HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.

Átírás

1 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u A. ép. 1/6. Cg.: ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet 1

2 TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS Költségnemek KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET I. Általános rész A Takarékszövetkezet bemutatása Számviteli politika Számviteli változások és hatásuk Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok Általános előírások szerinti bemutatások Tételes bemutatások a mérleghez III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Általános előírások szerinti kiegészítések Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz IV. Tájékoztató rész Általános információk Tételes tájékoztató V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ) Értékvesztés alakulása ) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ) A hátrasorolt eszközök bemutatása ) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt. 5. számú mell.) ) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ezer Ft-ban ) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ezer Ft-ban ) Készletek leltára VI. Záradék számú melléklet CASH FLOW KIMUTATÁS

3 MÉRLEG KSH: Cg.: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Sor szám MÉRLEG 3 adatok: ezer Ft-ban M e g n e v e z és év év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú /A. Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú

4 Sor szám M e g n e v e z és év év 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 29 ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyféllel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 38 központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési 40 különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 41 rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő 48 vállalkozás által kibocsátott 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő 52 vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési 53 különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 4

5 Sor szám M e g n e v e z és év év - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú /A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése Saját részvények Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések

6 Sor szám M e g n e v e z és év év 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő 93 vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete /B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba) a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb) a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

7 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) Sor szám M e g n e v e z és év év Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 28 bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 31 bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 7

8 Sor szám M e g n e v e z és év év 34 c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, 40 központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési 42 különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 8

9 Sor szám M e g n e v e z és év év 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással szemben Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 9

10 Sor szám M e g n e v e z és év év 96 b) egyéb Általános tartalék Eredménytartalék (+,-) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa) ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] SAJÁT TŐKE ( , ,-15) Debrecen, március 31. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 10

11 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sor szám M e g n e v e z és év év 201. Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás Kezességvállalás Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] Jövőbeni kötelezettségek Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

12 EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: Cg.: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Sor szám E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) 12 adatok: ezer Ft-ban M e g n e v e z é s év év a. b. c. d Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő 22. vállalkozástól

13 Sor szám M e g n e v e z é s év év Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)- 6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési 39. tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak forgatási célú értékpapírok értékvesztése értékelési különbözet Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól készletek értékvesztésének visszaírása Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások

14 Sor szám M e g n e v e z é s év év 59. aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak készletek értékvesztése Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék 76. képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos 78. (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre /A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ ,-6+7.b) b) ]

15 Sor szám M e g n e v e z é s év év NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény (16-17) Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (+,-19-20) Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/ ) Debrecen, március 31. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Ölveti Zsolt ügyvezető 15

16 Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK Sor szám Megnevezés év év 01. Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok II. Személyi jellegű ráfordítások III. Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

17 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 A közzététel helye: Az éves beszámolót Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, vállalkozási szakon, számon regisztrált, és Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, pénzintézeti szakon, számon regisztrált könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosultak állították össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása 2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Cégjegyzék száma Adószáma A vállalakozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalakozás székhelye 4026 Debrecen, Bethlen utca A ép. I. 6. A vállalakozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik Egy vállalkozásra Alkalmazottak létszáma évi átlag fő 132 A beszámoló pénzneme A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve december A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet július 01.-én jött létre a Hajdúsági Takarékszövetkezet és a Hosszúpályi és Környéke Takarékszövetkezet összeolvadással történő egyesülésével július 01.-ével a takarékszövetkezetbe olvadt a Biharkeresztesi Takarékszövetkezet és a Biharnagybajom és Vidéke Takarékszövetkezet. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet (továbbiakban: Takarékszövetkezet) a évi CXXXV. törvény 19. (3) bekezdés b. pont, előírásának megfelelően benyújtotta működési engedélyének fenntartása iránti kérelmét. A augusztus 02.-án megkapott H-EN-I- 748/2013. számú határozatban foglaltaknak megfelelően a Felügyelet a korábban hatályban lévő működési engedélyeket hatályában fenntartja. 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 Az Sztv 88. (1), 89. (5) szerint 17

