Éves beszámoló a én végződő pénzügyi évre. Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló. a december 31-én végződő pénzügyi évre

Átírás

1 Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a december 31-én végződő pénzügyi évre 1

2 Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, február 3... Vezérigazgató 2

3 Mérleg A tétel megnevezése B. FORGÓESZKÖZÖK I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Budapest, február 3... Vezérigazgató 3

4 Mérleg A tétel megnevezése D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 77 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Budapest, február 3... Vezérigazgató 4

5 Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE III. EGYÉB BEVÉTELEK ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Budapest, február 3... Vezérigazgató 5

6 Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI V. EGYÉB BEVÉTELEK ebből: visszaírt értékvesztés VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott osztalék és részesedés ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek ebből kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai X. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY XI. Rendkívüli bevételek XII. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XIII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Budapest, február 3... Vezérigazgató 6

7 Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a december 31-én végződő pénzügyi évre 7

8 1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK ÁLTALÁNOS ADATOK CÉGADATOK A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE: A Társaság tevékenysége A Társaság története A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI JELENTŐSEBB ÉVI ESEMÉNYEK VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI: MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉKOK HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ ÜZEMI BEVÉTELEK ÜZEMI KÖLTSÉGEK RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE KIEGÉSZÍTŐ ADATOK KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS KÖRNYEZETVÉDELEM LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK CASH-FLOW MUTATÓSZÁMOK:

9 2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: A Társaság cégjegyzékszáma: A Társaság KSH száma: Cégbejegyzésének kelte: október 3 A Társaság alaptőkéje: ,- Ft, amelyből Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: A Társaság Alapszabálya szerint hirdetményeit és közleményeit a Társaság című honlapján, a jogszabályban előírt esetekben pedig a Magyar Tőkepiac című országos napilapban, illetve a Cégközlönyben is közzé teszi. Ezen túlmenően a Budapesti Értéktőzsde (továbbiakban BÉT) által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon is eleget tesz. Az igazgatóság tagjai: Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Dr. Arnold Mihály Dr. Festetics György Zsámboki Gábor A felügyelő bizottság tagjai: Nigel Philip Williams (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Bojtor Tamás Sebestyén Béla Vajda György 9

10 A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: ); kijelölt könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: ) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Gyergyák György, vezérigazgató, 1121 Budapest, Irhás árok 79. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Balla László, gazdasági igazgató, 1148, Budapest, Mogyoródi út 69. földszint A Társaság tevékenysége, története: A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége öt termékcsoport köré szerveződik. A biztonsági nyomtatványok és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek, autópályamatricák,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. Az üzleti és ügyviteli nyomtatványok termékcsoport a nyomtatványok gyártását és az azokhoz kapcsolódó megszemélyesítési és adatfeldolgozási munkákat tartalmazza. Ide tartoznak az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, úgy mint a nagy tömegű elektronikus archiválás és bértárolás. 10

11 A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb kereskedelmi tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 11

12 Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct s.r.o-t, Bulgáriában februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution o.o.d-vel együttműködve alapított vegyes vállalatot Direct Services o.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda áprilisában további két társaság létrehozását kezdeményezte: Szlovákiában a Slovak Direct s.r.o-t valamint Oroszországban az Állami Nyomda o.o.o-t. Az Állami Nyomda óta az ISO 9001 minőségirányítási, óta az ISO környezetközpontú irányítási szabványokkal, óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, továbbá óta a TüvIT TU4 feltöltőkártya és chip-es telefonkártya gyártási engedélyekkel rendelkezik ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány a BS szerint végzi tevékenységét. A Láng Kiadó és Holding Rt.-ből azonos tulajdonosi struktúra mellett 2003-ban, kiválással jött létre a Láng Biztonságtechnológia Holding Rt., amely a kiválás során az Állami Nyomda jelentős részesedésű (43%) tulajdonosává vált márciusában, többéves sikeres együttműködést követően, a Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt. és az Állami Nyomda 33-10%-os arányban megvásárolta a Bazille Investment Limited a Baring Central European Investments B.V. projekt társasága 43%-os tulajdonát. Az Állami Nyomda tulajdonosai júliusában az Állami Nyomdából való kiválással létrehozták a HFP Ingatlanhasznosító Zrt-t, melybe átkerültek a Társaság budapesti és pásztói ingatlanai augusztus 25-én a Társaság hosszú távú bérleti szerződést kötött a HFP-vel az ingatlanokra. A Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt októberében értékesítette az Állami Nyomdában meglévő részesedését Dr Erdős Ákos, Dr Gömöri Istvánné és a Royalton Investors Three Ltd. (együtt stratégiai tulajdonosok) részére. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. A tőzsdei bevezetés során a stratégiai tulajdonosok értékesítették részvényeik egy részét, december 31-én szavazati arányuk együttesen 26,5%. 12

