MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban

Átírás

1 KSH: Cg.: Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013.év 2014.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)

2 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 61 különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 83 ba) ingatlanok 84 bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott elılegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni 93 követelés

3 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

4 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 37 ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. 38 cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 20

5 53 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 76 b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek 84 a) alárendelt kölcsöntıke 85 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

6

7 KSH: Cg.: Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 27. E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) adatok: ezer Ft-ban 28. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól értékelési különbözet

8 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

9

10

11

12 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A vállalkozás fıbb adatai, tevékenysége Név: Cserhátvidéke Körzeti Takarékszövetkezet Székhely: 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. Honlap címe: - Levelezési cím: 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. Telefonszám: 06-35/ Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: 1969 Felügyelıbizottság elnöke: Pintér Bertalan Igazgatóság elnöke: Holes Imre A Takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő - nyilvánosságtól történı elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) biztosítás ügynöki tevékenység Hitelezésben, betétgyőjtésben, számlavezetésben és az ehhez kapcsolódó szolgáltatások biztosításában elsısorban a lakossági ügyfelek igényeinek kiszolgálása a meghatározó, azonban a vállalkozások, egyéb szervezetek igényeihez igazodva és a lehetıségeket figyelembe véve szövetkezeti hitelintézetünk arra törekszik, hogy ezen ügyfélkör számára is biztosítsa a hitelintézeti szolgáltatások széleskörő nyújtását (vállalkozói hitelezés, agrárfinanszírozás, pályázati lehívások, bankgarancia, Széchenyi konstrukció termékei, pénzforgalmi szolgáltatások, Internet bank, stb.). Fiókhálózatunkat fıleg az üzleti lehetıségekhez és a jelentkezı igényekhez igazítjuk. A takarékszövetkezet központja 2660 Balassagyarmat, Thököly utca 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: 1. Magyarnándor, Fı u Bercel, Baross u Cserhátsurány, Rákóczi u İrhalom, Rákóczi u Nézsa, Szondi u Szügy, Rákóczi u

13 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Balassagyarmat, Thököly utca Vác, Földváry tér 2-3. fsz Salgótarján, Klapka György út 3. sz. I. emelet 10. Kétbodony, Madách I. u Palotás, Szabadság u Rétság, Rákóczi u. 24. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévı szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttmőködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens mőködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelıl szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevı hitelintézetek egységes banki mőködését és koordinálja üzleti fejlıdésüket, másfelıl korszerő termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körően bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthetı az MTB Zrt. honlapján: 2. Jegyzett tıke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tıkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben az alábbi változások történtek: A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tıkéje eft év folyamán a Takarékbanktól jegyzett tıke változására (csökkentésére) kértünk és kaptunk engedélyt. Az engedélyezett tıkecsökkentés eft. A tagok számában 12 fı csökkenés következett be: 2 fı elhalálozott, 10 fı kérelmezte tagsági viszonyának megszüntetését. 29 fı esetében részjegyek részleges kifizetését eszközöltük november 15-én megtartott Közgyőlésen a 2/ számú határozat alapján döntöttünk a jegyzett tıke eft-ra történı csökkentésérıl. Mérlegkészítésig a Cégbíróság még jegyezte be a tıkecsökkenést. A különbözı szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következı táblázat. 3

14 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fı Részjegyek Tulajdoni Részjegyek névérték hányad (%) névérték (eft) (eft) Tagok / tulajdonosok száma db / fı Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek Természetes személyek Összesen % feletti részaránnyal rendelkezı tulajdonos 1 fı, tulajdoni hányada 5,76%. 3. A számviteli politika fıbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tıkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutızsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhetı tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet elıírásainak megfelelıen készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény elıírásai szerint kettıs könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a Béta-Audit Könyvvizsgáló, Pénzügyi és Üzleti Tanácsadó Kft. (címe: 1035 Budapest, Miklós tér 2.), az aláíró személyében felelıs könyvvizsgáló Dr. Benedek József (kamarai tagsági száma: ). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerzıdés szerinti díja nettó 768 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belsı tagjai jogosultak: Holes Imre ügyvezetı elnök és Reimanné Nagy Margit ügyvezetı igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy Reimanné Nagy Margit, Magyar Könyvvizsgáló Kamaránál bejegyzett száma: A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év január 31. Az éves beszámolóban a számszerő adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függıleges tagolásban) Kiegészítı melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) 4

