IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Átírás

1 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 01 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/E F/A1 15EB/E F/A2 Cégadatok (A) Cég neve: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszáma: Székhelye: 6300 Kalocsa Szent István király út 26. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő Máté Endre neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: ÉVES BESZÁMOLÓ Benyújtás oka: ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 28/13/2015. Mérleg választott típusa: A típus Eredménykimutatás költségeljárása: Forgalmi költség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása: IGEN Fiedler Gábor A közzétételi költségtérítés megfizetésre került: Kelt: Kalocsa, EB 01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 1/6

2 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03 09 sorok) Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök ( sorok) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 2/6

3 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 28 I. Készletek (29 34 sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. Követelések (36 42 sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok (44 48 sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszközök összesen ( sor) ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 71 sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 3/6

4 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 72 F. Kötelezettségek ( sorok) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 86 III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 0 vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen ( sorok) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (forgalmi költség eljárással) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 4/6

5 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I II) Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (+ III IV+V VI) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet 0 0 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (forgalmi költség eljárással) Cégnév: ADORJÁN TEX KFT Cégjegyzékszám: KSH szám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 36 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VII VIII) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) IX. Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (IX X) E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) XI. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E XI) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+18 19) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 5/6

6 ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT e beszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) beszamolo.im.gov.hu/kereses BalanceForm.aspx?b=1Xr9BkwjyJZiZeHrp9ZKIg%3d%3d&so=1&c=27NjXzzVMnpMJkyF2b2a4Q%3d%3d 6/6

7 K I E G É S Z Í Tİ MELLÉKLET év Kalocsa, április 3. Máté Endre bv. alez. ügyvezetı igazgató

8 I.1 A vállalkozás bemutatása A. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság (továbbiakban: Társaság) szeptember 30-án a Kalocsai Konfekcióipari Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság és az ÁBRÁND-TEXTIL Termelı és Kereskedelemi Korlátolt Felelısségő Társaság összeolvadása útján jött létre. A fentiek értelmében a Társaság évi tevékenysége az elsı üzleti év mely megegyezik egy naptári évvel, mely tevékenység során továbbra is kiemelt cél a fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása és ennek érdekében a tömegszerő gyártás lehetıségének megteremtése. Cég neve: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelısségő Társaság Rövidített név: Adorján-Tex Kft. Székhely, levélcím: 6300 Kalocsa, Szent István király u. 26. Fióktelepek: 3980 Sátoraljaújhely, Kazinczy u. 35., 4100 Nyíregyháza, Bujtos u. 5., 4002 Debrecen, Iparkamara u. 1., 3525 Miskolc, Fazekas u. 4. Alapítás ideje: október 01. Elszámolási számla: MKB Bank , A vállalkozás jogi helyzete: A vállalkozás egyszemélyes korlátolt felelısségő társaság. A jogelıd társaságok alapítója a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 16.). Tulajdonjog jellege 100%-ig a Magyar Állam tulajdona. A tulajdonosi jogokat, kötelezettségeket az MNV Zrt-vel kötött SZT/ számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetésvégrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl I. u. 8.) vagyonkezelıként gyakorolja. A Belügyminisztérium elvárása, hogy a börtönökben fogvatartottak a lehetı legszélesebb körben foglalkoztatva legyenek, ezáltal megteremtve a belsı ellátás megvalósulását. A Társaság feladata az eredményes gazdálkodás mellett a büntetésüket töltı fogvatartottak folyamatos foglalkoztatása. Célja a mőködıképesség megtartása, nyereséges gazdálkodás a fogvatartotti foglalkoztatás létszámának folyamatos növekedése mellett. A Társaság fı tevékenysége a munkaruházat gyártása, ezen belül a munka- és formaruha, valamint inggyártás, egészségügyi ruházat gyártása, továbbá a fegyveres és rendvédelmi szervek egyenruházati ellátása. A termelési és értékesítési tevékenységet alapvetıen meghatározza a Társaság fı feladata, a munkaképes fogvatartottak foglalkoztatása, mely tömegszerő gyártást igényel az alacsony iskolázottságú, a szakképzetlen, de a konfekcióipari termelésre betanított fogvatartottak munkáltatásával. A tömeggyártást az állami megrendelésekkel, a belsı ellátási feladatok végrehajtásával tudja a Társaság biztosítani. A Társaság a nagy volumenő megrendelések határidıre történı teljesítése, és a megfelelı minıség elérése érdekében civil munkavállalókat foglalkoztató varrodai szalagot is mőködtet. A Társaság a konfekcióipari termelésben nem foglalkoztatható, alacsony képzettségő fogvatartottak foglalkoztatására egyszerő bérmunkavégzést vállal. A vegyesipari fogvatartotti foglalkoztatás, papíripari bérmunka, cipı felsırész és népmővészeti terítık (kalocsai hímzés, riselinezés) készítésével valósul meg.

9 I.2 A számviteli politika rövid ismertetése A számviteli politika célja, hogy a Vállalkozásnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információ bázisul szolgál. A társaság a számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít, a bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerően vezetett kettıs könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthetı formában, magyar nyelven. Az éves beszámoló részét képezı mérleget, eredmény-kimutatást és a kiegészítı mellékletet a hely és a dátum feltüntetésével a vállalkozás képviseletére jogosult személy köteles aláírni. A társaság a beszámoló mérlegét a törvény 1. számú melléklet A változata szerint, eredmény-kimutatását a törvény 3. számú melléklet (forgalmi költség eljárással) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredmény-kimutatást a 2. számú melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészíti. Az eredmény kimutatás alátámasztására a társaság az elsıdleges költséghely-költségviselı, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Az üzleti év idıtartama a társaságnál január 1-jétıl december 31-ig tart, mely a Társaságnak az összeolvadást követı második beszámolója, viszont az elsı olyan, amely megegyezik egy teljes naptári évvel. A pénzügyi mutatók, illetve az elemzések esetében az összeolvadást követı utolsó negyedévérıl készített elsı beszámoló adatait vettük elızı idıszakként figyelembe. Ezért az összehasonlítás csak korlátozásokkal alkalmas a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetérıl alkotott kép bemutatására, elemzésére. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés idıpontja: március 15. napja. A társaság évközben havonta részleges, december 31-ei forduló napra teljes könyvviteli zárlatot hajt végre. A társaságnál a könyvvizsgálatot törvény írja elı. A mérleg fordulónapja után a gazdálkodást érintı jelentıs esemény a Bv. Holding Kft. mint Uralkodó Tag és a büntetés-végrehajtás gazdasági társaságai mint Ellenırzött Tagok - között február 26. napján létrejött Uralmi Szerzıdés, mely rögzítette, hogy a Bv. Holding Vállalatcsoport tagjaiként mőködnek tovább a szervezet gazdasági társaságai, így az Adorján-Tex Kft. is. Mérlegtételek értékelése. Immateriális javak, tárgyi eszközök. Az eszközöket beszerzési értéken, a saját elıállítású eszközöket tényleges közvetlen önköltségen értékeli a társaság. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történı beszállításig a számla, a megfelelı bizonylat nem érkezett meg, a fizetendı összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerzıdés, piaci információ, jogszabályi elıírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a ténylegesen számlázott vagy késıbb módosított fizetendı (kivetett) összeg közötti különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentısen, legalább 10 %-kal módosítja, Sztv. 47. (9). Amennyiben a különbözet összege jelentısen nem módosítja az adott eszköz bekerülési (beszerzési) értékét, annak összegét a végleges bizonylatok kézhezvétele idıpontjában egyéb ráfordításként, illetve egyéb bevételként kell elszámolni.

10 Forgóeszközök A vásárolt készletek nyilvántartása és értékelése mérlegelt átlagáron történik. A saját termeléső készleteket év közben rögzített közvetlen költségen tartja nyilván, emellett készletérték különbözet számlát alkalmaz. Év végén a leltározással megállapított készletet (befejezetlen, késztermék) utókalkuláció szerinti tényleges közvetlen költségen értékeli. Vevı követelések között az adós által elismert követeléseket mutatja ki. A követelésekkel kapcsolatos veszteségekre értékvesztést számol el. Egyéb követeléseket a jogszerően követelhetı összegben mutatja ki a mérlegben. Pénzeszközöket a bankszámla kivonattal egyeztetett és a leltározással megállapított készpénz-készlettel egyezı értéken értékeli. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásokként mutatja ki a mérlegben az üzleti fordulónap elıtt felmerült olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Itt kerülnek elszámolásra a halasztott ráfordítások. Saját tıke A saját források értékelése könyv szerinti értéken történik. Kötelezettségek Az áruszállításból és szolgáltatásból eredı, valamint az egyéb kötelezettségeket könyv szerinti értéken az elfogadott, elismert teljesítendı összegben értékeli. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások között kell a mérlegben kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak bevételeit képezi. A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja utáni idıszakban merültek fel. Itt kell elszámolni a halasztott bevételeket. Értékcsökkenés elszámolása Az immateriális és tárgyi eszközök értékcsökkenését egyedi értékelés elve alapján, a hasznos élettartam figyelembe vételével meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve a kivezetés napjáig számolunk el. A 100 eft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A maradványérték A maradványérték a rendeltetésszerő használatbavétel, az üzembe helyezés idıpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradvány érték, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem jelentıs a maradványérték, ha az nem éri el az eszköz bekerülési értékének 10 %-át, de legalább 100 eft-ot. A szoftverek maradványértéke nulla.