18 A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Felügyelet EN-I-757/2011. számú határozata alapján a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, valutával, devizával ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzváltási tevékenység. A 2007.évi CXXXVIII. tv. (Bszt.) 111. (2) bekezdés a) pontja alapján függő ügynökként közvetítésre jogosult. A évi LX. tv alapján függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A Takarékszövetkezet tevékenysége kiterjed jogi, és nem jogi személyek körére, ezen belül elsősorban természetes személyek körében fejti ki eredményesen a munkáját, míg a jogi ügyfelek száma fokozatos növekedést mutat. A Központi Igazgatás helye 4026 Debrecen, Bethlen Gábor utca A épület 1/6. Telephelyek bemutatása: A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Kirendeltségei Hosszúpályi kirendeltség 4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. Monostorpályi kirendeltség 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. Hajdúbagos kirendeltség 4273 Hajdúbagos, Nagy u Sáránd kirendeltség 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a Mikepércs kirendeltség 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. Hajdúszovát kirendeltség 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. Tépe kirendeltség 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. Derecske kirendeltség 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 Debrecen kirendeltség 4026 Debrecen, Bethlen G. u D. ép. Hajdúsámson kirendeltség 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. Nyíradony kirendeltség 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. Hajdúszoboszló kirendeltség 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 6. Hajdúhadház kirendeltség 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. Téglás kirendeltség 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. Debrecen-Józsai kirendeltség 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. Debrecen 2 kirendeltség 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. Bocskaikert kirendeltség 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. Biharkeresztes kirendeltség 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. Berekböszörmény kirendeltség 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. Körösszegapáti kirendeltség 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. Berettyóújfalu kirendeltség 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u

19 Váncsod kirendeltség 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. Nagykereki kirendeltség 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. Biharnagybajom kirendeltség 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. Sárrétudvari kirendeltség 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. Szerep kirendeltség 4163 Szerep, Kossuth u A Takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Fő Részjegy eft Fő Részjegy eft Természetes személyek Jogi személyek Nem nyereségérdekelt szervezet Pénzügyi vállalkozás Összesen A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tagsága december 31.-én 359 fő, a tagok 98,6 %-át magánszemélyek alkotják. A Takarékszövetkezet augusztus 22-ig hatályos Alapszabálya lehetővé tette a több részjeggyel rendelkező tagok tulajdonában lévő részjegy összeg növelését, csökkentését a tagsági jogviszony fenntartása mellett. A tárgyévben a tagok éltek a részjegy összegének változtatásával, ez okozta a bázis évhez viszonyított eft mértékű részjegy állomány csökkenést. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló évi CXXXV. törvényben (továbbiakban ISZ törvény) lévő kötelezően alkalmazandó Alapszabály, melyet a Takarékszövetkezet Közgyűlése augusztus 23.-án fogadott el, mely a részjegy átruházásról az alábbiak szerint rendelkezik: A részjegy másra a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha tag részjegyét vásárolja meg nem ruházható át. A Takarékszövetkezet alap-részjegyének névértéke Ft. Az Alapszabályban előírt jegyzett tőkéhez viszonyított 15,0 %-os részesedéssel egyik tag sem rendelkezik. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 Leányvállalat: Név: HAJDÚ RENT Kft Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft Részesedési arány (szavazatok aránya) 100,0 % évi mérleg szerinti eredménye eft Követelés a leányvállalattal szemben december eft Kötelezettség a leányvállalattal szemben december Sztv. 89. (1)a) alapján 19

