BUDAPESTI ÖNKORMÁNYZATI KÖVETELÉSKEZELŐ KFT ÉVI ÜZLETI TERV

Átírás

1 BUDAPESTI ÖNKORMÁNYZATI KÖVETELÉSKEZELŐ KFT ÉVI ÜZLETI TERV Budapest, október 19 Kovács István Ügyvezető igazgató

2 TARTALOMJEGYZÉK 1. TARTALOMJEGYZÉK 1 2. ALAPADATOK 2 3. A BÖK KFT. MŰKÖDÉSE, TERVEK, CÉLOK, FELADATOK 3 4. A GAZDÁLKODÁS FŐBB ADATAI A BÖK KFT ÉVRE TERVEZETT BEVÉTELEI KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK BEHAJTÁSSAL ÖSSZEFÜGGŐ KIADÁSOK IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK EGYÉB KIADÁSOK, RÁFORDÍTÁSOK SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK EREDMÉNY KIMUTATÁS CASH FLOW A CASH- FLOW ELEMZÉSE KIADÁSOK BEVÉTELEK A SAJÁT KÖVETELÉSEINKBŐL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK SZOLGÁLTATÁSOKBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK MELLÉKLETEK

3 2. ALAPADATOK A Gazdasági Társaságokról szóló évi CXLIV. törvény alapján a Fővárosi Önkormányzat, Ferencvárosi Önkormányzat és a XIII. kerületi Önkormányzat július 12-én megalapította a Budapesti Önkormányzati Parkolási Korlátolt Felelősségű Társaságot. Cégbírósági bejegyzés időpontja: november 5. Társaság rövidített neve: Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Társaság székhelye: 1134 Budapest, Angyalföldi út 5/b Társaság jegyzett tőkéje: Forint Cégbejegyzés száma: Képviseletre jogosult: Kovács István ügyvezető (vezető tisztségviselő) Társaság adószáma: Társaság statisztikai számjele: Társaság pénzforgalmi jelzőszáma: OTP Társaság fő tevékenysége: Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Máshova nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás Társaság könyvvizsgálója: a Pertia Zrt. megbízásából: Virág Attila Társaság Felügyelő Bizottságának elnöke és tagjai: Sipos Kálmán elnök Erdős László tag Dr. Kertész Gusztáv tag - 2 -

4 3. A BÖK KFT. MŰKÖDÉSE, TERVEK, CÉLOK, FELADATOK A BÖK Kft óta a tulajdonosok, döntésének megfelelően a saját parkolási pótdíj követeléseinek behajtását végzi. A társaság a tulajdonosok által ben meghatározott feladatainak nagy részét mostanra elvégezte. Az elmúlt, több mint 4 év során a teljes pótdíj követelésállomány a végrehajtási eljárás szakaszába került. Jelenleg mindösszesen közel ügy aktáját aktívként kezeljük napi szinten. Az irattárunkban kb lezárt, archív ügy aktáját kezeljük. Ezekkel az aktákkal, csak nagyon ritkán fordul elő teendőnk. Előreláthatólag szinte minden lényeges, a parkolási pótdíjak érvényesítésével kapcsolatos feladatunkat elvégezzük várhatóan legkésőbb ig. Ezt követően, más feladatok hiányában, a társaság számára már csak a folyamatban lévő, elsősorban a passzív végrehajtási eljárásokkal kapcsolatos, napi ügyintézési feladatok maradnak. A főbb feladataink: A végrehajtási eljárások lefolytatásának megindítása VH költségelőlegek befizetésének biztosítása A végrehajtók utólagos költségelszámolásaival kapcsolatos teendők A végrehajtási eljárásokkal kapcsolatosan felmerülő operatív feladatok elvégzése Tervünkben azzal számolunk, hogy a 2014-ben, illetve az azt megelőző években megkezdett végrehajtási eljárások révén 2016-ban várhatóan kb.58 millió forintos bevételre számíthat a társaság. 4. A GAZDÁLKODÁS FŐBB ADATAI 4.1. A BÖK KFT ÉVRE TERVEZETT BEVÉTELEI A BÖK Kft szinte teljes követelésállománya olyan követelésekből áll, amelyek már több mint egy évvel ezelőtt a végrehajtókhoz kerültek. A bevételek pontos előrejelzése szinte lehetetlen, hiszen nemcsak a végrehajtók eredményessége, hatékonysága prognosztizálható nehezen, hanem az adósok vagyoni helyzetének alakulása is