13 1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Belföldi intézményi / társaság Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén (január 01-jén) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db 43,36% 46,07% ,18% 22,44% Külföldi intézményi / társaság 42,92% 45,60% ,24% 38,39% Belföldi magánszemély 0,00% 0,00% 0 15,01% 15,90% Külföldi magánszemély 0,00% 0,00% 0 0,11% 0,12% Munkavállalók, vezető tisztségviselők 13,42% 8,33% ,46% 23,15% Saját tulajdon 0,30% 0,00% ,00% 0,00% 0 Ö S S Z E S E N 100,00% 100,00% ,00% 100,00% Tulajdoni hányad 2 A kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) 5% feletti tulajdonosok Dr. Erdős Ákos 11,8% 12,5% Royalton Investors Three Limited 11,3% 11,9% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 7,6% 8,0% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 21,2% 22,4% Külföldi intézményi befektetők 17,4% 18,5% Belföldi magánszemélyek 15,0% 15,9% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 15,7% 10,8% A sorozatú részvények: db egyenként 980,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. B sorozatú részvények: db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. C sorozatú részvények: db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. 13

14 2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja december 31., mérlegkészítés időpontja január 15. A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó, az év végi átértékelés adódó összevont árfolyamkülönbözetet - az eredményre gyakorolt hatása szempontjából eft felett tekintjük jelentősnek. Konszolidáció Az Állami Nyomda Rt évi éves beszámolója a Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt. vállalkozáscsoportjáról készített konszolidált éves beszámolójának a részét képezte az előző évben ben, a tulajdonosi struktúra változásának köszönhetően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalko- 14

15 záscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Rt-t, a Security Audit Kft-t, a Slovak direct S.r.o-t, és közös vezetésű vállalkozásként konszolidálja a Tipo Direct S.r.l-t (román), és a Direct Servics O.o.d-t (bolgár). A konszolidált éves beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 2.4 Jelentősebb évi események Az Állami Nyomda Nyrt. a törzsrészvényeit december 8-án vezette be a Budapesti Értéktőzsde A kategóriában szereplő részvényei közé. Az export árbevétel 505 millió Ft, 158 millió Ft-tal (45,5%-kal) magasabb, mint az előző évben. Az export értékesítés aránya a teljes árbevételben 5,2%, amely másfélszeresére emelkedett a bázis időszakhoz képest. A évi eredmény adózott eredmény 167 mft-nyi (15,0%-os) csökkenését lényegesen befolyásolták a következő nem a szokásos üzletmenettel összefüggő események: - tőzsdei bevezetés egyszeri költsége 167 millió Ft, - az ingatlanok július 15-i kiválását követően, az Állami Nyomda elszámolt bérleti költsége ben 72 millió Ft, - az Állami Nyomda márciusában megszerezte a törzsrészvények 10%-át ( db), amelyet a decemberi tőzsdei bevezetés során nyilvános értékesítés keretében értékesített. - a Társaság által kezelt kisebb pénzeszközállomány miatti kamatbevételek csökkenése és a felvett középlejáratú és egyéb folyószámlahitelek kamatráfordításának növekedése miatt, a kamatok nettó egyenlege -9 millió Ft, amely 86 millió Ft-tal kisebb, mint a bázisévi kamat nettó +77 millió Ft-os egyenlege. Az Állami Nyomda kártyaüzemének kapacitásait jelentősen bővítette a chipkártya gyártás területén közel 500 millió Ft értékű beruházás. A fejlesztés során chipbeültető és lamináló, hologramozó, ívesés szitanyomó, kártyamegszemélyesítő és chip- és mágnescsíkkódoló gépeket vásárolt a Társaság 15

