FATCA adatlap. Jogalanyi Számlák azonosítása 1

Átírás

1 FATCA adatlap Jogalanyi Számlák azonosítása 1 A jelen adatlap a Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről, valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló évi XIX. törvényben (a továbbiakban: FATCA törvény) előírt azonosítási kötelezettség teljesítése érdekében készült és annak kitöltésére a KELER valamennyi ügyfele köteles. A FATCA törvény szerint a KELER köteles beazonosítani és jelenteni a Nemzeti Adó- és Vámhivatalnak az amerikai illetőségű ügyfeleit és azok számláit, amennyiben azok a FATCA törvény szerint jelentendő számlának minősülnek. A KELER kötelezettsége továbbá, hogy azonosítsa és a FATCA törvény szerinti esetekben jelentse a nem amerikai illetőségű nem résztvevő pénzügyi intézmények részére teljesített fizetési ügyleteket. Felhívjuk tisztelt Ügyfelünk figyelmét, hogy az adatlap kitöltésének megtagadása esetén a KELER szolgáltatásinak igénybevétele nem lehetséges, illetve a már létrejött szerződés KELER általi felmondását vonhatja maga után. Az adatlapon megadott adatokban bekövetkezett bármely változás esetén a kitöltésre kötelezett köteles haladéktalanul azt a KELER részére bejelenteni, és a bejelentéshez az adatváltozást alátámasztó dokumentumokat mellékelni. Az adatlapon szereplő fogalmak meghatározását a FATCA törvény tartalmazza. Kérjük, hogy az adatlap cégszerűen aláírt eredeti példányát a KELER Ügyfélszolgálatára eljuttatni szíveskedjenek. A FATCA törvénnyel kapcsolatos ügyfél-tájékoztató a KELER honlapján érhető el ( 1 Meglévő jogalanyi számlák: azon számlák, amelyek egyenlege június 30-án meghaladja a USD-t, illetve amelynek egyenlege 2015 vagy minden ezt követő naptári év utolsó napján meghaladja az USD-t. Új jogalanyi számlák: július 16-át követően nyitott számlák. 1

2 Általános adatok Cégnév: Székhely: Cégjegyzékszám: Ország: Aluljegyzett, az Intézmény nevében képviseletre jogosult személyek a következőkben nyilatkozunk, hogy az Intézmény: I. Pénzügyi Intézmény Igen/ Nem 1. GIIN kód: 2. Jelentő pénzügyi intézmény Igen/ Nem 3. Együttműködő pénzügyi intézmény Igen/ Nem 4. Mentesített haszonhúzó Igen/ Nem II. Nem résztvevő pénzügyi intézmény 2 Igen/ Nem 1. Adófizetés alól mentesül: Igen/ Nem III. Nem pénzügyi intézmény Igen/ Nem 1. Aktív nem pénzügyi intézmény GIIN kód: 3 a) Az intézmény bruttó jövedelmének kevesebb, mint 50%-a passzív jövedelem és az előző naptári évben vagy más megfelelő beszámolási időszakban a birtokában lévő vagyon kevesebb, mint 50%-a áll olyan eszközökből, amelyek passzív bevételt eredményeznek, vagy azért tartják őket, hogy passzív bevételt eredményezzenek Igen/ Nem b) Az Intézmény részvényeivel szabályozott értékpapírpiacon kereskednek vagy olyan Intézmény kapcsolt vállalkozása, amelynek részvényeivel szabályozott piacon kereskednek 2 Amennyiben az ügyfél nem résztvevő pénzügyi intézmény, akkor a számlatulajdonos számára jóváírt kifizetéseket a NAV részére jelenteni szükséges. 3 Kötelező kitölteni, amennyiben az aktív nem pénzügyi intézmény rendelkezik GIIN kóddal. 2

3 Igen/ Nem c) Az Intézményt az Egyesült Államok függő területein hozták létre és annak minden tulajdonosa az adott Egyesült Államok függő területének lakosa Igen/ Nem d) Kormány, kormány politikai alegysége, köztestület Igen/ Nem e) Nemzetközi szervezet Igen/ Nem f) Központi jegybank Igen/ Nem g) Az Intézmény tevékenysége alapvetően egy vagy több leányvállalat meglévő tőkéjének (részben vagy egészben történő) kezeléséhez vagy az ezek számára biztosított finanszírozáshoz és szolgáltatás-nyújtáshoz köthető, melyek egy pénzügyi tevékenységétől eltérő kereskedelmi tevékenységet vagy üzletet folytatnak Igen/ Nem h) Az Intézmény még nem végez tevékenységet és nincs előzetes működési története, de tőkét fektet be vagyonelemekkel, azzal a szándékkal, hogy egy pénzügyi intézmény tevékenységétől eltérő tevékenységet végezzen Igen/ Nem i) Az Intézmény az elmúlt öt évben nem volt pénzügyi intézmény és folyamatban van az eszközeinek a felszámolása vagy éppen átszerveződik azért, hogy folytassa vagy újraindítsa a pénzügyi intézménytől eltérő tevékenységet Igen/ Nem j) Az Intézmény elsősorban finanszírozási és fedezeti ügyleteket folytat olyan kapcsolódó szervezetekkel vagy azok részére, amelyek nem pénzügyi intézmények és nem biztosít finanszírozási vagy fedezeti szolgáltatást bármely jogalanynak, amely nem egy kapcsolódó szervezet, feltéve, ha az ilyen kapcsolódó szervezetek csoportja elsősorban a pénzügyi intézménytől eltérő tevékenységet folytat Igen/ Nem k) Mentesített nem pénzügyi jogalany Igen/ Nem l) Jótékony célra alapított non-profit intézmény Igen/ Nem Ellenőrzést gyakorló személyek: Tényleges tulajdonosi nyilatkozat kitöltése szükséges! 4 4 Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy a tényleges tulajdonosi nyilatkozatot az Intézmény tulajdonosi láncolata vonatkozásában aszerint kell kitölteni, hogy a tulajdonosi láncolat végén természetes személy kerüljön megjelölésre. Kérjük, hogy csak a 25% vagy afeletti részesedéssel rendelkező tényleges tulajdonosokat jelöljék meg! 3

