2012. Éves beszámoló

Átírás

1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel Cégjegyzék száma A vállalkozás megnevezése DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A vállalkozás címe Debrecen, Salétrom utca Éves beszámoló Kelt: Debrecen, március 19. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DKV Debreceni Közlekedési Zrt. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ( ) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( ) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( ) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( ) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. FORGÓESZKÖZÖK ( ) I. KÉSZLETEK ( ) Anyagok Befejezettlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek 35. II. KÖVETELÉSEK ( ) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( ) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( ) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( ) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Debrecen, március 19. a vállalkozás vezetője (képviselője)

3 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DKV Debreceni Közlekedési Zrt. MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 57. D. SAJÁT TŐKE ( ) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK ( ) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 72. F. KÖTELEZETTSÉGEK ( ) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( ) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( ) Rövid lejáratú kölcsönök 88. Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ( ) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ( ) Debrecen, március 19. a vállalkozás vezetője (képviselője)

4 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DKV Debreceni Közlekedési Zrt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tétel- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (± ) III. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből : visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ( ) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Debrecen, március 19. a vállalkozás vezetője (képviselője)

5 Az üzleti év mérlegfordulónapja: Statisztikai számjel Cégjegyzék száma DKV Debreceni Közlekedési Zrt. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmiköltség eljárással) adatok E Ft-ban Tétel- A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév szám módosításai a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI ( ) III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI ( ) V. EGYÉB BEVÉTELEK Ebből: visszaírt értékvesztés VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.-IV.+V.-VI) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) IX. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK X. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XI. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Debrecen, március 19. a vállalkozás vezetője (képviselője)

6 DKV Debreceni Közlekedési Zrt év KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

7 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Tartalomjegyzék 1. Általános kiegészítések A vállalkozás bemutatása Cégjogi adatok Jogi környezet Tevékenység, piaci helyzet A társaság tartama, részényeinek/üzletrészeinek összetétele A számviteli politika fő vonásai A befektetett eszközök Forgóeszközök értékelése: Aktív időbeli elhatárolások Értékvesztés elszámolása: Saját tőke Céltartalék képzés Kötelezettségek értékelése Passzív időbeli elhatárolások Cash-pool követelések és kötelezettségek Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Ellenőrzésre vonatkozó előírások A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések Tájékoztató rész A társaság anyavállalata A társaság leányvállalatai A társaság közös vezetésű vállalatai A társaság társult vállalkozásai A társaság egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai A társaság kapcsolt vállalkozásai Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései Vezető tisztségviselők javadalmazása Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eszközök Források Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Üzemi (üzleti) eredmény Pénzügyi műveletek eredménye: Rendkívüli eredmény Támogatások A társasági adó és az adózott eredmény levezetése Ellenőrzés Cash-Flow kimutatás Mutatók év Kiegészítő Melléklet 2

8 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 1. Általános kiegészítések 1.1. A vállalkozás bemutatása Cégjogi adatok A társaság cégneve: DKV Debreceni Közlekedési Zártkörűen Működő Részvénytársaság A társaság székhelye: 4025 Debrecen, Salétrom utca 3. A társaság alakulása: július 01. Cégjegyzékszám: Adószám: KSH szám: A társaság tevékenységi körei: Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása Elektromos, híradástechnikai célú közmű építése Villanyszerelés Gépjárműjavítás,- karbantartás Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás (főtevékenység) Közúti áruszállítás Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Reklámügynöki tevékenység Személygépjármű kölcsönzése Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Máshova nem sorolt egyéb oktatás Máshova nem sorolt egyéb személyi szolgáltatás év Kiegészítő Melléklet 3

9 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A társaság képviselője: Neve: Nagy Attila József Címe: 4028 Debrecen, Dembinszky u. 7. A Felügyelő Bizottság összetétele: Elnök: Tagok: Komolay Szabolcs Dr. Gondola Zsolt Zoárd Papp Viktor Szabó Gyula Papp Tibor Tószegi József Tamás A társaság a számvitelről szóló évi C. törvény a szerint könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: Neve: EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék és Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt. Címe: 4025 Debrecen, Széchenyi u. 15. A könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló: Neve: Balogh Istvánné Lakcíme: 4031 Debrecen, Ohat u. 14. Kamarai száma: KI-4393/96/VIII Könyvvizsgálói engedély száma: Könyvviteli feladatok irányításáért felelős: Neve: Ötvösné Virág Judit Címe: 4031 Debrecen, Derék utca 201. IV./7. Regisztrációs száma: év Kiegészítő Melléklet 4

10 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Jogi környezet A DMJV Önkormányzata 41/2000 (III.09.) Kh. számú határozatával úgy döntött, hogy létrehozza a Debreceni Vagyonkezelő Rt-t. A döntés mögött az a szándék húzódott, hogy egy olyan holdingszervezet jöjjön létre, amely a korábban a város kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságok vonatkozásában gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A társaságunk ennek a holding szervezetnek a tagja, a Debreceni Vagyonkezelő Rt. leányvállalata. A DMJV Közgyűlésének 175/2000. (VII.06.) Kh. határozata és az Rt. Közgyűlésének 4/2000. (VII.07.) Kh. sz. határozata nyomán a Debreceni Vagyonkezelő Rt. tulajdonosává vált a tíz, korábban kizárólagos önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságnak. A tagvállalatok száma tovább bővült az előbbiekben bemutatott apportálást követően: december 21- ével az Rt. megvásárolta az AIRPORT-DEBRECEN Kft. üzletrészeinek 100%-át, december 07-én pedig az Rt. egyszemélyes társaságként megalapította a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft-t. A DV Rt március 28-án vásárolta meg a Régi Vigadó Kft., június 6-án a Friss Rádió Kft. üzletrészeinek 100%-át évben több beolvadás is történt: október 31-én a Régi Vigadó Kft. a Debreceni Gyógyfürdő Kftbe, november 14-én a Debreceni Kulturális és Fesztiválközpont Kft. és a Debrecen Rendezvénycsarnok Beruházó Kft. a Cívis Ház Rt-be olvadt be évben új társaságok kerültek a vállalatcsoportba: november 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Cívis Ház Rt. megalapította a Cívis Ház Ingatlan Kft-t, november 29-én a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. hozta létre a Nagyerdei Gyógyászati Kft-t. A Debreceni Vagyonkezelő Rt április 01-én a megvásárolta az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. üzletrészeinek 100%-át, június 03-án megalapította Debreceni Sportuszoda Kft-t december 16-án a Debreceni Vagyonkezelő Rt. és a Debreceni Vízmű Rt. közösen megalapították székelyudvarhelyi székhelyű S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. romániai bejegyzésű társaságot november 28-án Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Gyógyfürdő Kft. eladta a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 51%-át a VESZ Vagyonkezelő Kft-nek, mely következtében a Debreceni Gyógyfürdő Kft. tulajdonába maradt a Nagyerdei Gyógyászati Kft. üzletrészeinek 49%-a november 30-án a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. megvásárolta a DMJV Önkormányzatától az A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. 49%-os tulajdoni részét. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt április 20-án megalapította a DEHIR Debreceni Hirdetési és Produkciós Kft-t szeptember 30-án a Cívis Ház Ingatlan Kft. és az Airport Invest Ingatlanfejlesztő Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt ban eladta három 100%-os tulajdonú leányvállalatát: november 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-t, december 15-én a Debreceni Sportuszoda Kft-t, december 30-án a Friss Rádió Kft-t május 4-től ismét a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. lett az AIRPORT-DEBRECEN Kft. 100%-os tulajdonosa szeptember 30-án a Debreceni Regionális és Innovációs Ipari Park Kft. beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és a Debreceni Hőszolgáltató Zrt december 18-án értékesítette a Debreceni Energetikai Centrum Kftben meglévő üzletrészeit a DKV Debreceni Közlekedési Zrt. részére szeptember 30-ai nappal megtörtént a Debreceni Vízmű Zrt. és a Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft. vagyonátértékeléssel egybekötött kedvezményes átalakulása, összeolvadása. Ugyancsak szeptember 30-án hasonló módon olvadt össze a Debreceni Hőszolgáltató Zrt. és a DEHIR Kft szeptember 30-án az AIRPORT-DEBRECEN Kftből kiválással létrejött a Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft., majd október 1-jén a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. eladta az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ben lévő részesdésének 74%-át év Kiegészítő Melléklet 5

11 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt., egyszemélyes tulajdonosként, augusztus 24-én megalakította a Déli Ipari Park Kft-ét. A Debreceni Gyógyfürdő Kft december 17-én értékesítette a Nagyerdei Gyógyászati Kft-ben meglévő üzletrészeit a VESZ Vagyonkezelő Kft. részére. Speciális szakmai jogi előírások A személyszállítási tevékenységet a helyi közösségi közlekedési szolgáltatás ellátását, megszervezését és biztosítását a vasútról szóló évi XCV. törvény, a közúti közlekedéséről szóló évi I. törvény és a helyi önkormányzatokról szóló évi LXV. törvény szabályozza. Az Önkormányzati tulajdonban lévő fizető várakozóhelyek üzemeltetését a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött üzemeltetési szerződésben foglaltak írják elő Tevékenység, piaci helyzet A társaság alaptevékenysége, alapfeladata a Debrecen Város közigazgatási határain belül történő közösségi közlekedés bonyolítása és a biztonságos üzemeltetést szolgáló infrastruktúra (pálya, felsővezeték) karbantartási, fenntartási munkák elvégzése, valamint január 1-től az Önkormányzati tulajdonú parkolóhelyek, évtől a Széchenyi utcai, a Bethlen utcai, évtől a Kölcsey Központban és az Igazságügyi Centrumban lévő mélygarázs üzemeltetése. Társaságunk Debrecen város helyi közúti és kötöttpályás közösségi közlekedését látja el az Ellátásért felelőssel együttműködve. A tömegközlekedés mennyiségét és minőségét a menetrendek jóváhagyásával az Önkormányzat határozza meg, mint Ellátásért felelős. Társaságunk, mint szolgáltató a tevékenységet január 01-től a Debrecen város Önkormányzatával megkötött Közszolgáltatási Szerződés alapján végzi. A Közszolgáltatási Szerződés 17 évi időtartamra, december 31-ig határozza meg a szerződő felek jogait és kötelezettségeit. Piaci pozíciónkban jelentős változás történt július 01-től, mivel a kötöttpályás közösségi közlekedésen túl lehetőségünk nyílt az autóbusszal végzett helyi közösségi közlekedés tevékenység folytatására is. Az autóbuszos személyszállítási tevékenységet a DMJV Közgyűlésének határozata alapján július 01. napjától 12 évre szóló közszolgáltatási szerződés alapján végzi társaságunk a CÍVISBUSZ konzorciumi partnerrel együtt. A piaci pozíciónk megerősítése és a szolgáltatási színvonal növelése érdekében műszakitechnikai fejlesztéseket, humánpolitikai-, költségracionalizálási és marketing intézkedéseket tettünk és év óta működtetjük az MSZ EN ISO 9001 szabvány szerinti minőségirányítási rendszert, amelyet évben az MSZ EN ISO szabvány szerinti környezetközpontú irányítási rendszerrel, évben MSZ EN szabvány szerinti energiairányítási rendszerrel kibővítettünk. A vasúti közlekedésről szóló évi CLXXXIII. törvény előírásai alapján a helyi közforgalmú vasúti személyszállítás (villamos), kapcsolódó infrastruktúrák üzemeltetéséhez a Nemzeti Közlekedési Hatóság működési engedélye szükséges, amelyet Társaságunk évben kapott meg. A működési engedélykérelemmel összefüggésben évben kiegészítettük és integráltuk a meglévő irányítási rendszerünket a fent hivatkozott jogszabálynak megfelelő vasútbiztonság év Kiegészítő Melléklet 6

12 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. irányítási rendszerrel, amelyre a Nemzeti Közlekedési Hatóságtól a vasútbiztonság engedélyt és tanúsítványt évben kaptuk meg év Kiegészítő Melléklet 7

13 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A társaság tartama, részvényeinek összetétele A társaság július 01-jével határozatlan időre alakult. A társaság alaptőkéje: e Ft, amely e Ft készpénzből és e Ft nem pénzbeli betétből áll. A társaság alaptőkéje névre szóló törzsrészvényekből áll. A névre szóló részvények bemutatóra szóló részvényekké nem alakíthatóak át. A részvénytársaság alaptőkéje az alábbi részvényekből/üzletrészekből tevődik össze: 870 db, azaz Nyolcszázhetven darab, egyenként Ft, azaz Egymillió forint, névértékű névre szóló törzsrészvény (A-001-A-870) A részvényes adatai: Neve: Debreceni Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Lakcíme: 4028 Debrecen, Tüzér u. 4 Szavazati arány: 100 % év Kiegészítő Melléklet 8

14 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A számviteli politika fő vonásai A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által kiadott, többször módosított 5/2001. számú elnökigazgatói utasítás tartalmazza a vállalatcsoport egységes, a Számvitelről szóló évi C. törvény előírásaival összhangban lévő számviteli politikáját. E szabályzat tartalmazza azon kérdésekben hozott döntéseket, melyekben a törvény választási lehetőséget biztosít a gazdálkodók számára. A vállalatcsoport valamennyi tagja saját számviteli politikáját ennek figyelembevételével alakította ki. A tagvállalati sajátosságok, vezetői információs rendszer és igények figyelembe vételével, a tagvállalatok vezetői saját hatáskörükben tovább részletezhetik a csoport szintű szabályozást - a vállalatcsoport számviteli politikájában rögzített előírások, értékelési elvek megtartásával. A társaság a számviteli politikája stabilitásával kívánja biztosítani az egyes üzleti évek összehasonlíthatóságát. A társaság a számviteli törvényben megfogalmazott alapelvektől nem tér el. A vállalkozás számviteli politikájának főbb vonásai a következők: Beszámoló formája: Könyvvezetés módja: Mérleg: Eredménykimutatás: éves beszámoló kettős Sztv. 1.sz. melléklet A változat Sztv. 2. sz. melléklet összköltség eljárással készített A változat és a vezetői számvitel információs igénye kielégítése érdekében a Sztv. 3. sz. melléklet forgalmi költség eljárással készített A változat Mérleg fordulónapja: december 31. Mérlegkészítés időpontja: február 28. A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a pénzmozgással egyidejűleg, illetve a pénzintézeti értesítés megérkezésekor; az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket pedig tárgyhót követő hó 15-éig kell a könyvekben rögzíteni, illetve kimutatni. A beérkező és kimenő számlák vevő-szállító főkönyvre való könyvelésének a számlán szereplő Ptk. szerinti teljesítés időpontjának megfelelő időszakban kell megtörténnie évközben és a beszámoló készítés időszakában is (áthúzódó hatású számlák). A kimenő számlákon a Ptk. szerinti teljesítési időpontot is külön fel kell tüntetni. Abban az esetben, ha a számla több szolgáltatási, ebből következően több teljesítési időpontot is tartalmaz, akkor a számlán szereplő végső szolgáltatási időpontot kell a PTK szerinti teljesítési időpontként figyelembe venni. Abban az esetben, ha a számlán többféle szolgáltatás kerül kiszámlázásra, eltérő teljesítési időpont feltüntetéssel, akkor a főszolgáltatás végső időpontját kell a PTK szerinti teljesítési időpontként figyelembe venni a vevő-szállító főkönyvre való könyvelés során. Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági művelet, esemény megtörténte után, de legalább negyedévente kell a könyvekben rögzíteni és az ezzel kapcsolatos számviteli, illetve egyéb jellegű elszámolásokat elvégezni év Kiegészítő Melléklet 9

15 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Az eszköz bekerülési értéke: A társaság a számviteli törvényben előírt értékelést alkalmazza: az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön: - felvétele előtt fizetett a hitel, a kölcsön feltételként előírt bankgarancia díja, - szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási - jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék, - szerződés közjegyzői hitelesítésének díja, - felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat. Azon tagvállalatok, amelyek beruházásaikhoz a vállalatcsoportban működő Cash-pool rendszerből szereznek forrást, vagyis a beruházási ráfordításaiknak kifizetése és a beruházások aktiválása között időszakban részben vagy végig negatív Cash-pool egyenlegben állnak és a beruházásukhoz más külső forrást nem kaptak, azoknak a Cash-pool kötelezettségük után fizetendő kamatot fel kell osztaniuk a beruházásokra és a nem beruházásokra eső részre. Felosztási elv, hogy előbb a beruházások összegét kell a Cash-poolból finanszírozni, csak a beruházási ráfordításokat meghaladó negatív Cash-pool egyenleg kamata eshet a nem beruházásokra. A felosztásnak napra lebontottnak kell lennie, a Cash-pool kölcsönösszegeket belső- és pénzintézeti valamint Ft és devizanemenként kell rögzíteni a kapcsolódó kamatlábakkal együtt. Az egyes beruházási ráfordításokra eső kamat összegét a kamatok napi átlagával kell meghatározni. Ha a tagvállalat beruházáshoz Cash-pool-on kívüli külső forrásból (a beruházási ráfordítás kifizetését megelőzően) előfinanszírozásban részesül, akkor a beruházási ráfordítás előfinanszírozott összegére és időszakára nem lehet Cash-pool kamatot számítani. Ha egy beruházáshoz olyan utólagos finanszírozású külső forrást kap a tagvállalat, amelynél a külső forrást elszámoláshoz kötik, a beruházás teljes összegére beruházási alszámlát kell elkülöníteni. a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) biztosítási díj; a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett- devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyam különbözete (függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség, vagy veszteség); a beruházás tervezés, a beruházás előkészítés, a beruházás lebonyolítás, az új technológia elsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. földgáz, villamos energia, ivóvíz beszerzése esetén a földgáz egyetemes szolgáltató, a földgázkereskedő, a villamosenergia egyetemes szolgáltató, a villamosenergia-kereskedő, az ivóvíz-szolgáltató által a földgáz, a villamos energia, az ivóvíz végfelhasználónak év Kiegészítő Melléklet 10

16 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. (fogyasztónak) történő értékesítésről kiállított számlában szereplő, külön jogszabály szerint kötelezően felszámított díjak, tételek. A bekerülési érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó: - illeték [vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke], - az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó, - a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj, - az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj), - a vásárolt vételi opció díja. A társaság a számviteli politikában rögzített döntés alapján - a pénzügyi instrumentumokra vonatkozóan nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés módszerét. Az egyes eszközcsoportok bekerülési értékére vonatkozó részletes szabályokat a számviteli törvény előírásait átvevő számviteli politikánk tartalmazza év Kiegészítő Melléklet 11

17 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A befektetett eszközök Ezen eszközcsoport a vállalkozási tevékenységet tartósan, 1 éven túl szolgálja. A társaság az értékhelyesbítés eszközét nem alkalmazza. Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság időarányosan az eredmény terhére elszámolja: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a társaság a várható fizikai elhasználódás (műszakok száma, tevékenységre jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembe vételével várhatóan használni fogja. A maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembehelyezés időpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Az eszközök értékcsökkenési leírásának megtervezésekor megállapítandó maradványérték akkor lehet nulla, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Nem jelentős a maradványérték, ha összege: az 500 e Ft-ot nem haladja meg vagy ha az 500 e Ft-ot meghaladja, de nem éri el a beszerzési érték 10%-át. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetítve, lineáris, napi elszámolási módon az eszköz várható használati idejére történik az aktiválás napjától a használatból történő kivonás napjáig. A mérlegben a befektetett eszközök a számviteli törvény és az értékelési szabályzat előírásai alapján számított beszerzési érték, illetve az elszámolt, halmozott értékcsökkenés figyelembe vételével nettó értékben szerepelnek. Az immateriális javak értékelése, használati idejük: Ft egyedi beszerzési érték alatt: használatbavételkor egy összegben Vagyoni értékű jogok: 6 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk lehetséges Üzleti vagy cégérték: 5 év alatti leírás Szellemi termékek: 3 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges Kísérleti fejlesztés aktivált értéke: 2 év alatti leírás, szükség szerint terven felüli leírásuk is lehetséges Az Sztv. 25. (3) bekezdése szerinti alapítás-átszervezés aktivált értéke: 5 év (Az alapítás-átszervezés ráfordításait a tagvállalat egyedi döntése szerint aktiválhatja). A tárgyi eszközök értékelése, használati idejük: Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: használatbavételkor egy összegben Ft közötti egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközöknél: 2 év Koncessziós jog, illetve vagyonkezelői jog térítés ellenében történő megszerzése esetén, a jogok leírási kulcsát a koncessziós, illetve, vagyonkezelői szerződések időtartama alapján kell meghatározni. Amennyiben a társaság bizonyos eszközöket egy meghatározott időtartamú bérleti szerződés teljesítéséhez szerez be, akkor az eszközöket a szerződés időtartama alatt kell leírni év Kiegészítő Melléklet 12

18 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Éves leírási kulcsok a várható használati időnek megfelelően: (azoknál az eszközöknél, amelyek több csoportba is besorolhatóak, a magasabb leírási kulcsot kell alkalmazni) Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetből: 2% Közepes élettartamú szerkezetből: 3% Rövid élettartamú szerkezetből: 6% Szálláshely szolgáltatás, vendéglátási célra hasznosított hosszú, vagy közepes élettartamú szerkezetből: 3% Minden bérbe adott épület a szerkezet élettartamának megfelelő általános kulccsal. (Az épületgépészet körébe tartozó, továbbá az épületbe beépített technológiai gépek és berendezések, az ezeket kiszolgáló vezetékek leírását az épülettől függetlenül, a gépeknél, illetve vezetékeknél megadott használati időre kell megállapítani.) Építmények: Ipari építmény: 2% Villamosvasút telephelyen kívül: 7% Villamosvasút telephelyen belül: 2% Elektromos és távközlési vezetékek: 8% Adatátviteli hálózatok, jelzőkábelek: 4% Villamos, Trolibusz munkavezeték: 5% Egyéb, más vezeték (víz és csatorna): 3% Alagút és földalatti építmény: 2% Idegen építményen beruházás: 6% Minden bérbe adott építmény: 5% Minden egyéb építmény: 2% Gépek, berendezések, felszerelések, járművek: 33%: A HR , 8479 vtsz.-okból a programvezérlésű, számvezérlésű gépek, berendezések. A HR 8471, 8530, 8537 vtsz.-okból az irányítástechnikai és általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések. A HR 84. és 85. Árucsoportból az ipari robotok. A HR 9012, , vtsz.-okból az átviteltechnikai, az ipari különleges vizsgálóműszerek és a komplex elven működő különleges mérő- és vizsgáló berendezések. A HR 8469, 8470, 8472, 9009 vtsz.-ok, valamint a HR vtsz.- alszám (irodai berendezések). A HR , , vtsz.-alszámok. A HR 8402, 8403, 8416, 8417 vtsz.-okból a fluidágyas szénportüzelésű berendezések, valamint a mezőgazdasági és erdőgazdasági nedves melléktermékek elégetésével üzemelő hőfejlesztő berendezések. A HR vtsz.-alszám, valamint a HR 8514 vtsz.-ból a hulladékmegsemmisítő, -feldolgozó, -hatástalanító és -hasznosító berendezések (szennyvíztelepi gépek). A HR , vtsz.-alszámok (pl. szennyvíztelepi centrifugák) A HR 8419, 8421 vtsz.-okból a szennyezőanyag leválasztását, szűrését szolgáló, az előzőekben fel nem sorolt berendezések. A HR vtsz.-alszám, továbbá a HR vtsz.-okból az orvosi gyógyászati laboratóriumi eszközök év Kiegészítő Melléklet 13

19 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 20%: 14,5%: A HR 8701 vtsz.-ból a járművek, valamint a HR , 8710, 8711 vtsz.- ok (kivéve trolibusz). Gépjárműmosó berendezések, ideértve a HR 8421 vtsz. alá tartozó ilyen eszközöket. Minden egyéb fel nem sorolt gép, berendezés, felszerelés, jármű. 9%: 6%: 4%: A HR vtsz. alszámú villamosjárműből az FVV típusú. A HR 8702 vtsz-ú trolibuszból a ZIU és IKARUS típusú. A HR 8702 vtsz-ú trolibusz. A HR vtsz. alszámú villamosjárműből a KCSV típusú. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél, immateriális javaknál az elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatható. Ilyen változás évben nem történt. A számviteli törvény lehetőséget nyújt arra, hogy az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének évek közötti felosztásánál figyelembe vegye a vállalkozás az adott eszköz használatával elért bevételt terhelő egyéb, az eszköz beszerzésével összefüggő, de bekerülési értéknek nem minősülő ráfordításokat, az eszköz folyamatos használatával kapcsolatos karbantartási költségeket az egyedi eszköznek az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények alapján számított várható hasznos élettartamán belül, amennyiben az összemérés elvének érvényesülése azt indokolja. A társaság úgy ítéli meg, hogy az összemérés elvét e módszer alkalmazása nélkül is biztosítani tudja, ezért az elszámolandó értékcsökkenések megállapításakor ezen ráfordításokat nem veszi figyelembe év Kiegészítő Melléklet 14

20 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha: a.) az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tartósan magasabb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) könyv szerinti értéke a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyv szerinti érték 20%-át és legalább e Ft-ot; b.) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c.) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d.) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült vagy hiányzik, azt az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után ki kell vezetni. Az Egyéb ráfordítások között elkülönítetten kell kimutatni az immateriális javak, a tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenésének összegét. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, - a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Ha az üzleti év mérleg-fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen meghaladja a könyvszerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyvszerinti értékét. A különbözettel a könyvszerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg év Kiegészítő Melléklet 15

21 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Forgóeszközök értékelése: Vásárolt készletek esetében év közben értékben és mennyiségben vezetett készletanalitika mellett tényleges beszerzési áron FIFO módszerrel kell a készletértéket meghatározni. Ha a számla vagy más bizonylat a raktárba történő beszállításig nem érkezik meg, akkor a rendelkezésre álló adatok alapján kell állományba venni. Később, amikor a számla megérkezik, a különbözetet minősíteni kell. Ha jelentős, az a beszerzési árat módosítja; ha nem, akkor egyéb bevételként vagy ráfordításként számolandó el. Jelentős a különbözet, ha összege eléri az eredetileg elszámolt bekerülési érték 10%-át, de legalább 100 e Ft-ot. Saját termelésű készleteknél év közben történik a készletre vétel utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen. A követeléseket a vevőkkel, adósokkal egyeztetve számlázott illetve folyósított értékben. mutatjuk be. Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítés időpontjáig lejárt, valamint a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű, ki nem egyenlített követeléseket. A pénzeszközöket bankszámlakivonattal egyezően illetve a pénztár megszámlálással értékeljük. Deviza-valuta mozgások elszámolása évközben is bekerülési áron történik. E pénzeszközök csökkenésekor átlagáras megoldás kerül alkalmazásra Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni az üzleti év mérlegének fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó árbevételt, kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, továbbá ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél a fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget. Aktív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a (kamatbevételekkel szemben elszámolt) névérték alatt kibocsátott, a névérték alatt vásárolt diszkont hitelviszonyt megtestesítő, befektetett vagy forgóeszközként kimutatott értékpapírok névértéke és kibocsátási értéke (vételára) közötti különbözet adott üzleti évre, időarányosan járó összegét mindaddig, amíg ezen értékpapírokat nem értékesítik, nem váltják be, a könyvekből nem vezetik ki év Kiegészítő Melléklet 16

22 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben kimutatni a (pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel szemben elszámolt) befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapír beszerzési értéke és névértéke közötti nyereségjellegű különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. Az így elhatárolt összeget ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből egyéb jogcímen történő kivezetése esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapír könyvszerinti értéke a beszerzési érték alá csökken. Amennyiben a forgóeszközök között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, tulajdoni részesedést jelentő befektetés beszerzéséhez kapcsolódóan fizetett (elszámolt), a beszerzési értékben a figyelembe nem vett bizományi díj, vásárolt vételi opció díja jelentős összegű és az az értékpapír beváltásakor, az értékpapír, a befektetés értékesítésekor várhatóan megtérül, annak összegét időbelileg el lehet határolni. A Társaság tekintettel a gazdasági esemény ritkaságára az időbeli elhatárolásnak ezt a lehetőségét nem használja. Ha a kötelezettség visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél, a visszafizetendő összeget a mérlegben jogcímének megfelelően a kötvénykibocsátás miatti tartozások, az egyéb kötelezettségek vagy a váltótartozások között kell kimutatni a kötelezettség visszafizetésének időpontjáig, és a kiegészítő mellékletben be kell mutatni. A fizetendő kamatként elszámolt különbözetből a tárgyévet követő üzleti év(ek)et terhelő összeget az aktív időbeli elhatárolások között kell állományba venni, és időarányosan kell elszámolni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként kell kimutatni az ellentételezés nélküli tartozásátvállalás során a tartozásátvállalás beszámolási időszakában a véglegesen átvállalt és pénzügyileg nem rendezett kötelezettség rendkívüli ráfordításként el nem számolt szerződés szerinti összegét. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségnek a szerződés szerinti pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek megfelelően kell a rendkívüli ráfordításokkal szemben megszüntetni. Az aktív időbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként elszámolható a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközhöz kapcsolódó - hiteltartozások, devizakötvény-kibocsátásból származó - beruházáshoz (a beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - tartozások esetén a tárgyévben, a mérlegfordulónapi értékelésből adódóan keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt - árfolyamnyereséggel nem ellentételezett - árfolyamveszteség teljes összege a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításainak a csökkentésével (nem realizált árfolyamveszteség). Ezen lehetőség alkalmazásával nem él a társaság. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében - a vállalkozó által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg év Kiegészítő Melléklet 17

