Éves beszámoló Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés

Átírás

1 Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Éves beszámoló Tartalom: Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Független könyvvizsgálói jelentés Kelt, Jászberény, március 07. Lesták Jánosné Ügyvezetı-igazgató

2 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok oldal

3 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 ba) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 2. oldal

4 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] oldal

5 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú 05 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 4. oldal

6 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 5. oldal

7 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TİKE ( , ,-15) Kelt,., Jászberény, március hó..nap Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje 6. oldal

8 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012.év 2013.év a. b. c. d. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek Jövıbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzıdés alapján még igénybevehetı keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplı vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthetı 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tıke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelık és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tıke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövıbeni kötelezettségek Határidıs adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidıs ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövıbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések oldal

9 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl oldal.

10 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 32. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység 39. bevétele) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) oldal.

11 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) 78. kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függı és biztos 81. (jövıbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbıl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ] NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások oldal.

12 KSH: Cg.: Jász- Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás elıtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Kelt,., Jászberény, március hó..nap Lesták Jánosné a vállalkozás vezetıje 4. oldal.

13 Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér Statisztikai számjel: Cégjegyzékszám: Kiegészítı melléket évi Éves beszámolóhoz Tartalomjegyzék: I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezıség alakulása...7 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok Általános elıírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez...20 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános elıírások szerinti kiegészítések Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...27 IV. Tájékoztató rész...30 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...33 Cash Flow kimutatás...36 VI. Záradék...39

14 KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a évi Éves beszámolóhoz A Jász-Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Az éves beszámolót Bajzáth Piroska fıkönyvelı, vállalkozási szakon számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása: 1. Tábla A beszámolót készítı vállalkozás Jász-Takarékszövetkezet megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: Magyarország A vállalakozás székhelye: 5100 Jászberény Szabadság tér A vállalakozás jogi formája: Szövetkezeti hitelintézet Alapítás kelte: Átalakulás módja és kelte: Egyesülés Jászfényszaru és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezetbe az Alsójászsági Takarékszövetkezet beolvadása A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fı: 65 (szellemi 55, fizikai 10) A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve nagyságrendje: A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak: 2013.december A Takarékszövetkezet tevékenysége: A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelıd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1

15 betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, faktoring tevékenység üzletszerő végzése, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység, bankkártya forgalmazás, kezesség és bankgarancia vállalás, pénzügyi szolgáltatás közvetítése / ügynöki tevékenység /, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján: biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki. Mőködési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér Kirendeltségei: Jászberény, Szabadság tér /központi kirendeltség/ Jászfényszaru, Szabadság út Jászfelsıszentgyörgy, Fı út Pusztamonostor, Szabadság út 74/a Szolnok, Sólyom utca Jászalsószentgyörgy Fı út Jászladány Petıfi Sándor utca Jánoshida Petıfi utca Jászboldogháza Kossuth Lajos utca Alattyán Szent István tér Jásztelek Szabadság út 88/a. A Takarékszövetkezetet 5 fıs igazgatóság és 4 fıs felügyelı-bizottság irányítja év végén a taglétszám 264 fı, az általuk befizetett részjegyállomány ezer Ft volt évben 5 tag lépett ki, 2 tag elhunyt. A tagokból 108 fı csökkentette részjegyeinek összegét. A Takarékszövetkezet részjegyállománya ezer Ft-tal csökkent év végén a Takarékszövetkezet részjegyállománya ezer Ft, taglétszám 257 fı természetes személy. 2

16 Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tıke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytıke: Ft Eredménytartalékból bejegyzés: Ft Egyéb tıketartalékból bejegyzés: Ft Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: Ft Jegyzett tıke összesen: Ft A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat Fedezetértékelési Szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez Altalános ügyviteli szabályzat a takarékbetétek kezeléséhez Befektetési szabályzat Kockázatvállalási és kockázatkezelési szabályzat Bizonylati szabályzat 2. Tábla Határozat I/181/ I/182/ I/184/ I/183/ I/124/ Ü/5/ Ü/17/ Ü/42/ I/123/ I/134/ Ü/21/ A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra a minısítési szabályzat, melynek fıbb elemei a számviteli politika keretében kerülnek bemutatásra. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. Az értékelési politika, az Eszközök és források értékelési szabályzata sajátos értékelési elıírások fejezete közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés idıpontja: január 31. A zárlati munkák gyakoriságát, mélységét a számviteli politika tartalmazza. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha feltárás évében, egy adott üzleti évet érintı (évenként külön-külön) feltárt hibák és 3

