Kiegészítő melléklet. Az AQUA Szolgáltató Kft évi mérlegbeszámolójához

Átírás

1 Kiegészítő melléklet Az AQUA Szolgáltató Kft évi mérlegbeszámolójához I. Általános rész Számviteli politikánk kialakításának fő szempontja a vállalkozási döntéseket megalapozó információs bázis biztosítása, ami a évi C. Törvény előírásával összhangban készült. Az AQUA Kft-ből i bejegyzéssel kiválás útján létrejött a Panta Aqua Zrt. A kiválás hatására a Kft. jegyzett tőkéje e Ft lett. Ezen összegben a évben nem történt változás január 1-től törvényi előírás alapján számviteli szétválasztást kell alkalmazniuk a víziközmű-szolgáltatóknak. A víziközmű-szolgáltatásról szóló évi CCIX. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 58/2013. (II.27.) kormányrendelet a rendelkezik ezen számviteli szétválasztási szabályokról. A működési engedéllyel rendelkező víziközmű-szolgáltatóknak az éves beszámoló kiegészítő mellékletének részét képező tevékenységi beszámolóban elkülönítve kell bemutatnia: a közműves ivóvíz-ellátási tevékenységét, az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással; a közműves szennyvízelvezetés és tisztítási tevékenységét, ide értve az egyesített rendszerű csapadékvíz-elvezetést is; az a.) és b.) tevékenységek körébe nem tartozó minden egyéb tevékenységeit (másodlagos tevékenységek) összevontan (egy mérleg, egy eredménykimutatás). Víziközmű-szolgáltatás: a közműves ivóvízellátás az ahhoz kapcsolódó tűzivíz biztosítással, valamint a közműves szennyvízelvezetés és tisztítás, egyesített rendszer esetén a csapadékvízelvezetést is ideértve, mely tevékenységek által megnyilvánuló szolgáltatások közül az egyiket, vagy mindkettőt a víziközmű-szolgáltató a felhasználó részére közüzemi jogviszony keretében nyújtja. A számviteli szétválasztás szempontjából a másodlagos tevékenységek közé sorolandó a víziközmű-szolgáltató víziközmű-szolgáltatás körébe nem tartozó összes tevékenysége. Az AQUA Szolgáltató Kft. beszámolója 1. számú kiegészítő melléklete tartalmazza a tevékenységi beszámolót, melyben a törvényben meghatározott tevékenységek elkülönítve kerülnek bemutatásra. A befektetett eszközök értéke eft, amiből eft-ot az immateriális javak eft-ot a tárgyi eszközök és eft-ot a befektetett pénzügyi eszközök képviselnek. Az amortizáció elszámolásánál a Számviteli politikában rögzítettektől nem tértünk el, a maradványérték meghatározásánál egyedi elbírálás alapján döntöttünk.

2 A vásárolt készleteket (anyagok, áruk) a tényleges mennyiségi leltárral egyezően átlagáron szerepeltetjük, leltár szerinti értéke eft. anyagok áruk eft 621 eft A saját termelésű készlet érték: eft (mellékletben részletezve). befejezetlen termelés eft Aktív időbeli elhatárolást eft értékben, passzív időbeli elhatárolást eft értékben alkalmaztunk. Részletezése az 5. sz. mellékletben. Értékvesztés elszámolása történt: eft értékben. Céltartalék képzés: nem történt. A számviteli törvényben nevesített alapelvektől nem tért el társaságunk. A mérlegkészítés időpontja: február 29. A mérleg fordulónapja december 31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel.

3 Vagyoni, pénzügyi helyzet, a jövedelmezőség vizsgálata (adatok e Ft-ban) 1. Befektetett eszközök aránya: Eltérés 2014: / = 91,6% 2015: / = 90,6% - 1 % A befektetett eszközök aránya csökkent. 2. Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya: 2014: / = 8,4% 2015: / = 9,4% Eltérés + 1 % Forgóeszközök és időbeli elhatárolások aránya nőtt az összes eszközhöz képest. 3. Befektetett eszközök fedezete: 2014: / = 14,1% 2015: / = 14% Eltérés - 0,1 % A hányados értéke azt mutatja, hogy a befektetett eszközöket a saját tőke milyen mértékben finanszírozza, ennek a mutatónak az értékében jelentős változás nem történt. 4. A tőke forgási sebessége: 2014: / = 2,12% 2015: / = 2,27% Eltérés -0,15 % 5. Hosszú lejáratú kötelezettségek: 2014: eft 2015: eft eft

4 6. Likviditási mutató: 2014: / = 9,3% 2015: / = 10,8% Eltérés + 1,5% Forgóeszköz aránya a kötelezettségekhez. 7. Árbevétel arányos jövedelmezőségi mutató: Bruttó jövedelmezőség 2014: 670 / = 0,03 % 2015: / = 0,1% Eltérés + 0,07% 8. Tőkearányos jövedelmezőség: 2014: 670 / = 0,07% 2015: / = 0,25% Eltérés + 0,18 % Egyéb, a működéshez kapcsolódó mutatók vizsgálata: a.) MEKH Tőkeerősségi mutató: Megfelelőség 2015: / = 0,52 0,3 és felette b.) MEKH Eladósodottsági mutató: 2015: / = 0,46 0,65 és alatta c.) MEKH Likviditási mutató 2015: / = 1,237 1,0 és felette

5 II. Specifikus rész 1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések a. A tárgyi eszközök értékéből eft-t tesznek ki a befejezetlen beruházások. (2. sz. melléklet) b. A követelések állománya eft, ebből: 1. Vevők eft 2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés eft 3. Egyéb követelések eft Lakásépítési alap 400 eft Munkabér előleg 649 eft Következő évben (2016) lev. áfa eft Innovációs járulékfizetés 77 eft Végrehajtói átfutó számla eft Táppénz visszatérítési igény OEP-től 347 eft TAO túlfizetés eft Iparűzési adó túlfizetés eft Elszámolásra kiadott pénzösszeg 66 eft Végtörlesztéshez nyújtott hitel 240 eft Egyéb követelés NAV(illeték, term. díj,gépj.a.) 107 eft Energia adó túlfizetés eft Különféle egyéb követelések 5 eft c. A hátrasorolt kötelezettségek: 0 Ft. d. Hosszú lejáratú kötelezettség: eft mosonmagyaróvári, hegyeshalmi, levéli, mosonudvari és újrónafői önkormányzattól, valamint a 2011-ben csatlakozott 13 településtől vagyonkezelésre átvett vagyon értéke szerepel a mérlegsoron: eft Merkantilbank leasing éventúli törlesztőrészlete: eft. e. Rövid lejáratú kötelezettsége: eft. 1. Szállítói tartozás eft 2. Merkantilbank leasing éven belüli törlesztő részlet eft 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek eft ~ Óvadékok, biztosítékok 881 eft

6 ~ Következő időszakban esedékes áfa eft - utolsó időszakra (hó,negyedév) vonatkozó adófizetési kötelezettség, (Rehab, ÁFA, VTD, SZJA,VKJ, vez.adó) eft - december havi munkabér, és kapcsolódó járulékfizetési kötelezettség: eft - vevői túlfizetések : eft - különféle egyéb kötelezettségek: 97 eft Össze nem hasonlítható adat a mérlegben: nem szerepel A társasági adóalapot módosító tételek: Adóalapot csökkentő tételek: - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés, eszközök kivezetésének értéke eft - elhatárolt veszteségből figy. vett összeg eft - korábbi években értékvesztett követelések beszedett összege eft eft Adóalapot növelő tételek: - számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés, az eszközök kivezetésének értéke eft - bírságok, egyéb jogkövetkezmények eft - nem a vállalkozás érdekében felmerülő költségek eft - követelésekre elszámolt értékvesztés eft - behajthatatlan követelés 882 eft - egyéb elszámolási különbözet 962 eft eft A Kft-nél az adózás előtti eredmény és az adóalap sem éri el a minimum adó alapját, ezért a minimum szerint adózik. 2. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a., Egyéb bevételek eft-ban: Értékesített TE bevétel Végrehajtási díj megtérülés bevétele Késedelmi kamat bevétele, ügyvédi ktg. megt. bevétele Értékvesztés visszaírása (befolyt) Behajthatatlanból befolyt bevétel eft 169 eft eft eft 68 eft