20 A Takarékszövetkezet tulajdonosa a Takarékbank Zrt-nek: Név: Takarékbank Zrt Jegyzett tőke eft Részesedés összege eft Részesedési arány 1,0228 % Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: BANKÜZLET Név: Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft évi előzetes mérleg szerinti eredménye eft Részesedés összege 400 eft Részesedési arány 0,51 % Név: CO Portfolió Vagyonkezelő Kft Saját tőke: eft Jegyzett tőke eft évi előzetes mérleg szerinti eredménye eft Részesedés összege eft Részesedési arány 3,3 % A Takarékszövetkezet az alábbi vállalkozásoknál rendelkezik tulajdon viszonnyal: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. KÖT Biztosító Egyesület Masterplast Nyrt. Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Nyrt. 350 eft 200 eft eft 900 eft A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Igazgatósági határozat száma Utolsó módosítás időpontja Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata 10/ Leltározási és leltárkészítési szabályzat 53/2010/ Pénz-és értékkezelési szabályzat 138/2013/ Ügyviteli szabályzat a forintban vezetett lakossági számlák, 78/2010/ valamint a kapcsolódó termékek, szolgáltatások kezeléséhez Ügyviteli szabályzat a pénzforgalmi számlák vezetéséhez 79/2010/ Befektetési szabályzat 117/2008/ Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm. r. 20

21 Kockázatvállalási szabályzat 48/2013/ Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 52/2010/ Önköltség-számítási szabályzat 6/2009/ügyv Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat 002/ Az ISZ törvény 11. (1) a) pontja alapján az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira kötelező szabályzatot fogad el a számviteli rendről. Ezek alapján kerültek kiadásra a Számviteli Rend és a Számviteli Politika szabályzatok, melyek január 01.-től hatályosak, azzal, hogy a bennük foglaltakat a 2013-as üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell. Az ISZ törvény 15. (2) pontja alapján a Takarékbank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetekre kötelező szabályzatot fogad el a kockázatkezelés részletes szabályairól, ide értve a hitelengedélyezés, kockázati monitoring, betételhelyezés, készpénzgazdálkodás és befektetési politika, a minősítés és az értékvesztés szabályait valamint a jogszabályokon és egyéb kötelező szabályokon felüli addicionális egyedi tőkekövetelményekre vonatkozó szabályokat. A Takarékbank által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján történt a követelések minősítése, értékvesztés, céltartalék elszámolás december 31.-ére vonatkozó időpontban. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló évi C. törvény a továbbiakban: Szt.- előírásai alapján érvényes Számviteli politikával rendelkezik. A Számviteli politika keretében elkészült Eszközök és források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata közvetlen hatással van a Számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozódik. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A Takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. számú melléklete szerinti Mérlegből, a 2. számú melléklete szerinti Eredmény-kimutatásból álló Éves beszámolót, valamint a 3. számú A változata szerinti Kiegészítő mellékletet, - mely magában foglalja a cash flow kimutatást-, köteles elkészíteni. Az üzleti év január 1.-től december 31.-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan elsődlegesen a MNB részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából a tárgyhót követő 10. munkanapig bezárólag az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárja, azok egyenlegét megállapítja, főkönyvi kivonatot készít. A 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételeket összesíti. 21

22 A számviteli nyilvántartások havi, negyedéves, illetve éves zárása során a Takarékszövetkezet az alábbi zárlati munkákat végzi el: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása, az analitikus nyilvántartások összesítése, ezek feladása a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, az értékcsökkenés elszámolása, az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások elszámolása, a mérlegen kívüli tételek értékelése, minősítése, az utánuk képzendő kockázati céltartalék képzés, főkönyvi kivonat készítése. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozta meg a Takarékszövetkezet: Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő együttes értéke (előjeltől függetlenül) meghaladja 500 millió forintot. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó, eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő hibák és hibahatások, (előjeltől független) együttes összege nem haladja meg az 500 millió forintot. A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni, a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön harmadik oszlopban, egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. Jelentősnek és tartósnak tekintendő értékvesztés elszámolása szempontjából: - Forgatási célú állampapírok esetében, amennyiben a piaci ár és a bekerülési érték az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább egy millió forint összegű veszteségjellegű különbözetet mutat, és az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig fennáll a veszteségjellegű különbözet. - Hitelintézetekkel (MNB-vel) szembeni követelés esetében a bruttó érték 10,0 %-át elérő és 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteségjellegű különbözet tekintendő jelentősnek. - Vásárolt készletek esetében jelentős a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése 50 ezer és 5 millió forint között nagyobb, mint egy millió forint, 5 millió forint felett nagyobb, mint a könyvszerinti érték 20,0 %-a. Tartós az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet. Jelentősnek tekinthető a terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál, ha a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözetének összege 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az egy millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10,0 %-át meghaladja, és tartósság szempontjából a mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában folyamatosan fennáll. Fajlagosan kis értékűnek tekintendőek azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke adott készletfajtánál nem haladja meg az forintot. 22