15 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén az érdeklıdık számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevı szabályzattal, amelyet a évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekrıl, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében elıír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésrıl szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 44/ Fedezetértékelési szabályzat 44/ Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 24/ Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 44/ Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 30/ leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 30/ Pénz- és értékkezelési szabályzat 60/ Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 24/ Kockázatvállalási szabályzat 80/ Befektetési szabályzat 80/ Ügyfél- és partnerminısítési szabályzat 26/ Ügyletminısítési és értékelési szabályzat 80/ Betétgyőjtésre vonatkozó szabályzat 34/ Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 54/ A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetık: A Takarékszövetkezet könyveiben deviza, valuta állományokkal nem rendelkezik Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítı és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követı egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 5

16 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentı tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet idıarányosan elhatárolja Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tıke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minısítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelı. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat elıírásait figyelembe véve a Takarékszövetkezet csoportos egyszerősített minısítési eljárást alkalmazza a december 31-i auditált szavatoló tıke 1 %-át meg nem haladó kintlévıségek esetében (7.000 eft alatt), ahol a késedelem idıtartamának megfelelıen történik a minısítés a kategóriákhoz tételesen hozzárendelt (konkrét) százalékos mutató alapján. Az összeghatárt meghaladó kintlévıségek esetében egyedi minısítést alkalmazunk. Az elhatárolt értékvesztés szintjét a Takarékszövetkezet negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések évben esedékes törlesztı részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függıvé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegő bevételek idıbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben elıírtaknak megfelelıen hajtotta végre Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékő jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó elıírásoknak megfelelıen a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 6

17 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékő jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékő jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékő jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, negyedéves gyakorisággal történik. A Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékő jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, elıállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, elıállítási költségein, a beruházásokra adott elılegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül negyedévente megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegő az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának idıszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok-egyéb esetben 5 év 20% Mőszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlı eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Jármővek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az idıszaknak megfelelı érték 7

18 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A számviteli politikában foglaltaknak megfelelıen a Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú ingatlanunkat (üzletházak) értékbecsléssel megállapított forgalmi értéken mutatjuk ki könyveinkben. A mérleg fordulónapon az ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve elıállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerzıdés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következı év(ek)et érintı költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre idıarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendı értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összegét is Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendı névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete idıarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minısülı függı kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban Passzív idıbeli elhatárolások Passzív idıbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illetı bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 8

19 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Saját tıke A saját tıke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek Határidıs ügyletek értékelése Határidıs ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintıen az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak Jelentıs összegő hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évrıl, amelyben az ellenırzés vagy önellenırzés során jelentıs összegő hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen az alábbiak alakul: Az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszege Hibák eredményt, saját tıkét módosító értéke mérlegfıösszeg > 25 MrdHUF Jelentıs összegő hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfıösszeg > 50 MHUF Jelentıs összegő hiba > mérlegfıösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfıösszeg Jelentıs összegő hiba > 1 MHUF Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó elıírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza A számviteli politika évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentıs változás 2014-ben. 9

20 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállománya nem tartalmaz valuta, deviza tételeket. A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és elızı évi összetételét a következı táblázatok mutatják: Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen A Takarékszövetkezet mérlegében szereplı, sajátos értékelés alá vont eszközök minısítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen A pénzeszközök között tartja nyilván a Takarékszövetkezet a kirendeltségi pénztárak és az ATM-ek fordulónapon fennálló záró állományát illetve az MTB Zrt-nél kezelt pénzforgalmi számla egyenlegét. Az elszámolási számlán kezelt pénzeszközök értéke a kötelezı tartalékszint biztosításához igazodik. 10

21 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Állampapírok Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen Az Állampapírok között tatjuk nyilván a forgatási célú éven belül lejáró diszkont kincstárjegyeket, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet az Állampapíroknál kockázati minısítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok elıírásaival összhangban Követelések A követelésállomány szerkezetét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatással kapcsolatosak. A Takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya december 31-én fennálló nettó hitelkövetelés állománya eft, csökkent az elızı évihez viszonyítva eft-tal, így aránya mérlegfıösszeghez viszonyítva 23,4 % lett az elızı évi 27,6 %-hoz képest. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre értékvesztést számolunk el a számviteli elıírásokkal egyezıen december 31-én eft értékvesztést mutat ki a Takarékszövetkezet, amely az elızı évhez hasonlóan nettó módon szerepel a mérlegben. 11