4 2. Passzív nem pénzügyi intézmény 5 Ellenőrzést gyakorló személyek: Tényleges tulajdonosi nyilatkozat kitöltése szükséges! 6 IV. Kivételként kezelendő intézmény Igen/ Nem 1. A Megállapodás 1. cikk ff) pontja miatt Igen/ Nem 7 2. A Megállapodás II. számú Melléklete miatt Igen/ Nem Nyilatkozunk továbbá arról, hogy a jelen adatlapon megadott adatokban bekövetkező változást haladéktalanul bejelentjük a KELER felé. Tudomásul vesszük, hogy a jelen adatszolgáltatás jogalapját a FATCA törvény képezi és harmadik személy részére történő hozzáférhetővé tétele csak a FATCA törvényben foglalt esetekben lehetséges. Kelt, Intézmény képviseletre jogosultjának aláírása 5 Ha a passzív nem pénzügyi intézménynek minősülő külföldi jogalany ellenőrzést gyakorló személye egyesült államokbeli állampolgár vagy ottani illetőségű, a számlát Egyesült Államoknak jelentendő számlaként kell kezelni. 6 Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy a tényleges tulajdonosi nyilatkozatot az Intézmény tulajdonosi láncolata vonatkozásában aszerint kell kitölteni, hogy a tulajdonosi láncolat végén természetes személy kerüljön megjelölésre. Kérjük, hogy csak a 25% vagy afeletti részesedéssel rendelkező tényleges tulajdonosokat jelöljék meg! 7 Ezen pont alapján mentesülnek azok a társaságok, amelyek részvényeit valamely szabályozott piacra bevezették és azokkal rendszeresen kereskednek. 4

5 TÉNYLEGES TULAJDONOSI NYILATKOZAT 1. Számlatulajdonos adatai: Cég neve: 2. Képviselők adatai: Képviselő neve: Képviselő neve: 3. Nyilatkozat Alulírott (alulírottak), mint a jelen nyomtatványon Számlatulajdonosként megjelölt ügyfél cégjegyzésre jogosult képviselője (képviselői) büntetőjogi felelősségem (felelősségünk) tudatában nyilatkozom (nyilatkozunk), hogy KELER Zrt.-vel fennálló üzleti kapcsolat során: természetes személyként saját magam nevében járok el: természetes személyként az alábbi személy(ek) nevében járok el (tényleges tulajdonos adatai): a jogi személy saját nevében jár el 8 : a jogi személy az alábbi személy(ek) nevében jár el (tényleges tulajdonos adatai) 9 : 8 Abban az esetben tölthető ki, amennyiben a számlatulajdonos tényleges tulajdonosai nem vezethetők vissza természetes személyekig. 9 Abban az esetben tölthető ki, amennyiben a számlatulajdonos tényleges tulajdonosai nem vezethetők vissza természetes személyekig. 5

6 Természetes személy(ek) adatai 6

7 Jogi személy(ek) adatai Cégnév: Székhely: Nyilvántartásba vételt igazoló okmány típusa, nyilvántartási száma: Kézbesítési megbízott/magyarországi képviselő (külföldi jogi személy esetén): A jogi személy(ek) képviseletében eljáró személy(ek) adatai: A képviseletre jogosultság jogalapja: Cégnév: Székhely: Nyilvántartásba vételt igazoló okmány típusa, nyilvántartási száma: Kézbesítési megbízott/magyarországi képviselő (külföldi jogi személy esetén): A jogi személy(ek) képviseletében eljáró személy(ek) adatai: 7

8 A képviseletre jogosultság jogalapja: 4. Cégszerű aláírás Büntetőjogi felelősségem (felelősségünk) tudatában kijelentem (kijelentjük), hogy jelen nyilatkozatom (nyilatkozatunk) a valóságnak megfelel. Tudomásom/tudomásunk van arról, hogy 5 (öt) munkanapon belül köteles vagyok bejelenteni a szolgáltatónak a fenti adatokban, vagy saját adataimban bekövetkező esetleges változásokat és e kötelezettség elmulasztásából eredő kár engem/bennünket terhel. Dátum:..... Ügyfél (cégszerű) aláírása 8