23 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Értékvesztés elszámolása: A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyvszerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). a.) A tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél függetlenül attól, hogy a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepelnek értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyvszerinti értéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű - különbözet összegében, ha az a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A tartósság akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: a társaság tartós piaci megítélését, annak tendenciáját; a befektetés felhalmozott osztalékkal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak alakulását, tendenciáit; a megszűnő társaságból várhatóan megtérülő összeget; a társaság saját tőke/jegyzett tőke, illetve a befektetés könyvszerinti értéke/névértéke mutatók viszonyát (utóbbi nem felső korlátja a megállapított értékvesztés összegének). Az értékvesztés számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: könyvszerinti érték piaci érték azaz bekerülési érték (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) Ha a következő év(ek)ben a befektetés mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni kell a piaci értékig. Az így növelt befektetés értéke nem lehet nagyobb a befektetés eredeti bekerülési érékénél. A visszaírás számításának módja a tőzsdén nem jegyzett és nem forgalmazott részesedések esetében: piaci érték - könyvszerinti érték azaz (névérték*saját tőke/jegyzett tőke) (bekerülési érték-korábbi években már elszámolt értékvesztés) év Kiegészítő Melléklet 18

24 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. b.) Az egy évnél hosszabb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál (függetlenül, hogy a befektetett pénzügyi eszközök, vagy a forgóeszközök között tartják nyilván) ha a mérlegkészítés időpontjában az értékpapír könyvszerinti értéke tartósan és jelentős összegben meghaladja a felhalmozott kamattal csökkentett piaci értéket értékvesztést kell elszámolni a különbözet összegében. A tartósság akkor teljesül, ha a könyvszerinti és a piaci érték a mérlegkészítést megelőző 2 éven át folyamatosan és jelentős összegben eltér egymástól. Az eltérés akkor jelentős összegű, ha az meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át. A piaci érték meghatározásánál figyelembe kell venni: az adott értékpapír felhalmozott kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátó piaci megítélését, vizsgálni kell, hogy az értékpapírt beváltáskor várhatóan a kamatokkal együtt visszafizetik-e, illetve milyen arányban fizetik vissza. Ha a következő év(ek)ben az értékpapír mérleg-készítéskori piaci értéke tartósan és jelentős összegben nagyobb a könyvszerinti értéknél, akkor a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenteni, a könyvszerinti értéket növelni kell az eredeti beszerzési érékig, de maximum a névértékig. c.) A rövid lejáratú (maximum éves) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamattal csökkentett vételáron értékelhetőek, ha várhatóan a kibocsátó a névértéket és a kamatot megfizeti. Értékvesztést kell elszámolni, ha a névérték és kamat visszafizetése nem valószínűsíthető. d.) Ha a vásárolt készlet beszerzési ára jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. Az előbbiek szerinti értékvesztés összegének a megállapítása az egy évnél régebben beszerzett - fajlagosan kisértékű - készleteknél (ahol a nyilvántartásokon való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét), a készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában történik. A társaság az egy évnél régebben beszerzett készletek közül azokat tekinti fajlagosan kisértékűnek, amelyeknek a tárgyévi értékvesztés elszámolása előtti könyvszerinti készletértéke Ft alatti összeg. A készlet beszerzési árát csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot év Kiegészítő Melléklet 19

25 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. e.) Ha a saját termelésű készlet előállítási költsége jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett eladási áron kell kimutatni, értékvesztést kell elszámolni a készlet értékének csökkentésével. A könyv szerinti érték akkor magasabb tartósan a piaci értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a piaci érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. A saját termelésű készlet előállítási költségét csökkentetten kell a mérlegben szerepeltetni akkor is, ha a készlet a vonatkozó előírásoknak illetve eredeti rendeltetésének nem felel meg, ha megrongálódott, ha felhasználása, értékesítése kétségessé vált, ha feleslegessé vált. A készletek értékének csökkentését ez esetben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak (az értékesíthetőségnek) megfelelő mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag áron, illetve hulladék értéken) szerepeljen a mérlegben. Ha a piaci érték jelentősen és tartósan magasabb a könyvszerinti értéknél, akkor maximum a bekerülési értékig az értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A piaci érték akkor magasabb tartósan a könyvszerinti értéknél, ha 1 éven át magasabb, és akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja a könyvszerinti érték 20%-át és legalább 500 e Ft-ot. f.) Követelések értékvesztése: Az óvatosság számviteli elvéből kiindulva az évvégén fennálló, a mérlegkészítésig ki nem egyenlített követelések, kétes követelések, továbbá a kölcsönként, az előlegként adott összegek miatt várható veszteségek fedezetére értékvesztést kell elszámolni akkor, ha a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján (ez a tartósság általunk megállapított kritériuma) a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg között jelentős összegű veszteség jellegű különbözet várható. Az értékvesztés értékének megállapításához a vevők, az adósok egyedi minősítése, a fizetés bizonytalanságának fizetési határidőtől független - becslése szükséges. Az értékvesztés megállapítása szempontjából egyaránt kell vizsgálni a le nem járt, a mérlegkészítésig lejárt és már a mérleg fordulónapjáig lejárt fizetési esedékességű ki nem egyenlített követeléseket. A kis és nem kisösszegű követeléseknél a könyvszerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti veszteség jellegű különbözet akkor jelentős összegű, ha eléri a követelés könyvszerinti értékének 10%-át. Kisösszegű a követelés, ha a vevőnként, adósonként összeszámított értéke nem haladja meg a 200 e Ft-ot. A kisösszegű követelések után az egyes követelések (számlánként) késedelemének nagysága szerinti százalékban meghatározott értékvesztés mértéke: Késedelem nagysága a mérleg fordulónapján Értékvesztés mértéke nap 0% nap 10% nap 25% 720 napon túl 50% Amennyiben a vevő, adós minősítése alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapítható az, hogy a korábban értékvesztéssel csökkentett követelés várhatóan megtérülő összege 10%-kal meghaladja a könyvszerinti értéket, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. A visszaírással a követelés könyvszerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi értéket év Kiegészítő Melléklet 20

26 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Saját tőke A mérlegben saját és idegen források könyvszerinti értéken szerepelnek. Társaság saját elhatározásából nem él a kötelezettségek fedezetét jelentő tartalék összegének tőketartalékból való lekötött tartalékba történő átvezetésével. Lekötött tartalékként kell kimutatni, többek között a veszteségek fedezetére kapott pótbefizetést annak visszafizetéséig, elszámolása a pénzmozgással egyidejűleg történik Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell kötelezően képezni a szükséges mértékben azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre (ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos jövőbeni kötelezettséget, a korengedményes nyugdíjt, illetve a helyébe lépő korhatár előtti ellátást, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, a környezetvédelmi kötelezettséget), amelyek a mérlegfordulónapon rendelkezésre álló információk szerint várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította. Az adózás előtti eredmény terhére a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek a mérleg-fordulónapjáig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. E céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. A társaság egyedi elbírálás alapján képezhet ilyen jogcímen céltartalékot. Mivel a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközökhöz kapcsolódó hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó- beruházáshoz (beruházással megvalósuló tárgyi eszközhöz), vagyoni értékű joghoz kapcsolódó- tartozások nem realizált árfolyamveszteségének halasztott ráfordításként történő kimutatásával nem élünk, így ezzel kapcsolatban céltartalékot sem kell képezni. A kormányrendelettel szabályozott gazdálkodói körben a kormányrendelet a sajátosságok figyelembe vételével az általános szabályoktól eltérően is szabályozhatja a céltartalék képzését és annak felhasználását, illetve további céltartalék, egyéb tartalék képzését írhatja elő. A társaság amennyiben keletkezik ilyen rendelettel meghatározott céltartalék képzési kötelezettsége egyedi eljárás keretében dönt az e címen történő céltartalék képzésről Kötelezettségek értékelése Az áruszállításból és szolgáltatásból eredő kötelezettségeket december 31-ei folyószámla egyeztetéssel, számlázott értékben, Pénzintézeti hitelt kivonattal egyezően, Költségvetési befizetési és társadalombiztosítási kötelezettségek a bevallások és a folyószámla egyeztetések alapján egyező összeggel, Egyéb kötelezettségek könyvszerinti értéken év Kiegészítő Melléklet 21

27 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Passzív időbeli elhatárolások E mérlegsoron kell elkülönítetten kimutatni: a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra, a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a vállalkozóval szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, kártérítést, bírósági költséget, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, azok járulékát. a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett, egyéb bevételként elszámolt támogatás összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget (az elhatárolást a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni) a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett vásárolt hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok bekerülési értéke és névértéke közötti veszteségjellegű különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérleg-fordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget. (az így elhatárolt összeget ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből egyéb jogcímen történő kivezetésük esetén, valamint akkor kell megszüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására ezen értékpapírok könyvszerinti értéke a névérték összege alá csökken) A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként kell kimutatni a rendkívüli bevételként elszámolt: - fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszköz összegét, - elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettség összegét, amennyiben az a kötelezettség terhére beszerzett eszközökhöz kapcsolódik (legfeljebb a kapcsolódó eszközök nyilvántartás szerinti értékében), - térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átvett eszközök, továbbá az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközök piaci - illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti - értékét, - a vállalkozó valamely befektetett eszköze tartós használati, üzemeltetési, kezelési jogának átengedéséért kapott bevételt. A halasztott bevételt az alapul szolgáló szerződésben, megállapodásban meghatározott időtartam alatt, határozatlan idejű szerződés esetén öt év vagy ennél hosszabb idő alatt lehet megszüntetni. Amennyiben a vállalkozó öt évnél hosszabb idő alatt szünteti meg a halasztott bevételt, azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A támogatásonként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközönként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint a harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve a térítés nélkül átvett eszköz (ideértve az ajándékként, a hagyatékként kapott, a többletként fellelt eszközöket is) bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell megszüntetni. Meg kell szüntetni a fejlesztési támogatás miatt kimutatott halasztott bevételt a támogatás visszafizetésekor is év Kiegészítő Melléklet 22

28 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Amennyiben az eszköz bekerülési értéke a használatba vételt követően megnő a használatbavételkori bekerülési értékhez képest, akkor a halasztott bevétel előző bekezdés szerinti megszüntetésekor a bekerülési érték növekményét figyelmen kívül kell hagyni. Amennyiben e mellett az eszköz hasznos élettartama is növekszik, akkor a halasztott bevétel előző bekezdés szerinti megszüntetésekor a hasznos élettartam növekedését is figyelmen kívül kell hagyni. A év előtt aktivált eszközökhöz kapcsolódó halasztott bevételek elszámolása a társaság által korábban alkalmazott módszer szerint történik év Kiegészítő Melléklet 23

29 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Cash-pool követelések és kötelezettségek A vállalatcsoport együttes likviditáskezelése Cash-pool rendszerben történik. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt., mint adós és a tagvállalatok, mint készfizető kezesek, valamint a finanszírozó pénzintézet között létrejött folyószámla hitelszerződés éven túli lejáratú, és a lejáratot megelőzően, megegyezés alapján, meghosszabbítható. A Cash-pool rendszer működését szintén a vállalatcsoport és a szolgáltatást nyújtó pénzintézet között létrejött megállapodás szabályozza. A Cash-pool rendszerben igénybevett hitel rulirozó technikájú, de hosszú lejárattal is igénybe vehető augusztus 10-én a vállalatcsoport a beruházási hiteleinek többségét megszüntette, a visszafizetés már ebből a Cash-pool rendszerből történt. A Cash-pool rendszerből egyszerre finanszírozható: a napi (éven belüli) likviditás, a korábbi beruházási hitelek visszafizetése, a tagvállalatok későbbiekben megvalósuló beruházásaiknak a saját forrásaik feletti része, és 1 éven túl finanszírozható még egyéb, nem beruházási ráfordítás is. A finanszírozás a Cash-pool rendszerben előbb a pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok által, majd e felett a számlavezető bank forrásából történhet. Amennyiben a Társaság több Cash-pool rendszeren belüli bankszámlával rendelkezik és ezen bankszámlák egyenlegei eltérő előjelűek, a megbontás során ezek nem vonhatóak össze, jellegüknek megfelelően, bruttó módon kell kimutatni. A Cash-pool kötelezettségek megbontása: A tagvállalatok a Cash-pool szerződés alapján fennálló kötelezettségüket - a Cash-pool rendszerbe bevont követel egyenlegű bankszámlájuk összegét a finanszírozás időtartama és a finanszírozó személye alapján az alábbi mérlegsoroknak megfelelően bontják meg: Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A szerződés szerinti hosszú lejáratú kötelezettségeknek az 1 éven belül visszafizetésre kerülő összege amely a rövid lejáratú kötelezettségek közé kerül át - a tárgyév december 31-én fennálló Cash-pool kötelezettségnek a következő évi likviditási terv évvégi Cash-pool kötelezettségének összegét meghaladó része minősül. A Cash-pool követelések megbontása: A Cash-pool finanszírozásban résztvevő pozitív számlaegyenlegű tagvállalatok követelését is meg kell bontani lejárat és partner szerint: Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Bankbetétek A Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban megegyezik a vállalatcsoporton belüli összesített tartós finanszírozási igénnyel (Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben). Az e feletti rész a vállalatcsoport rövid távú finanszírozásában vesz részt, illetve a maradék bankbetétet képez. A pozitív Cash-pool egyenlegű tagvállalatok egyenlegük arányában vesznek részt vállalatcsoport belső (hosszú és rövid lejáratú) finanszírozásában év Kiegészítő Melléklet 24

30 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek Termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása, valamint termék közösségen belüli beszerzése esetében, valamint a valutában és devizában keletkező tételek elszámolásakor, a mérleg fordulónapi értékelésekor az MNB által, hivatalosan közzétett árfolyamot kell alkalmazni. A mérleg-fordulónapi értékelés A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek, a devizaszámlán lévő devizának, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelésnek, befektetett pénzügyi eszköznek, értékpapírnak, illetve kötelezettségnek az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó értékelése előtti könyv szerinti értéke és az értékeléskori forintértéke közötti különbözetet: amennyiben az összevontan veszteség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell árfolyamveszteségként elszámolni, amennyiben az összevontan nyereség, egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között kell árfolyamnyereségként elszámolni. A beszerzési költség részét képező árfolyamkülönbözet A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó - devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett - devizakötelezettségnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt árfolyamkülönbözete, függetlenül attól, hogy az árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség. A társaság a készletek beszerzéséhez kapcsolódó devizahitel árfolyam különbözetét nem kezeli az eszköz beszerzési értékeként év Kiegészítő Melléklet 25

31 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Ellenőrzésre vonatkozó előírások Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. Nem jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba előző bekezdés szerinti értékhatárát; Jelentős összegű hiba esetén, amennyiben az előző évek eredményét érintően - a mérleg készítés napjáig ismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerőssé vált megállapítások alapján - szükségessé válnak a módosítások, a mérleg és az eredménykimutatás soraiban elkülönítetten ki kell mutatni, azok nem képezhetik a tárgyévi eredménykimutatás részét. Ez esetben a mérlegben is, az eredménykimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az előző üzleti év adatai, a lezárt üzleti év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. A jelentős összegű hiba miatti, -az eredménykimutatásban az Előző évek miatti módosítások megnevezésű, középső oszlopban kimutatott- eredményváltozást a Mérlegben is ebben az oszlopban, az Eredménytartalék soron kell szerepeltetni Az előző évek revízió, önrevízió miatti módosításait Társasági szinten kell kimutatni, arról mérlegsoronkénti analitikát kell vezetni és dokumentációval kell alátámasztani. A feltárt hiba előzetes minősítését (jelentős vagy nem jelentős) a hiba feltárásakor kell elvégezni. Az előzetesen nem jelentősnek minősülő hibát és hibahatásokat a feltárás évének könyvelésében, a feltárás hónapjában kell rendezni. Az évközben feltárt, előzetesen jelentősnek minősülő hiba és hibahatásainak rendezését a feltárás évének könyvelésétől elkülönítetten kell könyvelni. A tárgy évben feltárt hibák egy-egy évre összesítetten elvégzendő végleges minősítését az éves beszámoló készítésével kapcsolatos zárlati teendők részeként kell végrehajtani, a Gazdasági igazgató (Főkönyvelő, Gazdasági vezető) írásbeli jóváhagyását követően. Amennyiben az évközi előzetes minősítés szerint nem jelentős hiba az év végi összesítés miatt még is jelentőssé válik, akkor az évközi könyvelését sztornírozni kell, majd ezeknek a hibáknak és hibahatásoknak a rendezését a feltárás évének könyvelésétől elkülönítetten kell könyvelni. Amennyiben a revízió, illetve önrevízió előző évek miatti hatása nem éri el a jelentősnek minősülő magasabb értéket, akkor belső (a Társaság számára készített) dokumentációval kell rendezni, de annak hatása a mérleg és eredménykimutatás előző évi soraiban nem kerül kimutatásra. A Társaság azon gazdasági eseményeket, amelyek könyvelésüket követően, az éves beszámoló készítésének időpontja után semmissé válnak, nem minősíti gazdasági, számviteli szempontból hibának, ezért elszámolásukra nem vonatkoztatja az önellenőrzés szabályait. Pl: nem fizetés miatti szerződés megszűnése okán az eredeti állapot helyreállításának könyvelése a szerződés megszűnésének (eredeti állapot helyreállításának) időszakára vonatkozó éves beszámolóban történik, tárgyévi gazdasági eseményként év Kiegészítő Melléklet 26

32 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A Társasági adó számításával kapcsolatos döntések A korábbi adóévek elhatárolt vesztesége a felhasználása (az adózás előtti eredmény csökkentéseként történő elszámolása) nélkül számított adóévi adóalap 50 százalékáig számolandó el az adózás előtti eredmény csökkentéseként. A társasági adóalap csökkentő, illetve növelő tételként figyelembe lehet venni a mérlegforduló-napi értékelésből származó árfolyam különbözetet. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és tagvállalatai nem élnek ezen korrekciós lehetőséggel, így az évvégén kimutatott árfolyam különbözet (nyereség/veszteség) értékével nem módosítják a társasági adóalapot év Kiegészítő Melléklet 27

33 Befektetett eszközök Forgó eszközök Mérleg főösszeg Tőketartalék Kötelezettségek Értékesítés nettó árbevétele Bevételek összesen Adózott eredmény Foglalkoztatotti létszám Jegyzett tőke Eredmény tartalék Lekötött tartalék Mérleg sz. eredmény Összesen Tulajdoni arány Részesedés könyvszerinti értéke DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 2. Tájékoztató rész 2.1. A társaság anyavállalata Név Tulajdoni Szavazati Székhely arány arány Debreceni Vagyonkezelő Zrt Debrecen Tüzér u ,00% 100,00% Befolyás típusa Minősített többséget biztosító befolyás A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. mint anyavállalat Összevont éves beszámolót készít. A konszolidációba bevonta társaságunkat. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Cégnyilvántartási és Céginformációs Szolgálat honlapján tekinthető meg A társaság leányvállalatai Saját tőke én /e Ft/ Név Székhely CÍVISBUSZ Kft Debrecen, Salétrom utca 3. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft Debrecen, Salétrom utca 3. "Zsuzsi" Erdei Vasút Nonprofit Kft Debrecen, Faraktár utca ,00% ,00% ,00% évi adatok /e Ft/ Név CÍVISBUSZ Kft Debrecen, Salétrom utca 3. Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft Debrecen, Salétrom utca 3. "Zsuzsi" Erdei Vasút Nonprofit Kft Debrecen, Faraktár utca Társaságunkat a konszolidált beszámoló készítése alól a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. mint fölérendelt anyavállalat mentesíti év Kiegészítő Melléklet 28

34 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A társaság közös vezetésű vállalatai Társaságunknak nincs közös vezetésű vállalata A társaság társult vállalkozásai Társaságunknak nincs társult vállalkozása A társaság egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai Társaságunknak nincs egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozása év Kiegészítő Melléklet 29

35 DKV Debreceni Közlekedési Zrt A társaság kapcsolt vállalkozásai A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. az alábbi 100%-os tulajdonába tartozó leányvállalatait vonja be a évben a konszolidációba: Cégnév Székhely Debreceni Hőszolgáltató Zrt Debrecen, Tüzér u. 4. Debreceni Vízmű Zrt Debrecen, Hatvan u Cívis Ház Zrt Debrecen, Iparkamara u. 2. DKV Debreceni Közlekedési Zrt Debrecen, Salétrom u. 3. Debreceni Gyógyfürdő Kft Debrecen, Nagyerdei park 1. Debrecen Városi Televízió Kft Debrecen, Petőfi tér 10. DV Info Kft Debrecen, Piac u. 77. Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft Debrecen, Tüzér u. 4. Cívisvíz Kft Debrecen, Hatvan u CÍVIS TAKARÍTÓ Kft Debrecen, Petőfi tér 10. Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft Debrecen, Faraktár u. 60. Debreceni Energetikai Centrum Kft Debrecen, Salétrom u. 3. A Debreceni Vagyonkezelő Zrt-nek a következő, konszolidációba be nem vont leányvállalatai vannak: Cégnév Székhely S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. Románia Székelyudvarhely, Haáz Rezső u. 4. Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft Debrecen, Hatvan u DEVIZÉP Kft Debrecen, Balmazújvárosi út 5. DEVIZGÉP Kft Debrecen, Benczúr Gy. u. 1. CÍVISBUSZ Kft Debrecen, Salétrom u. 3. Déli Ipari Park Kft Debrecen, Iparkamara u. 2. A kapcsolt vállalkozási körbe tartozik még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi közös vezetésű társasága: Cégnév Székhely Termál-Egészségipari Klaszter Kft Debrecen Nagyerdei Park év Kiegészítő Melléklet 30

36 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A kapcsolt vállalkozási körbe tartoznak még a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. alábbi társult vállalkozásai: Cégnév Székhely Debreceni Társasházkezelő Kft Debrecen, Kishegyesi út 38. AIRPORT-DEBRECEN Kft Debrecen, Mikepércsi út 0493/64. Pharmapolis Klaszter Kft Debrecen, Petőfi tér 10. Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft 4025 Debrecen, Petőfi tér 10. A.K.S.D. Kft Debrecen István u P.M.R. Kft Debrecen István u A.K.S.D. Románia S.R.L. Románia, Chirileu, Parc Ind.Mures Nr. 1/b NYÍR-FLOP Kft Nyíregyháza, Derkovits u Bihari Hulladékgazdálkodási Kft Berettyóújfalu, Oláh Zsigmond u év Kiegészítő Melléklet 31

37 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Munkavállalók létszáma, bérköltsége és személyi jellegű kifizetései Az 1. számú táblázatban mutatjuk be a évi bérköltségeket állománycsoportonként, a személyi jellegű egyéb kifizetéseket és a bérjárulékokat. Szintén e táblázat tartalmazza e két évre a foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszámát is. A bérköltséget bázis szinten bérfejlesztés nélkül terveztük, de a 299/2011. (XII. 22.) Kormány rendeletben megfogalmazott, a munkabérek nettó értékének megőrzéséhez szükséges bérkompenzációt az összes érintett 649 fő munkavállalónál január 01. naptól végrehajtottuk. A bérköltség felhasználás e Ft összeggel több, mint a bázis évi tényleges kifizetés. A évi tény bér e Ft-tal több, mint a bázis évben, melyből a bérkompenzáció végrehajtásának költsége e Ft. A év közötti eltérés és a bérkompenzáció közötti különbséget a forgalmi területen végrehajtott átszervezésből adódó bérváltozások okozták. A évben kifizetett megbízási díj 769 e Ft-tal meghaladta az előző évi költséget, viszont e Ft-tal kevesebb egyéb bérköltség (felmentési bér) került kifizetésre. A évi személyi jellegű egyéb kifizetések összege e Ft, mely e Ft-tal kevesebb, mint a évi felhasználás. Ennek egyik oka, hogy évben a munkáltatót terhelő SZJA-n felül már 10% EHO is terhelte a Cafeteria juttatási elemeket, mely költség csökkentve a juttatás nettó értékét nem a Személyi jellegű egyéb kifizetések között, hanem a Bérjárulékok - Egészségügyi hozzájárulás soron jelent meg. A Cafeteria juttatás nettó értékének csökkenése miatt csökkent a munkáltatót terhelő SZJA összege, valamint végkielégítésre e Ft-tal kisebb összeget használtunk fel, mint évben. Dolgozókhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifizetések - Iskolakezdési támogatás e Ft - Kilépett cafetéria időarányos megváltása 123 e Ft - SZÉP kártya szállás e Ft - SZÉP kártya vendéglátás e Ft - SZÉP kártya szabadidő eltöltésre e Ft - Sportcsekk 327 e Ft Összesen e Ft Egyéb személyi jellegű kifizetések - Korengedményes nyugdíj e Ft - Segélyek 679 e Ft - Utazási hozzájárulás e Ft - Üzemanyag megtakarítás e Ft - Szakmunkástanuló díjazása 37 e Ft - Éleslátás szemüveg 272 e Ft - Bankkártya költségtérítés e Ft Összesen e Ft A bérjárulékok esetén az előző évhez viszonyítva e Ft többlet merült fel. A többlet költséget több tényező együttes hatása okozza. Növelő tényező a bérkompenzáció végrehajtása miatti többlet szociális hozzájárulási adó, szakképzési hozzájárulás és korkedvezményes hozzájárulás kötelezettség. Szintén növeli a bérjárulék költséget a Cafeteria év Kiegészítő Melléklet 32

38 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. juttatást terhelő 10%-os egészségügyi hozzájárulás. Csökkentő tényező a bérkompenzáció végrehajtása miatt igénybe vett szociális hozzájárulási adókedvezmény. A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma évben 686,20 fő. Társaságunknál évben 67 fő munkavállalónak szűnt meg a munkaviszonya és 51 fő létesített munkaviszonyt. A munkaviszony megszűnések és munkaviszony létesítések közötti 16 főből január 02. nappal 10 fő pótlása megtörtént. A munkaviszony megszűnések jogcímei: Szerződése lejárt 15 fő Közös megegyezés 29 fő Nyugdíjazás 16 fő Munkáltatói rendkívüli felmondás 2 fő Munkáltatói rendes felmondás 3 fő Elhalálozás 2 fő A évi gazdasági feladatainkat 582,00 fő teljes munkaidős fizikai, 14,00 fő nyugdíjas fizikai és 90,00 fő szellemi teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszámmal valósítottuk meg, míg a évi feladatainkat 589,00 fő teljes munkaidős fizikai, 1,50 fő nyugdíjas fizikai és 95,70 fő szellemi munkavállaló közreműködésével hajtottuk végre. Tehát az átlagos statisztikai létszám összességében nem, csak összetételében változott Vezető tisztségviselők javadalmazása A 2. számú táblázatban mutatjuk be a vezető tisztségviselők évi javadalmazását, juttatásaikat. A vezető tisztségviselők javadalmazásában az előző évhez képest nincs jelentős változás Könyvvizsgáló által nyújtott szolgáltatások A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint a könyvvizsgáló által az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért, az adótanácsadói szolgáltatásokért és az egyéb, nem könyvvizsgálói szolgáltatásokért felszámított évi díjakat a 2a. számú táblázatban mutatjuk be év Kiegészítő Melléklet 33

39 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 3. Mérleghez, eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A mérlegben és az eredménykimutatásban a tárgyév adatai összehasonlíthatóak az előző év megfelelő adataival. 3.1 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések /A társaság vagyoni helyzete/ Eszközök Értékhelyesbítést a társaság eszközeire számviteli politikája alapján nem számol el. a.) Immateriális javak és tárgyi eszközök ( e Ft) A társaság immateriális javainak és tárgyi eszközeinek évi értékbeli változásait mutatják a 3-4. táblázatok. Szellemi termékek, tárgyi eszközök bruttó értékének növekedéséből a jelentősebb tételek részletezése: Immateriális javak beszerzési értéke: - Igényvezérelt közlekedési rendszer e Ft - Ügyviteli szoftver e Ft - MiniPark modul e Ft - Webes parkoló bérlet értékesítés e Ft - Linux program e Ft - Ügyfélkapu és partnerkapu szoftver 610 e Ft - Forrás SQL szakmai modul 576 e Ft - Fizető parkoló rendszer kiegészítése EME mobilfizetési rendszerrel 432 e Ft - Működéshez szükséges szoftverek 397 e Ft - Szoftver-ECAS diagnosztikai, elektronikai mérőprogram 278 e Ft - Pótdíjazás program 187 e Ft - Wisual programhoz munkaruha modul 134 e Ft - CRM modul 70 e Ft - PDA program 8 e Ft Összesen e Ft Tárgyi eszközök beszerzése, aktiválása: - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció e Ft - Utastájékoztató rendszer e Ft - Villamos vágány (1-es vonal rekonstrukció) e Ft - Központi jegyérvényesítő beépítése 12 db villamos járműbe e Ft - Berendezések, felszerelések e Ft - Központi jegyérvényesítő beépítése 19 db trolibusz járműbe e Ft - Formaruha beszerzés e Ft - Utastájékoztató rendszer korszerűsítése e Ft - Segner téri térfigyelő rendszer e Ft - Fizetőautomata rendszer vezérlő számítógépe e Ft év Kiegészítő Melléklet 34

40 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - Parkolási rendszer jegykiadó egysége e Ft - KCSV típusú villamos értéknövelő felújítása és központi jegyérvényesítő beépítése 872 e Ft - Bérletárusító pavilon 806 e Ft - Szerszám beszerzés 753 e Ft - Rendszámfelismerő kamera 519 e Ft Összesen e Ft A befejezetlen beruházások értéke: - 2-es villamos épületek építése, engedélyezési tervek e Ft - 2-es villamos pályaberuházás e Ft - 2-es villamos termelőgépek, berendezések, eszközök e Ft - 2-es villamos vezetékek kiépítése, tanulmánytervek, mérnöki tanácsadás e Ft - Alapítás-átszervezés értéke 2-es villamos e Ft - 2-es villamos egyéb építmények műszaki tervezése, tanulmánytervek e Ft - KCSV típusú villamos értéknövelő felújítása e Ft - 2-es villamos járművek e Ft - Egyéb építményekre vonatkozó tanulmánytervek, tanácsadás e Ft - Formaruha e Ft - Egyéb épületek tervezése, engedélyezési díjak e Ft - Közlekedési Szövetség létrehozásának tanulmányterve e Ft - ÉAOP felsővezeték tanulmánytervek, engedélyezési díjak e Ft - Szerszámok, berendezések e Ft - ÉAOP épületek, szakértői vélemények, helyszínrajz 456 e Ft Összesen e Ft A társaság évben számviteli politikájának megfelelően a terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírást alkalmazta. Értékcsökkenési leírás rendszerében nem történt változtatás évben. A társaság környezetvédelmi eszközeinek évi értékbeli változásait mutatják a 3a-4a. táblázatok. A társaság évben immateriális javaira, tárgyi eszközeire terven felüli értékcsökkenésként e Ft-ot számolt el selejtezés címén. b.) Befektetett pénzügyi eszközök ( e Ft) - Tartós részesedés kapcsolt vállalkozással szemben e Ft Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft e Ft CÍVISBUSZ Kft e Ft Debreceni Energetikai Centrum Beruházó és Szolgáltató Kft e Ft A részesedések megszerzésétől eltelt idő alatt a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetében olyan tartós és érdemi változások, amelyek a beszámoló készítése során a részesedések könyvszerinti értékének megváltoztatását indokolttá tennék, nem következtek be. A társaság bekerülési értéken értékelt befektetett pénzügyi eszközeinek könyv szerinti értéke nem haladja meg jelentősen a valós értéket. A tartós részesedésekkel kapcsolatos információkat a 2.2. pontban lévő táblázat tartalmazza év Kiegészítő Melléklet 35

41 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban e Ft Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft e Ft Cash-pool e Ft - Egyéb tartós részesedés 530 e Ft ( Zsuzsi Kisvasútért Baráti Kör) - Egyéb tartósan adott kölcsön 376 e Ft (Munkavállalóknak adott kölcsön) c.) Készletek ( e Ft) A társaság készletei évben e Ft összegűek, mely a bázis évhez viszonyítva e Ft csökkenést mutat. Jelentősebb eltérés az anyagok, a késztermékek és az áruk sorain jelentkezik. A vásárolt készletek értéke e Ft-tal, e Ft-ra csökkent a bázishoz képest. Ennek oka, hogy az előző évihez viszonyítva több felújított tárcsafékblokkot használtunk fel. Az áruknál felmerülő növekedés a évre érvényes értékszelvények beszerzésének következménye. A saját termelésű készletek változását év közben nem vezetjük. Év végén, leltár alapján a készletváltozást utókalkulált tényleges közvetlen önköltségen állapítjuk meg, amely évben e Ft-tal kevesebb a évi saját termelésű készlethez viszonyítva. Import beszerzés: Készlet import: - Termékimport: - Németországból csatlakozó, tárcsafékblokk, kerámiakitt e Ft - Olaszországból trolibusz alkatrészek 809 e Ft - Lengyelországból jegyérvényesítő készülék, festékszalag 421 e Ft Szolgáltatás import: - Szolgáltatás import: - Belgium UITP tagdíj 526 e Ft d.) Követelések ( e Ft) A vállalkozás szolgáltatásnyújtásból vagy áruszállításból származó követeléseit lejárat és partnertípus szerinti bontásban az 5. számú tábla mutatja be. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései az 5a. számú táblában láthatóak év Kiegészítő Melléklet 36

42 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Az Egyéb követelések összege a következő tételekből tevődik össze: - Munkavállalói tartozás e Ft - Költségvetéssel szemben elhatárolt követelés e Ft - Igényelt költségvetési támogatás e Ft - Más egyéb követelés e Ft Egészségbiztosítási ellátások (táppénz) e Ft Egyéb elszámolási számla e Ft Kilépett munkavállalókkal szembeni értékvesztés e Ft Eme parkolási díjelőleg elszámolása 229 e Ft Chip kártya Áfa elszámolás e Ft Összesen e Ft e.) Értékpapírok A társaság december 31-én értékpapírral nem rendelkezik. f.) Pénzeszközök december 31-én: - Házipénztárban lévő készpénz e Ft - OTP Számla 189 e Ft - OTP Fix kamatozású betét e Ft - OTP Elkülönített betétszámla 549 e Ft - OTP Lakásépítési számla e Ft - OTP Kártyaszámla 501 e Ft - Átvezetési számla 86 e Ft Összesen e Ft A pénzeszközök e Ft összege e Ft-tal több a évi összegnél. A pénzeszköz-változást a Cash-flow kimutatás mutatja be. g.) Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Személyszállítás készpénzes bevételei ,00% Személyszállítás átutalásos bevételei ,43% Parkolás készpénzes bevételei ,33% Kamatjóváírás ,22% Működési támogatás Összesen ,69% év Kiegészítő Melléklet 37

43 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Biztosítások ,34% Folyóiratok, napilapok előfizetése ,16% Bérleti díj, egyéb ,96% Összesen ,99% év Kiegészítő Melléklet 38

44 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Halasztott ráfordítások A társaság nem számolt halasztott ráfordításokat. h.) Értékvesztések A társaság eszközeire az 6. számú tábla szerinti összegben és bontásban számolt el értékvesztést. i.) Veszélyes hulladékok A vállalkozás veszélyes hulladékainak évi állományváltozását mennyiségben és értékben - a 15. számú táblában mutatjuk be. j.) Selejtezések bemutatása Befektetett eszközök selejtezése: Jegyzőkönyv Megnevezés Nettó érték Vissznyeremény sorszáma 2012/1. Trolibusz felsővezeték-tartó oszlopok e Ft /4. Nagyerdei körút villamospálya 45 vfm e Ft 71 e Ft 2012/5. Bem tér villamosvágány 54 vfm. 64 e Ft 85 e Ft 2012/ /8. Trolibusz felsővezeték-tartó oszlopok, Széchenyi u. Rendszámfelismerő kamera (Bajcsy Zs. u.) 314 e Ft 127 e Ft 322 e Ft /9. Telepi RX telefonkábel 30 e Ft - Összesen e Ft 283 e Ft Készletek selejtezése: - Parkoló kártyák 95 e Ft - Személyszállítási értékcikkek 9 e Ft Összesen 104 e Ft k.) A társaság eszközeit terhelő zálogjog, biztosíték, egyéb teher bemutatása: Keretbiztosítéki jelzálogjog e Ft Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ e Ft Ingó vagyontárgyat terhelő jelzálogjog e Ft év Kiegészítő Melléklet 39

45 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. l.) Hátrasorolt eszközök (követelések, értékpapírok) értéke: A társaságnál hátrasorolt eszköz nincs év Kiegészítő Melléklet 40

46 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Források a.) Saját tőke bemutatása, változásai Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Jegyzett tőke ,00% Tőketartalék ,00% Eredménytartalék ,60% Lekötött tartalék ,83% Mérleg szerinti eredmény ,95% Saját tőke ,34% A lekötött tartalékban szereplő összeg változása részletesen az alábbi bontásban látható. Lekötött tartalék bemutatása: - Alapítás átszervezés aktivált értékéből a le nem írt rész e Ft - A veszteség fedezésére kapott még vissza nem fizetett pótbefizetés e Ft Összesen e Ft b.) Céltartalékok A társaság mérlegében a várható kötelezettségekre e Ft céltartalék szerepel, mely a társaság peres ügyeivel kapcsolatban került megképzésre. c.) Kötelezettségek ( e Ft) Hátrasorolt kötelezettségek bemutatása A társaság mérlegében hátrasorolt kötelezettség nem szerepel. Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása - Egyéb hosszú lejáratú hitelek e Ft - Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben e Ft Összesen e Ft Rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása - Vevőktől kapott előlegek e Ft - Szállítók e Ft - Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben e Ft - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek e Ft SZJA és költségvetési befizetési köt., helyi adók e Ft Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolások e Ft Egyéb rövid lejáratú kötelezettség e Ft Fizetendő ÁFA elhatárolás e Ft Összesen e Ft év Kiegészítő Melléklet 41

47 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A társaságnak a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei az 5a. számú táblán láthatók. A társaságnak lejárt köztartozása nincs. Hosszú lejáratú kötelezettségekből 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejűek A társaságnak nincs 5 évnél hosszabb futamidejű kötelezettsége. Hosszú lejáratú kötelezettségekből átsorolt, 1 éven belül esedékes törlesztések A társaságnak nincs 1 éven belül esedékes kötelezettsége. Zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettségek A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. (adós) és a tagvállalatok (zálogkötelezett és vagy kezes), valamint az OTP Bank Nyrt. között létrejött Folyószámlahitel szerződés alapján, e Ft összegű éven túli lejáratú multicurrency folyószámla hitel megfizetésével összefüggő készfizető kezesség vállalást. Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ Keretbiztosítéki jelzálogjog Debrecen, Salétrom utca 9497; 9798; 9799 HRSZ Ingó vagyontárgyat terhelő jelzálogjog e Ft e Ft e Ft Mérlegen kívüli tételek: - A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. és a CIB Lízing Zrt. között pénzügyi lízing keretszerződés alapján e EUR összegű készfizető kezességi szerződés jött létre. - A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. (kötelezett) február 3-án az UniCredit Leasing ImmoTruck Zrt-vel létrejött kezességi szerződésekben foglaltak szerint e EUR összegű készfizető kezességet vállalt. - Az OTP Bank Nyrt. könyveiben december 31-én összességében e Ft éven belüli bankgarancia szerepel, mely a következő tételekből áll: - Az Inter Tan-Ker Zrt. és a Cívisbusz Kft. között létrejött bérleti szerződés értelmében a bérleti díj megfizetésének biztosítására a DKV Zrt. megbízásából az OTP Bank Nyrt-nél augusztusában e Ft összegű bankgarancia kibocsátására került sor év Kiegészítő Melléklet 42

48 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - A Cívisbusz Kft. és a MOL Nyrt. között TRAN/GG/Ü/09 számon létrejött szállítási szerződésben vállalt kötelezettségei teljesítésének biztosítékául e Ft összegű bankgarancia került kibocsátásra év Kiegészítő Melléklet 43

49 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. d.) Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Parkolási árbevétel Reklám bevétel Egyéb bevétel ,33% Összesen ,33% Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Közüzemi díjak ,13% Igénybevett szolgáltatások ,00% Kamatterhelés ,54% Jutalék Összesen ,69% Az igénybevett szolgáltatások passzív időbeli elhatárolásánál jelentős tételt képvisel az autóbuszok bérleti szerződésében foglaltak szerinti minimális futásteljesítmény elszámolásakor július 1-től december 31-ig tartó időszakra kiszámlázott e Ft összeg. Halasztott bevételek Megnevezés év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % DMJV-től fejlesztési támogatás pálya ,70% DMJV-től fejlesztési támogatás trolibusz ,66% DMJV-től fejlesztési támogatás egyéb beruházás ,34% KAC fejlesztési támogatás ,23% Magyar Állam tartozás átvállalás ,88% EU-s fejlesztési támogatás 2-es villamos ,95% Hazai fejlesztési támogatás 2-es villamos ,86% Önkormányzati fejlesztési támogatás 2-es villamos ,29% ÉAOP pályázathoz fejlesztési támogatás ,66% Összesen ,50% év Kiegészítő Melléklet 44

50 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Külföldi pénzértékre szóló eszközök, kötelezettségek értékelése Számviteli politikánk szerint a mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó, MNB által, hivatalosan közzétett devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. Eszköz, forrás Könyvszerinti érték Mérlegfordulónap Árfolyam megnevezése Összeg Pénznem Árfolyam Ft Árfolyam Ft +nyereség Ft -veszteség Ft Bank (OTP) ,27 EUR 311, , Összesen Árfolyamkülönbözetből eredményben elszámolt összeg: Árfolyamkülönbözetből beruházásokra aktivált összeg: év Kiegészítő Melléklet 45

51 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 3.2 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések /A társaság jövedelmi helyzete/ A Debreceni Vagyonkezelő Zrt. és leányvállalatai az egymás között bonyolított ügyletei során a szokásos piaci feltételeknek megfelelően képezi az árakat, amely árképzést és alkalmazást a kapcsolt felek között alkalmazott árak nyilvántartása dokumentál Üzemi (üzleti) eredmény - Értékesítés nettó árbevétele: e Ft - Egyéb bevételek: e Ft - Aktivált saját teljesítmények e Ft - Anyagjellegű ráfordítások: e Ft - Személyi jellegű ráfordítások: e Ft - Értékcsökkenési leírás: e Ft - Egyéb ráfordítások: e Ft Üzemi eredmény: e Ft a.) Értékesítés nettó árbevétele ( e Ft) Az árbevétel partnercsoport szerinti évi alakulását a 7. számú tábla mutatja be. Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása: Tevékenység év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Kötöttpályás menetdíj ,22% Fogyasztói árkiegészítés ,38% Kötöttpályás reklám tevékenység ,75% Kötöttpályás különjárat ,83% Autóbusz menetdíj ,59% Fogyasztói árkiegészítés ,11% Autóbusz különjárat ,57% Autóbusz reklám tevékenység ,63% Parkolási tevékenység ,56% Anyageladás és közvetített szolgáltatás ,66% Reklám tevékenység ,17% Ipari szolgáltatás és bérbeadás ,58% Összesen ,46% év Kiegészítő Melléklet 46

52 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. b.) Aktivált saját teljesítmények ( e Ft) Saját termelésű készletek állományváltozása: - Befejezetlen termelés állományváltozása 44 e Ft - Késztermékek állományváltozása e Ft Összesen e Ft Saját előállítású eszközök aktivált értéke: psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 15 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 52 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 24 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 13 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 13 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 16 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 14 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 77 e Ft psz. trolibusz központi jegyérvényesítő beépítése 59 e Ft psz. villamos statikus átalakító beépítése 428 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 188 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 113 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 149 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 204 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 225 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 227 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 204 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 205 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 174 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 156 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 213 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 194 e Ft psz. villamos központi jegyérvényesítő beépítése 130 e Ft - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (Csapó u. Burgundia u.) 19 e Ft - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (MGM forduló) 23 e Ft - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (Árpád téri váltó csere) 8 e Ft - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (Kossuth utcai váltó csere) 19 e Ft - Trolibusz felsővezeték rekonstrukció (Hajnal utcai váltó csere) 14 e Ft - Erzsébet-Névtelen utcai kereszteződés átépítése 44 e Ft - Segner téri térfigyelő rendszer kiépítése 338 e Ft - Nagyerdei körút síncsere 45 vfm e Ft - Bem tér 1 szálas síncsere 54 vfm e Ft - Utastájékoztató rendszer fejlesztése autóbusz és trolibusz megállóhelyeken 8 e Ft - 2-es villamos beruházás (befejezetlen) e Ft év Kiegészítő Melléklet 47

53 DKV Debreceni Közlekedési Zrt psz. villamos J2 értéknövelő felújítása (befejezetlen) e Ft - 2-es villamos alapítás-átszervezés (befejezetlen) 150 e Ft Összesen e Ft Mindösszesen e Ft c.) Egyéb bevételek ( e Ft) Az egyéb bevételek partnercsoport és jogcím szerinti évi alakulását a 8. számú tábla tartalmazza. d.) Anyagjellegű ráfordítások ( e Ft) Az Anyagjellegű ráfordítások évi összegeinek részletezését a 10. sz. táblázat tartalmazza. Anyagköltség: e Ft - Alapanyagok: e Ft - Műszaki, fenntartási és segédanyagok: e Ft - Üzemanyag felhasználás: e Ft - Energiaköltségek: e Ft - Munkaruha, védőruha: e Ft - Papír, nyomtatvány, irodaszer: e Ft - Számítástechnikai kellékanyag: 767 e Ft - Egyéb anyagfelhasználás: e Ft Berendezés, felszerelés: 572 e Ft Hulladék: -462 e Ft Egyéb: e Ft Igénybe vett szolgáltatások összesen: e Ft Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások: e Ft - Fuvarköltségek: e Ft - Belföldi utazás, kiküldetés költségei: 521 e Ft - Külföldi utazás, kiküldetés költségei: e Ft - Karbantartás, javítás: e Ft - Posta költség: e Ft - Távközlés költségei: e Ft - Egyéb anyagjellegű szolgáltatás: e Ft - Jutalék e Ft - Kihelyezett eszközök e Ft - Egyéb e Ft - Újság előfizetés, szakkönyvek e Ft Nem anyagjellegű szolgáltatások: e Ft - Bérleti díjak: e Ft - Könyvviteli szolgáltatási díj: e Ft - Könyvvizsgálói szolgáltatási díj: e Ft - Ügyvédi díj: e Ft év Kiegészítő Melléklet 48

54 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - Közjegyzői díjak: 447 e Ft - Vagyonvédelem: e Ft - Takarítás: e Ft - Szakértői díjak: e Ft - Hirdetés és reklámköltség: e Ft - Bemutatók, kiállítások részvételi díja: 3 e Ft - Oktatás, továbbképzés: e Ft - Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás: e Ft - Informatikai szolgáltatás e Ft - Buszok rendelkezésre állása e Ft - Adatlekérdezés e Ft - Fizető várakozóhelyek üzem e Ft - Egyéb e Ft Egyéb szolgáltatások: e Ft - Bankköltségek: e Ft - Hatósági díjak, illetékek: e Ft - Biztosítási díjak: e Ft Eladott áruk beszerzési értéke: e Ft Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke: e Ft e.) Személyi jellegű ráfordítások ( e Ft) A Személyi jellegű ráfordítások évi összegeinek részletezését a pontok, valamint az 1-2. sz. táblázatok tartalmazzák. f.) Értékcsökkenési leírás ( e Ft) Az értékcsökkenési leírás évi összegének részletezését a 3-4. sz. táblázatok tartalmazzák. g.) Egyéb ráfordítások ( e Ft) Az Egyéb ráfordítások évi összegeinek részletezését a 11. sz. táblázat tartalmazza. Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés: e Ft Követelések: e Ft Tárgyi eszközök: e Ft Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások: e Ft Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok: 372 e Ft Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyv szerinti értéke: 104 e Ft Céltartalék képzés e Ft Költségek között el nem számolt központi adók, illetékek stb.: e Ft Költségek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb.: 526 e Ft év Kiegészítő Melléklet 49

55 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás: e Ft Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támogatás: 630 e Ft Más: e Ft Összesen: e Ft Társaságunk évben 3 peres ügyben érintett. Az ITE Kft-vel jármű értékesítéssel kapcsolatban, az ITK Zrt-vel üzemanyag túlfogyasztás, valamint a bérleti egységdíj módosításával összefüggésben vannak folyamatban peres eljárások. A perek bizonytalan kimenetele miatt az óvatosság elvét figyelembe véve került megképzésre a fentiekben szereplő e Ft összegű céltartalék. h.) Kutatás és kísérleti fejlesztés költségeinek bemutatása az üzemi költségekből) A társaság nem számolt kutatás és kísérleti fejlesztés költségeivel Pénzügyi műveletek eredménye: - Cash-pool forint kamat kapcsolt vállalkozástól: 39 e Ft - Cash-pool forint kamat OTP-től: 1 e Ft - Egyéb kamat kapcsolt vállalkozástól: e Ft - Egyéb kamat OTP-től: e Ft - Más vállalkozással szemben elszámolt kamat: 27 e Ft - Árfolyam nyereség: e Ft Összes pénzügyi bevétel: e Ft - Cash-pool forint kamat kapcsolt vállalkozásnak: e Ft - Cash-pool forint kamat OTP-nek: e Ft - Árfolyam veszteség: 64 e Ft - Egyéb: 8 e Ft Összes pénzügyi ráfordítás: e Ft Pénzügyi műveletek eredménye: e Ft év Kiegészítő Melléklet 50

56 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Rendkívüli eredmény - Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel: e Ft - Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele: e Ft Rendkívüli bevételek összesen: e Ft ebből: a tárgyévben elszámolt amortizációval arányos rendkívüli bevétel összege: e Ft Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: 0 e Ft e Ft Rendkívüli bevételek, ráfordítások a társasági adó megállapítását nem befolyásolják Támogatások A társaság évi támogatási forrásait a 9. számú táblázatban mutatjuk be. A villamos pályarekonstrukció megvalósításához folyósított támogatás összegei: évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben Magyar Államadóság átvállalás keretében e Ft évben Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból e Ft évben Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból e Ft évben Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból e Ft évben Környezetvédelmi Alap Célelőirányzatból e Ft A járműrekonstrukció megvalósításához folyósított támogatás összegei: (trolibusz) évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft A műhold alapú helymeghatározó és valós idejű utastájékoztató rendszer megvalósításához támogatás összege: évben Európai Uniós forrás (CIVITAS II.) e Ft évben Európai Uniós forrás (CIVITAS II.) e Ft 2-es villamos projekt megvalósításához folyósított támogatás összege: évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben Európai Uniós forrás e Ft évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft év Kiegészítő Melléklet 51

57 DKV Debreceni Közlekedési Zrt évben Európai Uniós forrás e Ft évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzatától e Ft évben Európai Uniós forrás e Ft Debreceni közösségi közlekedés szolgáltatási színvonalának fejlesztéséhez kapott támogatás: évben Európai Uniós forrás e Ft évben Európai Uniós forrás e Ft évben Európai Uniós forrás e Ft Közösségi közlekedés normatív támogatása évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzat e Ft évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzat e Ft évben Állami támogatás e Ft évben DMJV Önkormányzat e Ft Foglalkozásbővítést szolgáló bértámogatás évben Állami támogatás e Ft évben Állami támogatás 165 e Ft évben Állami támogatás 653 e Ft Bérkompenzáció terheinek enyhítésére szolgáló támogatás évben Állami támogatás e Ft A társasági adó és az adózott eredmény levezetése A és évi társasági adó kötelezettség kiszámítása a 12. táblában található. Elhatárolt negatív adóalap bemutatása évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft évben elhatárolt veszteség e Ft Összesen e Ft év Kiegészítő Melléklet 52

58 DKV Debreceni Közlekedési Zrt Ellenőrzés A társaságnál évben nem volt jelentős összegű hibát feltáró ellenőrzés, önellenőrzés. 4 Cash-Flow kimutatás /A társaság pénzügy helyzete/ A társaság pénzeszközeinek alakulását mutatja 13. számú táblázat szerinti (a számviteli törvény 7. számú melléklete) Cash-flow kimutatás. A Cash-Flow kimutatásban a pénzeszköz változás alakulását legjelentősebb mértékben a befektetési tevékenységből, valamint a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás befolyásolja. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása a évi beruházásaink és az elszámolt értékcsökkenések együttes hatását mutatja be. A Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változásunkat, nagymértékben befolyásolja a 2-es villamos beruházására kapott fejlesztési támogatás halasztott bevétele. 5 Mutatók A évi és a évi gazdálkodásra jellemző mutató számokat és azok alakulásának szöveges elemzését a 14. sz. táblázat tartalmazza. Debrecen, március 19. Nagy Attila Vezérigazgató év Kiegészítő Melléklet 53

59 1. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Személyi jellegű ráfordítások és Átlagos statisztikai létszámadatok év Adatok: e Ft Megnevezés év év Eltérés 10. Bérköltség % Bér % Teljes munkaidős összesen % Fizikai dolgozó % technikus, szakmunkás % egyéb % Szellemi dolgozó % vezető % ügyintéző, előadó, egyéb % Nem teljes munkaidős összesen % Fizikai dolgozó % nyugdíjas % részmunkaidős Szellemi dolgozó nyugdíjas részmunkaidős Megbízási díjak % Tiszteletdíjak % Egyéb bérköltség % 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések % Végkielégítés % Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz % Nyugdíjpénztári befizetések % Egészségpénztári befizetések % Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége % Étkezési hozzájárulás % Napidíjak % Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz % Reprezentációs költség % Munkáltatót terhelő SZJA % Egyéb személyi jellegű kifizetések % 12. Bérjárulékok % Nyugdíj, egészségbiztosítási és munkaerő-piaci járulék % Egészségügyi hozzájárulás % Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás % Rehabilitációs hozzájárulás % Egyéb bérjárulék % V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) % Adatok: fő Teljes munkaidős összesen 672,00 684,70 12,70 2% Fizikai dolgozó 582,00 589,00 7,00 1% technikus, szakmunkás 514,00 519,00 5,00 1% egyéb 68,00 70,00 2,00 3% Szellemi dolgozó 90,00 95,70 5,70 6% vezető 19,50 21,00 1,50 8% ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak 70,50 74,70 4,20 6% Nem teljes munkaidős összesen 14,00 1,50-12,50-89% Fizikai dolgozó 14,00 1,50-12,50-89% Szellemi dolgozó 0,00 0,00 0,00 - Létszám összesen 686,00 686,20 0,20 0% évi Kiegészítő Melléklet

60 2. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Vezető tisztségviselők javadalmazása év Adatok: e Ft Megnevezés év év Eltérés Vezérigazgató/Ügyvezető Bér % Megbízási díj 0 - Egyéb bérköltség 0 - Személyi jellegű egyéb kifizetések % Vállalkozási díj 0 - Előleg 0 - Kölcsön 0 - Garancia vállalás 0 - Felügyelő Bizottság Tiszteletdíj % Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 - Előleg 0 - Kölcsön 0 - Garancia vállalás 0 - Korábbi Vezérigazgató/Ügyvezető utáni nyugdíjfizetési kötelezettség évi Kiegészítő Melléklet

61 2 a. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatásai év Adatok: e Ft Megnevezés év év Eltérés Éves beszámoló könyvvizsgálatát végző könyvvizsgáló szolgáltatási díjai % Éves beszámoló könyvvizsgálata % Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások % Adótanácsadói szolgáltatások 0 - Egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatások évi Kiegészítő Melléklet

62 Sorszám Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 3. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása év Adatok: e Ft Megnevezés 1. Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték évi Kiegészítő Melléklet

63 Sorszám Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke (a be nem fejezett, későbbi szellemi termék is) Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 3 a. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Környezetvédelmi eszközök állományváltozása év Adatok: e Ft Megnevezés 1. Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Átsorolás miatti növekedés Egyéb tárgyévi növekedés Tárgyévi értékesítés Tárgyévi selejtezés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb tárgyévi csökkenés (beruházásoknál aktiválás) Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Átsorolás miatti növekedés Átsorolás miatti csökkenés Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Tárgyévi állománycsökkenés miatti ÉCS csökkenés Tárgyévi visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés egyéb tárgyévi csökkenései Záró halmozott értékcsökkenés Záró nettó érték évi Kiegészítő Melléklet