22 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A fennálló hitelkövetelések év végi eft-os bruttó záróállományán belül az összetétel az alábbiak szerint alakult: eft-ot tett ki az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések (amely tartalmazza a szerzıdés szerinti hosszú lejáratú, de a évben esedékes eft-os törlesztés összegét), és eft-ot tesz ki az ügyfelekkel szembeni éven túli lejáratra folyósított követelések állománya. A hitelállomány összetételében minimálisan változott: állományon belül a háztartások felé kihelyezett hitelek 87,2 %-ot, a nem pénzügyi vállalkozások 10,8 %-ot, egyéb szervezetekkel szembeni követelések 2 %-ot tesznek ki. A hitelintézetekkel szembeni követelések: Hitelintézetek Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB Zrt. I betét év MTB Zrt. bankközi betét Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minısítés szerinti összetételét a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % Problémamentes , , , ,4 Külön figyelendı , , , ,7 Átlag alatti , , , ,2 Kétes , , , ,2 Rossz , , , ,5 Összesen Minısített eszközön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (lakosság, vállalkozók) szembeni követelésállomány, ami december 31-én eft volt, december 31-én pedig eft. A problémamentes állomány aránya 58,8 %-ról 68,8 %-ra növekedett, mely mutató növekedését a bruttó követelés állomány csökkenése generálta, mivel abszolút összegben a problémamentes minısítéső hitelek állománya csak minimálisan növekedett. A minısítések során figyelembe vettük a levonható fedezeteket is. Külön figyelendı minısítéső kategóriába sorolt hitelek állománycsökkenése figyelhetı meg és egyben aránya is csökkent. 26,5 %-ról 15,8 %-ra. Átlag alatti és kétes minısítéső követelések állománya minimálisan csökkent, részarányuk csekély mértékben változott 3,3 %-ról 3,4 %- ra. Rossz minısítéső hitelek aránya 11,4 %-ról 12 %-ra emelkedett, ugyanakkor abszolút összegben csökkent a problémás hitelek megtérülése és a portfólió tisztítás eredményeként. Összességében a bázis értékhez viszonyítva a minısített hitelállomány eft-ról eft-ra mérséklıdött, amely a hitelportfolió 15,4 %-át jelenti. A beszámolási idıszakban jelentıs portfólió romlást nem tapasztaltunk. 12

23 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Az átstrukturált hiteleket a következı táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezető, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezető, forintos ingatlan hitel Bruttó követelés Nettó könyv Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték szerinti érték Nem pénzügyi vállalati hitel Egyéb Összesen Az átstrukturált hitelek állománya a beszámolási idıszakhoz viszonyítva eft-ról eft-ra emelkedett, amely a bruttó hitelállomány 3,0 %-a évben 27 db, évben 21 db hitelszerzıdést kezelünk átstrukturáltként. Követeléseinkre az elızı év végén eft értékvesztés számoltunk el, a tárgyidıszakban eft-ot tartunk nyilván Befektetési célú részesedések Takarékszövetkezetünknél kisebb jelentıségőek az érdekszféránkba tartozó, gazdasági tevékenységet folytató szervezetekben lévı befektetéseink, melynek könyv szerinti összértéke eft évben. Értékbeni változás a bázis idıszakhoz viszonyítva nem volt, értékvesztést nem számoltunk el. Részletes kimutatást a 2. számú melléklet tartalmaz Takarékszövetkezetünk vállalkozásokban lévı részesedéseirıl Értékpapírok Értékpapírjaink eft-os állománya a mérlegfıösszeg 49,6 %-át tette ki december 31-én. Állampapírok között tartjuk nyilván a forgatási célú éven belül lejáró diszkontkincstárjegyet, továbbá a befektetési célú államkötvényeket. A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2013, illetve december 31-én: Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diákhitel kötvény MFB Kötvény FHB Kötvény Összesen Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diákhitel kötvény MTB Kötvény FHB Kötvény Összesen Hitelviszonyt megtestesítı befektetési célú értékpapírok a Diákhitel, MFB, FHB kötvények években lejáró eft állományát tartalmazza. A évben lejáró MFB, FHB kötvények a mérlegben a forgatási célú állománynál kerültek kimutatásra eft összegben. Értékvesztés elszámolást nem eszközöltünk. 13

