ELI-HU Nonprofit Kft évi Éves beszámoló

Átírás

1 ELI-HU Nonprofit Kft évi Éves beszámoló

2 Tartalomjegyzék 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. ELI-HU Nonprofit Kft. - Éves beszámoló mérlege 3. ELI-HU Nonprofit Kft. - Éves beszámoló eredmény-kimutatása (összköltség eljárással) 4. Kiegészítő melléklet számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblái 2. számú melléklet Cash flow kimutatás

3 Adószám: Cégbíróság: Csongrád Megyei Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: ELI-HU Nonprofit Kft 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Beszámoló összeállításának oka: december 31-i év végi záró Szeged, 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

4 Sorszám A tétel megnevezése Előző év/id. Előző év(ek) módosításai Tárgyév A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs. e. rész.-i viszonyban álló váll.-ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Dátum: 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

5 26 B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Dátum: 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

6 53 D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT TŐKE sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalékok 0 0 Dátum: 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

7 66 F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt köt. e. rész.-i viszonban lévő váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásából Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt. e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (száll.) Váltótartózások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll.-sal szemben Rövid lej. köt. e. rész. viszonyban lévő váll.-sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek. ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Dátum: 2015.április 29. P. H.. A gazdálkodó képviselője

8 Adószám: Cégbíróság: Csongrád Megyei Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: ELI-HU Nonprofit Kft 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Éves beszámoló "A" eredmény-kimutatása (összköltség eljárással) A mérleg fordulónapja: december 31. Beszámoló összeállításának oka: december 31-i év végi záró Szeged, 2015.április 29. A gazdálkodó képviselője P.h.

9 Sorszám A tétel megnevezése Előző év/id. Előző év(ek) módosításai Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Dátum: 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

10 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) X. Rendkívüli bevételek 0 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F ) Dátum: 2015.április 29. P.H.. A gazdálkodó képviselője

11 Adószám: Cégbíróság: Csongrád Megyei Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: ELI-HU Nonprofit Kft 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Kiegészítő melléklet Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: január december 31. Szeged, 2015.április 29. P.h. A gazdálkodó képviselője

12 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.3. A beszámoló közreműködői 1.4. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló választott formája és típusa 2.7. Üzleti jelentés 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai

13 2.20. Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Mérlegforduló napot követő események 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Sajátos tételbesorolások 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.5. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése Sajátos devizaárfolyam alkalmazásának hatásai Értékhelyesbítések alakulása 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Függő követelések 4.7. Befektetett eszközök

14 Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása 4.8. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök 4.9. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Új tételek az eredmény-kimutatásban Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban 5.4. Bevételek Kapott támogatások bemutatása 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költség nemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról

15 Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok

16 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása Az ELI-HU Fejlesztés-szervező Nonprofit Közhasznú Kft (továbbiakban: ELI-HU Nonprofit Kft.) évben alakult. Létrehozásának célja a rendelkezésére bocsátott erőforrások optimális kihasználásával a Strukturális Alapok forrásaira való pályázás, az Extreme Light Infrastructure (továbbiakban: ELI) nemzetközi konzorciumában való magyar részvétel és az ELI magyarországi beruházási és fejlesztési programjának menedzselése. (Az ELI a világ első olyan létesítménye lesz, amely a fény és az anyag kölcsönhatásának vizsgálatát minden eddiginél nagyobb intenzitások mellett teszi lehetővé, akár az úgynevezett ultra-relativisztikus tartományba is. Ezzel új utak nyílnak majd a fizikában, valamint olyan új technikai fejlesztéseket is magalapozhat, mint amilyen a relavisztikus mikroelektronika és a kompakt (asztali méretű) lézeres részecskegyorsítók. Az ELI az anyagtudomány, az orvostudomány és a környezetvédelem számos területére hatással lesz majd.) Tulajdonosok és részesedésük mértéke: Magyar Állam (MNV ZRT.) 90.5% Szeged MJV Önkormányzata 4.7% Szegedi Tudományegyetem 4.8% április 11-jén az ELI kutatási infrastruktúrák működetésére megalakuló szervezet, az ELI Delivery Consortium (DC) tagjai újabb egyezető ülésére került sor Brüsszelben. Az előkészítő munka eredményeként megszületett az ELI DC alapító okirata augusztus 30-án a belga király aláírásával szentesítette az ELI-DC alapító okiratát, amivel a belga jog alatt létrejött az ELI-DC, mint jogi személy (AISBL: Association internationale sans but lucratif. nemzetközi nonprofit szervezet) folyamán az ELI-DC megkezdte a szervezeti bővülést. Felvételre került egy Chief Administrative Officer, egy Scientific and Technical Liaison Officer, valamint egy projekt asszisztens. Év végén az az ELI-DC koordinálásával kidolgozásra került egy Horizon 2020 Infrade-3 pályázat, amelyet 2015 áprilisában támogatásra jogosultnak minősített az Európai Bizottság. A pályázat célja az ELI-ERIC-ké alakuláshoz szükséges lépések megtétele az ELI-DC koordinálásával Az üzleti év gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Dénes Zsuzsa, 2173 Kartal, Árpád Fejedelem utca 77. MKVK NY. SZ. : A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve, címe és kamarai tagsági száma: Ernst & Young Kft 1132 Budapest Váci út 20. Nyilvántartásba-vételi szám: Aláíró könyvvizsgáló adat Bartha Zsuzsanna Éva Kamarai tagsági szám:

17 1.4. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogs zabályok által előírt nyilvánosságon túl az ELI-HU Nonprofit Kft. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja Az ELI-HU Nonprofit Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei, és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és az ELI-HU Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben az ELI-HU Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendők Teendő Ütemezés Főkönyvi kivonat készítése havonta Értékvesztések elszámolása negyedévente Céltartalék képzés és megszüntetése negyedévente Időbeli elhatárolások elszámolása negyedévente vagy azonnal Értékelési különbözetek elszámolása évente Kerekítési különbözetek elszámolása évente Értékhelyesbítések elszámolása évente Éves elszámolású adók előírása évente Analitika-főkönyv egyeztetése havonta Leltár-analitika egyeztetése minden leltározásnál, leltározás december 31.

18 2.6. Beszámoló választott formája és típusa Az ELI-HU Nonprofit Kft. a tárgyidőszakra éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: Összköltség eljárás. Az ELI-HU Nonprofit Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény-kimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra Üzleti jelentés Az ELI-HU Nonprofit Kft. üzleti jelentését elkészítette, mely tartalmazza a számviteli törvény szerinti kötelező tartalmi elemeket valamint ezen túl az ügyvezetés egyéb értékelését Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő január hónap 31 napja. Az ezen időpontig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza Jelentős összegű hibák értelmezése Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként különkülön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 % -át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Az előző évekre vonatkozó - a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve a jogerőssé vált megállapítások miatti - módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az előző év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben és az eredmény-kimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok (számvitelről szóló törvény bekezdés). Jelentős összegű hiba esetén a társaság teendői: Az ellenőrzés során a mérlegkészítés időpontjáig megállapított - az előző üzleti év(ek)re vonatkozó - jelentős összegű hibák elkülönítetten kimutatott eredményre gyakorolt hatásának összegét (mérleg szerinti eredményét) az eredménytartalékot növelő-csökkentő tételként a hiba megállapításának üzleti évében kell elszámolni. Jelentős összegű hiba esetén a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerőssé vált, előző üzleti év(ek)re vonatkozó megállapítások miatti módosításokat a mérlegben és az eredménykimutatásban önálló oszlopban kell megjeleníteni. A kiegészítő mellékletben részletesen be kell mutatni a jelentős összegű hibák eredményre, az eszközök és a források állományára gyakorolt hatását évenkénti bontásban Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik.

19 Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként havi alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 e Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 e Ft-ot. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 e Ft-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 e Ft-ot meghaladó különbözet Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása Az ELI-HU Nonprofit Kft. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel.

20 2.15. Valós értéken történő értékelés Az ELI-HU Nonprofit Kft. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredmény-kimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként s zámolandók el Kísérleti fejlesztés aktiválása Az ELI-HU Nonprofit Kft. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai Az ELI-HU Nonprofit Kft. garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot képzett. A céltartalékot a Társaság a 2014.évi üzleti tervben elfogadott, munkaszerződés alapján járó teljesítménybérre és költségeire képezte. A céltartalék összege e Ft Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános sza bályoknak megfelelően történik Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik Önköltségszámítás szabályai Az ELI-HU Kft az önköltségszámítást szabályozta, de a nagyságrendi mentesítés alapján az utókalkuláció kötelezettséget nem Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Az ELI Kft tevékenysége alapján közhasznú beszámoló készítésére kötelezett, mely beszámolót a társaság a számviteli törvény alapján készített beszámolóval egy időben elkészítette.

21 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Előző Tárgyidőszak Változás 01. A. Befektetett eszközök időszak I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 05. B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 15. III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék 18. VI. Értékelési tartalék 19. VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 23. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

22 1000HUF Előző Tárgyidősza Változás I. Értékesítés nettó árbevétele időszak 105 k II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Eszköz Előző időszak Tárgyidőszak (%) (%) Befektetett eszközök 0,3 2 Immateriális javak 7 64 Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 99,6 97,81 Készletek 91 96,74 Követelések 1 0,74 Értékpapírok 5 1,77 Pénzeszközök 3 0,75 Aktív időbeli elhatárolások 0,1 0,19 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

23 3.3. Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke fedezi. A saját tőke a jegyzett tőkénél az üzleti év mérlegében e Ft-al több lett. Az ELI-HU Nonprofit Kft. saját tőke aránya az összes forráson belül 0,21%. A kötelezettségek a mérlegfőösszeg 98,62%-a. A rövid lejáratú kötelezettségek aránya a kötelezettségen belül 99,97% Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya az összes eszközön belül 0,73 %. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) 3,24%. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül 3,81%. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) 99,17% Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele a saját termelésű készletek állományváltozásával együtt a tárgyévben e Ft volt. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele 144e Ft volt. A mérleg szerinti eredmény a tárgyévben 687 e Ft volt. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1.Előző évek módosítása Előző éveket érintő módosítás nem volt Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna Összehasonlíthatóság A beszámoló valamennyi tárgyévi sora összehasonlítható a megelőző év azonos sorával. Össze nem hasonlítható adatok: nincsenek Tétel átsorolások: nem történtek Értékelési elvek változása: nem változtak 4.4. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Az éves beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a társaság a tárgyidőszakban nem élt Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése A számviteli szabályok értelmében december 31-én kötelező volt az átértékelés.

24 Sajátos devizaárfolyam alkalmazásának hatásai Az ELI-HU Nonprofit Kft. devizás mérlegtételei az általános szabályok szerint kerültek átszámításra, ezért az ettől eltérő értékelésből különbözet nem származott. Értékhelyesbítések alakulása Az ELI-HU Nonprofit Kft. a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése ninc s Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Jövőbeni fizetési kötelezettségek A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Függő követelések Bankgarancia Megnevezés Lejárat Bank garancia Bruttó könyv száma szerinti érték (Ft) Strabag MML Kft BUDAGO Swietelsky Magyarország Kft BUDAGO (K&H Orsz. Vízügyi Bank Zrt.) Ber.Mérn.Konz.Kft BUDAGO EKSPLA Ltd A AMPLITUDE Technologies SA EUR K+K Közműtervező Kft Z14GT/00666/ Összesen: Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására nem került sor.

25 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Megnevezés Bruttó könyv szerinti érték (e Ft) 2014 évi diszkontkincstárjegy kamata 170 Összesen: 170 Halasztott ráfordítások évben halasztott ráfordítások az ELI-HU Nonprofit Kft. könyveiben nem szerepel Forgóeszközök Egyéb követelések Egyéb követelések Bruttó könyv szerinti érték (Ft) Költségvetési kiutalási igények 678 Óvadék Következő évi levonható ÁFA Összesen: Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke 2014 nem változott.

26 Tőketartalék alakulása A tőketartalékot a Magyar Állam bocsátotta teljes egészében a társaság rendelkezésére. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőkét nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei Lekötött tartalékot a társaság nem képezett Kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Bruttó könyv szerinti érték (Ft) GOP kötelezettség Teljesítési és jótállási biztosíték havi bérek Költségvetési befizetési kötelezettségek Összesen: Az ELI-HU Nkft december 31.napján a kapott támogatásokat egyéb rövid lejáratú kötelezettségei között tartja nyilván. A GOP /B (P3) esetében eft-t és e Ft előleg van nyilvántarva a 2014-es évben. A szerződéseink teljesítési biztositékainként a 2014-es évben pedig e Ft-ot tartunk nyilván. ELI-ALPS nagyprojekt megvalósítási szakasz I. fázis GOP /B forrás felhasználás ig 30,62% 69,38% Felhasznált forrás értéke Támogatási szerződés fel nem használt értéke

27 Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz szerepel. Vagyonkezelési szerződés Az ELI-HU Kft. Taggyűlése az 1/TGY/ számú határozatával jóváhagyott Vagyonkezelési Szerződés aláírási folyamata 2012 decemberében megkezdődött január 22-én a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt által is aláírásra került április 26-án 1240/2013 (IV.26) kormányhatározat született a GOP /B azonosító számú ELI lézer kutatóközpont megvalósítása (ELI-ALPS) nagyprojekt 1. fázisa című nagyprojekt javaslat támogatásának jóváhagyásáról. A kormányhatározattal a vagyonkezelői szerződés hatályba lépett. Megnevezés Bruttó könyv szerinti érték (Ft) Szeged II. kerület külterület 01392/16 hrsz Szeged II. kerület külterület 01392/19 hrsz Szeged II. kerület külterület 01392/20 hrsz Szeged II. kerület külterület 01392/21 hrsz Szeged II. kerület külterület 01392/2 hrsz Szeged II. kerület külterület 01392/18 hrsz Összesen:

28 Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele Az ELI-HU Nonprofit Kft. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. Bevételként jelenik meg a központi költségvetésből költségek és ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés Bruttó könyv szerinti érték (e Ft) Könyvvizsgálat Bérleti díj Mérnöki szolgáltatás Műszaki ellenőrzési feladatok Művezetői feladatok Megbízási díj Projekt könyvvizsgálat Rezsi költség Jogi szolgáltatás 520 Konzultációs díj 542 K+F szolgáltatás évi ki nem fizetett prémium Összesen: Halasztott bevételek Megnevezés Bruttó könyv szerinti érték (e Ft) 2013.évi értékcsökkenési leírás feloldása 213 feloldása 2014 évi el nem számolt értékcsökkenés Összesen: 1 369

29 Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása Előző éveket érintő módosítás nem volt Össze nem hasonlítható adatok Minden adat összehasonlítható Az eredmény-kimutatás tagolása Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével az ELI-HU Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt Bevételek Az ELI-HU Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel ,002 Aktivált saját teljesítményérték , ,168 Egyéb bevételek , ,82 Pénzügyi műveletek bevételei , ,01 Rendkívüli bevételek 0,03 Bevételek összesen Aktivált saját teljesítmények Költség megnevezése Projekt Egyenleg P1 P2 P3 Anyag költség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Bér Személy jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összesen: A táblázat a GOP /B (P3) projekt keretében elszámolható költségeinket mutatja.

30 Pénzügyi műveletek bevétele A társaság szabad pénzeszközeit diszkont kincstárjegyben tartja, és ezek kamatát tartalmazza a pénzügyi műveletek bevétele. Kapott támogatások bemutatása A támogatási program keretében kapott, folyósított, elszámolt végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások forrásai, elszámolása és főbb számszaki jellemzői az alábbiak: Végleges jelleggel kapott támogatások Támogatás (1000HUF) Kapott Felhasználás Rendelk. Összeg korábbi tárgyévi álló összeg Önkormányzati Központi Nemzetközi Más gazdálkodótól kapott Összesen: Visszatérítendő kapott támogatások (kötelezettség, előleg) Támogatás (1000HUF) Kapott Felhasználás Rendelk. Kapott előző Összeg korábbi tárgyévi álló összeg évek Önkormányzati Központi Központi előleg Más gazdálkodótól kapott Összesen: Ráfordítások Ráfordítások alakulása Az ELI-HU Nonprofit Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások , ,57 Személyi jellegű ráfordítások , ,84 Értékcsökkenési leírás , ,34 Egyéb ráfordítások , ,23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 405 0, ,02 Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen

31 Anyagjellegű ráfordítások Megnevezés Bruttó könyv szerinti érték (e Ft) Anyag költség Posta, telefon, internet Bérleti díjak Karbantartási költségek Hirdetés, reklám, kommunikáció Oktatás és továbbképzés Utazási és kiküldetési költségek Könyvelés, könyvvizsg. ügyvédi díjak jogi Beruházási költségek Egyéb igénybevett szolgáltatások Tovább számlázott költségek 144 Egyéb szolgáltatások Összesen: Költségek költség nemenként A költségek költség nemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költség nemenkénti megoszlása, alakulása Költség nem Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások ,62 Személyi jellegű ráfordítások ,03 Értékcsökkenési leírás ,35 Költség nemek összesen Az értékcsökkenésből a 100 ezer forint alatti tárgyi eszközök és immateriális javak után elszámolt egyösszegű amortizáció ezer forint. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások Bérköltség Bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatások, juttatások visszafizetése Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre Adók, illetékek, hozzájárulások 3 Kerekítési különbözetek 12 Összesen:

32 Az ELI-HU NKft. egyéb ráfordítások között szerepelteti a üzleti évben a Nemzeti Fejlesztési Minisztériumtól kapott támogatás fel nem használt részének visszafizetését, aminek összege e Ft, illetve a szállítóknak fizetett késedelmi kamatokat, önellenőrzési pótlékot és a Közbeszerzési Döntőbizottság határozatában előírt és megfizetett bírságot. Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: Ft, mely nem tartalmazza az Áfa-t Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő) Átlagos Szellemi létszám 76 Fizikai 3 Összesen: 79 Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (1000HUF) Bérköltség Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:

33 Személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Kifizetések Munkavállalók személyi jell. kifizetése Természetbeni juttatások 0 Egyéb személyi jellegű juttatás (reprezentáció) Összesen: Vezető tisztségviselők juttatásai Jogcím (1000HUF) Kifizetések Ügyvezető igazgató munkabére Felügyelő bizottság tagjainak tiszteletdíja Vezető tisztségviselőknek folyósított kölcsön, előleg, vállalt garancia - Korábbi vezető tisztségviselőkkel szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség - Összesen: Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan az ELI-HU Nonprofit Kft. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben céltartalék - képzés nem történt A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. A kiegészítő melléklet 1. sz. függeléke az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástábláit mutatja be. A kiegészítő melléklet 2. sz. függeléke a cash flow kimutatás.

34 1.sz. függelék - Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgástáblái Bruttó érték változás Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok Szoftverek e Ft alatti szoftverek Földterület Irodai ig. berend e Ft alatti irodai berend Összesen Értékcsökkenés változás Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok Szoftverek e Ft alatti szoftverek Földterület Irodai, ig. berend e Ft alatti irodai berend Összesen

35 Nettó érték változás Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok Szoftverek Földterület Üzemi (üzleti)gépek,ber.,felsz Irodai, ig. berend Összesen

36 2. sz. függelék Cash flow kimutatás A tétel megnevezése Adózás előtti eredmény Tárgyfélévi értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés és visszaírás +- Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +- Szállítói kötelezettség változás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változás Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása +- Forgóeszközök változása (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetendő adó+- Tárgyévi fizetett osztalék, részesedés I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök csökkenése + Kapott osztalék, részesedés+ II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele+ Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő ép. kibocsátás. bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratú kölcsönök törlesztése, megszüntetése, bankbetétek beváltása+ Véglegesen kapott pénzeszközök+ Részvénybevonás, tőkekivonás - Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - Hitel, kölcsön visszafizetés, törlesztés - Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön- Véglegesen átadott pénzeszköz - Alapítókkal szembeni és egyéb hosszú lej. köt. változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW IV.PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (I+II+III)

37 2014 évi éves beszámoló Kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Fordulónap: ELI-HU Kutatási és Fejlesztési Nonprofit Közhasznú Kft. Lehrner Lóránt ügyvezető Mérlegkészítés időpontja: 2015.április 29.. Cégjegyzékszám: Cím: 6720 Szeged, Dugonics tér 13. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Web:

38 Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló mérleg kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Tételszám Megnevezés Előző év Módosítások Tárgyév ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 1 A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 5 B. Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Mérlegkészítés időpontja: 2015.április 29. Cégszerű aláírás:

39 Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló mérleg kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Tételszám Megnevezés Előző év Módosítások Tárgyév FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 12 D. Saját tőke I. Induló tőke / Jegyzett tőke II. Tőkeváltozás / Eredmény III. Lekötött tartalék 16 IV. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből (közhasznú tevékenységből) V. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből 18 E. Céltartalékok Cégszerű aláírás: Mérlegkészítés időpontja: 2015.április 29.

40 kojkojkjh Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló mérleg kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Tételszám Megnevezés Előző év Módosítások Tárgyév 19 F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 21 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen Mérlegkészítés időpontja: 2015.április 29. Cégszerű aláírás:

41 2014 évi éves beszámoló Kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Fordulónap: ELI-HU Kutatási és Fejlesztési Nonprofit Közhasznú Kft. Lehrner Lóránt ügyvezető Mérlegkészítés időpontja: Szeged, 2015.április 29.. Cégjegyzékszám Cím: 6720 Szeged, Dugonics tér 13. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Web:

42 Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló eredmény-kimutatás kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Előző év Előző évek módosításai Tárgyév Tételszám Megnevezés Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen 1 A Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítótól 0 5 b) központi költségvetésből c) helyi önkormányzattól d) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenység saját term. készlet áll. vált Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevételek B Vállalkozási tevékenység bevétele C Összes bevétel (A+B) Mérlegkészítés időpontja: 2015.április 29. Cégszerű aláírás:

43 Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló eredmény-kimutatás kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Előző év Előző évek módosításai Tárgyév Tételszám Megnevezés Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen 14 D Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordításai Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások E Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordításai Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások 0 0 Mérlegkészítés időpontja: április 29. Cégszerű aláírás:

44 Statisztikai számjel, vagy adószám Éves beszámoló eredmény-kimutatás kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyéb szervezet Cégjegyzékszám Cég neve ELI-HU Nonprofit Kft Adatok ezer forintban Cím 6720 Szeged, Dugonics tér 13. Könyvvizsgálat A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztva. Előző év Előző évek módosításai Tárgyév Tételszám Megnevezés Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen Alaptevékenység Vállalk. tev. Összesen 28 F Összes ráfordítás (D+E) G Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E) H Adófizetési kötelezettség I Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) Tájékoztató adatok: A. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség ebből: megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások Mérlegkészítés időpontja: 2015.áprlis 29. Cégszerű aláírás:

45 Üzleti jelentés az ELI-HU Nonprofit Kft évi éves beszámolójához Beszámolási időszak: 2014.január december 31. Szeged, 2015.április 29. Lehrner Lóránt ügyvezető igazgató

46 Tartalom Szeged, április 29.

47 1. A beszámolási időszak eredményeinek rövid összefoglalója Az ELI-HU Kutatási és Fejlesztési Nonprofit Közhasznú kft március 10-én alakult meg, a Társasági Szerződésben szereplő célok megvalósítása érdekében. A Társaság közhasznú tevékenységei közé az alábbi tevékenységek tartoznak: Tudományos tevékenység, kutatás; Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés; Euro atlanti integráció elősegítése; Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés, illetve Tudományos kutatás fejlesztés szervezése, támogatása. A közhasznú tevékenységeken túlmenően a Társaság a következő nem közhasznú tevékenységeket látja el: Innovációs tanácsadás, Projekt menedzselés, Ingatlanfejlesztés. Az ELI-HU Nonprofit Kft évre kitűzött fő feladatai között szerepelt Az ELI ALPS lézerközpont megvalósítását előkészítő I. (P1) és II. (P2) fázisainak lezárása. Az ELI ALPS nagyprojekt pályázat GOP IH felé történt benyújtás utáni véglegesítése. Az ELI-Delivery Consortium illetve ELI ERIC előkészítése a nemzetközi együttműködés valamint a nemzetközi kapcsolatok további kibővítése. Szervezetfejlesztési, HR tevékenység keretében a szervezeti keretek kialakítása. A nagyprojekt megvalósítása első fázis (P3) keretében a megvalósuló kutatóközpont valamint a beruházással érintett telkeken belüli és kívüli közműhálózat és belső úthálózat építési kivitelezési munkáinak és a kapcsolódó tervezői művezetési feladatoknak, építési műszaki ellenőri és egyéb műszaki tanácsadási feladatoknak, a továbbtervezési feladatok, a továbbtervezés minőség biztosításának feladatai valamint 3D -s épületmodell építése

48 és speciális szoftverrendszerrel nyújtott komplex szolgáltatások közbeszerzési eljárásainak lefolytatása, szerződések megkötése a munkák megkezdésének előkészítése. Az elkészült lézerberendezések koncepcionális tervei alapján a két legnagyobb (7.545 Mrd Ft értékűre becsült beruházás), a SYLOS rendszer 1 fázisának valamint a két peta wattos ( MW) csúcsteljesítményű HF PW lézerrendszer 1 fázisának közbeszerzési eljárásnak előkészítése, pályázati felhívásának megjelentetése, szerződések előkészítése. A közép-infravörös és a nagy ismétlési frekvenciájú lézerrendszerek a nagy hozzáadott kutatási- és fejlesztési igény miatti K+F pályázati kiírás elkészítése, megjelentetése és szerződések előkészítése. 2. FŐBB GAZDÁLKODÁSI ADATOK A főbb mérlegsorok alakulása 2014 évben Mérlegsorok Tény Tény Tény Tény Tény Saját tőke Jegyzett tőke + Tőketartalék Adózás előtti eredmény Mérlegsorok Befektetett eszközök + Készletek Bevételek és Kiadások alakulása Működési Támogatási Szerződés A kormány a nemzetközi és hazai feladatellátásához szükséges költségvetési támogatást az ELI-ALPS projektet megvalósító ELI-HU Nonprofit Kft. részére közötti évekre vonatkozóan, folyamatosan biztosítja a 1461/2012.(X.26) Korm. határozat szerint a nagyprojekt előrehaladásával összhangban év év év év év 1461/2012.(X.26) Korm. határozat szerinti támogatás értéke (eft) A támogatást a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium Támogatási Szerződés keretében a kormányhatározatban foglaltak szerint biztosítja. A Támogatási Szerződés terhére finanszírozhatóak az ELI-HU Nonprofit Kft., mint önálló kutatóintézet működési költsége, valamint a nagyprojekt finanszírozását biztosító Támogatási Szerződés terhére el nem számolható költségek is Strukturális Alapok pályázatai Az ELI projekt az európai uniós szabályok alapján nagyprojektnek minősül, amelynek megvalósításához az Európai Bizottság jóváhagyása szükséges. Magyarországon a projekt előkészítési és megvalósítási költségeire a GOP 1.