64 Sorszám Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Értékcsökkenések év Adatok: e Ft Megnevezés 1. Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen évi Kiegészítő Melléklet

65 Sorszám Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 4 a. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Környezetvédelmi eszközök értékcsökkenései év Adatok: e Ft Megnevezés 1. Lineáris Egyösszegű Degresszív Teljesítmény arányos Egyéb módszer Terv szerinti értékcsökkenési leírás összesen Terven felüli értékcsökkenés Visszaírt terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen évi Kiegészítő Melléklet

66 5. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Kintlévőségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból év Adatok: e Ft év év Eltérés Eltérés / Bázis KINTLÉVŐSÉGEK eredeti érték- könyv eredeti érték- könyv eredeti érték- könyv eredeti érték- könyv érték vesztés szerint érték vesztés szerint érték vesztés szerint érték vesztés szerint ÖSSZES KÖVETELÉS ,20% 31,21% 1,07% VÁLLALATCSOPORTON KÍVÜL ,00% 31,21% 0,87% VÁLLALATCSOPORTON BELÜL ,79% - 34,79% Lejárt követelések ,77% 31,21% 31,78% Lakosság nap alatt nap nap nap nap nap napon túl DMJV és intézményei ,64% - -94,64% 91 nap alatt ,64% - -94,64% nap nap nap nap nap napon túl Vállalatcsoporton belül nap alatt nap nap nap nap nap napon túl Egyéb ,18% 31,21% 34,20% 91 nap alatt ,06% - -71,06% nap ,73% - -98,75% 181 nap nap ,38% -100,00% -0,35% 361 nap nap ,17% -87,35% 247,78% 720 napon túl ,03% 151,94% - Le nem járt követelések ,50% - -31,50% Le nem járt követelésekből biztos befolyású ,50% - -31,50% Lakosság DMJV és intézményei ,04% - -4,04% Vállalatcsoporton belül ,79% - 34,79% Egyéb ,52% - -41,52% Le nem járt követelésekből bizonytalan befolyású Bizonytalan követelések összesen ,77% 31,21% 31,78% Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések ,00% ,00% Lakosság DMJV és intézményei Vállalatcsoporton belül Egyéb ,00% ,00% Eladott követelések összege Lakosság Egyéb Eladott követelések ellenértéke Lakosság Egyéb évi Kiegészítő Melléklet

67 Immateriális javakra, beruházásokra adott előlegek Tartósan adott kölcsön Követelések Követelések Összesen Hátrasorolt kötelezettségek Tartós kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek Összesen 5 a. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Követelések - Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben év Adatok: e Ft Kapcsolt vállalkozás Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással Debreceni Hőszolgáltató Zrt. 0 0 Debreceni Vízmű Zrt Cívis Ház Zrt DKV Debreceni Közlekedési Zrt. 0 0 Debreceni Gyógyfürdő Kft Debrecen Városi Televízió Kft DV Info Kft Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. 0 0 Cívisvíz Kft. 0 0 CÍVIS TAKARÍTÓ Kft. 0 0 Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft Debreceni Energetikai Centrum Kft Debreceni Vagyonkezelő Zrt Cash-pool rendszeren belül Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L. 0 0 Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft. 0 0 DEVÍZÉP Kft. 0 0 DEVÍZGÉP Kft. 0 0 Debreceni Társasházkezelő Kft. 0 0 CÍVISBUSZ Kft AIRPORT-DEBRECEN Kft. 0 0 Termál-Egészségipari Klaszter Kft. 0 0 Pharmapolis Klaszter Kft. 0 0 Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft. 0 0 A.K.S.D. Kft. 0 0 P.M.R. Kft. 0 0 A.K.S.D. Románia S.R.L. 0 0 "NYÍR-FLOP" Kft. 0 0 Déli Ipari Park Kft. 0 0 Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. 0 0 Összesen évi Kiegészítő Melléklet

68 6. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Értékvesztések év Adatok: e Ft Mérleg tétel Nyitó Növekedés Csökkenés Visszaírás Záró Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 Egyéb tartós részesedés 0 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 Készletek Anyagok 0 Befejezettlen termelés és félkész termékek 0 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 Késztermékek 0 Áruk 0 Készletekre adott előlegek 0 Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 Váltókövetelések 0 Egyéb követelések Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 Egyéb részesedés 0 Saját részvények, saját üzletrészek 0 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 Összesen évi Kiegészítő Melléklet

69 7. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Árbevételek év Adatok: e Ft Megnevezés év év Eltérés 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele % ebből árkiegészítés % Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel % DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbevétel % Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel % Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással % Debreceni Hőszolgáltató Zrt % Debreceni Vízmű Zrt % Cívis Ház Zrt % DKV Debreceni Közlekedési Zrt Debreceni Gyógyfürdő Kft % Debrecen Városi Televízió Kft % DV Info Kft % AIRPORT-DEBRECEN Kft ig, az üzletrész értékesítéséig * % Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. ** Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft ai összeolvadásig *** % DEHIR Kft ai összeolvadásig **** % Cívisvíz Kft CÍVIS TAKARÍTÓ Kft Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft % Debreceni Energetikai Centrum Kft Debreceni Vagyonkezelő Zrt % Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással % S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft DEVÍZÉP Kft DEVÍZGÉP Kft KELET-AQUA Kft.***** Cívis Ház Innovációs Kft. ****** Debreceni Társasházkezelő Kft CÍVISBUSZ Kft % Nagyerdei Gyógyászati Kft.********** Repülőtéri Ingatlan Kft. ******* Termál-Egészségipari Klaszter Kft Pharmapolis Klaszter Kft Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft A.K.S.D. Kft P.M.R. Kft AKSD INNOVA Nonprofit Kft. ******** A.K.S.D. Románia S.R.L "NYÍR-FLOP" Kft Déli Ipari Park Kft.********* Bihari Hulladékgazdálkodási Kft AIRPORT-DEBRECEN Kft től, az üzletrész értékesítés után * Exportértékesítés nettó árbevétele ebből S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L.-től I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) % * Az AIRPORT-DEBRECEN Kft jén kikerült a konszolidációs körből. ** A Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ből kiválással jött létre. *** A Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft án összeolvadt a Debreceni Vízmű Zrt-vel. **** A DEHIR Kft án összeolvadt a Debreceni Hőszolgáltató Zrt-vel. ***** A Kelet Aqua Kft án eladásra került. ****** A Cívis Ház Innovációs Kft án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. ******* A Repülőtéri Ingatlan Kft jén végelszámolással megszünt. ******** Az AKSD Innova Nonprofit Kft én végelszámolással megszűnt. ********* Déli Ipari Park Kft-t én alakította meg a Debreceni Vagyonkezelő Zrt évi Kiegészítő Melléklet

70 8. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Egyéb bevételek év Adatok: e Ft Megnevezés év év Eltérés III. Egyéb bevételek % Visszaírt értékvesztés % Immateriális javak Tárgyi eszközök Követelések % Készletek Részesedések Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek % Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok % Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény % Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből % Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások % Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás % Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások % Más % Egyéb bevételekből DMJV-vel kapcsolatos % Egyéb bevételekből tagvállalattal kapcsolatos % Konszolidációs körön belüli kapcsolt vállalkozással % Debreceni Hőszolgáltató Zrt Debreceni Vízmű Zrt Cívis Ház Zrt DKV Debreceni Közlekedési Zrt Debreceni Gyógyfürdő Kft Debrecen Városi Televízió Kft DV Info Kft AIRPORT-DEBRECEN Kft ig, az üzletrész értékesítéséig * Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft. ** Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft ai összeolvadásig *** DEHIR Kft ai összeolvadásig **** Cívisvíz Kft CÍVIS TAKARÍTÓ Kft Zsuzsi Erdei Vasút Nonprofit Kft % Debreceni Energetikai Centrum Kft Debreceni Vagyonkezelő Zrt Konszolidációs körön kívüli kapcsolt vállalkozással S.C. AQUA NOVA HARGITA S.R.L Debreceni Vízmű Ingatlanfejlesztő Kft DEVÍZÉP Kft DEVÍZGÉP Kft KELET-AQUA Kft.***** Cívis Ház Innovációs Kft. ****** Debreceni Társasházkezelő Kft CÍVISBUSZ Kft Nagyerdei Gyógyászati Kft.********** Repülőtéri Ingatlan Kft. ******* Termál-Egészségipari Klaszter Kft Pharmapolis Klaszter Kft Pharmapolis Gyógyszeripari Tudományos Park Kft A.K.S.D. Kft P.M.R. Kft AKSD INNOVA Nonprofit Kft. ******** A.K.S.D. Románia S.R.L "NYÍR-FLOP" Kft Déli Ipari Park Kft.********* Bihari Hulladékgazdálkodási Kft AIRPORT-DEBRECEN Kft től, az üzletrész értékesítés után * * Az AIRPORT-DEBRECEN Kft jén kikerült a konszolidációs körből. ** A Debreceni Reptér Eszközkezelő Kft án az AIRPORT-DEBRECEN Kft-ből kiválással jött létre. *** A Debrecen Önkormányzat Lapkiadó Kft án összeolvadt a Debreceni Vízmű Zrt-vel. **** A DEHIR Kft án összeolvadt a Debreceni Hőszolgáltató Zrt-vel. ***** A Kelet Aqua Kft án eladásra került. ****** A Cívis Ház Innovációs Kft án beolvadt a Cívis Ház Zrt-be. ******* A Repülőtéri Ingatlan Kft jén végelszámolással megszünt. ******** Az AKSD Innova Nonprofit Kft én végelszámolással megszűnt. ********* Déli Ipari Park Kft-t én alakította meg a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. ********** Nagyerdei Gyógyászati Kft-t a Debreceni Gyógyfürdő Kft én értékesítette évi Kiegészítő Melléklet

71 9. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Támogatások év Adatok: e Ft Sorszám Támogatás megnevezése, célja év év DMJV DV Zrt. Központi Nemzetközi Egyéb Összesen DMJV DV Zrt. Központi Nemzetközi Egyéb Összesen 1 Közösségi közlekedés normatív támogatása Foglalkozás bővítést szolgáló bértámogatás es villamossal kapcsolatos fejlesztési támogatás Közösségi közlekedés fejlesztési támogatás (ÉAOP) Bérkompenzáció terheinek enyhítésére szolgáló támogatás Összesen évi Kiegészítő Melléklet

72 10. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Anyagjellegű ráfordítások év Adatok: e Ft Megnevezés év év 05. Anyagköltség % Alapanyagok % Műszaki, fenntartási és segédanyagok % Üzemanyag felhasználás % Energiaköltségek % Munkaruha, védőruha % Papír, nyomtatvány, irodaszer % Számítástechnikai kellékanyag % Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás % 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke % Fuvarköltségek % Utazás, kiküldetés költségei % Belföldi utazás, kiküldetés költségei % Külföldi utazás, kiküldetés költségei % Karbantartás, javítás költségei % Gépjármű javítás, karbantartás % Informatikai javítás, karbantartás % Egyéb karbantartás, javítás % Posta költségek % Távközlés költségei % Vezetékes telefon % Mobil telefon % Egyéb távközlési költség % Vásárok, szakmai rendezvények % Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége % Jutalék % Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) % Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb % Újság, szakkönyv % Bérleti és lízingdíj % Ingatlanok bérleti díja % Járművek bérleti díja % Egyéb bérleti díjak % Könyvviteli szolgáltatás díja % Könyvvizsgálói szolgáltatás díja % Ügyvédi díjak % Közjegyzői díjak % Vagyonvédelem % Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás % Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak % Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás % Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés % Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás % Informatikai szolgáltatás % Cívisbusz szolg. díja % Adatlekérdezés (bírsághoz) % Fizető várakozóhelyek üzemeltetése % Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek % 07. Egyéb szolgáltatások értéke % Bankköltségek % Hatósági díjak, illetékek % Biztosítási díjak % Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke % 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) % Eltérés évi Kiegészítő Melléklet

73 11. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Egyéb ráfordítások év Adatok: e Ft Megnevezés év év Értékvesztés, terven felüli ÉCS % Immateriális jogok terven felüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS % Követelések értékvesztése % Készletek értékvesztése Részesedések értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások % Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok % Leírt behajthatatlan követelések % Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke % Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke % Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb % Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb % Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás % Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog % Más egyéb ráfordítás % VII. Egyéb ráfordítások % Eltérés évi Kiegészítő Melléklet

74 12. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Társasági adó és adózott eredmény levezetése év Adatok: e Ft Megnevezés év év Adózás előtti eredmény (±) Előző évek elhatárolt negatív adóalapból az adóévben leírt összeg Céltartalék felhasználása miatt az adóévben bevételként elszámolt összeg Terven felül értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Adótörvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás és eszköz kivezetéskori értéke Bejelentett részesedés értékesítésének adóévi árfolyamnyeresége, valamint az adóévben visszaírt értékvesztése Fejlesztési tartalék összege után, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a és legfeljebb 500 M Ft Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés Tul. részesedés kivezetésekor a rész. értékét meghaladó bevétel megszűnése, jegyzett tőke kivonás, kedvezm. átalakulás esetén Szakképző iskolai tanuló utáni kedvezmény Volt munkanélküli, levizsgázott szakmunkástanuló tovább foglalkoztatása után elszámolt TB járulék, tételes EHO ig beszerzett képzőművészeti alkotás beszerzésére fordított összeg, de legfeljebb a beszerzési érték 20%-a ig kapott támogatás, átvállalt tartozás, elengedett kötelezettség miatt az adóévben elszámolt bevétel Követelésre visszaírt értékvesztés, behajth. köv. leírásakor a korábbi növelő értékvesztés, Követelés átruház., kiegyenlít. a bevétel Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés Adóalapot növelő bírságok, jogkövetkezmények elengedése miatt elszámolt bevételek Kapott jogdij bevételként elszámolt összegének a fele, legfeljebb az adózás előtti eredmény 50%-a Kutatás, kísérlet fejlesztés közvetlen költségei - csökkentve az erre kapott támogatással Műemlék értékét növelő felújítás költsége Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel növekedés, vagy költség és ráfordítás csökkenés Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességű munkavállaló bére (max. a min. bér), ha a létszám ig megszerzett részesedés átruházása esetén elszámolt árfolyamnyereség Támogatás, juttatás, adomány meghatározott összege Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt Jogutódnál kedvezményeztt átalakulás miatt fennálló csökkentő tétel Egyéb csökkentő jogcím Adóalapot csökkentő tételek összesen Céltartalék képzés várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre Számviteli törvény szerint elszámolt tervszerinti és terven felüli értékcsökkenés és eszköz kivezetéskori nettó értéke Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Jogerős bírság, késedelmi pótlék, jogkövetkezmény ráfordítása (az önellenőrzési pótlék nem) Ellenőrzött külföldi társaságban fennálló részesedésre jutó fel nem vett nyereség Követelésekre az adóévben elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésnek nem minősülő, adóévben elengedett követelés Saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettség arányos kamatráfordítása Termőföldből átminősített tulajdont tartó társaságnál részesedés értékesítés árfolyamnyeresége és szokásos eredmény különbség kétszerese Termőföldből átminősített ingatlan értékesítése v. kivezetése utáni jövedelem és a szokásos eredmény különbség kétszerese Ell. külf. társaságban lévő részesedés értékvesztése, árfolyamvesztesége, kivezetése miatti ráfordítás bevételt meghaladó része Ellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt költség, ráfordítás, vagy bevételcsökkenés Kedvezm. átalakulást követően a tul.rész. kivezetésekor elszám. adóalap csökkentésből a megszerzett rész. értékének csökkenése Tartós adományozás elszámolt többlet kedvezménye (vagy annak kétszerese), ha a szerződésben vállaltak nem teljesülnek Kapcsolt vállalkozásokkal a piaci ártól való eltérés miatt, ha az eltérés csökkentette az eredményt Jogutódnál a kedvezményezett átalakulás miatt fennálló növelő tétel (mintha az átalakulás, az átértékelés nem történt volna meg) Egyéb növelő jogcím Adóalapot növelő tételek összesen Külföldről származó jövedelem után kifizetett (fizetendő) adó (±) 0 Külföldről származó jövedelem (±) 0 Adóalap összesen (±) Társasági adó (számított) Adókedvezmények Visszatartott adó (külföldön szerzett jövedelern után külföldön fizetett (fizetendő) és ráfordításként elszámolt adó számított összege) Tárgyévi társasági adó kötelezettség 0 0 Lekötött fejlesztési tartalék beruházásra fel nem használt összegének társasági adó kötelezettsége Előző évek ellenőrzése miatti társasági adó és különadó változása (±) Adózott eredmény évi Kiegészítő melléklet

75 13. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Cash-flow kimutatás év Adatok: e Ft Sor- Megnevezés Előző év Tárgyév szám I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott 1 ± pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül) és ellenőrzés miatti eredménytartartalék változás 2 + Elszámolt amortizáció ± Elszámolt értékvesztés és visszaírás, valamint hiányzó, selejtezett immat. jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés 0 III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz 0 27 ± Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA évi Kiegészítő Melléklet

76 14. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Mutatók év Adatok: e Ft Vagyoni helyzet mutatói Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszköz nettó értéke X 100% X 100% = 86,89% X 100% = Összes eszköz ,23% A év során megvalósított beruházások hatásaként az előző évhez képest a tárgyi eszköz állományunk e Ft-tal, az összes eszközállományunk e Ft-tal növekedett, melynek következtében a mutató 2,66 százalékpontos változást mutat. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök X 100% X 100% = 88,28% X 100% = Összes eszköz ,62% A mutató 2,66 százalékponttal csökkent, mert a befektetett eszközök állományának növekedése kisebb mértékű, mint az eszközök növekedésének aránya. Forgó eszközök aránya Forgóeszköz X 100% X 100% = 11,35% X 100% = Összes eszköz ,13% A készleteken belül az áruk állománycsökkenésének következtében a forgó eszközök aránya 1,22 százalékponttal csökkent. Saját tőke jegyzett tőke arány Saját tőke X 100% X 100% = 68,97% X 100% = Jegyzett tőke ,62% A mutató értékének 12,65 százalékpontos növekedése a saját tőke - tulajdonosi pótbefizetés általi - emelkedése okozza. Kötelezettségek aránya Kötelezettségek X 100% X 100% = 496,24% X 100% = Saját tőke ,53% A kötelezettségek arányát vizsgáló mutatószám 74,71 százalékponttal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettségeink e Ft-tal csökkent, a rövid lejáratú kötelezettségek e Ft-tal nőttek, mely főként a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból adódik. A saját tőke e Ft-tal nőtt. Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek X 100% X 100% = 35,67% X 100% = Mérleg főösszeg ,05% A kötelezettségek - fent részletezett - változása miatt a mutató 4,62 százalékponntal csökkent. Rövidlejáratú kötelezettségek aránya Rövid lejáratú kötelezettség X 100% X 100% = 150,44% X 100% = Saját tőke ,92% A rövid lejáratú kötelezettségek növekedésének aránya kisebb mértékű, mint a saját tőke növekedésének aránya, így a mutató 19,52 százalékpontos javulást mutat évi Kiegészítő Melléklet

77 14. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Mutatók év Adatok: e Ft Tőkeerősség Saját tőke X 100% X 100% = 7,19% X 100% Összes forrás = 7,36% A saját tőke és az összes forrás állománya emelkedett, így 0,17 százalékpontos a mutató növekedése. Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény X 100% X 100% = -15,68% X 100% = -19,08% Összes bevétel Az összes bevétel csökkenésének valamint a veszteség növekedésének következtében a mutató 3,4 százalékpontos romlást mutat. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény X 100% X 100% = -12,48% Összes eszköz X 100% = -13,07% A veszteség növekedése miatt a mutató negyatív irányba változott 0,59 százalékponttal. Tőkearányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény X 100% X 100% = -173,59% Saját tőke X 100% = -177,42% Az adózás előtti eredmény kedvezőtlen alakulása nagyobb mértékű a saját tőke növekedésénél, ezért a mutató 3,83 százalékponttal romlott. Mérleg mutatók Használhatósági fok Aktívált tárgyi eszköz nettó értéke X 100% X 100% = 43,53% X 100% = Tárgyi eszköz bruttó érték ,92% A mutató 2,61 százalékpontos csökkenését a évben elszámolt értékcsökkenés okozza, amelyet nem kompenzál jelentős összegű eszközbeszerzés évi Kiegészítő Melléklet

78 14. számú tábla DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Mutatók év Adatok: e Ft Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató Forgóeszköz X 100% X 100% = 104,97% X 100% Rövid lejáratú kötelezettség = 105,10% A forgóeszközök növekedési aránya nagyobb mértékű a rövid lejáratú kötelezettségek növekedésének mértékétől, így a mutató 0,13 százalékpontos emelkedést mutat. Likviditási gyorsráta Forgó eszköz - Készlet X 100% X 100% = 93,44% X 100% Rövid lejáratú kötelezettség = 94,74% A forgóeszközök és a készletek különbségének növekedési aránya magasabb, mint a rövid lejáratú kötelezettségeké, ezért a mutató 1,3 százalékponttal magasabb évi Kiegészítő Melléklet

79 15. számú melléklet DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Veszélyes hulladékok állományának alakulása év Megnevezés Veszélyes hulladék egység Nyitó készlet mennyisége 80 kg Tárgyévi növekedés mennyisége kg Tárgyévi csökkenés mennyisége kg ZÁRÓ KÉSZLET 28 kg Nyitó készlet érték Tárgyévi növekedés érték Tárgyévi csökkenés érték e Ft e Ft e Ft ZÁRÓ KÉSZLET ÉRTÉK 0 e Ft évi Kiegészítő Melléklet

80 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. DKV Debreceni Közlekedési Zártkörűen működő Részvénytársaság év ÜZLETI JELENTÉSE évi Üzleti Jelentés

81 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. E l ő s z ó A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. alaptevékenysége, alapfeladata Debrecen városában a helyi közösségi közlekedés lebonyolítása. Társaságunk tevékenységét július 01-től kötöttpályás járművekkel, vagyis trolibuszokkal és villamosokkal, valamint autóbuszokkal végzi. A fenti időponttól kezdve városunkban egységes közösségi közlekedési szolgáltatás valósul meg, egyetlen szolgáltató közreműködésével. A DKV feladata a villamos és trolibusz járművek közlekedéséhez szükséges infrastruktúra, úgymint 8,8 km villamos pálya és 58 km felsővezeték rendszer üzemeltetése, fenntartása is. Járműállományunk 21 db villamosból, 30 db trolibuszból, és 143 db bérelt autóbuszból áll. A járművek életkorát, és műszaki színvonalát tekintve elmondható, hogy Debrecenben, az országban egyedülálló városként korszerű járműparkkal történik az utazóközönség kiszolgálása. Társaságunk tevékenységéhez tartozik a DMJV Önkormányzatának határozata alapján végzett városi parkolóhelyek működtetése is. Ennek keretében db felszíni, és 557 db mélygarázsban levő pakolóhelyet üzemeltetünk. Az első teljes buszos, vagyis a évi üzleti tervünkben meghatározott összevont személyszállítási árbevételünket, és ennek okán a kitűzött eredmény céljainkat nem sikerült teljesíteni. A realizált veszteség jelentősen túllépte a kalkulált szintet. A és a üzleti év alapvető célja egyaránt az volt, hogy a Társaság veszteségeit csökkentsük, és gazdálkodását olyan pályára állítsuk, aminek eredményeként az évek során a veszteség folyamatos csökkenése prognosztizálható. Ennek érdekében mindkét évben jelentős változtatásokat hajtottunk végre a Társaság gazdálkodására vonatkozóan július 01-től a Társaság egészére kiterjedő szervezeti átalakítást hajtottunk végre évi Üzleti Jelentés 2

82 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Utasszámlálás, és kérdőíves kikérdezés segítségével újragondoltuk a város autóbusz vonalhálózatának rendszerét, és vonalcsoportonként a menetrendekben is módosításokat hajtottunk végre. Menetrend módosítást évben több alkalommal hajtottunk végre. A évet érintő változás augusztus 21-én lépett életbe. Tudatos munkával javítottuk a Társaság utazóközönséggel meglevő kommunikációs kapcsolatát. Mind beruházási, mind fenntartási munkálatainkat komoly takarékossági intézkedések alapján terveztük, és valósítottuk meg. Gazdálkodásunkat a szolgáltatásainkat igénybe vevő ügyfeleink és a tulajdonosi elvárásoknak való mind jobb megfelelés, valamint a gazdálkodási egyensúlyunk megőrzésére való törekvés jellemezte. Intézkedéseink végrehajtása során mindvégig igyekeztünk szem előtt tartani, miszerint hosszú távú stratégiánk célja a társaság működésének stabilitása és a finanszírozási biztonság megtartása és ezek mellett, minőségi szolgáltatásunkkal megfelelő alternatívát tudjunk nyújtani az autóbusz közlekedést is magába foglaló egységes városi közösségi közlekedést használó utasainknak, és kulturált parkolási lehetőséget biztosítsunk a társaságunk üzemeltetésében lévő kijelölt fizető parkolókban és mélygarázsokban a gépjármű tulajdonosoknak évben sikeresen csökkentettük a Társaság veszteségét, amit azonban 2012-ben nem tudtunk tovább folytatni. Igaz ugyan, hogy a terveinkhez képest a kiadásaink kisebb összegben merültek fel, de ezzel párhuzamosan sajnos bevételeink is tervszint alatt teljesültek. Mindezek következtében évi mérleg szerint veszteségünk a tervezettnél 24 M Fttal kedvezőtlenebb, 1.259,8 M Ft összegben realizálódott. Mindez a 2011-ben elkönyvelt 1.041,7 M Ft veszteséget 218,1 M Ft-tal haladja meg. A veszteség egyes tényezőinek alakulását a továbbiakban részletesen is bemutatjuk évi Üzleti Jelentés 3

83 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A TÁRSASÁG GAZDÁLKODÁSA A DKV Zrt. gazdasági és pénzügyi helyzete Összességében éves szinten mintegy M Ft nettó árbevétel folyt be az alaptevékenységeinkhez kapcsolódóan, mely összeg 211 M Ft-tal kevesebb a tervezettől. Az egyéb bevételeink között szereplő, a központi költségvetési alapból származó normatív támogatás címén 600 M Ft-tal kalkuláltunk, de ténylegesen 526,4 M Ft realizálódott. A szolgáltatást megrendelő, tulajdonos Önkormányzattól 512 M Ft normatív támogatást, valamint 88 M Ft fejlesztési támogatást kaptunk 2-es villamos beruházás kapcsán. A tervezett M Ft összeghez képest így 161,6 M Ft-tal kevesebb működési támogatáshoz jutott társaságunk. A pótdíjból származó bevételeink mintegy 1,8 M Ft összeggel terv felett alakultak, ami elsősorban a parkolási pótdíjak vártnál magasabb összegben történt megfizetéséből adódott. A költségeink és ráfordításaink soraiban mintegy 217,8 M Ft megtakarítás keletkezett. A jelentős mértékű bevétel elmaradás és a költségeknél jelentkező megtakarítások miatt összességében az üzemi szintű eredményünk a tervezettől 152,9 M Ft-tal marad el. A pénzügyi műveletek, és a rendkívüli kategóriába eső bevételek és kiadások eredménymódosító hatása után a mérleg szerinti eredményünk 24 M Ft-tal kedvezőtlenebbül alakult, mint a tervezett 1.235,8 M Ft összegű veszteség évi Üzleti Jelentés 4

84 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Az árbevétel alakulása Az értékesítés nettó árbevételének alakulásának részletes elemzése az alábbiakban szerepel: Árbevétel főbb tevékenységenkénti bemutatása: Tevékenység év év Változás Változás e Ft e Ft e Ft % Kötöttpályás menetdíj ,22% Fogyasztói árkiegészítés ,38% Kötöttpályás reklám tevékenység ,75% Kötöttpályás különjárat ,83% Autóbusz menetdíj ,59% Fogyasztói árkiegészítés ,11% Autóbusz különjárat ,57% Autóbusz reklám tevékenység ,63% Parkolási tevékenység ,56% Anyageladás és közvetített szolgáltatás ,66% Reklám tevékenység ,17% Ipari szolgáltatás és bérbeadás ,58% Összesen ,46% A bázis évhez képest 2012-ben társaságunk nettó árbevétele 74 M Ft-tal kedvezőtlenebbül alakult. A parkolási bevételünkből közel 8 M Ft, a személyszállítási bevételünkből 13,5 M többlet realizálódott. A fogyasztói árkiegészítés 85 M Ft, a reklám tevékenység 5,6 M Ft elmaradást mutat. Az egyes bevételi forrásaink súlyát a lenti ábrával szemléltetjük évi Üzleti Jelentés 5