23 A költségek elszámolására kizárólag az 5.-ös költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet. A Számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, mely szerint a Takarékszövetkezet az eszközök állományba vételét, üzembe helyezés napjától lineáris, terv szerinti értékcsökkenést számol el, az adótörvény által elismert értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazva. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt. 80. (2) bekezdés alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az ,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A Takarékszövetkezet az állampapírokat, forgatási és befektetési célú értékpapírokat, vásárolt készleteket a mérlegben a FIFO módszer alapján értékeli. Meghatározásra került az értékpapírok besorolása a forgóeszközök, vagy a befektetett eszközök közé: A befektetett pénzügyi eszközök között kell kimutatni azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, melyeket a Takarékszövetkezet befektetési célból vásárolt, és amelyek a tárgyévet követő évben nem járnak le, nem kerülnek beváltásra, és azokat a Takarékszövetkezet a tárgyévet követő üzleti évben nem szándékozik eladni. A forgóeszközök között kell kimutatni azokat a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetéseket, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerzett be rövid távú kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából. A forgóeszközök között kell kimutatni, továbbá azokat a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat is, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. A Takarékszövetkezetnek a mérlegkészítés napjáig el kell dönteni, hogy a meglévő értékpapírjait a befektetett pénzügyi eszközök között kívánja-e továbbra is kimutatni. Ha szükséges a két csoport közötti átcsoportosítás, akkor azt végre kell hajtani és főkönyvileg lekönyvelni és a mérlegben a megfelelő soron, szerepeltetni. A 397/2007. (XII. 27.) Kormányrendelet 6. -a, illetve a 250/2000. (XII. 24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével az ISZ törvényben foglaltaknak megfelelően a Takarékszövetkezet megkapta a Takarékbank Zrt által elkészített és kötelezően alkalmazandó Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzatot, mely meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az alábbi táblázat mutatja be az előző évben és december 31.-én alkalmazott minősítési szabályokban bekövetkezett változásokat: 23