17 hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak szerint alakul: 3. Tábla Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke Mérlegfıösszeg > 25 Mrd Ft Jelentıs összegő hiba > 500 millió Ft 25 Mrd Ft > Mérlegfıösszeg > 50 millió Ft Jelentıs összegő hiba > Mérlegfıösszeg 2%-a 50 millió Ft > Mérlegfıösszeg Jelentıs összegő hiba > 1 millió Ft A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza meg. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott új Számviteli Politika, az új Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve az új Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminısítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást kizárólag a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerősített minısítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkezı követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minısíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történı értékelést ingatlanok esetében alkalmazza. 4

18 A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások A Jász-Takarékszövetkezet az újonnan megalakult Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének a tagja. A Takarékbank Igazgatósága az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal összefüggésben, az alábbi a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadta el a december 2-i ülésén január 1-i hatálybalépéssel, azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek és a Takarékbanknak már a 2013-as üzleti évrıl szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell: Számviteli Politika (közvetlen hatályú) Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat (közvetett hatályú) Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett hatályú). A fenti szabályzatokat a Jász-Takarékszövetkezet Igazgatósága december 30-án fogadta el. Az új szabályzatok elıírásai a Jász-Takarékszövetkezet értékelési módszereit változtatta meg. Az egyedi minısítés értékhatára 10 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra csökkent, azaz a évi szavatoló tıke 0,5%-ára, illetve az egyszerősített-csoportos minısítés során a problémamentes kategóriába sorolás értékhatára 2 millió Ft-ról 5 millió Ft-ra emelkedett, továbbra is a késedelmes napok számának függvényében. Az új hitel minısítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: Hitel minısítés Egyszerősített "A" késedelmes napok száma szerinti minısítés Egyedi egyszerősített a,b,d pont minısítés Egyedi teljes minısítés a-f. pontig Érintett hitelek 4. Tábla 5 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel 5 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett 5 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok A kockázatvállalások minısítése (a minısítési kategóriába sorolás) során - a kintlévıség jellegétıl függıen - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: 5

19 a) az ügyfél-, illetve partnerminısítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelı képessége, és az ezekben bekövetkezı változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idı): a kintlévıség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tıke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetısége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetısége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhetı piaci árak, a kibocsátó saját tıkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételbıl adódó veszteségnek minısülı jövıbeni kifizetési kötelezettség. A Takarékszövetkezet év végén az új Fedezetértékelési Szabályzatban elıírt hitelfedezeti rátákat alkalmazta. A lakóingatlanok esetében elıírt 70%-os rátánál, illetve a szántó fedezeteknél elıírt 80%-os rátánál -az új szabályzat alkalmazása elıtt- néhány esetben alkalmaztunk magasabb hitelfedezeti rátát. Az aktuális hitelfedezeti ráta alkalmazása fedezetlenség miatt többlet értékvesztés képzést nem jelentett. Az egyéb ingatlanok esetében elıírt 50%-os rátánál a korábbiakban több esetben alkalmaztunk magasabb (60%-70%-os) hitelfedezeti rátát. Az 50%-os hitelfedezeti ráta alkalmazása 5 esetben jelentett plusz értévesztés/céltartalék képzést, ezer Ft értékben. Az ingatlanok hitelfedezeti értéke az új szabályok alkalmazásával ezer Ft-tal csökkent. Az új minısítési szabályok eredményre gyakorolt hatása összességében kedvezı, melyet az alábbi táblázat szemléltet: 5. Tábla Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban Régi Új Régi Új Régi Új Régi Új Probléma mentes ,0 33, ,0 0,0 Külön figyelendı ,1 54, ,3 5,2 Átlag alatti ,4 3, ,1 21,1 Kétes ,5 3, ,4 45,6 Rossz ,0 4, ,0 97,4 Összesen: ,45 9,22 A hitelállomány minısítési kategóriák szerinti megoszlása, a megképzett értékvesztés mértéke és összege változott. Az összes hitelállományra vetítve az értékvesztés 9,45%-ról 9,22%-ra csökkent, vagyis az eredményre gyakorolt hatása plusz ezer Ft. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek): Az új szabályzat szerint megváltozott a minısített kötelezettségek alá tartozó eszközökbıl származó veszteség becslése. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: 6

20 Nemleges. 4. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezıség alakulása A Takarékszövetkezet mérlegfıösszege a i ezer Ft-ról ezer Fttal emelkedett, én elérte a ezer Ft-ot. Ebbıl: a saját tıke növekedése ezer Ft a kötelezettség növekedése ezer Ft az átmenı passzívák csökkenése ezer Ft a céltartalék csökkenése 608 ezer Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek és a saját tıke emelkedésébıl származik. Az ügyfelektıl származó források (a Takarékszövetkezetnél elhelyezett betétek és a Takarékszövetkezet által felvett hitelek) 0,4%-kal bıvültek. A Takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megırizte. a) Az eszközállományok alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérlegfıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult ezer Ft-ban: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya 6. Tábla Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,1% ,6% -1,5% 2. Állampapírok ,8% ,4% 4,6% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv ,3% ,4% -0,9% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek ,7% ,9% -1,8% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,2% ,2% 0,0% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,1% ,1% 0,0% 8. Saját részv.,egyéb eszközök ,4% ,2% -0,1% 9. Aktív idıbeli elhatárolások ,4% ,0% -0,4% E S Z K Ö Z Ö K A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából nem alakult kedvezıen az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor nıtt az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Az eszközoldalon a pénztár, az elszámolási számlák, az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek összesített volumene ezer Ft-tal nıtt, így 4,3%-kal haladta meg az elızı év végi állományt. Ezen kihelyezéseken belül az állampapírok állománya nıtt, a Takarékbanknál elhelyezett betétek és az elszámolási számlák volumene csökkent. Az egyéb bankközi betétkihelyezések megszőntek. A Magyar Fejlesztési Bank Rt. által kibocsátott, kedvezı kamatozású, kettı éves lejáratú évben vásárolt ezer Ft névértékő kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ami mögött a Magyar Állam készfizetı kezessége áll. Az ügyfelekkel szembeni követelés év végén ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva bruttó értéken 4,4%-kal, azaz ezer Ft-tal csökkent, nettó értéken pedig 4,6%-kal azaz ezer Ft-tal csökkent, így aránya a mérleg-fıösszeghez 7

21 viszonyítva 32,9 % lett. A vagyoni érdekeltségek állománya, ezen belül a Takarékbanki részvény állománya nıtt az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott ezer Ft értékő Takarékbanki részvény összegével, csökkent 2 db B sorozatú 4 ezer Ft névértékő részvény eladásával, illetve nıtt 1 db C sorozatú elsıbbségi részvény takarékbanki jóváírással 17 ezer Ft értéken. Az aktív idıbeli elhatárolás csökkent, mivel csökkent az értékpapírok lekötésének idıtartama és hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele. A saját eszközök növekedése az alábbi eszközök beszerzésébıl származik: Jászladányi üzletház felújítása, tőzjelzı, videómegfigy. rendszer ezer Ft Bankjegyszámláló 2db 648 ezer Ft Videó-megfigyelı rendszer felújítása négy kirendeltségen 312 ezer Ft Csatornamő érdekeltségi hozzájárulás Jánoshida 240 ezer Ft Takinfó Kft. Moonsol implementáció 295 ezer Ft Cégautó 2 db (2012. évben 672 ezer Ft elıleg) ezer Ft 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközök beszerzése 793 ezer Ft Ingatlan, telek értékhelyesbítés növekedése ezer Ft Saját eszközök értékét csökkentette: Követelés fejében átvett ingatlanra képzett értékvesztés Saját készletek (nyomtatványok) csökkenése Elszámolt értékcsökkenés Ingatlan, telek, egyéb tárgyi eszk. terven felüli értékcsökkenés Meghiúsult új MoonSol számlavezetési rendszer terven felüli écs. Cégautó 2 db értékesítés 72 ezer Ft 4 ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft ezer Ft Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása 7. Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,1% ,5% -14,6% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% ,1% 15,1% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,9% ,1% -0,8% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,0% ,3% 0,3% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ A 4.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nıtt, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya csökkent. A változás nem számottevı. A lejárati idı alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven túli lejáratú követelések aránya 15,4%-kal nıtt. A Takarékbank Zrt.-nél elhelyezett I betét futamideje a korábbiakban jellemzıen 60, 90, 360 nap volt. Az új betéti keretszerzıdés alapján az I betét futamideje az integrált Hitelintézetek esetében határozatlan futamidejő - azaz lejárat nélküli -, éven túli. Az I betét összege a Takarékszövetkezet mindenkori auditált szavatoló tıkéjének 100%-a. A Takarékszövetkezetnél hónaptól került lekötésre az új I 8