85 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Személyszállítási bevételeink éven belüli alakulása a tervhez képest igen hullámzó tendenciát mutatott. Összességében, a bázis évhez viszonyítva többletbevétel realizálódott. Az utazási szokások megváltozásának indoka véleményünk szerint többek között a 2-es villamos beruházás munkálatainak elhúzódása, valamint az alternatív közlekedési eszközök használatának elterjedése. Az értékcikkek fogyását, ezáltal a bevételek alakulását jelentősen befolyásolta a tarifarendszerünkbe év őszétől bevezetett kiegészítő bérletek volumenének alakulása is. Egyértelműen megfigyelhető, hogy a kiegészítő bérletek elsősorban a diákság által kedvelt bérlettípus lett, és jelentős átrendeződés történt a normál konstrukcióban kapható diákbérlet és a kiegészítő bérlet vásárlói körében. A üzleti évre vonatkozó tarifajavaslatunknál a fenti tapasztalatainkat hasznosítva a kiegészítő bérletek áránál jelentősebb emelést javasoltunk. A díjak emelésénél figyelemmel kellett lennünk azon tendenciára, mely szerint Debrecenben, mint ahogy a hasonló méretű nagyvárosokban egyaránt, a közösségi közlekedés piaca az elmúlt években folyamatosan csökken, ami az alternatív lehetőségek térnyeréséből, illetve a városban levő munkalehetőségek szűküléséből adódik évi Üzleti Jelentés 6

86 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. A költségek, ráfordítások alakulása A DKV Zrt üzemi szintű költségszerkezetét az alábbi diagram szemlélteti: Társaságunk évi üzemi ráfordításai összességében 217,8 M Ft-tal tervezett szint alatt realizálódtak. A tény érték M Ft. A költségösszetevőket elemezve az alábbi megállapításokat tehetjük: - Az anyagjellegű ráfordítások a tervezett (4.913,6 M Ft) szinthez képest 337,6 M Fttal kedvezőbben alakultak. Ezen belül az anyagköltségekben 110,4 M Ft a megtakarítás. Ennek legfőbb oka, az üzemanyag költségeknél jelentkező 106,3 M Ft-tal kisebb összegű felhasználás. A gázolaj éves súlyozott átlagára 324,112 Ft/l volt, míg terveinkben 350 Ft/l árral kalkuláltunk. Az igénybe vett szolgáltatásoknál mintegy 260 M Ft a megtakarítás. A járművek bérleti díja a tervezettől 238,5 M Ft-tal, az oktatás, továbbképzés költsége 16,4 M Ft-tal kedvezőbben alakult. - Személyi jellegű ráfordításaink összességében 7,5 M Ft-tal 0,29 %-kal meghaladták a tervezett 2.551,8 M Ft összeget. - Értékcsökkenési leírásunk nagysága a tervezett 430 M Ft összeggel szemben 400 M Ft összegben realizálódott. Ennek oka, hogy egyes tervezett beruházásaink nem a tervezett időpontban valósultak meg, illetve néhány munkálat áthúzódik évre évi Üzleti Jelentés 7

87 DKV Debreceni Közlekedési Zrt évben is minden gazdálkodási területre a költségtakarékos gazdálkodás volt a jellemző. A megfelelő műszaki biztonság megőrzése mellett igyekeztünk a lehető legalacsonyabb költségek mellett biztosítani a város közösségi közlekedésének üzemszerű működését. Az üzemi szintű költségeink mellett a tervezett mérlegszerinti eredményünk megvalósulását negatívan befolyásolta a likviditásunk fenntartása érdekében igénybevett folyószámlahitel kamatának mintegy 153 M Ft összege, a beruházásainkra tervezett, de be nem folyt rendkívüli bevétel 21,2 M Ft-os összege is. A tervezett mérlegszerinti eredményünkre pozitív hatással volt, hogy a én érvényes 291,29,-Ft/EUR keresztárfolyam miatt a meglevő mintegy 5,095 M EUR összegű hitelünk után árfolyam nyereséget számoltunk el e Ft összegben. (A december 31-én érvényes keresztárfolyam 311,13 Ft/ EUR volt.) Likviditás évben, mint az előző években is társaságunk likviditása folyamatos volt, a cég megőrizte működő- és fizetőképességét. A tulajdonosunk a Debreceni Vagyonkezelő Zrt. által működtetett cash-pool rendszer segítségével társaságunknál szükség szerint folyamatos működési hitel igénybevételére került sor. Az igénybevett likviditási hitel állománya terv szint alatt alakult, így a megfizetett hitelkamat mintegy 33,7 M Ft-tal kisebb összegben merült fel. A terv 186,4 M Ft volt. Hitelállomány alakulása A cash-poolon belüli hosszú lejáratú kötelezettségünk állománya december 31-én összességében 2.063,655 M Ft. Ez az alábbi tételekből tevődik össze: - OTP-vel szembeni kötelezettségünk M Ft, - Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 579,6 M Ft. A hosszú lejáratú kötelezettségeinken túl tagvállalattal szemben egyéb rövid lejáratú kötelezettségünk 439,7 M Ft összegű évi Üzleti Jelentés 8

88 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Munkaerő gazdálkodás évben a társaság életében jelentős szervezeti változás nem történt, a július 01-től kialakult struktúra szerint működünk. A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma évben 686,2 fő, ugyanez 2011-ben 686 fő volt. Év közben a fluktuáció, és a szervezeti átalakítás következtében 67 fő munkavállalónak megszűnt a munkaviszonya, az alábbi jogcímek szerint: Közös megegyezés 29 fő Nyugdíjazás 16 fő Munkáltatói rendkívüli felmondás 2 fő Munkáltató rendes felmondás 3 fő Szerződés lejárt 15 fő Egyéb 2 fő FEJLESZTÉS, BERUHÁZÁS A évi beruházási tervet cégünk a rendelkezésre álló forrásai, valamint a prioritások figyelembe vételével állította össze. Megvalósult beruházások adatai: - 2-es villamos projekt pálya építés és épület kivitelezési munkái 700 M Ft (KÖZOP-os projekt, nem saját erős beruházás, EU, Állami, Önkormányzati finanszírozással) - 2-es villamos projekt jármű beszerzés 582,9 M Ft (KÖZOP-os projekt, nem saját erős beruházás, EU, Állami, Önkormányzati finanszírozással) - Projektmenedzsment és alapítás, átszervezés költsége 26,7 M Ft évi Üzleti Jelentés 9

89 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - Villamos vonal pályaszakaszainak korszerűsítése (Nagyerdei körút, Bem tér) - KCSV-6 típusú villamos korszerűsítése statikus áramátalakító beépítésével, valamint kötöttpályás járművekbe jegykezelő készülékek beszerelése - Működéshez szükséges tárgyi eszközök, informatikai eszközök és formaruha beszerzése 27,3 M Ft 25,1 M Ft 56,7 M Ft - Közösségi közlekedés szolgáltatási színvonalának fejlesztése 204 M Ft című ÉAOP projekt megvalósítása (trolibusz felsővezeték rekonstrukció, utastájékoztató rendszer fejlesztése megállóhelyeken, igényalapú közlekedés, Közlekedési szövetség létrehozásának előkészítése) Társaságunk, a fentebb felsorolt beruházásokhoz 164,1 M Ft saját forrást használt fel. KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG évben társaságunk a évben bevezetett és auditáltatott ISO szabványnak megfelelően működtette környezetirányítási rendszerét. A környezetirányítási rendszer működtetésére (szelektív hulladékgyűjtés, kapcsolódó jármű és infrastruktúra fenntartási tevékenység) és éves felülvizsgálati auditálására 2,2 M Ft-ot fordítottunk, saját forrásból. A környezetirányítási rendszer elemeit beépítettük üzemeltetési, jármű és parkolási fenntartási, valamint személyszállítási forgalmi folyamatainkba és elvárjuk munkatársaink környezettudatos munkáját és viselkedését. A kialakított környezetirányítási rendszer szervesen illeszkedik a társaságunknál már működő minőségirányítási rendszerbe, teljessé téve társaságunk környezetbarát közösségi közlekedési filozófiáját. MINŐSÉGIRÁNYÍTÁSI TEVÉKENYSÉG Szolgáltatási színvonalunk megőrzése és emelése érdekében év folyamán az érintett szakterületek intenzív közreműködésével bevezettük és auditáltattuk az MSZ EN ISO szabvány szerinti minőségirányítási rendszerünket, melynek évi Üzleti Jelentés 10

90 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. megújító auditjára 2010 áprilisában került sor és a TÜV CERT tanúsítvány jogosult használata újabb három évre meghosszabbításra került. Minőségirányítási rendszerünket, tovább bővítettük az ISO Környezetközpontú irányítási rendszer bevezetésével. A minőség és környezetirányítási rendszerünk működési tanúsítványának megszerzése és ezzel együtt rendszer működtetése napjainkban már elengedhetetlen ahhoz, hogy társaságunk eredményesen pályázhasson akár nemzeti, akár európai uniós forrásokra. Ezen források megszerzése nélkülözhetetlen társaságunk szolgáltatásainak fejlesztéséhez, hisz a közösségi közlekedés bonyolításához szükséges járműpark és kiszolgáló infrastruktúra megújítása nagyságrendjében magas beruházási források allokációját jelenti. ÖSSZEGZÉS A DKV Debreceni Közlekedési Zrt. a 2012-es gazdasági évet az üzleti tervében meghatározottaknál kedvezőtlenebbül zárta. A évben elszenvedett veszteség mértékét nem sikerült tovább csökkenteni. A költségeink, és bevételeink egyaránt a tervezett szint alatt realizálódtak, de a bevételek elmaradása meghaladta a költségek terén megvalósult tervtől való elmaradás mértékét. Továbbra is elmondható, hogy a DKV által nyújtott szolgáltatás iránt mutatkozó fizetőképes kereslet folyamatos szűkülése tapasztalható. Társaságunk alaptevékenysége mellett további kiegészítő bevételi forrást jelent a 2002 év óta végzett parkolási tevékenység, melynek eredménye veszteségeinket is csökkenti. A helyi közösségi közlekedés európai szintű átalakításához az elmaradt járműrekonstrukciók elvégzéséhez sem a közlekedési társaságoknak, sem a tulajdonos önkormányzatoknak nincs elegendő forrásuk. Ezáltal állami és uniós esetleg szakmai befektetők által biztosított pénzeszközök bevonására is szükség van a fejlesztések megvalósításához. A fentieknek megfelelően a második Nemzeti Fejlesztési Tervben évi Üzleti Jelentés 11

91 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. szerepel Debrecen városában a 2-es számú új villamos vonal megépítése, mely már az EU által is elfogadott projekt és a megvalósítás finanszírozásához szükséges támogatási szerződés aláírásra került a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséggel. A projekt megvalósítására Debrecen Megyei Jogú Város vezetésével és a DKV Zrt. részvételével konzorcium jött létre. A sikeresen lebonyolított közbeszerzési eljárások után évben mind a villamos pálya és a hozzá kapcsolódó infrastruktúra kiépítése, mind pedig a villamos járművek beszerzése elkezdődhetett. A pálya és az infrastruktúra megépítésére az ARCADOM Zrt vezette ATK konzorcium, a jármű szállítására pedig a spanyol CAF nevű társaság vállalkozott ben a járműbeszerzésre vonatkozó projekt az előzetes terveknek megfelelően haladt. A beszállító CAF részéről minden feltétel adott az első járművek 2013 tavaszán történő megérkezéséhez. A pályaépítésre vonatkozó projekt 2012-ben a Kivitelező, és a Megbízó közötti jogvita kiéleződése, és a folyamatos megoldáskeresés jegyében telt el. A tényleges kivitelezés terén érdemleges munka nem zajlott. A Kivitelező Konzorciumi tagok egymás közötti, és a Megbízóval folytatott egyeztetéseinek eredményeként megszületett szerződésmódosítás szerint a teljes projekt befejezése 2013 decemberében, míg a prototípus villamosok fogadásához szükséges telepi és pályaépítési munkálatok megvalósítása április végére valósul meg. A fentieken kívül tevékenyen közreműködünk a Debrecent és agglomerációját érintő térségi átszállásmentes elővárosi gyorsvasúti rendszer alapjainak, valamint a Petőfi térre tervezett multi modális közlekedési csomópont megtervezésében. A DKV Zrt. hosszú távú finanszírozási egyensúlyának megteremtése a magyarországi helyi közösségi közlekedést bonyolító társaságokéhoz hasonlóan csak a finanszírozási rendszer megújításával (tarifapolitika, normatív finanszírozás) stabilizálható a tulajdonos önkormányzat hathatós közreműködésével. A 2012-ben ezen finanszírozási rendszer jelentős elemeként szereplő normatív támogatási szisztéma, amiben a helyi önkormányzatok, és az állam is szerepet vállalt, 2013-évtől jelenlegi ismereteink szerint sajnos teljesen megváltozik évi Üzleti Jelentés 12

92 DKV Debreceni Közlekedési Zrt. Ennek következtében a DKV Zrt operatív működésének napi, és veszteségeinek középés hosszútávon történő finanszírozása az eddigieknél is égetőbb kérdéseket vet fel. A megoldás érdekében az önálló, és a társ közlekedési társaságokkal, illetve önkormányzatokkal közösen tett erőfeszítéseink a mai napig nem vezettek sikerre. A jelzett nehézségek ellenére tulajdonosunk elvárásainak, célkitűzéseinek ismeretében, társaságunk aktívan dolgozik azért, hogy a 2013-es gazdasági évet a évinél kedvezőbb eredménnyel zárjuk. Debrecen, március 20. Nagy Attila vezérigazgató évi Üzleti Jelentés 13

93

94

95

96

97 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Eredmény Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év év Összesen Éves Tény Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,06% 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,06% ebből árkiegészítés ,54% Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel ,28% DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev ,89% Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel ,07% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) ,69% 03. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,04% III. Egyéb bevételek ,38% Visszaírt értékvesztés Immateriális javak visszaírt értékvesztése Tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Készletek visszaírt értékvesztése Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek ,39% Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,82% Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből ,95% Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások ,27% Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás ,71% Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások ,57% Más egyéb bevétel ,23% IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,87% 05. Anyagköltség ,54% Alapanyagok ,31% Műszaki, fenntartási és segédanyagok ,59% Üzemanyag felhasználás ,62% Energiaköltségek ,78% Munkaruha, védőruha ,96% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,07% Számítástechnikai kellékanyag ,11% Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás ,89% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,25% Fuvarköltségek ,09% Utazás, kiküldetés költségei ,56% Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,88% Külföldi utazás, kiküldetés költségei ,50% Karbantartás, javítás költségei ,03% Gépjármű javítás, karbantartás ,47% Informatikai javítás, karbantartás ,02% Egyéb karbantartás, javítás ,34% Posta költségek ,14% Távközlés költségei ,10% Vezetékes telefon ,65% Mobil telefon ,88% Egyéb távközlési költség ,66% Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége ,01% Jutalék ,90% Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) ,89% Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb ,61% Újság, szakkönyv ,55% Bérleti és lízingdíj ,46% Ingatlanok bérleti díja ,29% Járművek bérleti díja ,56% Egyéb bérleti díjak ,51% Könyvviteli szolgáltatás díja ,52% Könyvvizsgálói szolgáltatás díja ,80% Ügyvédi díjak ,06% Közjegyzői díjak ,60% Vagyonvédelem ,34% Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,50% Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak ,19% Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás ,75% Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés ,73% Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás ,47% Informatikai szolgáltatás ,90% Cívisbusz szolg. díja ,74% 1 / 25

98 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Eredmény Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év év Összesen Éves Tény Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Adatlekérdezés (bírsághoz) ,13% Fizető várakozóhelyek üzemeltetése ,24% Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek ,50% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,38% Bankköltségek ,49% Hatósági díjak, illetékek ,33% Biztosítási díjak ,50% Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke ,66% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,74% V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,29% 10. Bérköltség ,65% Bér ,66% Teljes munkaidős összesen ,61% Fizikai teljes munkaidős dolgozó ,80% technikus, szakmunkás ,23% egyéb ,53% Szellemi teljes munkaidős dolgozó ,13% vezető ,32% ügyintéző, előadó, egyéb ,13% Nem teljes munkaidős összesen ,73% Fizikai nem teljes munkaidős dolgozó ,73% nyugdíjas fizikai ,73% részmunkaidős fizikai Szellemi dolgozó nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas szellemi részmunkaidős szellemi Megbízási díjak ,27% Tiszteletdíjak ,00% Egyéb bérköltség ,77% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,27% Végkielégítés ,21% Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz ,12% Nyugdíjpénztári befizetések ,36% Egészségpénztári befizetések ,06% Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége ,39% Étkezési hozzájárulás ,79% Napidíjak ,40% Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz ,86% Reprezentációs költség ,97% Munkáltatót terhelő SZJA ,06% Egyéb személyi jellegű kifizetések ,07% 12. Bérjárulékok ,99% Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék ,45% Egészségügyi hozzájárulás ,32% Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás ,77% Rehabilitációs hozzájárulás ,07% Egyéb bérjárulék ,03% VI. Értékcsökkenési leírás ,95% Terv szerint elszámolt ÉCS ,20% Immateriális javak terv szerinti ÉCS ,81% Tárgyi eszközök terv szerinti ÉCS ,40% Egyösszegben elszámolt ÉCS ,26% Immateriális javak egyösszegű ÉCS Tárgyi eszközök egyösszegű ÉCS ,97% VII. Egyéb ráfordítások ,64% Értékvesztés, terven felüli ÉCS ######## Immateriális jogok terven eflüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS ,50% Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások ,68% Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,00% Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb ,56% Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb ,00% Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás ,00% Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog ,00% Más egyéb ráfordítás ,22% 2 / 25

99 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Eredmény Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év év Összesen Éves Tény Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Cash-poolon belül realizálódó kamat bevételek Belső Cash-pool kamatbevétel OTP-től kapott Cash-pool kamat Cash-poolon kívül realizálódó kamatbevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) ,06% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ,10% Cash-poolon belüli kamatráfordítások ,10% Belső Cash-pool kamatráfordítás ,51% OTP-nek járó Cash-pool kamat ,36% Cash-poolon kívüli kamatráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek ,17% Tulajdonosnál az apportérték Megszűnt társaság részesedésének ellenértéke a tulaj.-nál Tőkekivonáskor átvett eszközök értéke a tulajdonosnál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a névérték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel ,00% Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele ,46% Ingyenes eszközátvétel XI. Rendkívüli ráfordítások Apportált eszköz könyvszerinti értéke Megszűnt társasági részesedés ráfordítása a tulajdonosnál Tőkekivonáskor a részesedések könyvsz. értéke a tulaj.-nál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a könyvszerinti érték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás Fejlesztési támogatás Ingyenes eszközátadás D. Rendkívüli eredmény (X-XI) ,17% E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23) / 25

100 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Villamos, trolibusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Villamos, trolibusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,34% 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,34% ebből árkiegészítés ,54% Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel ,37% DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev ,71% Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel ,85% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke III. Egyéb bevételek ,87% Visszaírt értékvesztés Immateriális javak visszaírt értékvesztése Tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Készletek visszaírt értékvesztése Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,32% Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások ,07% Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás ,39% Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más egyéb bevétel IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,32% 05. Anyagköltség ,85% Alapanyagok Műszaki, fenntartási és segédanyagok ,46% Üzemanyag felhasználás ,52% Energiaköltségek ,73% Munkaruha, védőruha ,25% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,83% Számítástechnikai kellékanyag ,62% Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás ,82% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,60% Fuvarköltségek Utazás, kiküldetés költségei ,28% Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,28% Külföldi utazás, kiküldetés költségei Karbantartás, javítás költségei ,21% Gépjármű javítás, karbantartás ,69% Informatikai javítás, karbantartás ,00% Egyéb karbantartás, javítás ,88% Posta költségek Távközlés költségei ,10% Vezetékes telefon ,24% Mobil telefon ,01% Egyéb távközlési költség ,67% Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége ,98% Jutalék ,64% Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) ,72% Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb ,63% Újság, szakkönyv ,33% Bérleti és lízingdíj ,46% Ingatlanok bérleti díja ,18% Járművek bérleti díja ,50% Egyéb bérleti díjak ,58% Könyvviteli szolgáltatás díja ,08% Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi díjak Közjegyzői díjak Vagyonvédelem ,05% Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,24% Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés ,10% 4 / 25

101 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Villamos, trolibusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Villamos, trolibusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás ,32% Informatikai szolgáltatás ,11% Cívisbusz szolg. díja Adatlekérdezés (bírsághoz) Fizető várakozóhelyek üzemeltetése Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek ,94% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,98% Bankköltségek Hatósági díjak, illetékek ,24% Biztosítási díjak ,82% Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,23% 10. Bérköltség ,65% Bér ,68% Teljes munkaidős összesen ,68% Fizikai teljes munkaidős dolgozó ,29% technikus, szakmunkás ,87% egyéb ,38% Szellemi teljes munkaidős dolgozó ,20% vezető ,30% ügyintéző, előadó, egyéb ,55% Nem teljes munkaidős összesen Fizikai nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas fizikai részmunkaidős fizikai Szellemi dolgozó nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas szellemi részmunkaidős szellemi Megbízási díjak ,80% Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség ,00% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,25% Végkielégítés ,20% Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz ,71% Nyugdíjpénztári befizetések ,03% Egészségpénztári befizetések ,76% Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége ,50% Étkezési hozzájárulás ,45% Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz ,92% Reprezentációs költség ,60% Munkáltatót terhelő SZJA ,44% Egyéb személyi jellegű kifizetések ,64% 12. Bérjárulékok ,44% Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék ,69% Egészségügyi hozzájárulás ,09% Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás ,93% Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék ,60% VI. Értékcsökkenési leírás ,62% Terv szerint elszámolt ÉCS ,42% Immateriális javak terv szerinti ÉCS ,42% Tárgyi eszközök terv szerinti ÉCS ,45% Egyösszegben elszámolt ÉCS ,00% Immateriális javak egyösszegű ÉCS Tárgyi eszközök egyösszegű ÉCS ,78% VII. Egyéb ráfordítások Értékvesztés, terven felüli ÉCS Immateriális jogok terven eflüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke / 25

102 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Villamos, trolibusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Villamos, trolibusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog Más egyéb ráfordítás A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) ,00% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Cash-poolon belül realizálódó kamat bevételek Belső Cash-pool kamatbevétel OTP-től kapott Cash-pool kamat Cash-poolon kívül realizálódó kamatbevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Cash-poolon belüli kamatráfordítások Belső Cash-pool kamatráfordítás OTP-nek járó Cash-pool kamat Cash-poolon kívüli kamatráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) ,00% X. Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál az apportérték Megszűnt társaság részesedésének ellenértéke a tulaj.-nál Tőkekivonáskor átvett eszközök értéke a tulajdonosnál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a névérték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele Ingyenes eszközátvétel XI. Rendkívüli ráfordítások Apportált eszköz könyvszerinti értéke Megszűnt társasági részesedés ráfordítása a tulajdonosnál Tőkekivonáskor a részesedések könyvsz. értéke a tulaj.-nál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a könyvszerinti érték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás Fejlesztési támogatás Ingyenes eszközátadás D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) ,00% XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) ,00% 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23) ,00% 6 / 25

103 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Parkolás Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Parkolás Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,85% 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,85% ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel ,05% DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev ,05% Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel ,01% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke III. Egyéb bevételek ,64% Visszaírt értékvesztés Immateriális javak visszaírt értékvesztése Tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Készletek visszaírt értékvesztése Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,64% Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más egyéb bevétel IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,12% 05. Anyagköltség ,69% Alapanyagok ,00% Műszaki, fenntartási és segédanyagok ,13% Üzemanyag felhasználás ,32% Energiaköltségek ,85% Munkaruha, védőruha ,23% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,13% Számítástechnikai kellékanyag ,67% Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás ,30% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,19% Fuvarköltségek Utazás, kiküldetés költségei ,00% Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,00% Külföldi utazás, kiküldetés költségei Karbantartás, javítás költségei ,46% Gépjármű javítás, karbantartás ,62% Informatikai javítás, karbantartás ,83% Egyéb karbantartás, javítás ,61% Posta költségek ,00% Távközlés költségei ,01% Vezetékes telefon Mobil telefon ,01% Egyéb távközlési költség Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége ,34% Jutalék ,71% Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) ,67% Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb ,00% Újság, szakkönyv Bérleti és lízingdíj ,68% Ingatlanok bérleti díja ,96% Járművek bérleti díja ,48% Egyéb bérleti díjak ,81% Könyvviteli szolgáltatás díja ,37% Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi díjak Közjegyzői díjak Vagyonvédelem ,01% Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,13% Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés ,67% 7 / 25

104 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Parkolás Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Parkolás Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás ,19% Informatikai szolgáltatás ,45% Cívisbusz szolg. díja Adatlekérdezés (bírsághoz) Fizető várakozóhelyek üzemeltetése ,24% Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek ,30% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,83% Bankköltségek ,12% Hatósági díjak, illetékek Biztosítási díjak ,37% Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,66% 10. Bérköltség ,85% Bér ,60% Teljes munkaidős összesen ,60% Fizikai teljes munkaidős dolgozó ,80% technikus, szakmunkás ,52% egyéb ,62% Szellemi teljes munkaidős dolgozó ,84% vezető ügyintéző, előadó, egyéb ,52% Nem teljes munkaidős összesen Fizikai nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas fizikai részmunkaidős fizikai Szellemi dolgozó nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas szellemi részmunkaidős szellemi Megbízási díjak ,00% Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések ,42% Végkielégítés Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz ,42% Nyugdíjpénztári befizetések ,87% Egészségpénztári befizetések ,00% Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége ,20% Étkezési hozzájárulás ,72% Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz ,51% Reprezentációs költség ,80% Munkáltatót terhelő SZJA ,02% Egyéb személyi jellegű kifizetések ,22% 12. Bérjárulékok ,56% Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék ,51% Egészségügyi hozzájárulás ,64% Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás ,12% Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék ,00% VI. Értékcsökkenési leírás ,49% Terv szerint elszámolt ÉCS ,21% Immateriális javak terv szerinti ÉCS ,09% Tárgyi eszközök terv szerinti ÉCS ,82% Egyösszegben elszámolt ÉCS ,29% Immateriális javak egyösszegű ÉCS Tárgyi eszközök egyösszegű ÉCS ,29% VII. Egyéb ráfordítások Értékvesztés, terven felüli ÉCS Immateriális jogok terven eflüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke / 25

105 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Parkolás Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Parkolás Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog Más egyéb ráfordítás A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) ,50% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Cash-poolon belül realizálódó kamat bevételek Belső Cash-pool kamatbevétel OTP-től kapott Cash-pool kamat Cash-poolon kívül realizálódó kamatbevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Cash-poolon belüli kamatráfordítások Belső Cash-pool kamatráfordítás OTP-nek járó Cash-pool kamat Cash-poolon kívüli kamatráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) ,50% X. Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál az apportérték Megszűnt társaság részesedésének ellenértéke a tulaj.-nál Tőkekivonáskor átvett eszközök értéke a tulajdonosnál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a névérték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele Ingyenes eszközátvétel XI. Rendkívüli ráfordítások Apportált eszköz könyvszerinti értéke Megszűnt társasági részesedés ráfordítása a tulajdonosnál Tőkekivonáskor a részesedések könyvsz. értéke a tulaj.-nál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a könyvszerinti érték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás Fejlesztési támogatás Ingyenes eszközátadás D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) ,50% XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) ,50% 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23) ,50% 9 / 25

106 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Autóbusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Autóbusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,94% 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,94% ebből árkiegészítés ,54% Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel ,93% DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev ,58% Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel ,92% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke III. Egyéb bevételek ,83% Visszaírt értékvesztés Immateriális javak visszaírt értékvesztése Tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Készletek visszaírt értékvesztése Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,32% Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások ,92% Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás ,43% Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások Más egyéb bevétel IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,90% 05. Anyagköltség ,63% Alapanyagok ,00% Műszaki, fenntartási és segédanyagok ,63% Üzemanyag felhasználás ,77% Energiaköltségek ,17% Munkaruha, védőruha ,42% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,97% Számítástechnikai kellékanyag ,75% Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás ,08% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,69% Fuvarköltségek Utazás, kiküldetés költségei ,70% Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,70% Külföldi utazás, kiküldetés költségei Karbantartás, javítás költségei ,47% Gépjármű javítás, karbantartás ,18% Informatikai javítás, karbantartás ,00% Egyéb karbantartás, javítás ,25% Posta költségek Távközlés költségei ,12% Vezetékes telefon Mobil telefon ,17% Egyéb távközlési költség ,23% Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége ,35% Jutalék ,70% Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) ,37% Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb ,28% Újság, szakkönyv ,33% Bérleti és lízingdíj ,57% Ingatlanok bérleti díja ,90% Járművek bérleti díja ,61% Egyéb bérleti díjak ,77% Könyvviteli szolgáltatás díja ,51% Könyvvizsgálói szolgáltatás díja Ügyvédi díjak ,00% Közjegyzői díjak Vagyonvédelem ,18% Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,17% Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés ,51% 10 / 25