24 Megnevezés Egyedi részletes Csoportos egyszerűsített Minősítési módok Kisösszegű követelések értékhatára Egyedi minősítések módszertana Súlysávok Ügyfélszinten eft A minősítési szempontok szerint meghatározásra került az ügyletekhez tartozó veszteség valószínűség, azzal korrigálásra került a kockázatvállalás összege, amelyből levonásra került a fedezetek szerződésre eső korrigált hitelfedezeti értéke. Az így kapott érték a várható veszteség. A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz % Egyedi részletes (vállalat) Egyedi egyszerűsített (lakosság) Csoportos egyszerűsített Csoportszinten a szavatoló tőke 1 %-a 90 napon belüli késedelem esetén Problémamentes a minősítés, ha nincs egyéb negatív információ; Egyedi részletes minősítés: 90 napon túli késedelem esetén a Takarékbank által kiadott EXCEL alapú egyedi veszteségszámítás készült, ami normál működési és a biztosítéki cash-flow-ra alapul. Egyedi egyszerűsített minősítés: 90 napon túli késedelem esetén meghatározásra kerül az ügylet fedezett és fedezetlen részre, ahol a fedezett részre 40 %-os az értékvesztés, a fedezetlen részre 100 %-os az értékvesztés Csoportos minősítések Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő 10%, b) átlag alatti 30%, c) kétes 70%, d) rossz 100%. Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő 5%, b) átlag alatti 20%, c) kétes 50%, d) rossz 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített (problémamentes és a külön figyelendő kategórián kívüli) kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A Takarékszövetkezet a piaci értéken történő értékelést alkalmazza (Sztv.57. (3)). A Takarékszövetkezet Számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait (Sztv. 59/A. ). Az ISZ törvény alapján elkészített integrációs Számviteli Rend részét képező Számviteli politika előírja, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek december 31.-én fennálló általános kockázati céltartalékát át kell vezetni az eredménytartalékba, a évi LIX. törvény 4/C. alapján 19,0 %-os hitelintézeti hozzájárulási kötelezettség terheli. A Takarékszövetkezet december 31.-én megképzett általános kockázati céltartalékának bruttó összege eft, a hitelintézeti hozzájárulás mértéke eft, eredménytartalékba átvezetett összeg eft. 24

25 3. Számviteli változások és hatásuk A Takarékszövetkezet évhez viszonyítva változtatta Számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt. A tárgyidőszakban az alábbi elszámolási módszerek, értékelési eljárások, illetve mértékek módosultak: a) december 31.-ével a korábban képzett általános kockázati céltartalék adóteherrel (19,0 %) csökkentett összege eredménytartalékba került átvezetésre január 01.-től megszűnik az általános kockázati céltartalék képzés. b) A Takarékszövetkezet kintlévőségeit az integrációs szinten bevezetett új Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján minősítette december 31.-én. A minősítési módszer változását a képzendő értékvesztés összegére az alábbi táblázat mutatja be Ft összegben: Változások iránya a minősítés módjában Régi típusú minősítés szerinti érték Új típusú minősítés szerinti érték Változás hatása a korábbi módszertanhoz képest Csoportos lett volna - Egyedi egyszerűsített lett Csoportos lett volna - Egyedi részletes minősítésű lett Nincs változás - mindkét időszakban Csoportos minősítésű Összesen A táblázatból látható, hogy az egyszerűsített minősítési eljárás módszerbeli és értékvesztés kulcs változása eft értékvesztés visszaírást eredményezett volna ugyanazon időpontban vizsgált adatokkal a bázis évben alkalmazott módszer által képzett összeggel szemben. A teljes portfólió változását november hónaphoz hasonlítva megállapítható, hogy azokban az esetekben ahol eltérés látható a két módszer eredményében ott jellemzően csökkenés történt (változások összege: eft). Ezen ügyletek köre elsősorban a csoportos minősítésű ügyletek. Ahol viszont nincs eltérés a két módszer eredményében (jellemzően egyedi minősítésű ügyletekben) jelentős növekedés történt (változások összege: eft). Ezen kétirányú változások eredőjeként novemberről decemberre vetítve eft volt az értékvesztés állomány növekménye, ami csökkentette a tárgyévi eredményt. 4. Változások a számviteli becslésekben (8. IAS 30. bekezdés) A Takarékszövetkezet számviteli becslések nem alkalmaz elszámolási rendszerében. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ISZ törvény 19 (5) pontja szerint a Takarékbank Zrt. által megbízott könyvvizsgáló cég november hónapban elvégezte a Takarékszövetkezet átvizsgálását, a vizsgálat célja a szövetkezet működéséről, gazdálkodásáról, eszközeinek és kötelezettségeinek kockázatáról való pontos kép kialakítása. 25