16 2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve* hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd ,80% 92,80% Leányvállalat Specimen Papír és Budapest ,20% 80,20% Leányvállalat Nyomdaipari Rt. Slovak Direct Kft. Pozsony % 100% Leányvállalat Security Audit Kft. 1 Budapest ,20% 64,20% Leányvállalat Tipo Direct Kft. Kolozsvár % 50% Közös vezetésű Direct Services Kft. Szófia % 50% Közös vezetésű 1 A Security Audit Kft.-ben a Specimen Rt. 80%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik. Az Állami Nyomda Nyrt. tulajdoni hányad arányában (80,2*80,0) 64,2% 16

17 3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése BRUTTÓ ÉRTÉK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) Immateriális javakra adott előlegek ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉK Selejtezés miatt 408 eft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. Kutatás és kísérleti fejlesztés keretében eft került aktiválásra. A számviteli törvény változásával összhangban a vagyoni értékű jogok átsorolásai között szerepelnek a tárgyév folyamán beszerzett szoftver használati díjak. 17

18 3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés Átsorolások +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, jármű Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Műszaki gép, berendezés, jármű Egyéb berendezés, jármű Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg ÉRTÉKCSÖKKENÉS NETTÓ ÉRTÉK Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok évi egyenlege jelentősen csökkent, az ingatlanok kiválása és a könyvekből való kikerülése miatt. A tárgyévi beruházások közül kiemelendő a chipkártya gyártás fejlesztéséhez vásárolt mint egy 500 millió Ft értékű gép beszerzése, melyhez a GVOP pályázatán a Társaságunk 150 millió Ft támogatást nyert el. A fejlesztés során chipbeültető és lamináló, hologramozó, íves- és szitanyomó, kártyamegszemélyesítő és chip- és mágnescsíkkódoló gépeket vásárolt a Társaság. Műszaki berendezések és felszerelések csökkenéseként értékesítésen és átsoroláson felül selejtezésként bruttó eft, nettó 48 eft került elszámolásra. A befejezetlen beruházás legjelentősebb tétele a 7,4 mft értékű feltekercselő berendezés. 18

19 3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön BRUTTÓ ÉRTÉK Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön ÉRTÉKVESZTÉS NETTÓ ÉRTÉK Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés E Ft vételi érték Beszerzési névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt Specimen Rt Slovak Direct (szlovák) Tipo Direct (román) Direct Services (bolgár) Állami Nyomda Kft (orosz) Nyomdaipari Épülethasznosító Rt ÖSSZESEN: A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2005-ben értékvesztést a részesedések után. Társaságunk az év folyamán értékesítette a Preventív Security Rt.-ben lévő 26,53%-os részesedését. Kivezetésre került az Environ Kft-ben lévő - könyveinkben az elszámolt értékvesztés miatt nulla értéken szereplő - befektetésünk, mivel a cég felszámolási eljárása befejeződött. 19

20 A Társaság hosszú távú stratégiai terveinek megvalósítása érdekében a román, bolgár, szlovák és orosz leányvállalatainak alapítása megtörtént, amelynek megfelelően a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban eft-tal növekedett. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 3.4 Követelések 8. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft Változás Változás % Vevők ,88% - belföldi vevők ,21% - külföldi vevők ,42% - vevő értékvesztés ,93% Követelések kapcsolt vállalkozással sz ,93% - közvetlen irányítású leány ,87% - társult ,00% Egyéb követelések: ,12% Adókkal kapcsolatos követelés ,34% Dolgozókkal szembeni követelés ,62% Tartozik egyenlegű szállítók ,58% Egyéb ,28% Összesen: ,59% A vevőkövetelések állománya millió Ft, amely 46%-kal növekedett az előző évhez képest, az utolsó negyedévben elnyert jelentősebb projektek beindulása miatt. Leányvállalatainkkal szembeni követelések növekedését okozza, hogy az év folyamán alapított külföldi leányvállalatainkkal jelentős forgalmat bonyolítottunk le, melynek következtében év végén e társaságokkal szemben 140 mft követelés áll fenn. Egyéb követések előző évhez viszonyított növekedését a társasági adóban lévő 63 mft-os túlfizetés okozza. 20

21 3.5 Értékpapírok 9. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések BRUTTÓ ÉRTÉK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések ÉRTÉKVESZTÉS Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések NETTÓ ÉRTÉK A forgóeszközök között kimutatott, Schwabo Rt.-ben lévő részesedést teljes mértékben értékesítettük. 10. Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés db Névérték eft Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó * Részvényátadás magánszemélyeknek * Visszavásárlás tulajdonostól * Tőzsdei értékesítés Záró *: A visszavásárolt A és C sorozatú részvények a évi záró darabszám tízszeres összegei, mivel tárgyévben névérték váltás történt. Tárgyév márciusában az Állami Nyomda 10%-os részesedést vásárolt vissza a Bazille Investment Limited-től, amelyet a tőzsdei bevezetés és nyilvános értékesítése során értékesített, a tranzakción elért árfolyamnyereség eft. 21