5 A társaság évi bevételeinek kalkulációjához támpontot jelenthet számunkra a 2015.évi, havi bevételek alakulása. Az előző gazdálkodási időszak bevételeinek alakulását tekintve, 2016-ban további, jelentős mértékű bevétel csökkenéssel számolunk. A bevételek alakulása a következő szempontok figyelembevételével kalkulálható, tervezhető: A társaság vagyonát képező összes követelés már eljutott a legvégső szakaszba, a végrehajtási eljárás szakaszába. 1. Számos esetben un. passzív eljárásokról, passzív vagyonról beszélünk, az alábbiak szerint: Szünetelő eljárás A szünetelésnek számos oka lehet, de a legfőbb ok, az hogy a követelés behajthatatlan. Letiltás van folyamatban Ha az adósnak több tartozása is van, akkor az egyes követeléseket előjegyzik a végrehajtók. Több esetben is pl.2018, vagy 2019-re vagyunk előjegyezve. Ingatlanra történt meg a VH jog bejegyzése Adósnak nincs más egyéb vagyona, mint egy ingatlanja, vagy egy ingatlan tulajdonrésze. Ekkor, jelentős költség fejében kérhetjük a VH jog bejegyzését és elvileg akár az ingatlan árverezését is. Ez azonban nem gyakori megoldás és számos problémát is hordoz magában Ingóságok kerültek lefoglalásra. Adósnak nincs más egyéb vagyona, mint ingóságai (bútor, kocsi, ékszer stb, a tapasztalataink szerint jellemzően nehezen mobilizálható értékek). A lefoglalt ingóságok értékesítéséből remélhetünk valamikor a jövőben megtérülést. Ezekben az esetekben a teljes vagy részleges megtérülés ideje előre nem látható, illetve bizonytalan. 2. A társaság által kezdeményezett végrehajtások %-a már több mint egy éve megindult ban várhatóan a fentiekben leírt, passzív követelések képezik majd a követelésállomány jelentős, szinte teljes hányadát. Abban az esetben, amennyiben a társaság a jövőben is csak a saját pótdíjköveteléseinek a beszedésével foglakozik majd, akkor azzal számolhatunk, hogy a bevételek 2016-tól kezdődően jelentősen csökkenek. A kiadások is csökkennek majd, azonban nem olyan jelentős mértékben, mint a bevételek. A bevételek csökkenésének legfőbb oka, a korábban leírtak szerinti folyamat (egyszerűen elkopnak az aktív ügyek, és csak passzív végrehajtások maradnak) A fentiek alapján nem zárható ki, illetve valószínűsíthető, hogy a társaság fenntartásával, működtetésével kapcsolatos kiadások már az év elejétől kezdődően, de legkésőbb 2016 második felétől kezdődően meghaladják majd a bevételeket

6 1. sz. táblázat - A bevételek alakulása Megnevezés év év várható terv Behajtásból származó díjbevétel Megbízási díjak bevétele Közvetített szolgáltatások 0 0 Egyéb bevételek 0 0 Pénzügyi műveletek bevételei Összesen adatok eft-ban 2. sz. táblázat - A behajtásból származó díjbevétel összetétele Megnevezés év várható adatok eft-ban év terv 1. Parkolási díj, mint tőkekövetelés Ügyvédi munkadíj ktg.megtérülés Adatlekérdezési díj ktg.megtérülés Fizetés-meghagyási eljárási díj 4. ktg.megtérülés Peres illeték, ktg.megtérülés Ügyviteli díj, ktg.megtérülés Földhivatali illeték, ktg.megtérülés Végrehajtási ktgelőleg, ktg.megtérülés Végrehajtási ügyviteli díj, ktg.megtérülés Végrehajtási eljárási díj, ktg.megtérülés Céginformációs díj, ktgmegtérülés Végrehajtási eljárás ügyvédi munkadíj Peres ügyvédi munkadíj Késedelmi kamat Pótdíj Ügygondnoki díj megtérülés Követelések visszaírt értékvesztése Illeték visszatérítés összesen

