYDOP KEOP TÁMOP e Ft e Ft e Ft. A passzív idıbeli elhatárolásként kimutatott egyéb halasztott bevételek összege e Ft, ebbıl a Vadászati Múzeumhoz kapott támogatáshoz kapcsolódó halasztott bevétel e Ft, az MNV Zrt-tıl kapott egyszeri támogatásból beszerzett eszközök még el nem számolt értékcsökkenési leírásához kapcsolódó halasztott bevétel e Ft. A halasztott bevételek mérlegértéke e Ft. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Elızı évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenırzés, önellenırzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi idıszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz.

25 5.2. Össze nem hasonlítható adatok -22- A Helikon Nonprofit Kft. eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elızı üzleti év megfelelı adatával Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Helikon Nonprofit Kft. az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetıségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az elıírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetıségével a Helikon Nonprofit Kft. a tárgyidıszakban nem élt.

26 Bevételek Bevételek alakulása A Helikon Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentısen különbözı tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti belföldi árbevétel alakulása Tevékenységi kör Árbevétel (1000HUF) Elızı év Tárgyév Múzeumi tevékenység bevétele Könyvtári tevékenység 3 45 Hajójegy értékesítés Koncertjegy értékesítés 0 53 Ingatlankezelés Kiskereskedelem Szállodai szolgáltatás Egyéb szálláshely Éttermi szolgáltatás Ingatlan bérbeadás Külön ki nem emelt belföldi értékesítés bevétele Összesen: Export árbevétel bemutatása A Helikon Nonprofit Kft. a beszámolási idıszakban exportértékesítést Ft összegben történt, az értékesítés a múzeumi tevékenységhez kapcsolódik, közhasznú bevételnek minısül.

27 Egyéb bevételek Az egyéb bevételek mérlegértéke e Ft A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendı támogatások forrásai az alábbiak: Emberi Erıforrások Minisztériuma MNV Zrt. elızı évben folyósított támogatásból tárgyévi bevétel e Ft e Ft Szakképzési hozzájárulás támogatása e Ft Közfoglalkoztatási támogatás Zala Megyei Kormányhivatal e Ft Mőködési célra kapott támogatás FUTUR-SIHU e Ft. Más szervtıl kapott támogatás e Ft Magánszemélytıl kapott támogatás 586 e Ft Szja 1 %-a 25 e Ft Költségek, ráfordítások ellenételezésére kapott támogatás e Ft Céltartalék felhasználása e Ft Kapott késedelmi kamat e Ft Külön fel nem sorolt egyéb bevétel e Ft Aktívált saját teljesítmények értéke Az eredménykimutatásban található saját elıállítású eszközök aktívált értéke az NYDOP-2.1.1/a.B-12-K beruházáshoz kapcsolódik e Ft értékben, a dísztó és kert beruházáshoz kapcsolódik e Ft értékben. Az aktívált saját teljesítmények eredménykimutatás szerinti értéke e Ft. Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek értéke az eredménykimutatás szerint 960 e Ft amelyek a kivágott fák rendkívőli kártérítéséhez kapcsolódnak a szokásos üzletmeneten kívül esnek.

28 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Helikon Nonprofit Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: -25- Ráfordításkategória Ráfordítások alakulása és megoszlása Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Elızı év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen Egyéb ráfordítások A beszámolási idıszakban az egyéb ráfordítások e Ft-os értékének összetevıi: Káreseménnyel kapcsolatos kifizetés e Ft Állományból kivezetett eszközök e Ft Bírság, késedelmi kamat 334 e Ft Alapítványi támogatás 40 e Ft Elızı idıszaki korrekciók e Ft Kerekítési eltérés 10 e Ft Követelések értékvesztése e Ft Helyi adók 181 e Ft Tagdíjak 195 e Ft Cégautó adó 209 e Ft Rendkívüli ráfordítások A beszámolási idıszakban rendkívüli ráfordítás elszámolására nem került sor.

29 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása -26- A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelıen, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentı tételeket mutatják be az alábbi adatok: Kiemelt adózás elıtti eredményt csökkentı tételek Módosító tétel (1000HUF) Összeg Felhasznált elhatárolt veszteség TAO szerinti értékcsökkenési leírás Devizás tételek összevont nyeresége 81 Összesen: Kiemelt adózás elıtti eredményt növelı tételek Módosító tétel (1000HUF) Összeg Számviteli törvény szerinti écs Igazolás nélkül adott támogatás, bírság, késedelmi kamat 374 Elszámolt értékvesztés Nem a gazdálkodás érdekében felmerült ráfordítás Összesen: Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Az adózott eredmény felhasználása Az arra jogosult szerv döntése alapján az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredménybıl osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül.

30 Tájékoztató adatok 6.1. Vezetı tisztségviselık, kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. Az Szt (8) b) pontjában meghatározott könyvvizsgálói díjak az alábbiak: A PKI Könyvvizsgáló Iroda Kft. Even Balance Számviteli és Szolgáltató Kft tıl tıl ig Ft Ft 6.2. Bér- és létszámadatok Létszám és béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát és bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Szervezeti egység Átlaglétszám (fı) Éves bérköltség (eft) Múzeum (kastély) Hintómúzeum Vadászati múzeum Könyvtár Pálmaház Parkfenntartás Múzeumpedagógia Jegypénztárak, kiadvány Fegyveres ırség Portaszolgálat Titkárság Gazdasági hivatal Karbantartás Takarítók Konferencia, rendezvény Szántódpuszta Ingatlan koordinátor Közmunkások Összesen: Tanulók Tiszteletdíj 720 Megbízási díj Egyszerő foglalkoztatás Mindösszesen

31 Környezetvédelem Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövıbeni költségek fedezetére sem az elızı üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény elıírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendı a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történı bemutatásához.