22 3.6 Aktív időbeli elhatárolások 11. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés E Ft Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása ,33% - Kamat ,12% - Támogatás Egyéb Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat ,11% - Szoftver bérleti díj ,73% - Megbízási díj ,67% - Visa kártya program ,08% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj ,53% - Egyéb ,18% Halasztott ráfordítások Összesen ,61% A Társaságunk a tőzsdei bevezetéshez kapcsolódóan a Gazdasági és Közlekedési Minisztériumtól a költségek fedezésére vissza nem térítendő 25 millió forintos támogatást nyert el. 22

23 3.7 Saját tőke 12. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték Növekedések Fejlesztési Tartalék képzés lekötött tartalék növekedése lekötött tartalék visszavezetett összege egyéb, saját részvény tárgyévi eredmény változása Csökkenések tőkeleszállítás bejegyzéskor JT kivonással együtt tartalék-kivonás Fejlesztési Tartalék visszavezetés lekötött tartalékba átvezetett összeg egyéb, saját részvény Záró érték Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás (eft) Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke ,0% Kísérleti fejlesztés nettó értéke ,6% Visszavásárolt saját részvény ,0% Fejlesztési tartalék ,3% Lekötött tartalék összesen: ,2% A jegyzett tőke csökkenése az ingatlanok HFP Ingatlanhasznosító Rt.-be való kiválása miatt következett be. Ugyanennek a tranzakciónak a hatásaként a tőketartalék és az eredménytartalék egyenlege is csökkent. A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 237 mft fejlesztési tartalékot képzett, az előző években történt képzéshez kapcsolódó beruházások megtörténtek. 23

24 3.8 Céltartalékok 14. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés Változás (eft) Várható kötelezettség miatt egyéb várható kötelezettség miatt Jövőbeni költségek miatt 0 Egyéb céltartalék Összesen: A "Lojalitás" törzsvásárlói program keretében gyűjtött, még be nem váltott hűség pontokra képez céltartalékot a Társaság. 3.9 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik Hosszú lejáratú kötelezettségek 15. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke EUR-ban eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 77 Hitelfelvétel Hiteltörlesztés 2005-ben Átsorolás rövid lejáratú hitelek közé Év végi átértékelés hatása Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke A Társaság 2005 májusában 4 millió euró összegben 3 éves középlejáratú hitelt vett fel általános vállalat finanszírozási célokra, amelynek kamatozása EURIBOR alapú. 24

25 3.11 Rövid lejáratú kötelezettségek 16. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás (eft) Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek ,65% Szállítók ,36% - belföldi ,14% - külföldi ,26% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz ,70% Szállítói kötelezettségek ,70% - közvetlen irányítású leány ,00% - többségi irányítású leány ,82% - társult ,00% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ,49% - adó kötelezettség ,28% - dolgozókkal szembeni kötelezettség ,41% - egyéb átsorolt követelés ,04% - egyéb kötelezettség ,19% Összesen: ,13% A rövid lejáratú hitelek között szerepel a hosszú lejáratú devizahitel rövid lejáratú része, valamint a folyószámlahitelek időszak végi egyenlege. A szállítók állománya 70,4%-kal növekedett, az év végi alapanyag beszerzéseknek és a fizetési határidők meghosszabbítása miatt. A 2004.évre jóváhagyott osztalék kifizetésére év folyamán sor került, ennek megfelelően a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség, valamint az egyéb kötelezettség az előző évhez képest jelentősen csökkent. 25

26 3.12 Passzív időbeli elhatárolások 17. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás Változás (%) Bevételek passzív időbeli elhatárolása ,05% - OCR felismerő rendszer ,05% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh ,94% - Prémium és járulékai ,09% - Banki kamatok Szállító számlák ,40% - Reprezentáció utáni adók ,72% - Archiválás költségei ,00% - Alvállalkozó, bérmunka ,00% - Egyéb ,10% Halasztott bevételek EU támogatás Összesen ,37% A chipkártya gyártás fejlesztéséhez kapott 150 mft-os EU támogatás elhatárolása és elszámolt értékcsökkenés arányos feloldása megtörtént. 26

27 4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 18. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások Kártyagyártás, megszemélyesítés Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás Hagyományos nyomdatermékek 760 Egyéb 527 Összesen: Táblázat: Árbevétel piacok szerinti megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke (eft) Belföld EU-n belüli forg.: Ausztria Csehország Lengyelország Németország 344 Szlovákia Spanyolország Hollandia EU-n kívüli export Bulgária Horvátország 779 Koszovó Románia Svájc Ukrajna Albánia Brazília 323 Összesen:

28 20. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Egyéb bevétel: Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás Változás (%) - visszaírt értékvesztés - készletre ,63% - visszaírt értékvesztés - követelésre ,61% - eszközértékesítés bevétele ,42% - károk rendezései ,85% - céltartalék felhasználás ,00% - kapott támogatások, működési célú ,77% - utólag kapott engedmények ,97% - egyéb ki nem emelt ,84% Összesen ,99% 21. Táblázat: Kapott támogatások részletezése Megnevezés / jogcím Kapott összeg E Ft Összeg eft év Véglegesen kapott támogatások: - GVOP EU támogatás GKM tőzsdei bevezetés megváltozott munkaképességűek foglalkoztatása miatt Összesen Üzemi költségek 22. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások: Megnevezés Változás (eft) Változás (%) - helyi iparűzési adó ,32% - eszközértékesítés ráfordítása ,00% - készlet selejt, értékvesztés ,32% - értékvesztés követelésre elszámolt ,19% - adók, HIP nélkül ,44% - késedelmi kamat ,64% - terven felüli értékcsökkenés ,88% - egyéb ,00% Összesen ,62% 28

29 4.3 Rendkívüli eredmények 23. Táblázat: Rendkívüli eredmények Rendkívüli bevételek Megnevezés Változás (eft) Változás (%) - fejlesztési célú támogatás apportbevitel ,00% - térítésmentes eszközátvétel ,75% - egyéb ,13% Összesen: ,52% Rendkívüli ráfordítások - apportbevitel nyilvántartási értéke ,00% - adott támogatás ,74% - elengedett követelés ,00% - térítésmentes eszközátadás egyéb ,78% Összesen: ,07% Egyenleg ,65% 29

30 4.4 Társasági adó levezetése 24. Táblázat: Társasági adó levezetése Megnevezés Adózás előtti eredmény: számviteli törvény szerinti értékcsökkenés követelés értékvesztés előző évi csökkentő követelés értékvesztés számvitel szerinti növekedés egyéb adóalap növelők összesen adótörvény szerinti értékcsökkenés fejlesztési tartalék képzése kapott osztalék helyi iparűzési adó elszámolható része visszafizetés nélkül kapott támogatás követelés értékvesztés számvitel szerinti csökkenése követelés értékvesztés adótörvény szerinti részvényeladás nyereség 50%-a kutatás fejlesztés tárgyévi költsége egyéb adóalap csökkentők összesen =Adóalap: Számított adó: előző évi adó korrekciója =Adózott eredmény: Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Osztalék előírás: Mérleg szerinti eredmény: 0 30

31 5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök, 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége eft. 5.2 Környezetvédelem A társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:1996 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje június 22. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, műanyag kártyák, okmánybiztonsági anyagok fejlesztése, gyártása, kiadása és értékesítése témaköreire, valamint a nyomtatványok számítástechnikai továbbfeldolgozása, intelligens kártya chip beültetés és kódolás területeire is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, év folyamán kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 25. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő fizikai létszám nem fizikai létszám Összes létszám Táblázat: Bérköltség alakulása eft fizikai bér nem fizikai bér Egyéb bérek Összes bérköltség

32 27. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év ösztönzési szociális költségtérítés egyéb Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás Társadalombiztosítási járulékok Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói rehabilitációs szakképzési Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év Felügyelő Bizottsági díjak éven túli lejáratú kötelezettségek Kibocsátott részvények részletezése 29. Táblázat: Részvénystruktúra Sorszám Betűjel Megnevezés Darabszám Névérték Összeg (eft) Tulajdoni hányad Szavazati arány A Tőzsdei forgalomban részt vevő részvények ,39% 100,00% B Dolgozói ,64% nem szavaz C Dolgozói ,97% nem szavaz Összesen: ,00% 100,00% A B és C sorozatú részvények osztalékelsőbbségi részvények, melyek szavazati joggal nem bírnak. A HFP Ingatlanhasznosító Rt. kiválásakor összesen eft értékű részvény került átadásra, melyből eft-nyi az A sorozatú, mely szavazati joggal bírt. 32