22 betét. b) Az eszközállomány minısége A Hpt. elıírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél én ezer Ft volt. A bruttó hitelállomány 4,4%-kal csökkent. A hitelfolyósítás összege évben millió Ft volt, ami 19,6%-kal meghaladta a tervezett millió Ft-ot. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 43,46%-ról 42,5%-ra csökkent. Vállalkozói eft 37,4% A hitelállomány összetételének alakulása Nonprofit eft 0,1% Lakáscélú eft 26,4% 1. Ábra Vállalkozói folyószámla eft 5,1% Lakossági folyószámla eft 0,9% Deviza kiváltó eft 18,8% Fogyasztási eft 11,3% A lakossági hitelek állománya együttesen 357 millió Ft-tal, részarányuk az összes hitelállományon belül 5,8%-kal csökkent. A vállalkozói hitelállomány összességében 175 millió Ft-tal növekedett, aránya 36,6%-ról 42,6%-ra nıtt. A Széchényi kártyahitel 51 millió Ft-tal, a Vis Major hitel állománya 41 millió Ft-tal, az egyéb a beruházási, a forgóeszköz és a területalapú hitelállomány 184 millió Fttal csökkent. A vállalkozói folyószámla hitelek állománya 36 millió Ft-tal nıtt. A Kombinált Mikrohitel és Új Széchenyi hitel állománya 66 millió Ft-tal növekedett. A növekedést alapvetıen meghatározó NHP hitelállomány növekedése 349 millió Ft. Az önkormányzati hitelállomány megszőnt, a nonprofit intézményeknek nyújtott hitelek állománya 9 millió Ft-tal csökkent. 9

23 Megnevezés: Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ ezer Ft % ezer Ft % 8. Tábla Változás a tényadatokhoz /ezer Ft/ Lakáscélú hitelállomány: , , Deviza kiváltó és Kiváltó hitel: , , Fogyasztási hitel: , , Lakossági folyószámlahitel: , , Vállalkozói folyószámlahitel: , , Széchenyi kártya: , , Vis Major Hitel , , MV Kombinált Mikrohitel , , MNB NHP hitel 0 0, , Egyéb vállalkozói hitel: , , Önkormányzat: 671 0,0 0 0, Nonprofit intézmények , , Összesen: év végi ezer Ft bruttó hitelállomány után ezer Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 9,07% volt évben ezer Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya ezer Ft, a lefedettség 9,22%. A hitelállomány 4,4%-os csökkenésével szemben az értékvesztés kisebb mértékben 2,8%-kal csökkent. A hitelállományra ezer Ft értékvesztést képeztünk és ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében a több év óta az állományt terhelı behajthatatlan követelések Igazgatósági döntés alapján eladásra, illetve leírásra kerültek. Az eladott ezer Ft-os és a leírt ezer Ft-os követelésekkel szemben felszabadított ezer Ft értékvesztés csökkentette az értékvesztés állományát. A táblázat a minısített állomány összetételét és a képzett értékvesztés kategóriánkénti megoszlását mutatja ezer forintban: Portfolió elemzés minısítés 9. Tábla Hitelállomány Képzett értékvesztés Értékvesztés állomány Hitelállomány %-ban ezer Ft ezer Ft %-ban Probléma mentes ,5 33, ,0 0,0 Külön figyelendı ,9 54, ,1 5,2 Átlag alatti ,4 3, ,0 21,1 Kétes ,3 3, ,6 45,6 Rossz ,9 4, ,1 97,4 Összesen: ,07 9,22 A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága által elfogadott és a Jász-Takarékszövetkezetnél év végével alkalmazott szabályzatok következtében megváltozott a nem problémás hitelállomány összetétele. Az új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási, és Céltartalék-képzési Szabályzat bevezetése 10