24 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az immateriális javak mérlegértéke minimálisan 60 eft-tal növekedett: Immateriális javak nyitó nettó értéke Beszerzés Terv szerinti értékcsökkenés Záró nettó érték én 443 eft eft eft 503 eft A beszerzés az év során vásárolt 2 db Clavis licensz, illetve 4 db Windows és Office szoftver. A leselejtezett immateriális javak bruttó értéke 945 eft, amelyek 0-ra leírt elavult operációs rendszerek (Office 95, 4 db Windows 2000 szerver szoftver) terméktámogatás megszőnése miatt. Tárgyi eszközök állománya eft-tól eft-ra csökkent a bázis évhez viszonyítva. Csökkenés összesen: eft, tételei: Használatbavétel (aktiválás) Értékcsökkenés (terv szerint) Beruházások állomány változása eft eft - 60 eft Takarékszövetkezetünk él a piaci értéken való értékelés lehetıségével. A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanok tekintetében úgy döntöttünk, hogy a 11 db saját tulajdonú üzletházainkat piaci értéken mutatjuk ki könyveinkben: Ingatlanok értékbecsléssel megállapított forgalmi értéke Könyv szerinti (nettó) értéke Értékhelyesbítés eft eft eft A mérleg fordulónapon ingatlanjaink piaci értéke magasabb, mint a könyv szerinti (nettó) érték, a különbözet az eszközök között értékhelyesbítésként, a források között értékelési tartalékként kerül kimutatásra. 14

25 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Ingatlanok: Az ingatlanok mérlegértéke eft-ról eft-ra csökkent az elszámolt terv szerinti értékcsökkenéssel. Mőszaki berendezések: Az informatikai rendszer kiadásaira eft-ot fordítottunk. Beszerzett legfontosabb számítástechnikai eszközök: 4 db számítógép, 3 db POS, 3 db szünetmentes, 1 db nyomtató, 3 db monitor. Egyéb berendezésekre, jármővekre eft-ot költöttünk, amelyekbıl ügyviteli, irodatechnikai, irodai berendezések: 338 eft, illetve Toyota Yaris személygépkocsi eft. A leselejtezett mőszaki és egyéb berendezések bruttó értéke eft, amelyek 0-ra leírt és elhasználódott nem javítható, elavult számítógépek, szerver, nyomtatók, monitorok, szünetmentes tápegységek, irodatechnikai eszközök voltak Egyéb eszközök A készletek állományát a következı táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték Nettó érték Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen A készletek év végén kimutatott eft-os állományából 377 eft ügyviteli nyomtatvány. Végrehajtás során tovább értékesítési céllal átvett vagyontárgy (ingatlan) bruttó értéke eft, elszámolt értékvesztés 506 eft. Egyéb követelések között mutatjuk ki az egyéb követelések (munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás, lakáscélú elszámolás, adóelszámolások) eft-os összegét, a visszafizetett eft szövetkezeti részjegyet Aktív idıbeli elhatárolások Megnevezés Összeg Összeg Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek aktív idıbeli elhatárolása ebbıl ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebbıl értékpapírokból eredı kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Összesen A vonatkozó számviteli elıírások szerint az aktív idıbeli elhatárolások között mutatjuk a december 31-ig megszolgált, de be nem folyt kamatokat, amelyek a mérleggel lezárt idıszak költségeinek fedezetére szolgálnak, továbbá a befektetési célú értékpapírok árfolyamnyereségét, valamint a évben felmerült, de a évre vonatkozó mőködési költségeket, ráfordításokat, amelyek együttesen eft-ot tettek ki az év fordulónapján. 15

26 MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET Források A Takarékszövetkezet forrásállománya nem tartalmaz deviza, valuta tételeket. A forrásállomány elızı évi és tárgy évi szerkezetét a következı táblázat szemlélteti Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (okiratok) Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen Forint Deviza* Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok (okiratok) Egyéb kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tıketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Források összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következık szerint alakult: Megnevezés Állomány Állomány Hitelintézetektıl származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen