Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap éves jelentése

Átírás

1 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap éves jelentése

2 02 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

3 03

4 Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló évi CXX. Törvény 249. (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az Alapkezelő igazgatósága május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött. I. Vagyonkimutatás az eszköz teljes -ban portfólióbéli aránya kategóriák: a) átruházható értékpapírok: db CS Euroreal befektetési jegy 5,477,085 4,437, % 98.70% b) banki egyenlegek 305,728 58, % 1.30% c) egyéb eszközök % 0.00% d) összes eszköz 5,782,813 4,495, % % e) kötelezettségek 13,984 11,343 f) nettó eszközérték 5,768,829 4,484,621 Az Alap december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben , a portfoliójelentésben A -351 eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik. tárgyidőszaki jegyzések tárgyidőszaki viszaváltások II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma (db): 3,601,222, ,601,222,712 III. Az egy befektetési jegyre jutó nettó eszközérték (felfüggesztés előtti utolsó érték): IV. A befektetési alap összetétele: -ban az eszköz teljes portfólióbéli aránya kategóriák: a) a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok b) más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok 5,477,085 4,437, % 98.70% c) a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok d) egyéb átruházható értékpapírok e) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 04 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

5 V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban: Az alap befektetési politikája nem változott a tárgyidőszakban. -ban kategóriák: a) befektetésekből származó jövedelem 0 0 b) egyéb bevétel (bankkamat, osztalék) 179, ,080 c) kezelési költségek 46,592 43,767 d) a letétkezelő díjai 5,481 5,112 e) egyéb díjak, ráfordítások 4,091 10,216 f) nettó jövedelem (a+b-c-d-e)) 123, ,985 g) felosztott és újrabefektetett jövedelem az alap a tárgyidőszakban nem fizetett hozamot h) a tőkeszámla változásainak bemutatása: tárgyidőszaki további kibocsátás visszaváltások Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: 3,601,222, ,601,222,712 i)-j) a befektetések értéknövekedésének, értékcsökkenésének, illetve olyan egyéb változások bemutatása, melyek hatást gyakorolnak a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire: a mögöttes CS Euroreal Alap megszűnési eljárás alatt van. VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről: Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása: ban felfüggesztés előtti utolsó NEÉ ( ) Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban: 5,486,411,802 5,481,355,887 4,484,972,118 Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: 3,677,757,915 3,600,065,759 3,601,222,712 Egy jegyre jutó nettó eszközértéke: VII. Tárgyidőszaki származtatott ügyletek bemutatása: az alap a tárgyidőszakban nem kötött származtatott ügyleteket 05

6 VIII. A befektetési alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelő május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére folyamán két részkifizetés történt, július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 06 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

7 Eredménykimutatás (Befektetési alap) Sorszám Tétel megnevezése Pénzügyi műveletek bevételei 179, , Pénzügyi műveletek ráfordításai 686 7, Egyéb bevételek Működési költségek 55,478 51, Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok Tárgyévi eredmény 123, ,985 Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 07

8 08 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

9 09

10 Mérleg és eredménykimutatás Mérleg (Befektetési alap) Eszközök Sorszám Tétel megnevezése A) Befektetett eszközök I. Értékpapírok Értékpapírok Értékpapírok értékkülönbözete a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb B) Forgóeszközök 5,782,813 4,495, I. Követelések Követelések Követelések értékvesztése Külföldi pénzértékre szóló követelések értékkülönbözete Forintkövetelések értékkülönbözete II. Értékpapírok 5,477,085 4,437, Értékpapírok 5,102,554 5,102, Értékpapírok értékkülönbözete 374, , a) kamatokból, osztalékokból b) egyéb 374, , III. Pénzeszközök 305,728 58, Pénzeszközök 289,459 58, Valuta, deviza értékelési különbözet 16, C) Aktív időbeli elhatárolások aktív időbeli elhatárolás aktív időbeli elhatárolás értékvesztése D) Származtatott ügyletek értékelési különbözete Eszközök összesen 5,782,813 4,495,963 Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 10 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

11 Mérleg (Befektetési alap) Források Sorszám Tétel megnevezése E) Saját tőke 5,768,830 4,484, I. Indulótőke 3,601,223 3,601, Kibocsátott befektetési jegyek 23,808,867 23,808, Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke -20,207,644-20,207, II. Tőkenövekmény 2,167, , Visszavásárolt befektetési jegyek értékkülönbözetéből -4,740,407-4,740, További kibocsátások értékkülönbözetéből 2,605,736 2,605, Teljesített részkifizetések 0-972, Értékelési különbözet tartaléka 390, , Elöző évek eredményből 3,787,701 3,911, Üzleti évi eredményből 123, , F) Céltartalékok G) Kötelezettségek 12,240 10, I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 12,240 10, III. Külföldi pénzértékre szóló köt.ért. kül H) Passzív időbeli elhatárolások 1,743 1, Források összesen 5,782,813 4,495,963 Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 11

12 Eredménykimutatás (Befektetési alap) Sorszám Tétel megnevezése Pénzügyi műveletek bevételei 179, , Pénzügyi műveletek ráfordításai 686 7, Egyéb bevételek Működési költségek 55,478 51, Egyéb ráfordítások Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Fizetett, fizetendő hozamok Tárgyévi eredmény 123, ,985 Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 12 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

13 Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz 1. Általános rész Az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alapot Credit Suisse Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap néven augusztus 9-én vette nyilvántartásba a PSZÁF nyilvános, nyíltvégű értékpapír befektetési alapként. Alapkezelője az Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. (1062 Budapest, Váci űt 1-3, B torony) az Alap letétkezelője és forgalmazója az UniCredit Bank Zrt. (1054 Budapest, Szabadság tér 5-6.), értékesítési megbízottként értékesíti a CIB Bank Zrt. (1027 Budapest Medve u ), a Citibank Europe Plc. Magyarországi Fióktelepe (1051 Budapest, Szabadság tér 7.), a Raiffeisen Bank Zrt. (1054 Budapest Akadémia u. 6.), illetve a Takarékbank Zrt. (1122 Budapest, Pethényi köz 10.). Egy több kontinensre kiterjedő nemzetközi tranzakció részeként az Aberdeen Asset Management PLC július 1-én megszerezte a Credit Suisse csoporttól a Credit Suisse Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. részvényeinek 100%-át és a társaság nevét Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt.-re változtatta. Az Alap neve december 28-án Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap-ra változott. Az Alap induló saját tőkéje Ft, melyet darab 1 Ft. névértékű névre szóló befektetési jegy testesített meg. Az Alap befektetési jegyeinek forgalmazását az Alapkezelő elháríthatatlan külső ok miatt, a Tőkepiacról szóló évi CXX. Törvény 249. (1) (a) pontja alapján (a mögöttes, német nyilvános nyílt végű CS Euroreal alap befektetési jegyei visszaváltásának felfüggesztése okán) május 21-vel kezdődően felfüggesztette. Az Alapkezelő igazgatósága május 15-én az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszüntetéséről döntött, és ezt a döntését ugyanazon a napon közzétette a befektetők részére. Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása május 21-én felfüggesztésre került. A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére. Az Alapkezelő május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A CS Euroreal a megszüntetési eljárás alatt is publikál eszközértéket, de ezen a nettó eszközértéken sem jegyezni, sem visszaváltani nem lehet az alapból. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére, amelyeket a CS Euroreal-ban lévő ingatlanok értékesítéséből kíván fedezni során e Ft részkifizetés került elszámolásra pénzügyi műveletek bevételeként. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére folyamán két részkifizetés történt, július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és december 14-én 0,11 forint/befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. Ezen részkifizetések a tőkenövekményen belül a 3. Teljesített részkifizetések mérlegsoron kerültek kimutatásra, e Ft értékben. A beszámoló - mely megtekinthető a hu oldalon és munkaidőben az alapkezelő székhelyén - aláírására Kozma Krisztina vezérigazgató (lakcíme: 1037 Budapest, Vízér utca 10), valamint Lugosi Ágnes igazgatósági tag (lakcíme: 1113 Budapest, Valkói u.9.) jogosult. A beszámolót készítő személy -a számvitelről szóló, évi C. törvény (3) bekezdése szerinti nyilvántartásban szereplő - nyilvános adatai a következők: Divák Annamária, mérlegképes regisztrációs száma , címe: 1147 Budapest, Kerékgyártó u. 91/a. Az Alap a könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, évi C. törvény (továbbiakban Szv.tv.) és a 289/2001 Korm.rendelettel módosított 215/2000. Korm rendelet előírásainak megfelelően vezette. 13

14 Mint nyilvános nyíltvégű alapnak, az Alap könyvvizsgálata kötelező. Az Alap könyvvizsgálója évben a KPMG Hungária Kft. részéről dr. Tóth Kálmánné bejegyzett könyvvizsgáló, regisztrációs száma A mérlegkészítés időpontja: február 28. Számviteli politika, értékelési eljárások Az Alap portfoliójában szereplő eszközök értékelése az alábbiak szerint történik: Befektetési jegyek A befektetési jegyek T napon érvényes T-1 nap értékelés napi áron ( azaz a T-1 napi árak alapján készített eszközértékelés alapján) kerülnek értékelésre. Amennyiben T napi ár nem áll rendelkezésre, a legutolsó rendelkezésre álló árat kell alkalmazni. Az alap a CS Euroreal befektetési alapba fektet be. A CS Euroreal Alap április 6-án került kibocsátásra a Német Szövetségi Köztársaság törvényei szerint. A Credit Suisse Euroreal alap alapkezelője a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft mbh. (CSAMIKG) (székhelye Frankfurt Am Main), letétkezelője a Deutsche Bank AG. Az CS Euroreal Alap eszközeinek értékelését legalább 3 független ingatlanszakértőből álló Értékelési Bizottság végzi. Befektetési politika 1. A CS Euroreal Alap az alábbi típusú ingatlanba vagy ingatlanon fennálló jogba fektethet be: bérbeadásra épült lakóingatlan, kereskedelmi ingatlanok és vegyes lakó és kereskedelmi ingatlanok építés alatt álló ingatlanok fejlesztésre alkalmas földterület, amely rövidtávon megfelel az a) pontban meghatározott célú ingatlan kialakítására örökölhető építési jogok vagy annak megfelelő jogi vagy gazdasági jogok külföldön, amelyek megfelelnek az a)-tól c)-ig pontokban meghatározott feltételeknek condominium (társasházi) tulajdonjogok, részleges tulajdon és örökölhető condominium (társasházi) építési jogok és részleges örökölhető építési jogok. Határidős ügyletek A tőzsdei határidős ügyletek a határidős árfolyam és a T-1 napi tőzsdei elszámoló ár különbözetén kerülnek értékelésre. A tőzsdén kívüli határidős ügyletek a T-1 napi azonnali árfolyam és a határidős kötés hátralévő futamidejéhez legközelebbi lejáratú, az érintett devizában jegyzett bankközi kamatok alapján számított határidős árfolyamon kerülnek értékelésre. Az Alap a mögöttes befektetési alap forinttól eltérő devizanemben történő denominációjából adódó kockázatokat a devizakitettség folyamatos, forintba történő fedezésével kívánja kiküszöbölni, amely várhatóan a devizakockázat csökkentésén túl, a forintkamatok és az euro kamatok jelenlegi különbözete mellett tovább növeli az Alap által elért hozamot is. Egyéb információk Lényegesnek illetve jelentősnek, valamint az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának a mérleg főösszegének 1 százalékát meghaladó összegek tekintendők. Azonban - ha az adott konkrét esetben egyéb indokok miatt úgy ítéli meg- a döntéshozó lefelé eltérhet ettől a küszöbértéktől. Lényegesnek minősül továbbá az éves beszámoló szempontjából minden olyan egyéb információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja az éves beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit. Az Alap rendelkezik Értékelési Szabályzattal, Leltározási Szabályzattal, valamint Pénzkezelési Szabályzattal. 2. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A) Értékpapírok Az értékpapírok a következő tételeket foglalják magukban: Megnevezés Külföldi befektetési jegyek Értékpapírok összesen Az értékpapírok értékelési különbözetének részletezése: Megnevezés Külföldi befektetési jegyekhez kapcsolódó értékkülönbözet Értékelési különbözet összesen Az értékpapírok részletes bemutatását lásd a mellékletben. B) Rövidlejáratú kötelezettségek: Megnevezés Egyéb szállítók Rövidlejáratú kötelezettségek összesen Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

15 C) Passzív időbeli elhatárolások egyenlege a következő tételekből áll: Megnevezés Felügyeleti díj elhatárolás Letétkezelői díj elhatárolás Audit költség Passzív időbeli elhatárolások összesen A kibocsátás óta keletkezett tőkenövekmény levezetésének jobb átláthatósága érdekében a 215/2000-es számú kormányrendeletben meghatározott előírt mérlegtagolástól eltérően, a számvitelről szóló évi C törvény 22-es paragrafusa alapján külön soron szerepel a tőkenövekményben a további kibocsátásokból származó értékkülönbözet. Továbbá külön soron szerepel a megszüntetési eljárás folyamán az Alap befektetői részére, a tulajdonukban lévő befektetési jegyek visszaváltásának ellenértékére fizetett előleg formájában teljesített részkifizetések összege is. Az Alap december 31-i nettó eszközértéke a mérlegben , a portfoliójelentésben A -351 eltérés az elhatárolt költségek közti különbségből adódik. Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma darabszám én én teljesült jegyzés én teljesült visszaváltás Egy jegyre jutó nettó eszközérték változása: felfüggesztés előtti utolsó NEÉ felfüggesztés előtti utolsó NEÉ Az alapnak az adott naptári évben számolt utolsó összesített nettó eszközértéke Ft-ban: Forgalomban lévő befektetési jegyek darabszáma: Nettó eszközértékek az év során havonta: Dátum Nettó eszközérték Darabszám Egy jegyre jutó NEÉ ,481,355,887 3,600,065, ,464,726,102 3,601,222, ,715,544,681 3,601,222, ,781,694,905 3,601,222, ,775,890,904 3,601,222, ,770,927,983 3,601,222, ,713,865,472 3,601,222, ,484,972,118 3,601,222,

16 3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A) A pénzügyi műveletek bevételei az alábbi tételekből áll: Megnevezés Osztalék Bankkamatok Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf.nyeresége Pénzügyi műveletek bevételei összesen A CS Euroreal alap osztalékkifizető, évente fizet osztalékot, a 2011-ben befolyt osztalékbevétel ebből a kifizetésből származott. A 2012.évben befolyt összeg a teljesített két részkifizetés összege. B) A pénzügyi műveletek ráfordításai az alábbi tételekből áll: Megnevezés Deviza- és valuta Ft-ra átvált-nak árf. vesztesége Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen C) A működési költségek egyenlege a következő költségelemekből épül fel: Megnevezés Alapkezelői díj Audit díj Közzétételi díjak Letétkezelői díj Felügyeleti díjak Bank-, és KELER költség Könyvelési díj Működési költségek összesen A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 618. A fennmaradó 21 összeg az előző évek könyvvizsgálatával kapcsolatos díj. Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 16 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

17 Cash Flow Kimutatás I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash-flow, sorok) Adatok ezer Forintban , , Tárgyévi eredmény (befolyt bérleti díjak, kapott hozamok nélkül) ± 123, , Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. a. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete 374, , b. Rövidlejáratú köt.elszámolt értékkülönbözetének változása 4. c. Értékpapírok és származékos ügyletek elszámolt értékelési különbözete ellenkező előjellel -374, , Céltartalékképzés és felhasználás különbözete ± 6. Ingatlan befektetések értékesítésének eredménye ± 7. Értékpapír befektetések értékesítésének, beváltásának eredménye ± Befektetett eszközök állományváltozása ± 9. Forgóeszközök állományváltozása ± Rövid lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12,240-2, Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása ± 12. Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± 13. Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± -11, II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás - - (Befektetési cash-flow, sorok) 14. Ingatlanok beszerzése Ingatlanok eladása Befolyt bérleti díjak Értékpapírok beszerzése Értékpapírok eladása, beváltása Kapott hozamok + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás ,330 (Finanszírozási cash-flow, sorok) 20. Befektetési jegy kibocsátás Befektetési jegy kibocsátás során kapott apport Befektetési jegy visszavásárlása Teljesített részkifizetések , Befektetési jegyek után fizetett hozamok Hitel, illetve kölcsön felvétele Hitel, illetve kölcsön törlesztése Hitel, illetve kölcsön után fizetett kamat - IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 124, ,987 Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagjai 17

18 Aberdeen Ingatlan Alapba Befektető Befektetési Alap portfoliójában lévő értékpapírok értéke Megnevezés Darabszám Beszerzési ár Évvégi átértékelési különbözet Piaci érték CS Euroreal 325,025 5,102,554,242 (665,065,175) 4,437,489, Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

19 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap 50A - MEGSZŰNÉSI ELJÁRÁS ALATT - NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA (Az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége) Nagyságrend: forint ISIN, egyéb nettósított Tétel neve azonosító kód darabszám piaci érték érték devizanem Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f z A01 Pénzforgalmi számla E A011 Forint E A HUF HUF E A Kamatkövetelés 0 0 HUF E A012 Deviza E A EUR EUR E A02 Bankbetét 0 0 E A021 Forint 0 0 E A HUF 0 0 HUF E A022 Deviza 0 0 E A EUR 0 0 HUF E A03 Állampapírok 0 0 E A031 OECD tagállam által kibocsátott állampapír 0 0 E A0311 EU tagállam által kibocsátott állampapír 0 0 E A03111 Államkötvény 0 0 E A HUF E A03112 Kincstárjegy 0 0 E A HUF E A03113 Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 E A HUF E A05 Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír 0 0 E A051 Megfelelően likvid értékpapír 0 0 E A0511 Részvények 0 0 E A HUF E A10 Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír E A101 Európai befektetési alap vagy az EU-ban létrehozott megfelelője E 19

20 ISIN, egyéb nettósított Tétel neve azonosító kód darabszám piaci érték érték devizanem Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f z A1011 Nyíltvégű E A CS EUROREAL DE EUR E A11 Határidős ügyletek 0 0 E A111 Értékpapírra kötött 0 0 E A112 Devizára kötött 0 0 E A14 Követelések 0 0 E A141 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő követelések 0 0 E A142 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő követelések 0 0 E A15 Kötelezettségek 0 0 E A151 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek 0 0 E A152 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek 0 0 E 054 Sorozatok A21 Sorozat azonosítója (ISIN) HU E A211 Követelések 0 0 E A2111 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából 0 0 E A2112 Egyéb 0 0 E A212 Kötelezettségek E A2121 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából 0 0 E A2122 Alapkezelési díj E A2123 Sikerdíj 0 0 E A2124 Letétkezelési díj E A2125 Forgalmazási jutalék 0 0 E A2126 Felügyeleti díj E A2127 Egyéb E A3 ISIN-kód az alap azonosítására HU E A4 Sorozatok száma 1 E A5 Az alap devizaneme HUF E Vonatkozási idő Friday, 28 December Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

21 50B - Nettósított értékpapírpozíciók Nagyságrend: forint ISIN, egyéb Hosszú Rövid Nettó Tétel neve azonosító kód Devizanem pozíció pozíció pozíció Mód Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c e f g z B001 Összesen E 50B0011 nem származtatott ügylet E 50B0012 határidős ügylet E 50B0013 opciós ügylet E 50B0014 egyéb E B100 Hosszú pozíciók kötési árfolyama 0 E B101 Összes változó letét 0 E B102 Fedezeti likvid eszköz (Tpt (2).bek. alapján) 0 E 50W - BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE Egy jegyre jutó nettó eszközérték Befektetési jegyek nyitó darabszáma Nagyságrend: forint Befektetési jegyek záró darabszáma Mód A sorozat elnevezése ISIN kód Nettó eszközérték Devizanem Sorszám PSZÁF kód Megnevezés a b c d e f g z W11 Nem sorozatban kibocsátott alap B HU HUF E 50W12 Sorozatban kibocsátott alap 0 E W2 ISIN-kód az alap azonosítására HU E 21

22 Üzleti jelentés 2012 Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános i Az alap befektetési politikájának megfelelően kizárólag a Németországban kibocsátott CS Euroreal nyíltvégű nyilvános ingatlanalapba fektetett be. A CS Euroreal forgalmazását a legtöbb németországi ingatlanalaphoz hasonlóan a jogszabályi környezet előre látott változásának bizonytalanságai miatt előbb átmenetileg, majd augusztus 13-tól tartósan felfüggesztették. A mögöttes alap felfüggesztése miatt az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap forgalmazása május 21-én felfüggesztésre került. A CS Euroreal csaknem két éves felfüggesztés után május 21-én megkísérelte újraindítani a befektetési jegyek visszaváltását, azzal a feltétellel, hogy amennyiben május 21-én nem lesz elegendő a likviditás az addig benyújtott visszaváltási igények teljesítésére, akkor egyetlen visszaváltási kérelmet sem teljesítenek, hanem megindítják a CS Euroreal alap megszüntetését rendezett módon annak érdekében, hogy egyenlő elbánást biztosítsanak minden befektető részére. Az Alapkezelő május 15-én az Alap megszüntetéséről döntött, és megkísérelte visszváltani a CS Euroreal alapban lévő befektetési jegyeiket. A CS Euroreal alapkezelője, a Credit Suisse Asset Management Immobilien Kapitalanlagegesellschaft május 21-én este arról tájékoztatta a befektetőket, hogy az első visszaváltási napra beérkezett visszaváltási igények jelentősen meghaladták a CS Euroreal alapban meglévő likviditást, ezért egyetlen visszaváltási igényt sem teljesít, hanem a CS Euroreal alap megszüntetésének megkezdéséről döntött. A közzétett tájékoztatás szerint a CS Euroreal megszüntetése előreláthatólag öt évig tart, ez alatt az idő alatt a CS Euroreal alapkezelője féléves gyakorisággal részkifizetéseket tervez teljesíteni a CS Euroreal befektetői (így egyéb befektetők mellett az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap) részére. Ennek megfelelően az Alapkezelő amennyiben annak feltételei fennállnak törekedni fog arra, hogy az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap megszűnési eljárása során időről-időre arányos részkifizetéseket teljesítsen a befektetők részére folyamán két részkifizetés történt, július 6-án 0,16 forint/befektetési jegy, és december 14-én 0,11 forint/ befektetési jegy kifizetést teljesített az Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap befektetői felé. A mérlegkészítés fordulónapját követően nem történt olyan jelentős esemény, amely az Alap évi Éves beszámolójának tartalmát lényegesen befolyásolja. Kelt: Budapest, április Kozma Krisztina Lugosi Ágnes az alapkezelést végző Aberdeen Asset Management Hungary Alapkezelő Zrt. Igazgatóságának tagja 22 Aberdeen Ingatlan Alapokba Befektető Befektetési Alap

23

24