24 elıtt a Takarékszövetkezet az egyszerősített-csoportos minısítés során a 2 millió Ft feletti hiteleket, míg az új szabályzat alkalmazásával az 5 millió Ft feletti hiteleket sorolja a külön figyelendı minısítési kategóriába. Az új minısítési szabályok hatására jelentıs a hitelállomány átáramlása a külön figyelendı minısítési kategóriából a problémamentes minısítési kategóriába i adatokhoz viszonyítva a problémamentes hitelállomány ezer Ft-tal nıtt. A külön figyelendı hitelállomány ezer Ft-tal csökkent, és ezer Ft-tal csökkent a rá képzett értékvesztés állománya is, miközben a fedezettség 4,1%-ról 5,2%-ra nıtt. A hitelállomány minısítés szerinti összetételét vizsgálva megállapíthatjuk, hogy a nem problémás (problémamentes és a külön figyelendı) hitelállomány aránya 90,4%-ról 88,5%-ra csökkent, míg a problémás (átlag alatti, kétes, rossz minısítéső) hitelállomány aránya 9,6%- ról 11,5%-ra nıtt. A problémás hitelállomány ezer Ft-tal nıtt, és nıtt a rá képzett értékvesztés is ezer Ft-tal. Követelés fejében átvett ingatlan bruttó nyilvántartási értéke ezer Ft, mely után év végén 20%-os, év végén további 20%-os értékvesztést számolt el a Takarékszövetkezet, majd az Invesztációs Kkt. értékbecslése alapján évben még 72 ezer Ft értékvesztést, amelynek összege én ezer Ft. A hitelállomány csökkenése mellett, a függı kötelezettségek (szerzıdött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya ezer Ft-ról ezer Ft-ra csökkent, és csökkent a rá képzett céltartalék is ezer Ft-ról ezer Ft-ra. Fedezettség 5,6%-ról 6,17%-ra nıtt. c) Források A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források aránya és a Takarékszövetkezet saját forrásának aránya az elızı évihez közel azonosan alakult. Az idegen és saját forrás megoszlása 10. Tábla A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt. Saját források ,3% ,5% 0,2% Idegen források ,7% ,5% -0,2% F O R R Á S O K

25 A saját tıke üzleti éven belüli változása 11. Tábla Megnevezés Változás Növekedés Csökkenés Jegyzett tıke +-Részjegy állomány vált.átv Tıketartalék -Részjegy állomány csökk Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése -Részjegy állomány csökk. +Fejlesztési tartalék felhaszn Lekötött tartalék + Fejlesztési tartalék képzés -Fejlesztési tartalék felhaszn. -Alapítás átszerv értékcsökk. arányos átvez Értékelési tartalék + Vagyon értékelés Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Elızı évi Mérleg szerinti eredmény mérleg szerinti eredmény Saját tıke Az idegen források összetételének alakulása Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében ezer Ft-tal csökkent. A folyószámla állomány növekedésével szemben a lekötött betétek állománya nagyobb mértékben csökkent. Az értékpapírszerő betételhelyezés ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya nıtt, 3,3 % -kal. 12. Tábla A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid ,9% ,4% -2,5% 3.) Egyéb rövid ,6% ,7% -0,9% Rövid lejáratú kötelezettségek ,5% ,1% -3,3% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú ,2% ,2% 3,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú ,1% ,1% 0,0% 6.) Egyéb hosszú ,2% ,6% 0,4% Hosszú lejáratú kötelezettségek ,5% ,9% 3,3% K Ö T E L E Z E T T S É G EK A források összetétele, mérlegfıösszeghez viszonyított aránya A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány kis mértékben változott. A betétállomány 224 millió Ft-tal, 2,2%-kal csökkent. A passzív idıbeli elhatárolás állománya 13 millió Ft-tal csökkent, ami a betétek kamatelhatárolásának, a mőködési költségek elhatárolásának csökkenésébıl tevıdik össze. 12