107 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Autóbusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Autóbusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás ,53% Informatikai szolgáltatás ,60% Cívisbusz szolg. díja ,74% Adatlekérdezés (bírsághoz) Fizető várakozóhelyek üzemeltetése Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek ,90% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,90% Bankköltségek Hatósági díjak, illetékek ,42% Biztosítási díjak ,90% Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,67% 10. Bérköltség ,48% Bér ,22% Teljes munkaidős összesen ,12% Fizikai teljes munkaidős dolgozó ,65% technikus, szakmunkás ,36% egyéb ,70% Szellemi teljes munkaidős dolgozó ,20% vezető ,32% ügyintéző, előadó, egyéb ,54% Nem teljes munkaidős összesen Fizikai nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas fizikai részmunkaidős fizikai Szellemi dolgozó nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas szellemi részmunkaidős szellemi Megbízási díjak ,20% Tiszteletdíjak Egyéb bérköltség ,00% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,91% Végkielégítés ,20% Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz ,32% Nyugdíjpénztári befizetések ,15% Egészségpénztári befizetések ,61% Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége ,41% Étkezési hozzájárulás ,66% Napidíjak Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz ,33% Reprezentációs költség ,50% Munkáltatót terhelő SZJA ,77% Egyéb személyi jellegű kifizetések ,87% 12. Bérjárulékok ,70% Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék ,11% Egészségügyi hozzájárulás ,47% Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás ,41% Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb bérjárulék ,13% VI. Értékcsökkenési leírás ,74% Terv szerint elszámolt ÉCS ,41% Immateriális javak terv szerinti ÉCS ,83% Tárgyi eszközök terv szerinti ÉCS ,97% Egyösszegben elszámolt ÉCS ,98% Immateriális javak egyösszegű ÉCS Tárgyi eszközök egyösszegű ÉCS ,79% VII. Egyéb ráfordítások Értékvesztés, terven felüli ÉCS Immateriális jogok terven eflüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke / 25

108 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Autóbusz Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Autóbusz Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog Más egyéb ráfordítás A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Cash-poolon belül realizálódó kamat bevételek Belső Cash-pool kamatbevétel OTP-től kapott Cash-pool kamat Cash-poolon kívül realizálódó kamatbevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Cash-poolon belüli kamatráfordítások Belső Cash-pool kamatráfordítás OTP-nek járó Cash-pool kamat Cash-poolon kívüli kamatráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek Tulajdonosnál az apportérték Megszűnt társaság részesedésének ellenértéke a tulaj.-nál Tőkekivonáskor átvett eszközök értéke a tulajdonosnál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a névérték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele Ingyenes eszközátvétel XI. Rendkívüli ráfordítások Apportált eszköz könyvszerinti értéke Megszűnt társasági részesedés ráfordítása a tulajdonosnál Tőkekivonáskor a részesedések könyvsz. értéke a tulaj.-nál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a könyvszerinti érték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás Fejlesztési támogatás Ingyenes eszközátadás D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23) / 25

109 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Fel_nem_osztott Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Fel nem osztott Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) ,28% 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,28% ebből árkiegészítés Vállalatcsoporton kívül realizált árbevétel ,08% DMJV Önkormányzat és intézményei felé realizált árbev Vállalatcsoporton belül realizált árbevétel ,53% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) ,69% 03. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke ,04% III. Egyéb bevételek ,50% Visszaírt értékvesztés Immateriális javak visszaírt értékvesztése Tárgyi eszközök visszaírt értékvesztése Követelések visszaírt értékvesztése Készletek visszaírt értékvesztése Kereskedelmi áruk leltártöbbletei Káreseménnyel kapcsolatos egyéb bevételek ,39% Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Leírt követelésekre befolyt összegek Nem számlázott utólag kapott engedmény Követelés eladásból (engedményezés) Immateriális jószág, tárgyi eszköz értékesítéséből ,95% Céltartalék felszabadítása Költségek ellentételezésére kapott központi támogatások Költségek ellentételezésére kapott önkormányzati támogatás Költségek ellentételezésére kapott vállaltcsoporton belüli tám Költségek ellentételezésére kapott egyéb támogatások ,57% Más egyéb bevétel ,23% IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) ,03% 05. Anyagköltség ,58% Alapanyagok ,67% Műszaki, fenntartási és segédanyagok ,21% Üzemanyag felhasználás ,39% Energiaköltségek ,92% Munkaruha, védőruha ,38% Papír, nyomtatvány, irodaszer ,54% Számítástechnikai kellékanyag ,78% Egyéb, ki nem emelt anyagfelhasználás ,06% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,15% Fuvarköltségek ,81% Utazás, kiküldetés költségei ,24% Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,40% Külföldi utazás, kiküldetés költségei ,50% Karbantartás, javítás költségei ,27% Gépjármű javítás, karbantartás ,47% Informatikai javítás, karbantartás ,97% Egyéb karbantartás, javítás ,59% Posta költségek ,40% Távközlés költségei ,46% Vezetékes telefon ,83% Mobil telefon ,27% Egyéb távközlési költség ,17% Vásárok, szakmai rendezvények Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége ,69% Jutalék ,47% Kihelyezett eszk. üzemeltetés (Nyomtatás) ,78% Fizető várakozóhelyek továbbszámlázott ktg-e Közterületfoglalási díg, egyéb ,91% Újság, szakkönyv ,54% Bérleti és lízingdíj ,32% Ingatlanok bérleti díja ,68% Járművek bérleti díja Egyéb bérleti díjak ,76% Könyvviteli szolgáltatás díja ,77% Könyvvizsgálói szolgáltatás díja ,80% Ügyvédi díjak ,72% Közjegyzői díjak ,60% Vagyonvédelem ,61% Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,43% Minőségvizsgálati díjak Egyéb szakértői díjak ,21% Hirdetés, reklám, szponzorálás, közvéleménykutatás ,72% Bemutatók, kiállítások részvételi díja Oktatás, továbbképzés ,47% 13 / 25

110 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Fel_nem_osztott Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Fel nem osztott Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Szociális ráfordítások Lakásbérleti díj Egyéb nem anyagjellegű szolgáltatás ,66% Informatikai szolgáltatás ,46% Cívisbusz szolg. díja Adatlekérdezés (bírsághoz) ,13% Fizető várakozóhelyek üzemeltetése Szemétszáll., gépek felülvizsg., tagdíjak, eü.szolg., egyebek ,20% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,61% Bankköltségek ,96% Hatósági díjak, illetékek ,88% Biztosítási díjak ,53% Egyéb nem részletezett szolgáltatás költsége Eladott áruk beszerzési értéke ,66% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,74% V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,53% 10. Bérköltség ,98% Bér ,68% Teljes munkaidős összesen ,69% Fizikai teljes munkaidős dolgozó ,05% technikus, szakmunkás ,33% egyéb ,39% Szellemi teljes munkaidős dolgozó ,42% vezető ,75% ügyintéző, előadó, egyéb ,97% Nem teljes munkaidős összesen ,51% Fizikai nem teljes munkaidős dolgozó ,51% nyugdíjas fizikai ,51% részmunkaidős fizikai Szellemi dolgozó nem teljes munkaidős dolgozó nyugdíjas szellemi részmunkaidős szellemi Megbízási díjak ,23% Tiszteletdíjak ,00% Egyéb bérköltség ,53% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,22% Végkielégítés ,00% Társaságot terhelő betegszabadság és táppénz ,35% Nyugdíjpénztári befizetések ,11% Egészségpénztári befizetések ,89% Biztosítások Saját gépkocsi használat költsége ,51% Étkezési hozzájárulás ,98% Napidíjak ,60% Dolgozóhoz kapcsolódó egyéb személyi jellegű kifiz ,22% Reprezentációs költség ,80% Munkáltatót terhelő SZJA ,06% Egyéb személyi jellegű kifizetések ,58% 12. Bérjárulékok ,24% Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék ,84% Egészségügyi hozzájárulás ,38% Munkaadói járulék Szakképzési hozzájárulás ,56% Rehabilitációs hozzájárulás ,07% Egyéb bérjárulék ,00% VI. Értékcsökkenési leírás ,16% Terv szerint elszámolt ÉCS ,86% Immateriális javak terv szerinti ÉCS ,19% Tárgyi eszközök terv szerinti ÉCS ,71% Egyösszegben elszámolt ÉCS Immateriális javak egyösszegű ÉCS Tárgyi eszközök egyösszegű ÉCS VII. Egyéb ráfordítások ,64% Értékvesztés, terven felüli ÉCS ######## Immateriális jogok terven eflüli ÉCS Tárgyi eszközök terven felüli ÉCS ,50% Követelések értékvesztése Készletek értékvesztése Kereskedelmi áruk leltárhiányai Káreseménnyel kapcsolatos egyéb ráfordítások ,68% Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,00% Leírt behajthatatlan követelések Nem számlázott utólag adott engedmény Eladott (engedményezett) követelés könyvszerinti értéke / 25

111 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Fel_nem_osztott Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Fel nem osztott Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Értékesített immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt immat. jószág, tárgyi eszköz könyvsz. értéke Hiányzó, selejt saját és vásárolt készletek könyvsz. értéke Céltartalék képzés Fogyasztási adó, jövedéki adó Költégek között el nem számolt központi adók, illetékek stb ,56% Költégek között el nem számolt helyi adók, illetékek stb ,00% Költségek ellentételezésére tagvállalatnak fizetett támogatás ,00% Költségek ellentételezésére nem tagvállalatnak fizetett támog ,00% Más egyéb ráfordítás ,22% A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Cash-poolon belül realizálódó kamat bevételek Belső Cash-pool kamatbevétel OTP-től kapott Cash-pool kamat Cash-poolon kívül realizálódó kamatbevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) ,06% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ,10% Cash-poolon belüli kamatráfordítások ,10% Belső Cash-pool kamatráfordítás ,51% OTP-nek járó Cash-pool kamat ,36% Cash-poolon kívüli kamatráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek ,17% Tulajdonosnál az apportérték Megszűnt társaság részesedésének ellenértéke a tulaj.-nál Tőkekivonáskor átvett eszközök értéke a tulajdonosnál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a névérték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszköz átvétel ,00% Fejlesztési támogatás rendkívüli bevétele ,46% Ingyenes eszközátvétel XI. Rendkívüli ráfordítások Apportált eszköz könyvszerinti értéke Megszűnt társasági részesedés ráfordítása a tulajdonosnál Tőkekivonáskor a részesedések könyvsz. értéke a tulaj.-nál Saját részvény, üzletrész bevonásakor a könyvszerinti érték Átvállalt, elengedett, elévült követelés, pénzeszközátadás Fejlesztési támogatás Ingyenes eszközátadás D. Rendkívüli eredmény (X-XI) ,17% E. Adózás előtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény ( E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény ( F+22-23) / 25

112 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Létszám DKV Debreceni Közlekedési Rt év év év Létszám Terv érték Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Átlagos statisztikai létszám összesen % Teljes munkaidős létszám % Teljes munkaidős Fizikai dolgozó % Teljes munkaidős technikus, szakmunkás % Teljes munkaidős egyéb % Teljes munkaidős Szellemi dolgozó % Teljes munkaidős vezető % Teljes munkaidős ügyintéző, előadó, egyéb munkatársak % Nem teljes munkaidős létszám % Nem teljes munkaidős Fizikai dolgozó % Nem teljes munkaidős Szellemi dolgozó Me.: Átlagos statisztikai létszám 16 / 25

113 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Karbantartás Adatok: e Ft Sorszám Karbantartott eszköz, eszközcsoport megnevezése Karbantartás, javitás leirása, naturális adatok Karbantartás költségei Szolgáltatói karbantartás Épület szolgáltatói karbantartása Épitmény szolgáltatói karbantartása Gép szolgáltatói karbantartása Jármü szolgáltatói karbantartása Egyéb eszköz szolgáltatói karbantartása Karbantartás DKV Debreceni Közlekedési Rt. Terv Karbantartás Tény Eltérés Tény részletezése: 1. Villamos műhely Trolibusz műhely Infrastruktúrális üzem Forgalom Logisztika Rendszámos jármű Központi Igazgatás Üdülők Villamos személyforgalom Trolibusz személyforgalom Autóbusz személyforgalom Értékesítés Parkolás Ügyfélszolgálat Kommunikáció Értékesítés támogatás és marketing tevékenység Reklám tevékenység es Villamos Beruházás / 25

114 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Karbantartás Adatok: e Ft Sorszám Karbantartott eszköz, eszközcsoport megnevezése Karbantartás, javitás leirása, naturális adatok Saját karbantartás Épület saját karbantartása Épitmény saját karbantartása Gép saját karbantartása Jármü saját karbantartása Egyéb eszköz saját karbantartása Munka befejezése Karbantartás DKV Debreceni Közlekedési Rt. Karbantartás Tény részletezése: 1. Villamos műhely 2. Trolibusz műhely 3. Infrastruktúrális üzem 4. Forgalom 5. Logisztika 6. Rendszámos jármű 7. Központi Igazgatás 8. Üdülők 9. Villamos személyforgalom 10. Trolibusz személyforgalom 11. Autóbusz személyforgalom 12. Értékesítés 13. Parkolás 14. Ügyfélszolgálat 15. Kommunikáció 16. Értékesítés támogatás és marketing tevékenység 17. Reklám tevékenység es Villamos Beruházás Terv Tény Eltérés / 25

115 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Kommunikáció Sors z. Partner Leírás Kommunikác ió összesen Reklám, hirdetés médiákban Reklám, hirdetés máshol Verseny Tömeg sport Közvélemény sport szponz. szponz. kutatás Egyéb Álláshirdetés ek, pályázati felhívások Saját vásárok, saját szakmai rendezvénye k Bemutatók, kiállítások részvételi díja Társadalmi szervezetek támogatása Teljesités idöpontja Marketing és kommunikációs költségből barter Kom DKV Debreceni Közlekedési Rt. Terv Kom Tény Eltérés Tény részletezése: 1. Cívisház Zrt Db. Speedway Salakmotor Sportegyesület Debrecen VTV Kft Heszperia Kft IM Digital Kft Inform Média Kft Kenézy Kórház Nonprofit Kft Limegift Kereskedelmi Kft RÓNA MARKETING Kft DKV Tömegsport Egyesület WEB-SERVER Kft FŐNIX Rendezvényszervező Nonprofit Kft Leporelló 3D Kereskedelmi Kft Szorti Kft Expositor Rendezvényszervező Kft Hani-Műhely Kft Modem Modern Debreceni Nonprofit Kft Rádió Média Kft Debrecen Polgárőr Egyesület / 25

116 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Mérleg Adatok: e Ft Mérleg év év év Éves Tény - Terv DKV Debreceni Közlekedési Rt. Éves Tény Terv Éves Tény Eltérés Eltérés % Mérleg ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) % A. Befektetett eszközök % I. Immateriális javak % 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke % 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok % 4. Szellemi termékek % 5. Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök % 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok % Földterület Telek % Épület % Építmény % építményből vezetékek % Vagyoni értékű jogok Egyéb ingatlanok Összes ingatlanból üzemkörön kívüli ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Összes ingatlanból nem saját ingatlanra aktivált beruházás, felújítás Műszaki berendezések, gépek, járművek % Műszaki berendezésből számítástechnikai eszköz % Műszaki berendezésből jármű % 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek % Egyéb berendezésből számítástechnikai eszköz % Egyéb berendezésből jármű % 4. Tenyészállatok Beruházások, felújítások % Beruházások % Felújítások Beruházásokra adott előlegek % 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök % 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban % 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban % 3. Egyéb tartós részesedés % 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön % Tartós bankbetét Tartós betét OTP Tartós betét egyéb pénzintézet Egyéb pénzkölcsönök % 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök % I. Készletek % 1. Anyagok % Anyagokból még használatba nem vett eszközök Befejezetlen termelés és félkész termékek % 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek % 5. Áruk % 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések % 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) % 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben % Cash-poolon belüli belső finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni követelés Egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés % 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések % Kölcsön nyújtás Előleg fizetés Munkavállalói tartozás % Visszatérítendő adók % Igényelt költségvetési támogatások % Tartósan adott kölcsönből egy éven belül esedékes Más egyéb követelés % 6. Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök % 1. Pénztár, csekkek % 2. Bankbetétek % Bankbetét OTP % Bankbetét egyéb pénzintézet % C. Aktív időbeli elhatárolások % 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása % 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása % 3. Halasztott ráfordítások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) % D. Saját tőke I. Jegyzett tőke % Jegyzett tőkéből visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék % 20 / 25

117 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Mérleg Adatok: e Ft Mérleg év év év Éves Tény - Terv DKV Debreceni Közlekedési Rt. Éves Tény Terv Éves Tény Eltérés Eltérés % IV. Eredménytartalék Eredménytartalékból korábbi évek ellenőrzése során feltárt jelentős hibák hatása V. Lekötött tartalék % Nem forgalomképes vagy csak engedéllyel átruházható eszközök miatt Visszavásárolt saját részvények, üzletrészek miatt Alapítás, átszervezés aktivált értékéből a le nem írt rész % Kísérleti fejlesztés aktivált értékéből a le nem írt rész A társaság tulajdonosánál a veszteség fedezetére még nem teljesített pótbefizetési kötelezettség A veszteség fedezetére kapott, még vissza nem fizetett pótbefizetés % Egyéb előírás alapján Saját elhatározásból VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Garanciális kötelezettségekre Függő kötelezettségekre Biztos kötelezettségekre Korengedményes nyugdíjra Végkielégítésre és járulékaira Környzetvédelmi kötelezettségekre Egyéb céltartalék kötelezettségre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek % I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek % 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Beruházási hitel OTP Beruházási hitel egyéb pénzintézet Egyéb hosszú lejáratú hitelek % Hosszú lejáratú hitel OTP % Hosszú lejáratú hitel egyéb pénzintézet Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben % 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek % 1. Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú kölcsönökből átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú kölcsönökből hosszú lejáratú kölcsönök egy éven belül esedékes törlesztése Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitel OTP Rövid lejáratú hitel egyéb pénzintézet Rövid lejáratú hiteleknél kimutatottból hosszú lejáratú hitelek egy éven belül esedékes törlesztése Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) % 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben % Cash-poolon belüli belső finanszírozásból származó tagvállalattal szembeni kötelezettség Egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség % 7. Rövid lejerátú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek % 9. Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások % 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása % 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása % 3. Halasztott bevételek % 21 / 25

118 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Kintlévőség Adatok: e Ft DKV Debreceni Közlekedési Rt év Terv érték év Éves Tény Tény - Terv Eltérés % Kintlévőség Eredeti Értékv. Könyvsz. Eredeti Értékv. Könyvsz. Eredeti Értékv. Könyvsz. Eredeti Értékv. Könyvsz. Terv érték Terv érték Terv érték Éves Tény Éves Tény Éves Tény ÖSSZES KÖVETELÉS Eredeti ért Értékvesz Könyv ért Eredeti ért Értékvesz Könyv ért % - 13% Bizonytalan befolyású követelések % - -3% Bizonytalan befolyású követelések lejárt követelések % - -3% Lejárt lakossági követelés Lejárt lakossági követelés 91 nap alatt Lejárt lakossági követelés nap Lejárt lakossági követelés 181 nap nap Lejárt lakossági követelés 361 nap nap Lejárt lakossági követelés 720 napon túl Lejárt DMJV és intézményei követelés % - -90% Lejárt DMJV és intézményei követelés 91 nap alatt % - -90% Lejárt DMJV és intézményei követelés nap Lejárt DMJV és intézményei követelés 181 nap nap Lejárt DMJV és intézményei követelés 361 nap nap Lejárt DMJV és intézményei követelés 720 napon túl Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés 91 nap alatt Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés nap Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés 181 nap nap Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés 361 nap nap Lejárt vállalatcsoporton belüli követelés 720 napon túl Lejárt egyéb vevő követelés % - -2% Lejárt egyéb vevő követelés 91 nap alatt % - -36% Lejárt egyéb vevő követelés nap % - -95% Lejárt egyéb vevő követelés 181 nap nap % - -13% Lejárt egyéb vevő követelés 361 nap nap % - 18% Lejárt egyéb vevő követelés 720 napon túl % - -4% Bizonytalan befolyású követelések le nem járt követelések Biztos befolyású követelések % - 68% Biztos befolyású lakossági követelés Biztos befolyású DMJV és intézményei követelés Biztos befolyású vállalatcsoporton belüli követelés Biztos befolyású egyéb vevő követelés % - 7% Behajthatatlan és tárgyévben leírt követelések Leírt lakossági követelés Leírt DMJV és intézményei követelés Leírt vállalatcsoporton belüli követelés Leírt egyéb vevő követelés Eladott követelések összege Eladott lakossági követelés Eladott egyéb követelés Eladott követelések ellenértéke Eladott lakossági követelés ellenértéke Eladott egyéb követelés ellenértéke / 25

119 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Beruházás év Terv Tény Megnevezés Beruházás Beruházás Eltérés Források Saját F DMJV F DVRt F Állam F Hitel F Átvét F Egyéb F Ev-akt Projektek DKV Debreceni Közlekedési Rt I Trolibusz javítócsarnok korszerűsítése I_01 Trolibusz javítócsarnok korszerűsítése II 2-es villamos (KÖZOP-os nagy projekt) II_01 Épület kivitelezés infrastruktúra kiépítése járműtelep és kinti pálya komplett II_02 18 db jármű beszerzés tartozékokkal együtt II_03 Projektmenedzsment költsége II_04 Alapítás, átszervezés költsége III "Debrecen közöségi közlekedés szolgáltatási színvonalának fejlesztése" című projekt megvalósítása III_01 Trolibusz felsővezeték rekontsrukció III_02 Utastájékoztató rendszer feljesztése villamos és trolibusz járműveken III_03 Utastájékoztató rendszer feljesztése villamos megállóhelyeken III_04 Utastájékoztató rendszer feljesztése autóbusz és trolibusz megállóhelyeken III_05 Menetrendek összehangolása III_06 Igényalapú közösségi közlekedési rendszer III_07 Közlekedési szövetség létrehozásának előkészítése III_08 Járattervező szoftver III_09 Projekt lebonyolítási költségek (tervellenőri-, műszaki ellenőri-, könyvvizsgálói tevékenység, tájékoztatás és nyilvánosság biztosítása, Közbeszerzés) IV Villamosvonal pályaszakaszainak korszerűsítése IV_01 Műszaki állapot miatt I. félévben elvégzendő síncserék IV_02 Műszaki állapot miatt II. félévben elvégzendő síncserék V Trolibusz járművek üzemeltetéséhez és üzembetartásához szükséges jogszabályban meghatározott feladatok tervezése és kivitelezése V_01 Trolibusz járművek üzemeltetéséhez és üzembetartásához szükséges jogszabályban meghatározott feladatok tervezése és kivitelezése VI Debrecen autóbusz közlekedés működéséhez szükséges beszerzések VI_01 Autóbusz járműátvételhez szükséges eszközök VI_02 Megállóhelyi utastájékoztató henger beszerzése VI_03 Formaruha beszerzés (nyári) VI_04 Formaruha beszerzés (téli) VII Járművek VII_01 KCSV típusú villamosok értéknövelő felújítása VII_02 KCSV típusú villamosok korszerűsítése statikus áramátalakító beépítésével VII_03 1 db elektromos működésű, akkumulátoros, platós szállítótargonca beszerzése VII_04 1 db 3 tonnás, dizelmeghajtású villástargonca beszerzése VIII Müködéshez szükséges beszerzések VIII_01 Prisma - típusú parkoló automata beszerzése VIII_02 Hatvan utcai zártparkoló kialakítása VIII_03 Skidata parkolási rendszer cseréje a "Halköz" mélygarázsban VIII_04 Számítógépek cseréje a mélygarázsok parkolási rendszerében VIII_05 Parkolás ellenőrzési tevékenységhez eszközbeszerzés Skidata garázstechnikához tartozó szoftver beszerzés távoli bérlet beállítás VIII_06 ügyfélszolgálat, Kölcsey mg. és a Piac utcai kapcsolattal VIII_07 GPS parkolás bevezetése, program telepítés, tesztelés, Android és IPhone eszközökkel VIII_08 Prisma-típusó parkoló automaták rongálás elleni védelme VIII_09 Formaruha beszerzés személyszállítás; trolibusz és villamos (nyári) VIII_10 Formaruha beszerzés személyszállítás; trolibusz és villamos (téli) VIII_11 Formaruha beszerzés parkolás (nyári) VIII_12 Formaruha beszerzés parkolás (téli) VIII_13 Előre nem tervezhető szerszám beszerzések I. negyedév VIII_14 Előre nem tervezhető szerszám beszerzések II. negyedév VIII_15 Előre nem tervezhető szerszám beszerzések III. negyedév VIII_16 Előre nem tervezhető szerszám beszerzések IV. negyedév / 25

120 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Beruházás év Terv Tény Megnevezés Beruházás Beruházás Eltérés Források Saját F DMJV F DVRt F Állam F Hitel F Átvét F Egyéb F Ev-akt VIII_17 Előre nem tervezhető egyéb beszerzések I. negyedév VIII_18 Előre nem tervezhető egyéb beszerzések II. negyedév VIII_19 Előre nem tervezhető egyéb beszerzések III. negyedév VIII_20 Előre nem tervezhető egyéb beszerzések IV. negyedév IX Informatikai beszerzések IX_01 A villamos-, trolibusz járművek diagnosztikai vizsgálatához szükséges beszerzések IX_02 Minipark vezetői-, és szolgáltatási modul az értékesítési területre és az ügyfélszolgálatra IX_03 Vonalkódos ügyviteli rendszer bővítéséhez eszköz beszerzés IX_04 Ügyfélkapu és webes szolgáltatások bővítése IX_05 Gazdasági terület informatikai támogatásának bővítése X Központi forgalomiránytás kialakítása X_01 Optikai kábelhálózat kiépítése a Nagyállomás forgalomirányító helyhez X_02 Optikai kábelhálózat kiépítése a Vincellér utcai forgalomirányító helyhez X_03 Beléptető és térfigyelő rendszer kiépítése a Nagyállomás forgalomirányító helyre X_04 Beléptető és térfigyelő rendszer a Petőfi téri kiépítése a forgalomirányító helyre X_05 Beléptető és térfigyelő rendszer kiépítése a Vincellér utcai forgalomirányító helyre XI évről áthúzódó működéshez szükséges beszerzések XI_01 Elektronikus jegyérvényesítő készülékek beszerelése kötöttpályás járművekbe XI_02 Kölcsey mélygerázs parkolási rendszerének fejlesztése XI_03 Vonalkódos ügyviteli rendszer bevezteése az értékesítési területen XII 1-es villamosvonal rekonstrukciója - 306/2012. (09.07.) számú Igazgatósági határozat XII_01 Részletes megvalósíthatósági tanulmány és költség-haszonelemzés elkészítése XIII Internetes parkolási bérlet értékesítés XIII_01 Internetes parkolási bérlet értékesítés XIV Beruházásokra eső kamatok XIV_01 2-es villamos infra XIV_02 2-es villamos jármű XIV_03 Előre nem tervezett egyéb beszerzések XIV_04 ÉAOP-os projekt XV Árfolyamnyereség XV_01 2-es villamos projekt XV_02 ÉAOP-os projekt XV_03 Egyéb projektek / 25

121 2012_év_Controlling_beszámoló_táblák.xls / Cash_flow Me.: e Ft CASH FLOW év DKV Debreceni Közlekedési Rt. Tény I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás: MŰKÖDÉSI CASH FLOW Adózás előtti eredmény (16. Kapott osztalék, 21. Véglegesen kapott pénzeszköz, 26. Véglegesen átadott pénzezköz nélkül), valamint ellenőrzés miatti eredménytartalék változás ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás, Hiányzó, selejtezett immateriális jószág, tárgyi eszköz könyvszerinti értéke ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás: BEFEKTETÉSI CASH FLOW Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás: FINANSZÍROZÁSI CASH FLOW Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lej. kölcsönök, bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása ± IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) / 25