49 prioritásában kialakított előkészítési konstrukciói nyújtottak finanszírozást. Az előkészítési fázisra a projekt teljes megvalósítási költségének (68,01 milliárd forint) 6%-a fordítható. áblázat adatai millió Ft-ban) Tervezett időtartam Tervezett összeg (Nettó) 1. Előkészítő szakasz, ebből: GOP Első fázis mft GOP Második fázis mft Előkészítés összesen mft Első fázis pénzügyi zárás: mft Második fázis pénzügyi zárás: mft 2. Nagyprojekt beruházási szakasz, ebből: 2.1 GOP Nagyprojekt beruházási I.fázis mft 2.2 GOP Nagyprojekt beruházási II.fázis mft ELI összesen: mft A nagyprojekt támogatási szerződésének aláírására augusztus 28 -án került sor, ettől az időponttól vált lehetővé a nagyprojekt megvalósításával kapcsolatos kötelezettségvállalás, tekintettel arra, hogy a fedezet augusztus 28-tól állt rendelkezésre. A Támogatási Szerződésben szereplő 36,998 Mrd Ft-ból a szakaszolásra tekintettel (2015. december 31-ig számolhatóak el a programozási időszak projektjeinek költségei) 6 Mrd Ft (a kapcsolódó feladatokkal együtt) átcsoportosításra kerül a P4 fázisra, amelynek kerete így 34,58 Mrd Ft-ra nő, a teljes projekt összköltségének változatlansága mellett. Az Irányító Hatóság erről az Európai Bizottságot december 4 -én az Éves Áttekintő Értekezlet keretében tájékoztatta. Az Európai Bizottság képviselői a z átcsoportosítási szándékkal egyetértettek. A Nemzeti Fejlesztési Kormánybizottság ülésére benyújtott Éves Fejlesztési Keret az ELI vonatkozásában már a megnövelt összeget tartalmazza. A Támogatási Szerződés aláírása óta a megelőző Projekt Elórehaladási Jelentésekben részletesen bemutatott módon több alkalommal is sor került a TSZ módosítására. Ezek a módosítások többek között a P3 időszak fizikai befejezésének meghosszabbítására valamint megemelt előleg biztosítására vonatkoztak. A forrás felhasználás mértéke támogatási szerződésenként Az ELI-HU Nkft. számvitelileg (a teljesítés időpontját figyelembe véve és időbeli elhatárolásokat alkalmazva) eft-ot használt fel a nettó támogatási összegből december 31-ig, az alábbi összetételben: GOP (P1) esetében eft-t A P1 Támogatási Szerződés Záró Kifizetési Kérelmét és Záró Projekt Jelentését a Társaság határidőben március 29-én benyújtotta. A záró kifizetési kérelem jóváhagyásra, a Záró projekt jelentés elfogadásra került. A projekt indikátorok (megvalósításának eredményei az előkészítés során létrejövő dokumentumok) 100% készültségi fokkal teljesültek. GOP (P2) esetében eft-t A P2 Támogatási Szerződés Záró Kifizetési Kérelmét és Záró Projekt Előrehaladási Jelentését a Társaság a hatályos szerződésnek megfelelő határidőben szeptember 30 án benyújtotta. A benyújtott két utófinanszírozású elszámolás feldolgozás alatt áll a Közreműködő Szervezet által. A két elszámolás te ljes egészében az előleg terhére kerül elszámolásra. A projekt indikátorok 100% készültségi fokkal teljesültek.

50 ELI-ALPS nagyprojekt előkészítő szakasz I. fázis GOP forrás felhasználás ig 83,83% 16,17% ELI-ALPS nagyprojekt előkészítő szakasz II. fázis GOP forrás felhasználás ig 99,89% 0,11% Felhasznált forrás értéke Felhasznált forrás értéke GOP /B (P3) esetében eft-t és e Ft előleg A ELI-ALPS Nagyprojekt beruházási szakasz keretében GOP /B (P3) esetében a készletek között található még a készletekre adott előlegek értéke eft. Az építészeti kivitelezés fővállakozói konzorciumnak STRABAG-MML Magas- és Mérnöki Létesítmény illetve SWIETELSKY Magyarország Kft-nek eft előleg, a 3D virtuális épületmodelt készítő 4D Books Épületinformatikai Kft-nek eft előleg a OVIBER-CSOMIBER-ECOTEC-3E műszaki ellenőr konzorciumnak eft, illetve Kutatás Fejlesztési szerződésekkel kapcsolatban e Ft projekt terhére elszámolandó előleg van nyilvántartva. ELI-ALPS nagyprojekt megvalósítási szakasz I. fázis GOP /B forrás felhasználás ig 30,62% 69,38% Felhasznált forrás értéke Támogatási szerződés fel nem használt értéke A kifizetési kérelmekben történő elszámolás pénzfogalmi szemléletű, így fordulhat elő, hogy a teljesítmény szemléletű számviteli elszámolás szerint kimutatott forrás felhasználás eltér az ado tt időszakban benyújtott kifizetési kérelmekben szereplő összegektől. 3. A PROJEKT ELŐREHALADÁSA A projekt előrehaladása során tárgyidőszakban az ELI-HU menedzselte a nagyprojekt megvalósítását, ezen belül a szervezeti keretek kialakítását, a kivitelezési munkák, a technológiai beszerzések, kutatás-fejlesztési feladatok, az ELI-DC-vel kapcsolatos feladatok előkészítését és megvalósítását A szervezeti keretek kialakítása A két tudományos igazgatóból, az öt tudományos osztályvezetőből, és a 22 (melyből18 betöltött) csoportvezetőből álló Tudományos Menedzsment Testület januárjára a megvalósítás hoz szükséges létszámban felállt (lásd

51 az alábbi ábrát). Ezzel párhuzamosan folyamatosan zajlik a teljes kutatói személyzet toborzása is. A 2016 elejére 150 főre kiegészülő tudományos személyzetben várhatóan fele-fele arányban képviseltetik magukat a hazai és külföldi szakemberek január 20-án 59 magyar (ebből 6 megbízási) és 29 külföldi (ebből 14 megbízási) ELI-HU alkalmazott tudományos munkatárs dolgozik. Emellett intézményi és egyéb szerződések keretében közel 100 további, nagyobb részt külföldi illetőségű kutató végzett munkát a projekt tudományos oldali feladatainak határidőre való teljesítésében.

52 Az ELI-ALPS Kutatási Központ tudományos munkájának szervezeti és irányítási modellje a megvalósítási időszakban ( ) A megfelelően képzett kutatók felvétele és kiképzése érdekében az ELI-HU Nkft. elkezdte az ösztöndíj csereprogramok és tréning programok kidolgozását január 20-ig az alábbi egyetemekkel és kutatóintézetekkel kötött a Társaság együttműködési megállapodást: - Szegedi Tudományegyetem - EDUTUS Főiskola (Tatabánya) - FORTH Heraklion - Max-Born-Institut (Berlin) - Institute for Photonics and Nanotechnologies (IFN-CNR, Milánó) - CLPU (Salamanca) - Lundi Egyetem - WIGNER Fizikai Kutatóintézet

53 - National Institute for Research and Development of Isotopic and Molecular Technologies Számos egyéb kutatóintézettel és felsőoktatási intézettel folytatunk egyeztetéseket további együttműködési megállapodások megkötésére december 4-én az ELI-HU Nonprofit Kft. egyhangú szavazással az Európa vezető kutatóintézeteit és egyetemeit tömörítő HEPTech (High energy physics technology transfer network) szervezet teljes jogú tagja lett. Műszaki és projektmenedzsment területen is folytatódott a szervezet felkészítése a nagyproj ekt megvalósítására. Ennek során megerősítésre került a műszaki terület beruházó mérnök és projekt asszisztens felvételével. Még a kivitelezői közbeszerzési eljárás lezárása előtt további mérnökök felvételére került sor, illetve jelenleg is folyamatban van két mérnök felvétele a beruházás lebonyolítói csapatba. A projektmenedzsment területre 2013 év végén felvételre került két projektmenedzsment koordinátor. A beszerzési területen már két beszerző dolgozik, illetve jelenleg is folyamatban van egy műszaki beszerző felvétele a beszerzési csapatba. A folyamatos bővülés miatt kialakításra került egy, a társaság számítógépes támogatását biztosító IT csoport, jelen állás szerint egy vezetővel, egy rendszermérnökkel és egy rendszergazdával. További 1 fő rendszergazda felvételére került sor december 31-ig. Az adminisztrációs területen a kommunikációs területet 2 fő, ebből 1 rendezvényszervező, valamint további egy projekt asszisztens erősíti a jogi területet. Az ELI-HU Nonprofit Kft. alkalmazásában a fentiek szerint így január 20 -val összesen 133 fő áll alkalmazásban, melyből 21 megbízási jogviszonyban, 112 munkajogviszonyban dolgozik a projekt előkészítésén, továbbá 9 fő senior és junior kutató 7 fő mérnöki 2 fő divízió vezető 1 fő tudományos igazgatói státusz vár betöltésre.