7 Terveink szerint hozzávetőlegesen kb db követelésünk rendeződik majd, részben vagy egészben. (Számos követelésünk csak résztörlesztésekkel kerül megfizetésre pl. jövedelem letiltásból) KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK A cég működési sajátosságainak figyelembevételével a évben a kiadások és ráfordítások összege növekedést mutat, melynek elsősorban a végrehajtási költségelőlegre elszámolt értékvesztés 60 százalékról 70 százalékra történő növekedése ad magyarázatot. Működési költségeinket a jelenlegi feladataink zökkenőmentes elvégzése mellett minimálisra szorítottuk A BEHAJTÁSSAL ÖSSZEFÜGGŐ KIADÁSOK A 2016.évben a BÖK Kft. kiadásainak legjelentősebb részét elsősorban a cég fenntartásával, üzemeltetésével kapcsolatos kiadások, ráfordítások képezik. 3. sz. táblázat - Behajtással összefüggő költségek Megnevezés 2015.év várható adatok eft-ban 2016.év terv 1 Végrehajtási eljárási díj, közjegyzői díj Ügygondnoki díj Földhivatali eljárási illeték Utólagos végrehajtási költség Adatlekérdezési díj Vesztes perköltség Ügyvédi munkadíj behajtás Sikerdíj (ügyvéd, követeléskezelők) Összesen: A követelések beszedésével kapcsolatos költségek nem csökkennek évben. A végrehajtók által bekért költségelőleg összege 2016-ban várhatóan mindössze 3.200eFt lesz a évi várható 4.822eFt-hoz képest. A végrehajtási költségelőleget a jelenleg érvényben lévő számviteli politikánk alapján nem költségként, hanem előlegként tartjuk nyilván

8 IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK 2016-ban az ilyen jellegű kiadások teljes összege nagyságrendileg hasonlóan alakul az előző évihez képest. Az igénybevett szolgáltatások díjainak tervezése során legjelentősebb tételként az informatikai szolgáltatások díjával(egyéb igénybe vett szolgáltatás), illetve a könyveléssel kapcsolatos költségekkel számolunk. Az ügyvédi munkadíjak, Jogi szakvélemény tervezésénél a kifizetésre kerülő díjak jelentős csökkenésével számolunk. Terveink szerint az ilyen jellegű kiadásaink kb.41,3 %-kal csökkennek az előző időszakhoz képest Az egyéb igénybevett szolgáltatások összege nem csökken 2016-ban, mivel a behajtással kapcsolatos kiadásaink a még nem teljesen passzív állomány miatt megmaradnak. A Bérleti díjak tervezésénél figyelembe vettük, hogy a cég jelenlegi irodája minden tekintetben alkalmas a jelenlegi feladataink ellátására. A bérleti díjak alakulása pontosan kalkulálható számunkra. 4. sz. táblázat - Igénybevett szolgáltatások főbb tételei (behajtási költségek nélkül) Megnevezés 2015.év várható adatok eft-ban 2016.év terv 1. Bérleti díjak Számítástechnikai eszközök karbantartása (programkövetés) Üzemeltetési ktg., takarítás (iroda) Ügyvédi munkadíj (általános), tanácsadás Könyvvizsgálat, könyvelői díj Egyéb igénybevett szolg Igénybevett szolgáltatások behajtási költségek nélkül Sikerdíj Ügyvédi munkadíj Igénybevett szolgáltatások behajtáshoz Igénybevett szolgáltatások mindösszesen

9 EGYÉB KIADÁSOK, RÁFORDÍTÁSOK 5. sz. táblázat - Egyéb kiadások, ráfordítások tételei Megnevezés 2015.év várható adatok eft-ban 2016.év terv 1. Bankköltség Hatósági díjak, illetékek (saját) Hatósági díjak (behajtás) Egyéb kiadások összesen Helyi adók VH.ktgelőleg értékvesztés Egyéb ráfordítások 0 0 Egyéb ráfordítások összesen Egyéb kiadások, ráfordítások összesen Számviteli Politika módosítása alapján az adott gazdálkodási időszakban kifizetett, de nem megtérült végrehajtási költségelőlegekre értékvesztést kell kalkulálnia a társaságnak. Az értékvesztésre képzett összeg a mérleg szerinti eredményt sajnos rontja. A évi értékvesztés képzésénél 60%-os szorzót alkalmazunk évben emeltük meg az értékvesztés elszámolását 60 százalékra 55 százalékról évben további 10 százalékkal, 70 %-ra tervezzük emelni az elszámolt értékvesztést, mivel követeléseink megtérülésének esélye az évek múlásával egyre alacsonyabb SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A személyi jellegű ráfordítások összege 2016-ban várhatóan EFt lesz. A évi bérköltség tervezése során nem számoltunk béremeléssel. A személyi jellegű ráfordítások terveink szerint az előző évi jelentős csökkenéshez képest további, közel 2%-kal csökkennek majd 2016-ban. Személyi alapbércsökkentést nem hajtottunk végre, mert szükségesnek tartjuk, hogy a munkavállalók motiváltsága a továbbiakban is megmaradjon a behajtási, ügykezelési munka eredményessége érdekében. A évet várhatóan 5 fő dolgozói létszámmal zárja majd a társaság amennyiben nem lesznek külső megbízásaink (csak a saját követeléseink ügykezelésével kell majd foglalkoznunk)

10 6. sz. táblázat - A személyi jellegű ráfordítások alakulása Megnevezés 2015.év várható adatok eft-ban 2016.év terv 1. Átlagos állományi létszám (fő) Átlagos alapbér (Ft/fő/hó) Bérköltség Tiszteletdíj (FB tagok) Éves bérköltség (3+4) Éves közterhek Felmondási költségek Egyéb személyi jellegű kifizetések Személyi jellegű ráfordítások összesen sz. táblázat - Állományban lévők december 31-én Egység Munkakör Létszám évre tervezett létszám Igazgatás ügyvezető 1 fő 1 fő Követeléskezelés ügyfélszolgálati asszisztens 3 fő 3 fő Kintlévőség kezelő 1fő 1 fő Összesen: 4 fő 4 fő Mindösszesen: 5 fő 5 fő - 9 -

11 4.3. EREDMÉNY KIMUTATÁS A kiadások és költségeket 2016-ban várhatóan nem tudjuk olyan mértékben csökkenteni, hogy az kompenzálja a csökkenő bevételek hatását. A Társaság mérleg szerinti eredménye várhatóan nem éri el a évi gazdálkodási eredményt. 8. sz. táblázat Megnevezés 2015.év várható adatok eft-ban 2016.év terv 1. Összes bevétel Személyi jellegű ráfordítás Anyagjellegű ráfordítás Értékcsökkenés Egyéb ráfordítás Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi tevékenység eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Mérleg szerinti eredmény

12 4.4. A CASH FLOW 9.sz.táblázat Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Nyitó készpénzállomány Összes árbevétel Belföldi értékesítés bruttó árbevétele Működési ÁFA (visszaigényelhető) Egyéb készpénzforgalommal járó bevételek Vh.költségelőleg megtérülés Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek: Összes kiadás Anyagköltségek Szállítók (bruttó) Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások Adófizetési kötelezettség Társasági nyereség adó Működési ÁFA (államnak utalandó) Egyéb ráfordítások, kiadások Egyéb ráfordítások Vh.költségelőleg kifizetése Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Időszaki pénzállomány változás Működési pénzállomány változás Záró pénzállomány