7 Utólagos engedmény bevétele Káreseménnyel kapcsolatos bevétel Kifizetőhelyi 1% Különféle egyéb elszámolási bevételek Kerekítési különbözet Összesen: 341 eft 186 eft 47 eft 496 eft 4 eft eft b., Egyéb ráfordítások eft-ban Értékesített TE nyilv.értéke Határozaton alapuló bírságok, hatósági kamatok Önellenőrzési pótlék, késedelmi kamat szállítónak Önkormányzatnak fizetett adók Selejtezett anyagok, áruk kivezetési értéke Vízkészlet használati díj Innovációs járulék Támogatások, alapítvány, egyesület, végleges. átad. Közművezeték adó Cégautó adó, környezetvédelmi termékdíj Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajtási költségátalány Környezetterhelési díj (víz, levegő) Kerekítési különbözet Egyéb rendezések (AN) Selejtezett Tárgyi eszk. kiv. értéke Le nem vonható áfa Behajthatatlan követelések Összesen: eft eft 99 eft eft 266 eft eft eft eft eft 603 eft eft eft eft 43 eft 962 eft eft 425 eft 882 eft eft A pénzügyi műveletek ráfordításai eft, melyből: - hitel és leasing kamat eft - árfolyam különbözet 104 eft Pénzügyi műveletek bevételei: 265 eft - egyéb kapott kamat 146 eft - árfolyam különbözet 119 eft A rendkívüli ráfordítások: 0 Ft A rendkívüli bevételek: eft, ebből - NFÜ-GOP támogatás,écs. arányos bevétel eft - Elengedett behajtási költségátalány eft

8 III. Tájékoztató rész A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma 151 fő, a kifizetett bér és prémium eft. A béren kívüli juttatások és egyéb személyi jellegű kifizetések értéke: eft. Az ügyvezető személyében től változás történt. Ettől az időponttól az ügyvezető (képviseletre jogosult személy): Csapó Imre 9200 Mosonmagyaróvár, Csalogány utca 9. Az ügyvezető Ft bér, jutalom és prémium pénzbeni juttatásban részesült. Többségi, illetve jelentős részesedése a KFT-nek egyéb vállalkozásban nincs. Felügyelő Bizottság tiszteletdíja: eft, egyéb juttatásban nem részesültek. A mérlegben nem szereplő, de a pénzügyi értékelés szempontjából lényeges pénzügyi kötelezettség nincs. Környezetvédelmi kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk. Környezetterhelési díjra elszámolandó kötelezettségünk nincs. A saját tőke üzleti éven belüli változására a mérleg szerinti eredmény, valamint az eredménytartalékba a lekötött tartalékból visszavezetett összeg volt hatással. (9. sz. mell.) A könyvelést a Szuper Print Könyvelő és Szolgáltató Kft. (9200 Mosonmagyaróvár, Cserháti u. 5.) végezte. Az éves beszámolót Pogány Éva okleveles könyvvizsgáló készítette (tagsági sz: ). A könyvvizsgálatot a RAAB-AUDIT Adótanácsadó és Könyvvizsgáló Kft. képviseletében Szabó István (9021 Győr, Árpád u /13., tagsági sz: ) bejegyzett könyvvizsgáló végezte. Az éves könyvvizsgálat díja: ,- Ft Mosonmagyaróvár, március 25.