122 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 1. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 0 0,00 0,00 0,00 0,00 01 Dolgozóktól visszavont munkaruha, fruha 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, Dolgozóktól visszavont mruha, fruha, 0,00 0,00 0,00 0, Dolgozóktól visszavett mruha, fruha, 4.160, ,00 0,00 0,00 05 Konszignációs készlet 0,00 0,00 0,00 0, Konszignációs készlet 0,00 0,00 0, , Idegen készlet elszámolása 0,00 0,00 0, , Idegen készlet , , ,28 0, Konszignációs készlet árkülönbözete 0,00 0,00 0, , Idegen készlet elszám. árkülönbözete 0,00 0,00 0, , Idegen készlet árkülönbözete , , ,28 0, GANZ tul.alkatr.árkül , ,00 0,00 0, Számlaosztály Összesen , ,28 0, Befektetett eszközök 0,00 0,00 0, ,74 11 Immateriális javak 0,00 0,00 0, , Alapítás átszervezés aktívált értéke 0,00 0,00 0, , Alapítás átszervezés aktivált értéke 0,00 0,00 0, , Alapítás-átszervezés aktivált értéke ,00 0, ,00 0, Vagyonértékű jogok bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Vagyonértékű jogok 0,00 0,00 0, , ra leírt vagyonért.jog , , ,00 0, Szellemi termékek felhasználási joga , , ,00 0, Szellemi termékek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Szellemi termékek 0,00 0,00 0, , Szellemi termékek ,00 0, ,00 0, Immateriális javak terv szer. értékcsökk 0,00 0,00 0, , Alapítás átszervezés écs. 0,00 0,00 0, , Alapítás-átszervezés ért.écs. 0, , ,00 0, Vagyonértékű jogok Écs 0,00 0,00 0, , ra leírt szellemi terv.szer.é.cs , , ,00 0, Szellemi termékek felh.jog. Écs , , ,00 0, Szellemi termékek terv szerinti écs. 0,00 0,00 0, , Szellemi termékek terv szerinti écs. 0, , ,00 0,00 12 Ingatlanok és a kapcs. vagyoné. jogok 0,00 0,00 0, , Telek, telkesítés 0,00 0,00 0, , Telek, telkesítés ,00 0, , , Épületek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Épületek 0,00 0,00 0, , ra leírt épületek ,00 0, ,00 0, Épületek ,00 0, ,00 0, Nem saját épület ,00 0, ,00 0, Építmények bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Vezetékek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt vezetékek , , ,00 0, Vezetékek , , ,00 0, Vezetékek vagyonért. joga ,00 0, ,00 0, Egyéb építmények bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt egyéb építmények ,00 0, ,00 0, Egyéb építmények , , ,00 0, Nem saját építmény ,00 0, ,00 0, Ingatlanok terv szerinti értékcsökkenése 0,00 0,00 0, , Épületek terv szerinti értékcsökkenése 0,00 0,00 0, , ra leírt épületek terv szerinti écs. 0, , ,00 0, Épületek terv szerinti értékcsökkenése 0, , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

123 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 2. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 1293 Építmények terv szerinti értékcsökkenése 0,00 0,00 0, , ra leírt vezetékek terv szerinti écs , , ,00 0, Vezetékek terv szerinti értékcsökkenése , , ,00 0, ra leírt egyéb építm. terv.szer.écs. 0, , ,00 0, Egyéb építmények terv.szerinti écs , , ,00 0, Nem saját ingatlanra akt.ber.terv.sz.écs 0,00 0,00 0, , Nem saját épületre elsz. terv.szer. écs. 0, , ,00 0, Nem saját építményre elsz. terv szer écs 0, , ,00 0, Nem saját építm. vagyonért. joga écs. 0, , ,00 0,00 13 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0,00 0,00 0, , Termelőgép., berend.,szerszám.,gyártóesz 0,00 0,00 0, , Termelőgépek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt termelőgépek , , ,00 0, Termelőgépek , , ,00 0, Berendezések bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt berendezések , , ,00 0, Berendezések , , ,00 0, Szerszámok bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt szerszámok ,00 0, ,00 0, Szerszámok ,00 0, ,00 0, Termelésben közvetlenül résztvevö járműk 0,00 0,00 0, , Villamosok bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Villamos járművek ,00 0, ,00 0, Trolibuszok bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt trolibuszok bruttó értéke ,00 0, ,00 0, Trolibusz járművek ,00 0, ,00 0, Autóbuszok bruttó értéke 0,00 0,00 0, , Autóbusz járművek ,00 0, ,00 0, Járművek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt járművek bruttó értéke , , ,00 0, Járművek ,00 0, ,00 0, Term.-ben közvetl. résztv.számtech.eszk. 0,00 0,00 0, , Term.-ben közv.résztv.számtechn.eszk. 0,00 0,00 0, , ra leírt term.-ben közv.résztv.számtec ,00 0, ,00 0, Term.-ben közv.résztv.számtechn.eszk ,00 0, ,00 0, Műszaki ber., gépek, járm. terv.sz.écs. 0,00 0,00 0, , Term.gép.,ber.,szersz.,terv szer.écs. 0,00 0,00 0, , ra leírt term.gép.,ber.,felsz.szersz.é , , ,00 0, Term.gép.,ber.szersz.,terv.szer.écs , , ,00 0, Term.-ben közvetl.résztv.jármű.écs 0,00 0,00 0, , ra leírt term.-ben közv.r.járm.écs , , ,00 0, Term.-ben közv.résztv.járm.terv sz.écs. 0, , ,00 0, Term.-ben közv.résztv.számtechn.e.écs. 0,00 0,00 0, , ra leírt term.-ben k.résztv.számt.écs. 0, , ,00 0, Term.-ben közv.résztv.számtechn.e.écs. 0, , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 14 Egyéb berend., felszer., járművek 0,00 0,00 0, , Üzemi (üzleti) gépek, berend., felszerel 0,00 0,00 0, , Gépek bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt gépek bruttó értéke , , ,00 0, Gépek , , ,00 0, Berendezések bruttó értéke 0,00 0,00 0, , ra leírt berendezések , , ,00 0, Berendezések ,00 0, ,00 0, Formaruhák 0,00 0,00 0, , ra leírt formaruhák ,00 0, ,00 0, Formaruha ,00 0, ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

124 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 3. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 1415 Szerszám 0,00 0,00 0, , ra leírt szerszámok ,89 0, ,00 0, Szerszámok ,00 0, ,00 0, Egyéb járművek 0,00 0,00 0, , Egyéb járművek 0,00 0,00 0, , ra leírt járművek bruttó értéke ,00 0, ,00 0, Egyéb járművek ,00 0, ,00 0, Irodai igazgatási számtechnikai eszközök 0,00 0,00 0, , Irodai igazgatási számítástechn.eszk. 0,00 0,00 0, , ra leírt irodai igazg.számtechn.eszk , , ,00 0, Irodai igazgatási számítástechn.eszk , , ,00 0, Egyéb irodai, igazg. ber.,és felszerel. 0,00 0,00 0, , Egyéb irodai, igazg. ber., és felszerel. 0,00 0,00 0, , ra leírt egyéb irodai ig.ber.,és felsz , , ,00 0, Egyéb irodai, igazg., berend.,és felszer , , ,00 0, Önálló képzőművészeti alkotás 0,00 0,00 0, , Önálló képzőművészeti alkotás 0,00 0,00 0, , Önálló képzőművészeti alkotás ,00 0, ,00 0, Egyéb ber.,felsz.,járművek terv.szer.écs 0,00 0,00 0, , Üzemi gépek, berndezések, felszer.écs 0,00 0,00 0, , ra leírt üzemi gépek ber.felsz.écs , , ,00 0, Üzemi gépek, berend.,felszer., écs , , ,00 0, Formaruha ért.csökk. 0, , ,00 0, Egyéb járművek terv szerinti leírása 0,00 0,00 0, , ra leírt egyéb járművek terv szer.écs 0, , ,00 0, Egyéb járművek terv szerinti leírása 0, , ,00 0, Irodai igazgatási számitástechn.eszk.écs 0,00 0,00 0, , ra leírt irodai igazg.számtechn.e.écs , , ,00 0, Irodai, igazgatási számtechn.eszk.écs , , ,00 0, Egyéb irodai, igazg.berend.felsz.écs. 0,00 0,00 0, , ra leírt egyéb irodai ber.felsz.écs , , ,00 0, Egyéb irodai igazg.ber.,felsz.,écs , , ,00 0, Szerszámok écs 0,00 0,00 0, , ra leírt szerszámok écs 0, , ,00 0, Szerszámok elszámolt értékcsökkenése 0, , ,00 0,00 16 Beruházások, felújítások 0,00 0,00 0, , Befejezetlen beruházások 0,00 0,00 0, , Immateriális javak befejezetlen beruh. 0,00 0,00 0, , Alapítás-átszerv. akt.ért.beflen beruh ,07 0, ,07 0, Vagyonértékű jogok befejezetlen beruházá , , ,00 0, ÉAOP vagyénért jog.beflen beruh , , ,00 0, Tárgyieszközök befejezetlen beruházásai 0,00 0,00 0, , Épületek befejezetlen beruházásai , , ,00 0, es villamos épületek beflen beruházása , , ,00 0, ÉAOP épületek beflen beruházásai , , ,00 0, es villamos vezetékek beflen beruházás , , ,00 0, ÉAOP vezetékek befejezetlen beruházásai , , ,00 0, Egyéb építmények befejezetlen beruházási , , ,00 0, es villamos egyéb építm.beflen beruh , , ,00 0, ÉAOP egyéb építmények beflen beruházásai , , ,00 0, es villamos pályaberuházás , , ,00 0, Termelő gépek,ber.,szersz.,gyártóe.,befl , , ,00 0, es villamos termelő gép.ber.szersz.bef , , ,00 0, Termelésben közv.résztv.járművek beflen , ,99 0,00 0, es villamos term.-ben közv.résztv.járm , , ,92 0, Term-ben közv.résztv.számtechn.eszk.befl , ,00 0,00 0, Üzemi gépek,ber.felsz.beflen.beruh , ,00 0,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

125 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 4. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott ÉAOP üzemi gépek, ber.felsz.beflen beruh , , ,00 0, Irodai, igazg.,számtechn.eszk.beflen , ,00 0,00 0, es villamos irodai, igazg.számtechn.b , , ,00 0, ÉAOP irodai, igazg.számtechn.eszk.ber , ,00 0,00 0, Egyéb irodai igazg.ber.felsz.beflen , ,00 0,00 0, es villamos egyéb irodai igazg.ber.fel 8.532,00 378, ,00 0, ÉAOP egyéb irodai igazg.ber.felsz.beflen , , ,00 0, Szerszámok , , ,27 0, Berendezések , , ,71 0, Formaruha, munkaruha , , ,99 0, Szerszámok ber.,felszer.,árkülönbözete , ,65 0,00 0, Formaruha, munkaruha árkülönb., mintadb , ,95 0,00 0, Haszn.-ra kiad. egy éven túli te.50.fel , , ,00 0, Befejezetlen felújítások 0,00 0,00 0, , Műszaki ber.,gépek,járm.,beflen felújítá 0,00 0,00 0, , Term.-ben közv.résztv.járm.beflen felúj , , ,78 0, ,00 0,00 0, , Egyéb tartós részesedés 0,00 0,00 0, , Zsuzsi Kisvasútért Baráti Kör üzletrész ,00 0, , , Zsuzsi Erdei Vasút KHT üzletrész ,00 0, , , CIVISBUSZ részesedés ,00 0, , , edb-i Energetikai Centrum ,00 0, , ,00 19 Tartósan adott kölcsönök 0,00 0,00 0, , Adott kölcsönök 0,00 0,00 0, , Munkavállóknak adott kölcsönök ,00 0, , , Zsuzsi Erdei Vas. KHT-nak adott kölcsön , , , , Tartós bankbetétek 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , Cash Pool bankbetét kapcs.váll.szemben , , ,00 0, Cash Pool bankbetét OTP-vel szemben , ,00 0,00 0, Számlaosztály Összesen , , , Készletek 0,00 0,00 0, ,56 21 Nyers és alapanyagok 0,00 0,00 0, , Nyers- és alapanyagok 0,00 0,00 0, , Vaskohászati anyagok 0,00 0,00 0, , Vaskohászati anyagok 1.sz.raktár , ,42 0,00 0, Vaskohászati anyagok 3.sz. raktár , , ,80 0, Színes fémek 0,00 0,00 0, , Színesfém kohászati anyagok 1.sz.raktár , , ,65 0, Szíbesfém kohászati anyagok 3.sz.raktár , , ,41 0,00 22 Segéd, fentartási és egyéb anyagok 0,00 0,00 0, , Segédanyagok 0,00 0,00 0, , Segédanyagok 0,00 0,00 0, , Segédanyagok 1.sz.raktár , , ,30 0, Segédanyagok 2.sz.raktár , , ,76 0, Segédanyagok 3.sz.raktár , , ,80 0, Segédanyagok 5.sz.raktár , , ,00 0, Üzem és fűtőanyagok 0,00 0,00 0, , Üzemanyagok 0,00 0,00 0, , Üzemanyagok 3.sz.raktár , , ,61 0, Fűtőanyagok 0,00 0,00 0,00 0, Fűtőanyagok 1.sz.raktár , ,32 0,00 0, Fenntartási anyagok 0,00 0,00 0, , Fenntartási anyagok 0,00 0,00 0, , Fenntartási anyagok 1.sz.raktár , , ,05 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

126 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 5. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott Fenntartási anyagok 2.sz.raktár , , ,86 0, Fenntartási anyagok 3.sz.raktár , , ,65 0, Fenntartási anyagok 5.sz.raktár , , ,95 0, Új alaktrészek 0,00 0,00 0, , Új alkatrészek 1.sz.raktár , , ,44 0, Új alkatrészek 2.sz.raktár , , ,86 0, Újalkatrészek 5.sz.raktár , , ,44 0, Használt javított alkatrészek 0,00 0,00 0, , Használt javított alkatr. 2.sz.raktár , , ,58 0, Használt javított alkatr. 5.sz.raktár , , ,61 0, Új fődarabok 0,00 0,00 0, , Új fődarabok 2.sz.raktár ,00 0, ,00 0, Új fődarabok 5.sz.raktár , , ,00 0, Használt javított fődarabok 0,00 0,00 0, , Használt javított fődarabok 2.sz.raktár , , ,45 0, Használt javított fődarabok 5.sz.raktár ,00 0, ,00 0, Új gumiabroncs 0,00 0,00 0, , Új gumiabroncs , , ,71 0, Javított gumiabroncs 0,00 0,00 0, , Javított gumiabroncs , , ,00 0, Műhelyek kéziraktár készletei , ,00 0,00 0, Megmunkálásra kiadott alkatrészek , , , , Építési anyagok 0,00 0,00 0, , Építési anyagok 0,00 0,00 0, , Építési anyagok 3.sz.raktár , , ,83 0, Egy é. belül elh.még haszn-ba nem vett a 0,00 0,00 0, , Egy éven belül elh új szerszám 0,00 0,00 0, , Egy éven belül elh.új szerszám , , ,62 0, Egy é.belül elh.új mruha,vruha és vfelsz 0,00 0,00 0, , Egy é.belül elh.új mruha,vruha és vfelsz , , ,10 0, Egy é.belül elh.új ber.felsz.tárgyak 0,00 0,00 0, , Egy é.belül elh.új ber.felsz.tárgyak , , ,00 0, Egy é.belül elh.új ber.felsz.tárgyak , , ,62 0, Egyéb anyagok 0,00 0,00 0, , Étkezési és gyógyászati anyagok 0,00 0,00 0, , Étkezési és gyógyászati any. 1.sz.raktár , , ,53 0, Használt és csökk. értékű anyagok 0,00 0,00 0, , Használt és csökk. értékű any. 2.sz.rakt ,29 34, ,29 0, Használt és csökk. értékű any. 3.sz.rakt 9.808, ,82 0,00 0, Használt és csökk. értékű any. 5.sz.rakt , , ,00 0, Hulladékok 0,00 0,00 0, , Hulladékok 1.sz.raktár 8.494,95 0, ,95 0, Hulladékok 3.sz.raktár , , ,00 0, Haszn. szersz.raktáron vruha-felsz öntőm 0,00 0,00 0,00 0, Haszn. szersz.raktáron vruha-felsz öntőm , ,00 0,00 0, Háztartási-vegyi anyagok 0,00 0,00 0, , Háztartás-vegyi anyagok 2.sz.raktár , , ,97 0, Háztartás-vegyi anyagok 5.sz.raktár , ,00 0,00 0, Egyéb anyagok 0,00 0,00 0, , Egyéb anyag 1.sz.raktár , , ,48 0, Egyéb anyag 2. raktár , , ,55 0, Anyagok árkülönbözete 0,00 0,00 0,00 0, Vásárolt anyagok árkül. 0,00 0,00 0,00 0, Vásárolt anyagok árkülönbözete , ,00 0,00 0, Használt anyagok árkül. 0,00 0,00 0,00 0, Használt idegen felúj.anyagok árkülönb , ,58 0,00 0,00 23 Befejezetlen termelés 0,00 0,00 0, ,46 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

127 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 6. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 231 Befejezetlen termelés 0,00 0,00 0, , Befejezetlen saját felújítás 0,00 0,00 0, , Befejezetlen sajátfelújítás , , ,46 0,00 25 Késztermékek és árkülönbözete 0,00 0,00 0, , Saját felújítású alkatrészek 0,00 0,00 0, , Saját felújítású alkatrészek 0,00 0,00 0, , Saját felújítású alaktrészek 2.raktár , , ,00 0, Saját felújítású alkatrészek 5 raktár , , ,00 0, ,00 0,00 0, , Saját felúj.fődb. 2.rakt , , ,00 0, Saját felújítású fődarabok 5.raktár , ,00 0,00 0, Saját gyártású alkatrészek 0,00 0,00 0, , saját gy. alkatr. 0,00 0,00 0, , Saját gy. alkatr. 2.rakt , , ,67 0, Saját gy.alkatr.3.rakt , ,00 16,00 0, Saját gy. alkatr. 5.rakt , , ,00 0,00 26 Áruk 0,00 0,00 0, , Kereskedelmi áruk 0,00 0,00 0, , DKV tok 0,00 0,00 0, , DKV PVC tok dolgozói szabadjegyhez , , ,00 0, DKV PVC tok , , ,00 0, Menetrendek 0,00 0,00 0, , CHIP kártyák (felszíni) , , ,00 0, Hi-Co mágneskártya (mobil Bethlen u.) , , ,00 0, Beléptető mágneskártya - Halköz , , ,00 0, Távirányító , , ,00 0, Parkolókártya (lakossági) , , ,00 0, Felszíni zárt parkolók Skidata kártya , , ,00 0, DKV emlékkönyv 0,00 0,00 0, , éves DKV emlékkönyv , , ,00 0, éves villamos képes album , , ,00 0, Levelezőlap "100 éves a debreceni vil." ,00 0, ,00 0, Emlékkártya "100 éves vill. évf." ,50 565, ,00 0, Dolgozói szabadjegy és igazolvány 0,00 0,00 0, , Dolgozói szabadjegy , , ,80 0, Dolgozói igazolvány , , ,40 0, Értékszelvények , , , ,00 28 Göngyölegek 0,00 0,00 0, , Betétdíjas göngyölegek 0,00 0,00 0, , Göngyölegek 0,00 0,00 0, , Göngyölegek 2.sz.raktár ,00 0, ,00 0, Göngyölegek 3.sz.raktár ,36 0, ,36 0, Számlaosztály Összesen , , , Követelések pénzü. eszk.és akt.időbeli 0,00 0,00 0, ,08 31 Követelések áruszáll.-ból és szolg.nyújt 0,00 0,00 0, , Belföldi vevő követelések 0,00 0,00 0, , Egyéb belföldi vevők , , , , Kisösszegű vevői köv.értékvesztése , ,00 0,00 0, Egyedi minősítésű vevői köv. értékveszt , , , ,00 32 Követelések kapcsolt váll-al szemben 0,00 0,00 0, , Cash-poolon belüli belsö fin. szárm.köv , ,00 0, , Cash poolon belüli belső követelés , , , , Cash poolon belüli OTP követelés , ,00 0,00 0, Egyéb tagvállalattal szembeni követelés , , , ,00 35 Adott előlegek 0,00 0,00 0, ,08 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

128 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 7. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 352 Beruházásokra adott előlegek 0,00 0,00 0, , es villamospálya beruh.előlege ,00 0, , , es vill.jármű beruh.előleg ,08 0, , ,08 36 Egyéb követelések 0,00 0,00 0, , Munkavállalókkal szembeni követelések 0,00 0,00 0, , Munkavállalóknak folyósított előlegek 0,00 0,00 0, , Munkabérelőleg , , ,00 0, Járművez.,pótdíjügyi.és jegyt.váltópénze , , ,00 0, Vásárlási előlegek , ,00 0,00 0, Előírt tartozások 0,00 0,00 0, , Munkavállalók kártérítése , ,00 0,00 0, Kilépett munkavállalók tartozásai , , ,00 0, Egyéb elszámolások munkaváll.-al szemben 0,00 0,00 0, , Váll.által vás.utazási bérletek elszámol , ,15 0,00 0, Telefondíjak belső elszámolása , , ,00 0, Napidíj kifizetések elszámolási számla , ,00 0,00 0, Étkezési és cadhoc utalványok elszámolás , , ,00 0, Szép kártya szállás , ,00 0,00 0, Sulicsekk elszámolási számla , ,00 0,00 0, Szép kártya szabadidő , ,00 0,00 0, Erzsébet utalvány , , ,00 0, Szép kártya vendéglátás , ,00 0,00 0, Egy éven belül vfizetendő lakásvás.kölcs , , ,00 0, Egyéb elszámolások munkaváll-al szemben , , ,00 0, Igényelt költségvetési támogatások 0,00 0,00 0, , Fogyasztói árkiegészítés előírás 0,00 0,00 0, , Fogyasztói árkiegészítés előző év , ,00 0,00 0, Fogyasztói árkiegészítés tárgyév , , ,00 0, Költségvetési támogatások kiutalása 0,00 0,00 0, , Fogyasztói árkiegészítás pénzügyi telj. 0,00 0,00 0, , Fogyasztói árkiegészítés előző év , ,00 0,00 0, Fogyasztói árkiegészítés tárgyév , , ,00 0, Rövid lejáratú kölcsön nyújtása 0,00 0,00 0, , Rövid lej. kölcsön.nyújtása tagvállalatn ,00 0, , , Rövidlejáratú kölcsön nyújtása egyéb , , , , Gázolaj jövedéki adó visszaigénylés 0,00 0,00 0, , Gázolaj jövedéki adó visszaigénylés 0,00 0,00 0, , Gázolaj jövedéki adó előírás előző évi , ,00 0,00 0, Gázolaj jövedéki adó előírás tárgyévi , , ,00 0, Gázolaj jövedéki adó pénzügyi teljesítés 0,00 0,00 0, , Gázolaj jövedéki adó pü.telj.előző évi , ,00 0,00 0, Gázolaj jövedéki adó pü.telj.tárgyévi , , ,00 0, Különféle egyéb követelések 0,00 0,00 0, , Személyforgalom elszám. 0,00 0,00 0,00 0, Személyforg. pótdíjak büntetések elszám , ,00 0,00 0, Személyforgalmi jutalék elszámolási szla , ,00 0,00 0, Áfa elhatárolások 0,00 0,00 0, , Visszaigényelhető áfa elhatárolása , , ,00 0, Egyéb elszámolások 0,00 0,00 0, , Egészségbizt. ellátások táppénz , , ,00 0, Egyéb elszámolási számla , ,00 0,00 0, Egyéb elszámolási számla (egyéb) , , ,00 0, EME parkolási díjelőleg elszámolása , , ,00 0, Személyszáll.jutalék elszámolási számla , ,00 0,00 0, Allianz Hungária biztosítási díjak elszá , ,00 0,00 0, Költségek elszámolása pénztárból , ,00 0,00 0, Chip kártya áfa elszámolása , , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

129 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 8. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott Kilépett mváll.szemb.kisössz.ért.veszt , ,00 0,00 0, Kilépett mváll.szemb.egyedi ért.veszt , , ,00 0, Egyéb követelés MPARK , ,00 0,00 0,00 38 Pénzeszközök 0,00 0,00 0, , Pénztár 0,00 0,00 0, , Főpénztár , , , , Elszámolási betétszámla 0,00 0,00 0, , Országos Takarékpénztár OTP , , , , Egyéb pénzintézetek 0,00 0,00 0,00 0, Kereskedelmi és Hitelbank Rt. KHB , ,00 0,00 0, Elkülönített betétszámlák 0,00 0,00 0, , Kamatozó betétszámlák 0,00 0,00 0, , Fix kamatozású betét , , ,00 0, Fejlesztési célra elkül.pénzeszközök 0,00 0,00 0, , Elkülönített.szla.óvadék , , ,00 0, TÁMOP 2.3.3/B-09/ , ,00-60,00 0, es számú villamos projekt elszámolási , , ,00 0, ÉAOP elszámolási számla , ,00 18,00 0, DKV Egészségprogram Számla , , ,00 0, Lakásépítési betétszámla 0,00 0,00 0, , Lakásépítési betétszámla , , ,00 0, Lakásépítési betétszla úton lévő p.eszk , , ,00 0, Egyéb célra elkülönített pénzeszközök 0,00 0,00 0, , Kártyaszámla , , ,00 0, Parkolási pótdíjak , ,00 0,00 0, Személyszállítási pótdíjak , ,00 0,00 0, DKV.Zrt. elkülönített számla , ,00 0,00 0, Átvezetési számla 0,00 0,00 0, , Pénztár és betétszlák közötti átvez , ,00 0,00 0, Bankszlák közötti átvezetések , ,00 0,00 0, Mesterszámla 0,00 0,00 0, , Mesterszámla ft , , ,00 0, Mesterszámla deviza , ,00 0,00 0,00 39 Aktív időbeli elhatárolások 0,00 0,00 0, , Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0,00 0,00 0, , Személyszáll.készpénzes elszámolása , , , , Személyszáll.kp.csekken befiz.bevét.elsz , , , , Parkolási tev.készpénzes elszámolása , , , , Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0,00 0,00 0, , Bevételek aktív időbeli elhat.-egyéb , , ,00 0, Bevételek aktív időbeli elh.-zsuzsi ,00 0, ,00 0, Bevételek aktív időbeli elh.-dec ,00 0, ,00 0, Költségek,ráfordítások aktív időb.elhat ,65 0, , , Számlaosztály Összesen , , , Források 0,00 0,00 0, ,89 41 Saját tőke 0,00 0,00 0, , Jegyzett tőke 0,00 0,00 0, , Alapítói vagyon 0, , , , Tőketartalék 0,00 0,00 0, , Átalakuláskori tőketartalék 0, , , , Végleges fejlesztési pénzeszköz átvétel 0, , , , Eredménytartalék 0,00 0,00 0, , Eredménytartalék 0,00 0,00 0, , előtti eredmény , , ,04 0, évi eredmény ,39 0, ,39 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

130 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 9. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 4132 Tulajdonosi pótbefizetés "Zsuzsi" ,00 0, , , Tulajdonosi pótbefizetés DEC ,00 0, , , Lekötött tartalék 0,00 0,00 0, , Alapítás -átszervezés , , , , Tulajdonosi pótbefizetés Vagyonkezelő 0, , , , Mérleg szerinti eredmény 0,00 0,00 0,00 0, Mérleg szerinti eredmény , ,39 0,00 0,00 42 Céltartalék 0,00 0,00 0, , Céltartalék a várható kötelezettségekre 0,00 0,00 0, , Egyéb 0, , , ,00 44 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , Egyéb hosszú lejáratú hitelek OTP-től , , , , Tartós kötelezettségek kapcs. váll.szemb , , , ,00 45 Szállítókkal-vevőkkel szemb.rövidlej.köt 0,00 0,00 0, , Rövid lejáratú hitelek 0,00 0,00 0,00 0, Rövid lejáratú CP. hitel 0,00 0,00 0,00 0, Rövid lejáratú Cp. belső hitel deviza , ,00 0,00 0, Vevőtől kapott előlegek 0,00 0,00 0, , CHIP kártya feltöltések , , , , Vevőktől kapott előlegek 0,00 0,33-0,33-0, Szállítók 0,00 0,00 0, , Belföldi szállítók , , , , Külföldi szállító 0,00 0,00 0, , Külföldi szállító EU-s országból , , ,00 0, Beruházási szállítók , , , , Rövid lej.kötel.kapcs.váll-al szemben 0,00 0,00 0, , Egyéb tagvállalattal szembeni kötelezets , , , ,00 46 Adóhatósággal szembeni kötelezettségek 0,00 0,00 0, , Személyi jövedelemadó elszámolása 0,00 0,00 0, , Tárgyévi személyi jövedelemadó elszámol. 0,00 0,00 0, , Munkavisz.-ból szárm.jöv-ből levont SZJA , , ,00 0, Összevonadnó jöv.-ből levont SZJA , , ,00 0, Foglalkoztató SZJA , ,00 0,00 0, Egyéb levont SZJA tárgyévi előírása , , ,00 0, Személyi jövedelemadó pénzügyi teljesít. 0,00 0,00 0, , Előző évi személyi jövedelemadó elszám , ,00 0,00 0, Tárgyévi személyi jövedelemadó elszámol , , ,00 0, Költségvetési befizetési kötelezettségek 0,00 0,00 0, , Munkaerőpiaci járulék elszámolása 0,00 0,00 0, , Munkaerőpiaci járulék előző év , ,00 0,00 0, Munkaerőpiaci járulék előírás tárgyévi , , ,00 0, Szociális hozzájárulási adó 0,00 0,00 0, , Szociális hjár adó 27% előírás tárgy év , , ,00 0, Szocadó START 17% előírás tárgyév 0, , ,00 0, Szocadó Startkártya 7% előírás tárgyév 0, , ,00 0, Szocadó Extra, Bón. 27% előírás tárgyév 0, , ,00 0, Szocadó bérkompenzáció előírás tárgyév 0, , ,00 0, Szakképzési elszámolás 0,00 0,00 0, , Szakképzési hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, Szakképzési hozzájárulás tárgyév , , ,00 0, Rehabilitációs elszámolás 0,00 0,00 0, , Rehabilitációs hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, Rehabilitációs hozzájárulás tárgyév , , ,00 0, Egészségügyi hozzájárulás elszámolása 0,00 0,00 0, , Egészségügyi hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, %-os EHO tárgyévi előírása , , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