11 A céltartalék képzése Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni azokra a fizetési kötelezettségekre, amelyek összege a mérleg készítésekor még bizonytalan, és a társaság a szükséges fedezeteket más módon nem biztosította. Eszközök értékvesztése és visszaírása Amennyiben az eszközök mérlegkészítéskori piaci értéke alacsonyabb a könyv szerinti (bekerülési) értéknél, tárgyi eszközöknél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéknél, a könyv szerinti értéket kell az értékvesztés elszámolásával csökkenteni. Amennyiben az alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn a megbízható és valós összkép érdekében az eszköz piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásban megállapított, bekerülési értékre vissza kell értékelni az egyéb bevétellel szemben. Az eszközök értékhelyesbítése A Társaság értékhelyesbítést nem számolt el. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok: a, Számlarend b, Önköltség-számítási szabályzat c, Pénzkezelési szabályzat d, Leltározási szabályzat e, Értékelési szabályzat Rendkívüli bevételek és ráfordítások A rendkívüli bevételek és ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban egyéb vagyoncsökkenéssel járó bevételek ráfordításai tartós átvállalás. I.3. Eltérés a számviteli alapelvektıl A társaság a számviteli alapelvektıl tudatosan nem tért el.

12 B. SPECIFIKUS RÉSZ I.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I.1. Általános elıírás A mérlegben össze nem hasonlítható adatok nincsenek. I.2. Immateriális javak, tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenés eft összegben számolt el a Társaság az alábbiak szerint. Bruttó érték utáni lineáris módszerrel: eft Abszolút összegő értékcsökkenés: eft december 31-ig használatba vett egyedileg 100 eft érték alatti eszközök értéke: eft A Társaság december 31-ig 3 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását az 1. és 2. számú melléklet tartalmazza évi beruházások értéke : eft, melybıl a fontosabb nagy értékő tárgyi eszközök az alábbiak: Nagy értékő tárgyi eszköz megnevezése Érték (eft) Kompresszor beszerzés (Kalocsa) Ragasztógép (Kalocsa) Személygépkocsi beszerzés Libra 3S ügyviteli rendszer licenszdíj, telepítés, oktatás Ford Tranzit vásárlás (Sátoraljaújhely) Használt többfunkciós gépkocsi beszerzés (Sátoraljaújhely) Hitex-i forrólevegıs hegesztıgép beszerzés (Kalocsa) Klímarendszer kiépítése (Kalocsa Üzemház) Mosdó helyiségek felújítása Ingatlan vásárlás (Sátoraljaújhely, Széchenyi u.6.) I.3. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközt a tárgyévben már nem számolt el a társaság.

13 I.4. Készletek A készletek év végi mérlegértéke eft, melynek összetételét az alábbi táblázat mutatja: Készletek alakulása: Megnevezés eFt eft Anyagok Befejezetlen termelés Késztermék Áru ,878 Készletekre adott elıleg Összesen A készletek értéke évihez képest kis mértékben emelkedett. Az anyagok és a késztermékek értéke nıtt, a befejezetlen termelés értéke csökkent. Készletek értékvesztése: 229 Anyagok értékvesztése: - nyitó adat: eft - csökkenés: eft - záró: 942 eft 259 Késztermékek értékvesztése: - nyitó adat: eft - csökkenés: 212 eft - záró: eft 269 Kereskedelmi áruk értékvesztése: - nyitó adat: 21 eft - csökkenés: 0 eft - záró: 21 eft I.5. Követelések Nyitó adat: Belföldi követelés áruszállításból Vevık összesen : Egyéb követelés Követelések év végi állománya eft eft eft eft eft