9 Tétel szám A tétel megnevezése 1.sz. melléklet Mérleg és eredménykimutatás számviteli szétválasztással Tárgyév adatok E Ft-ban VÍZ Szennyvíz Másodlagos a b c 35,34% 50,81% 13,85% 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények III. Egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII.sorból: értékvesztés A Üzemi tevékenység eredménye

10 Tétel szám A tétel megnevezése Tárgyév adatok E Ft-ban VÍZ Szennyvíz Másodlagos a b c 35,34% 50,81% 13,85% 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozának adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B Pénzügyi műv. eredménye C Szokásos vállalk. eredmény X. Rendkivűli bevételek XI. Rendkivüli ráfordítások D Rendkivűli eredmény E Adózás előtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G Mérleg szerinti eredmény

11 Mérleg A változat A tétel megnevezése Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév VÍZ SZENNYVÍZ MÁSODLAGOS a b c 35,34% 50,81% 13,85% 1 A Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégértékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kaplcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzeszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése

12 A tétel megnevezése Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév VÍZ SZENNYVÍZ MÁSODLAGOS a b c 35,34% 50,81% 13,85% 26 B Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekk Bankbetétek C Aktiv időbeli elhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

13 A tétel megnevezése Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév VÍZ SZENNYVÍZ MÁSODLAGOS a b c 35,34% 50,81% 13,85% 53 D Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

14 A tétel megnevezése Tárgyév Tárgyév Tárgyév Tárgyév VÍZ SZENNYVÍZ MÁSODLAGOS a b c 35,34% 50,81% 13,85% 66 F Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G Passziv időbeli elhatárolás

15 91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

16 Saját rezsis beruházások 2. sz. melléklet Befejezetlen beruházások állománya december 31. Térinformatikai fejlesztés Mosonmagyaróvár, Ligeti átemelő felújítása Mosonmagyaróvár, csatornarekonstrukció E-portál felület készítése Csatlakozott területek ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft ,- Ft Összes befejezetlen állomány: ,- Ft II. Befejezetlen termelés 1. Dunasziget, Április 4. u. NA110 ivóvízvezeték építés ,- Ft 2. Mosonmagyaróvár, Kiserdő u. felújítás, Immoville Kft ,- Ft 3. Rajka, Keszeg utca víz, szennyvíz ,- Ft 4. MOTIM belső közműépítés ,- Ft 5. Duna Lakópark közműhosszabbítások III. ütem ,- Ft 6. Duvenbeck közműépítés ,- Ft 7. Feketeerdő telephely, vezetéképítés palackozó felé ,- Ft 8. Movinnov szennyvízgerinc ,- Ft 9. Sportcsarnok közműépítés ,- Ft /144 hrsz. közműépítés ,- Ft 11. Liget Lakópark ,- Ft 12. Pozsonyi úti társasház víziközmű építés ,- Ft 13. Rajka Green III. ütem ,- Ft Összes befejezetlen termelés: ,- Ft

17 3. sz. melléklet Saját és vagyonkezelésre átvett tárgyi eszköz állomány bruttó értékének változása értékhelyesbítések nélkül évben (eft) Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend., gépek Egyéb berend. felszerelés Beruházások Összesen Saját és vagyonkezelésre átvett állomány elszámolt amortizáció (számviteli tv. szerint) évben (eft) Megnevezés Nyitó Növ. Csökk. Záró Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berend., gépek Egyéb berend. felszerelés Összesen Immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értéke számviteli törvény szerint: / befejezetlen beruházásokkal vagyonértékelés (417) nélkül/