131 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 10. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott %-os EHO tárgyévi előírása 0, , ,00 0, Önellenőrzési pótlék 0,00 0,00 0, , Önellenőrzési pótlék tárgyév 0, , ,00 0, Apeh revizió mulasztási bírság 0, , ,00 0, Korkedvezményes járulék előírás 0,00 0,00 0, , Start kártya és korkedv. előző évi elsz , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, Korkedvezményes járulék , , ,00 0, Levegő terh., innov.jár., cégautó adó 0,00 0,00 0, , Levegő terh.,innov.jár. cégautó adó el.é , ,00 0,00 0, Levegő terhelési adó tárgy év , , ,00 0, Innovációs járulék tárgy év , , ,00 0, Cégatuó adó tárgyévi előírás , , ,00 0, Környezetvédelmi termékdíj előírás 0, , ,00 0, Költségvetési befizetési kötel.teljesít. 0,00 0,00 0, , Munkaadói és munaerőpiac járulék pénzügy 0,00 0,00 0, , Munkaerőpiaci járulék előző évi , ,00 0,00 0, Munkaerőpiaci járulék pü.telj.tárgyév ,00 0, ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , Szociális hozzájár. adó. pü.telj.t.évi ,00 0, ,00 0, Szakképzési hozzájárulás pénzügyi telj. 0,00 0,00 0, , Szakképzési hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, Szakképzési hozzájárulás tárgyév , , ,00 0, Rehabilitációs hozzájárulás pénzügyi tel 0,00 0,00 0, , Rehabilitációs hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, Rehabilitációs hozzájárulás tárgyév , , ,00 0, Egészségügyi hozzájárulás pénzügyi telj. 0,00 0,00 0, , Egészségügyi hozzájárulás előző év , ,00 0,00 0, Egészségügyi hozzájárulás tárgyév , , ,00 0, Önellenőrzési pótlék pénzügyi telj. 0,00 0,00 0, , Önellenőrzési pótlék tárgyév ,00 0, ,00 0, Korkedvezményes hozzájárulás pü.telj. 0,00 0,00 0, , Korkedvezm. hozzájár. pü.telj.előző évi , ,00 0,00 0, Start kártya pü.telj..tárgy.évi , ,00 0,00 0, Korkedvezményes járulék pü.telj , , ,00 0, Levegő terh..innov.jár.cégautó adó pü.te 0,00 0,00 0, , Levegő terh.,innov jár.cégautó adó előző , ,00 0,00 0, Levegő terhelési adó tárgy év , , ,00 0, Innovációs járulék tárgy év , , ,00 0, Cégautó adó tárgyév , , ,00 0, Környezetvédelmi termékdíj pü.telj ,00 0, ,00 0, Előzetesen felszámított ált. forg. adó 0,00 0,00 0, , Előzetesen felszámított ált. forg. adó 0,00 0,00 0, , Szállítói és egyéb beszerzések ÁFÁ-ja , , ,00 0, Beruházási ráfordítások ÁFÁ-ja , , ,00 0, Közösségi áfa , , ,00 0, Fordított áfa , , ,00 0, Fizetendő általános forgalmi adó 0,00 0,00 0, , Fizetendő általános forgalmi adó 0,00 0,00 0, , Vevők által fizetendő ÁFA , , ,00 0, Fogyasztói árkiegészítés után fiz. ÁFA , , ,00 0, Önreviziós ÁFA , , ,00 0, Közösségi áfa , , ,00 0, Fordított.áfa , , ,00 0, Általános forgalmi adó pénzügyi elszám. 0,00 0,00 0, ,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

132 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 11. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 4681 Általános forgalmi adó pénzügyi elszám. 0,00 0,00 0, , Előző évi ÁFA elszámolása , ,50 0,00 0, Tárgyévi ÁFA pénzügyi elszámolása , , ,00 0, Önrevizióval feltárt Áfa pénzügyi rend , , ,00 0, Helyi adók elszámolási számlái 0,00 0,00 0, , Gépjárműadó elszámolása , ,00 0,00 0, Idegenforgalmi adó elszámolása , , , ,00 47 Munkavállalókkal kapcsolatos elszámoláso 0,00 0,00 0, , Jövedelem elszámolási számla 0,00 0,00 0, , Jövedelem elszámolási számla , , , , Munkabér elszámolási számla , , , , Egyéb személyi jellegű kifizetési számla , , , , Fel nem vett járandóságok 0,00 0,00 0,00-745, Fel nem vett járandóságok , ,00-745,00-745, Társadalombiztosítási kötelezettség 0,00 0,00 0, , Nyugdíjbiztosítási járulék , , , , Röv. lej.egyéb köt. munkaváll.-al szembe 0,00 0,00 0, , Munkavállalóktól levont utalással rendez 0,00 0,00 0, , Munkavállalóktól levont utalással rendez , , ,00 0, Szakszervezeti tviselők midő kedvezm. 0,00 0,00 0,00 0, Szakszervezeti tviselők midő kedvezm , ,00 0,00 0, Nyugdíjbizt.és egészségbizt. tagdíj 0,00 0,00 0, , Önkéntes magánnyugdijpénztári tagdij , , ,00 0, Baleseti és kórházi biztosítás , , ,00 0, Egészségbiztosítási tagdíj , , ,00 0, Szakszervezeti és mtanács tagdíj elszám 0,00 0,00 0, , Szakszervezeti és mtanács tagdíj elszám , , ,00 0, Üzemanyagmegtak.elsz.szla. 0,00 0,00 0,00 0, Üzemanyagmegtakarítás elszámolási számla , ,00 0,00 0, Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0,00 0,00 0, , Közbeszerzési ajánlati biztosíték , ,75 0,00 0, Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek , , ,00 0, Egészségprogram támogatási előleg elszám 0, , ,00 0, Bizományosi és áfa elszámolás 0,00 0,00 0, , Bizományba értékes jegy és értékszelv.el 0,00 0,00 0, , Volános ügynöki értékesítés , ,00 0,00 0, Magyar Posta bizom. és ügynöki értékesít , ,00 0,00 0, Fizetendő áfa elhatárolás , , ,00 0,00 48 Passzív időbeli elhatárolások 0,00 0,00 0, , Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0,00 0,00 0, , Befolyt elsz. bevételek elhatárolása 0,00 0,00 0, , Befolyt elszámolt bevételek elhatárolása , , ,00 0, Költségek ráf.-ok passzív időbeli elhat. 0,00 0,00 0, , Ford.nap előtti idősz.terh.ktg.ráf.elha. 0,00 0,00 0, , Ford.nap előtti idősz.terh.ktg.ráf.elhat , , ,00 0, ,00 0,00 0, , Fizetendő kamatok elhatárolása , , ,00 0, Halasztott bevételek 0,00 0,00 0, , Kapott támogatások elhatárolása 0,00 0,00 0, , Fejlesztésre kapott támog.elhat.pálya , , ,00 0, KAC fejlesztési támogatés elhatár , , ,00 0, MÁ. tartozás átvállalás , , ,00 0, Fejlesztési támogatás elhat. troli , , ,00 0, Halasztott ráford évi beruházások , , ,00 0, Fejlesztési EU-s tám.2-es vill. 0, , ,00 0, Fejlesztési hazai tám. 2-es villamos 0, , ,00 0, Fejlesztési önkorm.tám. 2-es villamos , , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

133 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 12. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott ÉAOP pályázathoz fejlesztési támogatás , , ,00 0, Számlaosztály Összesen , , , Költségnemek 0,00 0,00 0,00 0,00 51 Anyagköltségek 0,00 0,00 0, , Alapanyagok 0,00 0,00 0, , Alapanyagok , , , , Műszaki fenntartási és segédanyagok 0,00 0,00 0, , Műszaki fenntartási és segédanyagok 0,00 0,00 0, , Kenőanyag , , ,90 0, Egyéb műszaki fenntartási és segédanyagk , , ,72 0, Üzemanyag felhasználás 0,00 0,00 0, , Üzemanyag felhasználás 0,00 0,00 0, , Gázolaj , , ,75 0, Benzin , , ,48 0, Adblu adalékanyag ,00 0, ,00 0, Energiaköltségek 0,00 0,00 0, , Energiaköltségek 0,00 0,00 0, , Vontatási energia ,00 0, ,00 0, Villamos energia , , ,00 0, Földgáz , , ,00 0, Víz ,00 511, ,00 0, Tüzelőanyag ,32 0, ,32 0, Munkaruha, védőruha 0,00 0,00 0, , Munkaruha, védőruha , , , , Papír, nyomtatvány, irodaszer 0,00 0,00 0, , Papír, nyomtatvány, irodaszer 6.450,00 0, , , Irodaszerek , , ,00 0, ID-s nyomtatványok ,00 0, ,00 0, Egyéb nyomtatványok ,00 0, ,00 0, értékcikkfelhasználás , , ,00 0, Számítástechnikai kellékanyag 0,00 0,00 0, , Számítástechnikai kellékanyag , , , , Egyéb ki nem emelt anyagfelhasználás 0,00 0,00 0, , Egyéb ki nem emelt anyagfelhasználás 0,00 0,00 0, , Berendezés, felszerelés , , ,81 0, Hulladék , , ,20 0, Egyéb , , ,60 0,00 52 Igénybevett szolgáltatások költségei 0,00 0,00 0, , Anyagjellegű szolgáltatások 0,00 0,00 0, , Fuvarköltségek , , , , Utazás, kiküldetés költségei 0,00 0,00 0, , Belföldi utazás, kiküldetés költségei ,00 0, ,00 0, Külföldi utazás kiküldetés költségei , , ,00 0, Karbantartás, javítás költségei 0,00 0,00 0, , Gépjármű javítás, karbantartás , , ,00 0, Informatikai javítás, karbantartás , , ,00 0, Egyéb javítás, karbantartás , , ,00 0, Bérmunkába végz.megmunkálás, jav., karba 3.402,00 0, ,00 0, Posta költségek , , , , Távközlési költségek 0,00 0,00 0, , Vezetékes telefon ,00 0, ,00 0, Mobil telefon , , ,00 0, Egyéb távközlési költség ,00 0, ,00 0, Egyéb anyagjellegű szolgáltatás költsége 0,00 0,00 0, , Más vállalkozó részére fizetett jutalék , , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

134 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 13. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott Kihelyezett eszközök üzemeltetése ,00 0, ,00 0, Reklám tevékenység ,00 0, ,00 0, Egyéb ,00 0, ,00 0, Újság előfizetés, szakkönyvek ,00 0, ,00 0, Nem anyagjellegű szolgáltatások 0,00 0,00 0, , Bérleti és lizingdíj 0,00 0,00 0, , Ingatlanok , , ,00 0, Járművek , , ,00 0, Egyéb ,00 0, ,00 0, Könyvviteli szolgáltatás díja , , , , Könyvvizsgálói szolgáltatás díja ,00 0, , , Ügyvédi díjak , , , , Közjegyzői díjak ,00 0, , , Vagyonvédelem ,00 0, , , Takarítás, rovar- és rágcsálóírtás ,00 0, , , Más nem anyagjellegű szolgáltatások 0,00 0,00 0, , Egyéb szakértői díjak , , ,00 0, Reklám média , , ,00 0, Reklám egyéb , , ,00 0, Egyéb ,00 0, ,00 0, Bemutatók, kiállítások részvételi díja 3.000,00 0, ,00 0, Szakmai továbbképzés ,00 0, ,00 0, Szakmai utak ,00 0, ,00 0, Szemétszáll. parkgondozás, veszélyes hul , , ,00 0, Igénybevett informatikai szolg , , ,00 0, Gépek, berendezések ellenőrzése, felülv ,00 0, ,00 0, Fizető várakozóh. üzemeltetése ,00 0, ,00 0, Adatlekérdezés ,00 0, ,00 0, Egyéb , , ,00 0, Buszok rendelkezésreállási díja ,00 0, ,00 0, Egészségprogram költségei ,00 0, ,00 0,00 53 Egyéb szolgáltatások költségei 0,00 0,00 0, , Bankköltségek 0,00 0,00 0, , Bankköltségek (kp.feldolg.dij, jutalék) , , , , Készpénzfeldolgozási díj (érmeszámlálás) ,00 0, , , Hatósági díjak 0,00 0,00 0, , Hatósági díjak, illetékek , , , , Biztosítási díjak 0,00 0,00 0, , Biztosítási díjak , ,00 0, , Vagyonbiztosítás , , ,00 0, Kötelező gépjármű felelőségbiztosítás , , ,00 0, Cascó , , ,00 0, Utasbalesetbiztosítás ,00 0, ,00 0, Vasútfelelőségbiztosítás ,00 0, ,00 0, Egyéb biztosítások ,00 0, ,00 0,00 54 Bérköltségek 0,00 0,00 0, , Bér 0,00 0,00 0, , Teljes munkaidős összesen 0,00 0,00 0, , Technikus, szakmunkás , , ,00 0, Egyéb , , ,00 0, Vezető , , ,00 0, Ügyintéző, előadó, egyéb , , ,00 0, Nem teljes munkaidős összesen 0,00 0,00 0, , Nyugdíjas ,00 0, ,00 0, Megbízási díjak , , , , Tiszteletdíjak ,00 0, , , Egyéb bérköltség ,00 0, , ,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

135 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 14. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 55 Személyi jellegű egyéb kifizetések 0,00 0,00 0, , Egyéb személyi jellegű kifizetések 0,00 0,00 0, , Munkáltatót terhelő SZJA 0,00 0,00 0, , munkáltatói SZJA , , ,00 0, Korengedményes ,00 0, , , Segélyek 0,00 0,00 0, , Segély mentes ,00 0, ,00 0, Segély adóköteles ,00 2, ,00 0, Utazási hozzájárulás 0,00 0,00 0, , Mávos, Volános utazási bérletek , , ,00 0, Gépkocsihaszn. munkábajáráshoz ,00 6, ,00 0, Üzemanyagmegtakarítás 0,00 0,00 0, , nem menetr.szerű járm. üzema.megtak , , ,00 0, busz. üzemanyagmegtakarítás ,00 0, ,00 0, Szakmunkástanuló díjazása ,00 0, , , Éleslátás szemüveg , , , , Bankkártyaktg.tér , , , , Végkielégítés ,00 0, , , Társaságot terhelő betegszab. táppénz 0,00 0,00 0, , Betegszabadság , , , , Munkáltatót terhelő táppénz , , , , Nyugdíjés egészségpénztári befizetések 0,00 0,00 0, , Nyugdíjpénztári befizetések , , , , Egészségpénztári befizetések , , , , Saját gépkocsi használat költsége , , , , Étkezési hozzájárulás , , , , Napidíjak 0,00 0,00 0, , Napidíj adómentes ,00 500, , , Napidíj adóköteles , , , , Dolgozókhoz kapcs.egyéb szem.jell.kifiz. 0,00 0,00 0, , Sulicsekk ,00 0, , , Kilépett caffateria időar.megváltása ,00 0, , , Üdülési csekk 0,00 0,00 0, , Szállás , , ,00 0, Vendéglátás , , ,00 0, Szabadidő ,00 0, ,00 0, Sportcsekk , , , , Reprezentációs költség 0,00 0,00 0, , Reprezentációs költségek ,85 0, , , Üzleti vendéglátás ,00 0, , , Üzleti ajándék 2.375,00 0, , , Természetbeni juttatások 0,00 0,00 0, , Természetbeni juttatás 54%-os alap , , ,03 0, Természetbeni juttatások mentes , , ,80 0,00 56 Bérjárulékok 0,00 0,00 0, , Szociális hozzájárulási adó , , , , Egészségügyi hozzájárulás 0,00 0,00 0, , %-os egészségügyi hozzájárulás , , , , %-os egészségügyi hozzájárulás ,00 0, , , Szakképzési hozzájárulás , , , , Rehabilitációs hozzájárulás ,00 0, , , Korkedvezmény biztosítási járulék ,00 0, , ,00 57 Értékcsökkenési leírás 0,00 0,00 0, , Terv szerint elszámolt ÉCS 0,00 0,00 0, , Immateriális javak ÉCS ,00 0, , , Tárgyi eszközök ÉCS , , , , Egyösszegben elszámolt ÉCS 0,00 0,00 0, ,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

136 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 15. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 5721 Immateriális javak ÉCS , , , , Tárgyi eszközök ÉCS 0,00 0,00 0, , Formaruha ÉCS , , ,00 0, Egyéb tárgyieszköz. ÉCS , , ,00 0,00 58 Aktivált saját teljesítmények értéke 0,00 0,00 0, , Saját termelésű készletek állományvált , , , , Saját előállítású eszk.aktívált értéke 0, , , ,93 59 Költségnem átvez. számla / Ktgnem elle , , , , Számlaosztály Összesen , ,75 0, Üzemi és általános költségek 0,00 0,00 0, ,76 61 Villamos üzem költségei 0,00 0,00 0, , Villamos üzemben végz.fennt.munkák ktg , , , , Vill. üz.-ben végz.alkatr.és fődb.felúj , , , , Villamos üzemben végz.alkatr. megmunk.kt , , , , Villamos üz.-ben végz.felúj.beruh.ktg-k 0,00 0,00 0,00 0, Villamos üzemben végz.értéknöv.felújítás , ,41 0,00 0, Villamos üzemben végzett beruházások , ,69 0,00 0, Villamos üzemben végz. egyéb tevékenység 0,00 0,00 0, , Biztosító, ill. károkozó ált.tér.javítás , , , ,56 62 Troli üzem költségei 0,00 0,00 0, , Troli üzemben végz.fennt.munkák ktg-i , , , , Troli üzemben végz.alkatr.és fődb.felúj , , , , Troli üzemben végz.alkatrész.megmunk.ktg , , , , Troli üzemben végz.felúj.és beruh.ktg-k 0,00 0,00 0,00 0, Troli üzemben végz.értéknövelő felújítás 5.242, ,00 0,00 0, Troli üzemben végzett beruházások , ,47 0,00 0, Troli üzemben végzett egyéb tevékenység 0,00 0,00 0, , Ipari szolgáltatás ,52 0, , , Biztosító, ill.károkozó ált.térített jav , , , , Autóbusz javítás közvetlen költségei , , , ,87 63 Infrastruktuális üzem költségei 0,00 0,00 0, , Infrastrukt.üzem költségei 0,00 0,00 0, , Infrastrukt.üzemben végz.fennt.munkák , , , , Áramellátás költségei , , , , Felsővezeték költségei , , , , Pályafenntartás költségei , , , , Infrastrukt.üz.-ben végz.felúj.,és beruh 0,00 0,00 0,00 0, Infrastrukt.üzemben végzett beruházások , ,51 0,00 0, Infrastrukt.üzem villamospálya beruházás , ,05 0,00 0, Infrasrukt.üzemben végz.egyéb tevékenys. 0,00 0,00 0, , Ipari szolgáltatás ,00 789, , , Biztosító,ill.károkozó által tér. javítá ,00 67, , , Bérbeadás szakfelügyelet költségei ,00 263, , ,00 64 Forgalmi általános költségek 0,00 0,00 0, , Forgalmi általános költségek , , , , ,00 0,00 0, , Rendszámos járm. karamb.jav.ktg-i , ,00 0,00 0, Logisztika költségei , , , , Rendszámos járművek költségei , , , , Kommunikációs tevékenyég ktg-ei ,40 0, , , Marketing tevékenység ktg-i , , , , ,00 0,00 0,00 0, es villamos beruházás költségei , ,00 0,00 0,00 67 Igazgatás költségei 0,00 0,00 0, , Központi igazgatás , , , ,71 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

137 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 16. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott 672 Egyéb általános költségek 0,00 0,00 0, , Egyéb ált.ktg-k Mátrafüred ,51 0, , , Egyéb ált.ktg-k Tokaj ,42 0, , , Egyéb jóléti kiadások ,00 0, , , Számlaosztály Összesen , , , Tevékenység költségei 0,00 0,00 0, ,13 71 Személyszállítás közvetlen költségei 0,00 0,00 0, , Villamos közvetlen költségei , , , , Trolibusz közvetlen költségei , , , , Autóbusz személyforgalom ktg-ei , , , , Bevétel elszámoltatás , , , , Reklámtevékenység költségei , , , ,00 72 Parkolás közvetlen költségei 0,00 0,00 0, , Parkolás közvetlen költségei , , , , Ügyfélszolgálati tev.közvetlen ktg-e , , , , Számlaosztály Összesen , , , Értékesítés elszámolt önktg-e és ráford. 0,00 0,00 0, ,39 81 Anyagjellegű ráfordítások 0,00 0,00 0, , Továbbért.-re vás. áruk (anyagok) elszám 0,00 0,00 0, , Továbbért.-re vás. áruk (anyagok) elszám ,46 0, , , Közvetített szolgáltatások elszámolása 0,00 0,00 0, , Közvetített szolgáltatások elszámolása ,00 0, , ,00 86 Egyéb ráfordítások 0,00 0,00 0, , Értékes.immat.jav.tárgyi eszk.könyv.szer , ,00 0,00 0, Káreseményekkel kapcs.ráford.,kártérítés , , , , Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok ,00-431, , , Költségek ellentételezésére fiz.támog. 0,00 0,00 0, , ktg-k ellentét.-re tagváll.fiz.támogatás ,00 0, , , Ktg-k ellentét.-re nem tagváll-nak fiz.t ,00 0, , , Céltartalék képzés 0,00 0,00 0, , Céltartalék képzés várható kötelezettség ,00 0, , , Értékvesztés, terven felüli értékcsökk. 0,00 0,00 0, , Követelések elszámolt értékvesztése 0,00 0,00 0, , Vevői követelés értékvesztése ,00 0, ,00 0, Tárgyi eszk.elszám.terven felüli écs ,00 0, , , Adók, illetékek, hozzájárulások 0,00 0,00 0, , Ktg-k között el nem számolt központi adó , , , , Ktg-k között el nem számolt helyi adók , , , , Különféle egyéb ráfordítások 0,00 0,00 0, , Hiányzó, selejt immat.jav.tárgyie.könyv , ,00 0,00 0, Hiányzó, selejt saját és vás.készl.könyv ,60 0, , , Egyéb különféle ráfordítások 0,00 0,00 0, , Szakszervezeti tisztségviselők midő kedv ,00 0, ,00 0, Egyéb különféle ráfordítások , , ,33 0,00 87 Pénzügyi műveletek ráfordításai 0,00 0,00 0, , Fizetendő kam.és kamatjell.ráfordítások 0,00 0,00 0, , Cash-poolon belüli kamatráfordítások 0,00 0,00 0, , Kapcsolt váll-al szembeni kamatráfordít , , ,00 0, OTP-vel szembeni kamatráfordítás , , ,00 0, Cash-poolon kívüli kölcs.,hitelek utáni 0,00 0,00 0, , OTP-vel szembeni kamatráfordítás , ,00 0,00 0, Késedelmi kamat 7.748,00 0, ,00 0, Egyéb árfolyamveszteségek , , , ,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

138 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 17. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott Számlaosztály Összesen , , , Értékesítés árbevétele és bevételek 0,00 0,00 0, ,77 91 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 0,00 0,00 0, , Alaptevékenység árbevétele 0,00 0,00 0, , Személyszállítási tevékenység árbevétele , , , , DMJV Önkorm.és intézm.felé real.árbev. 0,00 0,00 0, , Személyszállításból DMJV Önk. és itézm , , ,55 0, Parkolási tevékenységből DMJV Önkorm ési 0, , ,04 0, Vállalatcsoporton belül realizált árbev. 0,00 0,00 0, , Személyszállításból kapcsolt vállalk. 0, , ,29 0, Parkolási tevékenységből kapcsolt vállal 0, , ,86 0, Fogyasztói árkiegészítés 0, , , , Parkolási tevékenység árbevétele , , , , Értékesítés árbevétele 0,00 0,00 0, , Anyageladás árbevétele 866, , , , Közvetített szolgáltatások árbevétele 0,00 0,00 0, , Közvetített szolgáltatások árbevétele 0, , , ,00 92 Egyéb tevékenység árbevétele 0,00 0,00 0, , Ipari tevékenység árbevétele 0,00 0,00 0, , Ipari tevékenység árbevétele 0,00 0,00 0, , Egyéb oszlop és mélygarázsreklám 0, , ,35 0, Kapcsolt autóbuszreklám 0, , ,00 0, Egyéb autóbuszreklám , , ,37 0, Kapcsolt kötöttpályás reklám 0, , ,85 0, Egyéb kötöttpályás reklám 0, , ,19 0, Egyéb DKV honlap reklám 0, , ,00 0, Kapcsolt egyéb ipari tev.árbev. 0, , ,68 0, Egyéb ipari tevékenység árbevétele , , ,51 0, Egyéb területhasználati díj 0, , ,40 0, Különjárati bevételek 0,00 0,00 0, , Egyéb különjáratú villamos 0, , ,02 0, Egyéb különjáratú troli 0, , ,00 0, Kapcsolt különjáratú autóbusz 0, , ,02 0, Egyéb különjáratú autóbusz 5.165, , ,12 0, Üdültetési tevékenység árbev. 0, , , ,00 96 Egyéb bevételek 0,00 0,00 0, , Értékesített immat.jav.tárgyie.bevétele 0, , , , Káreseménnyel kapcs.kapott bevét kártér , , , , Kapott bírságok, kötbérek,késedelmi kam. 0,00 0,00 0, , Személyszállítási pótdíj 0, , , , Parkolási pótdíj 0, , , , Egyéb kapott bírságok,kés.kamat., kötb 3.430, , , , Ktg-k ellentételezésére kapott támogatás 0,00 0,00 0, , Ktg-k ellentét.-re kapott központi támog 0, , , , Ktg-k ellentét-re kapott önkorm.támogat. 0, , , , Ktg-k ellentét-re kapott egyéb támogatás 0, , , , Visszaírt értékveszt. terven felüli ÉCS 0,00 0,00 0, , Követelések visszaírt értékvesztése 0, , , , Különféle egyéb bevételek 0,00 0,00 0, , Költségtérítések , , , , Egyéb különféle bevételek , , , ,97 97 Pénzügyi műveletek bevételei 0,00 0,00 0, , Egyéb kapott kamatok és kamatjell.bevét. 0,00 0,00 0, , Cash-poolon belül realizálódó kamatok 0,00 0,00 0, , Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat 6.351, , ,00 0,00 VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád

139 Főkönyvi kivonat DKV Debreceni Közlekedési Zrt. - DKV :14 (DI) 18. oldal/ 18. oldal Fők.szám Megnevezés Tartozik érték Követel érték Egyenlege Halmozott OTP-től kapott kamat , , ,00 0, Cash-poolon kívül realizálódó kamatok 0,00 0,00 0, , Kapcsolt vállalkozástól kapott kamat , , ,00 0, OTP-től kapott kamat 0, , ,00 0, Más pénintézettel szemben elsz. kamat 5,00 159,00-154,00 0, Más vállalkozással szemben elsz.kamat 0, , , , Egyéb árfolyamnyereség , , , ,00 98 Rendkívüli bevételek 0,00 0,00 0, , Fejlesztési támogatás rendkív. bevétele 0,00 0,00 0, , Fejlesztési támogatás egyéb 0, , , , Fejlesztési tám. 2-es vill.eu-s támogat , ,00 0,00 0, Fejlesztési tám.2-es vill.hazai támogat , ,00 0,00 0, Fejlesztési tám.2-es vill.önkorm. támoga , ,00 0,00 0, ÉAOP fejlesztési támogatás , , , , Számlaosztály Összesen , , , Összesen , ,13 0, Mérleg számlaosztály Összesen ,51 Eredmény számlaosztály Összesen , VA (5.38); Licence: Apolló programcsalád