33 5.6 Mérlegen kívüli tételek 30. Táblázat: Mérlegen kívüli tételek Megnevezés Érték (eft) Raiffeisen Bank Rt Kezességvállalás, Gyomai Kner Nyomda Zrt Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, GVOP Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, Concorde Értékpapír Rt Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez Összesen: A Gyomai Kner Nyomda Zrt. felé fennálló 130 millió forintos kezességvállalás a folyószámlahitel-keret fedezetéül szolgál. A 180 millió forintos GVOP bankgarancia a vissza nem téritendő 150 millió forintos támogatáshoz kapcsolódik. A Concorde Értékpapír Rt. 150 millió forintos bankgaranciája a társaság tőzsdei bevezetésével kapcsolatban merült fel. A különböző külföldi és belföldi tenderekhez, összesen 54 millió forint értékben nyújtott bankgaranciát a hitelintézet. 33

34 5.7 Cash-flow Ezer Ft-ban év év Változás % Adózás előtti eredmény ,0% - Saját részvény ellenérték nélküli átadás Fizetett osztalék Térítés nélkül átvett / átadott eszközök ,7% - Fejlesztési tartalék egyéb bevétele Apport különbözet ,0% - Véglegesen kapott pénzeszköz ,0% - Véglegesen átadott pénzeszköz ,0% 1. Korrigált adózás előtti eredmény ,9% 2. Elszámolt amortizáció ,6% 3. Elszámolt értékvesztés ,2% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ,8% 5. Befektetett eszközök értékesítésének különbözete ,4% 6. Szállítói kötelezettségek változása ,2% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ,9% 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ,8% 9. Vevőkövetelések változása ,3% 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszk. nélküli) változása ,8% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ,6% 12. Fizetett adó (nyereség után) ,6% 13. Fizetett osztalék, részesedés ,0% I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW ,6% 14. Befektetett eszközök beszerzése ,2% 15. Befektetett eszközök eladása ,0% 16. Kapott osztalék II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW ,1% 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvény és értékpapír bevétele Hitel és kölcsön felvétel ,4% 20. Hosszú lej. kölcsön és elh. betétek törlesztése ,0% 21. Véglegesen kapott pénzeszköz ,1% 22. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Kötvény és értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése ,1% 25. Hosszú lej. Nyújtott kölcsön és elhelyezett betétek Véglegesen átadott pénzeszköz ,7% 27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW ,5% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA ,8% Pénzeszközök állománya év elején ,9% Pénzeszközök állománya év végén ,8% 34

35 5.8 Mutatószámok: 31. Táblázat: Likviditási, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók Megnevezés Változás (%) A Forgóeszközök ,69% B Készletek ,93% C Vevők ,88% D Pénzeszközök ,78% E Saját tőke ,67% F Rövid lejáratú kötelezettségek ,13% G Szállítók ,36% H Összes forrás ,26% I Nettó árbevétel ,42% J Anyagjellegű ráfordíttások ,52% K Üzemi eredmény ,31% L Átlagos statisztikai létszám (fő) ,36% Likviditási mutatószámok: Rövid távú likviditás I.: ( A / F ) 1,48 2,14 44,59% Rövid távú likviditás II.: (( A B ) / F ) 1,12 1,62 44,64% Likviditási gyorsráta: ( D / F ) 0,35 0,29-17,14% Dinamikus likviditás: ( K / F ) 0,55 0,46-16,36% Pénzügyi mutatószámok: Vevők forgási sebessége (nap): (( C Tárgy + C Előző ) / 2 * (365 / I )) Szállítók forgási sebessége (nap): ((G Tárgy + G Előző ) /2 * (365 / J )) ,12% ,39% Jövedelmezőségi mutatószámok: Árbevétel arányos eredmény: ( K / I ) 12,09% 9,38% -22,42% Tőkearányos eredmény: ( K / E ) 29,20% 24,74% -15,27% Élőmunka termelékenység (eft/fő): ( I / L ) ,10% Budapest, február 3.. Vezérigazgató 35