26 A Takarékszövetkezetnél évben más külső ellenőrző szerv nem tartott vizsgálatot, a belső ellenőrzés jelentős összegű hibát nem állapított meg. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a december 31.-i ezer Ft-ról eft-al növekedett, elérte a ezer Ft-ot december 31.-én. A növekedést az alábbi tételek változása okozta: Eszköz oldalon állampapír állomány növekedése bankközi betét elhelyezés csökkenése ügyfelekkel szembeni követelés növekedése tárgyi eszköz állomány növekedése Forrás oldalon: hitelintézetekkel szembeni kötelezettség növekedése ügyfelekkel szembeni kötelezettségek növekedése céltartalék csökkenés a saját tőke növekedése eft eft eft eft eft eft eft eft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben az állampapír állomány bővüléséből származik, melynek forrása az ügyfelektől begyűjtött betétek, valamint a lejárt és újra kifolyósításra nem került kölcsönállományból felszabadult szabad forrás. A Takarékszövetkezet 26 kirendeltségével földrajzilag lefedi Hajdú- Bihar megye nagy részét, pénzügyi szolgáltatása eljut a vidéki kis településeken kívül, a megye gazdasági központját jelentő megyeszékhelyre is. Kamatpolitikájának, a szolgáltatások színvonalának emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó lekötött források gyarapodtak, a számlát vezetett ügyfelek száma növekedett. A as évben is tartó gazdasági recesszió következtében a követelés állomány a bázis év szintjén maradt, a hitelezési tevékenység aktivitását befolyásolja az ügyfelek hitelfelvevő képessége (megfelelő fedezet biztosítása, törlesztési hajlandóság változása). Az ügyfelekkel szembeni követelés állomány változását befolyásolta a év közepén az MNB által meghirdetett vállalkozásokat segítő Növekedési Hitelprogram, melyhez csatlakozott a Takarékszövetkezet, a tárgyidőszakban 24 darab kölcsönszerződés került megkötésre eft összegben. A hitel állomány csökkenését okozta évközben az egy alkalommal történt hiteleladás a Banküzlet Zrt részére, a kivezetett állomány értéke eft augusztus hónapban a behajthatatlan kölcsönök leírásra kerültek, a leírt állomány eft összegű. Az eladott és leírt hitelek után a Takarékszövetkezet 100,0 %-ban megképezte az értékvesztést, így a tárgyévi eredmény alakulását nem befolyásolta a hitelkivezetés. 26

27 a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. számú tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok: ezer Ft-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s Mo Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök ,0% ,9% -1,1% 2. Állampapírok ,1% ,0% 8,9% 3. Hitelintézetekkel szembeni köv ,9% ,8% -4,1% 4. Ügyfelekkel szembeni követelések ,1% ,6% -2,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes ,3% ,6% -0,6% 6. Immateriális javak ,0% ,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök ,4% ,4% -0,1% 8. Saját részvények, egyéb eszközök ,2% ,9% -0,3% 9. Aktív időbeli elhatárolások ,0% ,7% -0,3% E S Z K Ö Z Ö K , ,0 A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel az ügyfelekkel szembeni követelések (mely magasabb kamat bevételt termelő eszköztétel) aránya 2,5 %-al csökkent a bázis évhez viszonyítva. A kedvezőbb kamat mértékek, valamint a Takarékbank Zrt-nél megszűnt akciós bankközi betét elhelyezési lehetőség miatt az állampapír állomány részaránya növekedett 8,9 %-al. 27

28 Az ügyfelekkel szembeni követelés december 31.-én bruttó értéken eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a eft-os értékvesztés állomány. Az eszközállomány összetételében az egyes eszköztételek között évben a bázis évhez viszonyítva az állampapírok és hitelintézettel szembeni követelés kivételével nagyarányú elmozdulás nem történt. 2. számú tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézettel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S Mo Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra % 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb ,4% ,2% -3,2% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb ,9% ,1% 3,3% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét ,7% ,7% 0,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3+4 sora összesen , ,0 A fentieket szemlélteti a következő diagram: A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. 28