13 CASH FLOW ELEMZÉSE KIADÁSOK A 2016.évi kiadásainkat több tétel vonatkozásában csökkentések, csökkenések jellemzik majd: Végrehajtási költségelőlegek A évben lényegében a teljes, korábban jogerőssé vált követelésállományunk végrehajtási szakaszba ért, a végrehajtási eljárások megindítása érdekben szükséges költségelőlegeket megfizette a társaság, 2016-ban további jelentős kiadások már nem keletkeznek majd a társaságnál ban hozzávetőleg Ft végrehajtási költséggel számolunk. A Kft kiadásainak előrejelzése során vannak olyan tételek, amelyeknek az esedékessé válása és a várható összege viszonylag pontosan előre jelezhető, így könnyebben kalkulálhatunk velük. Ilyen kiadások: a személyi jellegű ráfordítások, működési költségek, anyagköltségek, egyéb költség ráfordítások, adatlekérdezési díj. Osztalék fizetés a tulajdonosok részére Terveink szerint a évi gazdálkodásunk alapján a társaság tulajdonosainak részére 2016-ban képes lesz a társaság majd tulajdonosonként minimum 10 millió forintot, mint osztalékot így mindösszesen 30 millió forint osztalék címén történő kifizetésével számolunk a CF tervben! Fontos azonban megjegyezni, hogy az osztalék fizetés pontos mértékét, majd az osztalék kifizetés időpontjában fennálló likviditási helyzetünk határozza meg! Az osztalékfizetés tervezett időpontja 2016 június BEVÉTELEK Várakozásaink szerint a bevételeink jelentősen csökkennek majd 2016-ban, melynek következtében költségeink várhatóan minden hónapban meghaladják majd a kiadásainkat A SAJÁT KÖVETELÉSEINKBŐL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK. A társaság bevételei a saját követeléseink érvényesítéséből származó bevételekből, valamint a követeléskezelési szolgáltatásból származó árbevételekből állnak. A havi bevételeink tervezésénél arra - 12-

14 számítunk, hogy a saját követeléseink érvényesítéséből származó bevételek minden hónapban hasonlóan alakulnak majd SZOLGÁLTATÁSOKBÓL SZÁRMAZÓ BEVÉTELEK A tervben nem számolunk jelentős, külső szolgáltatásból származó bevétellel

15 5. MELLÉKLETEK 1.sz Melléklet. EREDMÉNYKIMUTATÁS Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Tárgyév 1000 Ft 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) 0 III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 700 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) 0 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

16 EREDMÉNYKIMUTATÁS Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: Tárgyév 1000 Ft C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek 0 XI. Rendkívüli ráfordítások 0 D. Rendkívüli eredmény (X-XI) 0 E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D) XII. Adófizetési kötelezettség 317 F. Adózott eredmény (+-E-XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) Budapest, Cégszerű aláírás

17 M É R L E G "A" Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: E S Z K Ö Z Ö K Tárgyév 1000 FT A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 0 I/1. Alapítás,átszervezés aktivált értéke I/2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke I/3. Vagyon értékű jogok 0 I/4. Szellemi termékek I/5. Üzleti vagy cégérték I/6. Immateriális javakra adott előlegek I/7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök II/1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 96 II/2. Műszaki berendezések,gépek,járművek II/3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 905 II/4. Tenyészállatok II/5. Beruházások, felújítások II/6. Beruházásokra adott előlegek II/7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 III/1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban III/2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban III/3. Egyéb tartós részesedés III/4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban III/5. Egyéb tartósan adott kölcsön III/6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír III/7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. Készletek I/1. Anyagok I/2. Befejezetlen termelés és félkész termék I/3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok I/4. Késztermékek I/5. Áruk I/6. Készletekre adott előlegek II. Követelések II/1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő)

18 M É R L E G "A" Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: E S Z K Ö Z Ö K Tárgyév 1000 Ft II/2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben II/3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/4. Váltókövetelések II/5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 0 III/1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban III/2. Egyéb részesedés III/3. Saját részvények, saját üzletrészek III/4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök IV/1. Pénztár, csekkek 15 IV/2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N

19 M É R L E G "A" Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: F O R R Á S O K Tárgyév 1000 Ft D. Saját tőke I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek I/1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben I/2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben I/3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 II/1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök II/2. Átváltoztatható kötvények II/3. Tartozások kötvénykibocsátásból II/4. Beruházási és fejlesztési hitelek II/5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek II/6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben II/7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben II/8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek III/1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények III/2. Rövid lejáratú hitelek III/3. Vevőtől kapott előleg III/4. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 567 III/5. Váltótartozások

20 M É R L E G "A" Üzleti terv Budapesti Önkormányzati Követeléskezelő Kft. Cégjegyzék: Időszak: KSH - szám: F O R R Á S O K Tárgyév 1000 Ft III/6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben III/7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben III/8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N Budapest, Cégszerű aláírás