18 4. sz. melléklet AQUA Kft 1. lap Vagyonkezelt eszközök Paraméterek: Rendezettség : Szürök : számlaszám Fökönyvi szám Eszköz : - - Archív adatok Költséghely főkönyvi szám: - m e g n e v e z é s Főkönyvi szám: - Egyéb főkönyvi szám: - Gyüjtökód:EV - EV Tételszám Bruttó érték Halmozott ÉCS. Nettó érték 111 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 113 Vagyoni értékű jogok 114 Szellemi termékek Máriakálnok ing. kapcs. vagyoni értékű jogo MO Vagyonkezelt építmények HH Vagyonkezelt építmények LV Vagyonkezelt építmények UR vagyonkezelt építmények HL vagyonkezelt építmények Jánossomorja vagyonkezelt építmények MK vagyonkezelt építmények MS vagyonkezelt építmények Mosonudvar vagyonkezelt építmények Várbalog vagyonkezelt építmények FGY vagyonkezelt építmények DZS vagyonkezelt építmények HV vagyonkezelt KM vagyonkezelt KH vagyonkezelt PÜ vagyonkezelt ÁR vagyonkezelt KB vagyonkezelt LP vagyonkezelt Dunaremete vagyonkezelt Dunakiliti vagyonkezelt DKVI vagyonkezelt DSZ vagyonkezelt FE vagyonkezelt RAJ vagyonkezelt DZS termelő gép, berendezés, felszerelés DK termelő gép, berendezés, felszerelés MO vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé HH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé , , , , , , , , , ,00 730, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

19 4.sz.melléklet AQUA Kft 2. lap Vagyonkezelt eszközök Tételszámlaszám m e g n e v e z é s szám Bruttó érték Halmozott ÉCS. Nettó érték Mindösszesen: LV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé VB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé UR vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé HL vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé JS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé MU vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé VÁRB vagyonkezelt gép, berendezés, felszere FGY vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel DZS vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel HV vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KM vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KH vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé KB vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé DK vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé DSZ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel FE vagyonkezelt gép, berendezés, felszerelé RAJ vagyonkezelt gép, berendezés, felszerel , , ,00 1 0,00 0,00 0, , , , ,00 461, , , , , , , , , , ,00 4 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , ,00 409, , ,00 67, , , , , , ,00 0, , , , , , , , , ,00 52 *** Lista vége *** IBSystem v3.1 (eszkoz v eossz90.qrp) Copyright Innosmart Kft.

20 5. sz. melléklet Passzív időbeli elhatárolás egyenlegének részletezése (eft) Pályázati támogatások elhatárolt bevétele Elhatárolt közműfejlesztési hozzájárulás 2016-ban érkezett, évi időszakot érintő ktg-ek Összesen: eft eft eft eft Aktív időbeli elhatárolás egyenlegének levezetése (eft) évben érkezett, évet terhelő költségek eft Összesen: eft Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.

21 6. számú melléklet Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása évben (eft) Nyitó állomány ( befejezetlen beruházás nélkül) Növekedés Vagyonkezelésbe átvett eszközök Tárgyi eszköz beszerzés, felújítás Kisértékű tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzése Saját rezsis beruházás (2015-ös teljesítés) Összes növekedés Csökkenés Selejtezéskiv.értéke Értékcsökkenés Értékesítés Összes csökkenés Záró állomány eft eft eft eft eft eft eft eft eft eFt eft Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.

22 7 sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015 év december 31. Megnevezés eft-ban I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás (működési cash-flow 1-13 sorok) Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül változása) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása

23 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás mértéke 18. Kötvénykibocsátás, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitelek és kölcsön törlesztése 25. Hosszú távra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változás IV. Pénzeszköz változása (I.+II.+III) Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.

24 8.sz. melléklet Éves Munkaügyi Jelentés 2015 Létszám, kereset és egyéb munkajövedelem Megnevezés A szervezet tevékenységében résztvevők összesen Átlagos állományi létszám fő Összes kereset eft Ebből Állományba nem tartozók teljes munkaidőben alkalmazásban állók (nyugdíjasokkal együtt) Bedolgozók Szakmunkásként bérezett szakmunkástanulók Egyéb nem teljes munkaidőben foglalkoztattak fizikai foglalkozásúak ebből: nők szellemi foglalkozásúak ebből: nők Mosonmagyaróvár, 2016.március 25.

25 9.sz. melléklet Saját tőke alakulása évi beszámolóhoz Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék - Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Mosonmagyaróvár, március 25.