14 Lejárt vevıkövetelések eft-ban 1-90 nap nap nap 360 napon túli Összesen Értékvesztés alakulása: A Társaság évben nem számolt el vevıi értékvesztést, mivel a 360 napon túli vevık között olyan partnerek találhatók (kórház és önkormányzat) akik kiegyenlítik tartozásaikat. Nyitó adat : Növekedés: Csökkenés: Záró: eft 0 eft 0 eft eft A határidın túli követelések kisebb részét a mérleg készítés idıpontjáig a vevık pénzügyileg rendezték. I.6. Aktív idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolások között szerepel a évben befolyt évre járó késedelmi kamat 357 eft, valamint a befizetett magáncélú gépjármőhasználat 68 eft összegben. I.7. Saját tıke Jegyzett tıke: évi nyitó és záró eft Tıketartalék: évi nyitó és záró eft Eredménytartalék: évi nyitó és záró eft Lekötött tartalék: eft ebbıl: BVOP évi pótbefizetés eft Mérlegszerinti eredmény eft Saját tıke összesen eft Az adózott eredményt a társaság a évi egységes rendvédelmi ruházati ellátás megvalósításához szükséges további beruházások finanszírozására kívánja fordítani. I.8 Céltartalékok A társaság évben céltartalékot nem képzett. I.9 Kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség eft, melybıl eft a 61/13/2014. számú Határozat alapján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága által folyósított egyszeri június 30-ig visszatérítendı támogatás, a fennmaradó eft összeg 1 db Ford Transit tehergépkocsi lízingdíja. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból összege eft. Vevıtıl kapott elıleg összege: eft.

15 A felügyeleti szerv eft rövid lejáratú kölcsönt bocsátott rendelkezésünkre a 12M e.r télikabát gyártás alapanyag és kellék beszerzése után jelentkezı finanszírozási problémák miatt, melyet a 37/13/2014. számú Határozat alapján október 31-ig kell visszafizetni. A társaság év végén rövid lejáratú banki hitel állománya nem volt. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség eft. Ebbıl az adófizetési kötelezettségek részletezése az alábbi: Levont személyi jövedelemadó Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó Általános forgalmi adó Egészségügyi hozzájárulás EHO SZOCHO adó Nyugdíjbiztosítási kötelezettség Egészségbiztosítási és munkaerıpiaci járulék Cégautóadó 133 Összes adófizetési kötelezettség december 31-ei fordulónappal lejárt határidejő köztartozás nem volt. Adófizetési kötelezettségek az év során mindig határidıre kiegyenlítésre kerültek. A társaság szerepel a NAV által nyilvántartott köztartozásmentes adózók körében. eft-ban I.10 Passzív idıbeli elhatárolások alakulása eft-ban Megnevezés Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek (Fejlesztési célra kapott támogatás) Passzív idıbeli elhatárolások összesen I.11 Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Környezetvédelem szempontjából a Társaságra az alábbiak az érvényesek: Levegıtisztaság-védelmi szempontból nem érintett, ugyanis bejelentés köteles pontforrással nem rendelkezik.

16 A kalocsai székhely és a sátoraljaújhelyi fióktelep szennyvízelvezetése a büntetés-végrehajtási intézetekkel közös kommunális szennyvízcsatornába történik, és a Társaság mőködése során olyan tevékenységet nem folytat, amely közvetlen vagy közvetett úton a talajt, illetve a felszíni és felszín alatti vizeket károsítaná. A Társaság szelektív hulladékgyőjtése megoldott. Papírhulladék külön van győjtve, a nagyobb mennyiség értékesítésre kerül. A ragasztós bélés szabászati hulladéka a szállítók részére visszaszállításra kerül. A Kft. zajmérése megtörtént. A jegyzıkönyv hiányosságot nem tartalmaz. A veszélyes anyagokból a bejelentési határérték alatti megengedett mennyiség kerül csak egyszerre beszállításra illetve tárolásra, így külön felhasználási engedély kérése nem szükséges. II. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés Általános elıírás Az eredmény-kimutatásban szereplı adatok az idıszakok eltérı hossza miatt nem, vagy csak korlátozott mértékben összehasonlíthatók. Az értékesítés nettó árbevételének alakulása fıbb tevékenységenként: eft-ban Megnevezés X-XII. hó év Konfekcióipari értékesítés árbevétele Népmővészeti termékek árbevétele Konfekcióipari bérmunka árbevétele Papíripari bérmunka Egyéb bérmunka árbevétele Szállítási tevékenység árbevétele Kereskedelmi tevékenység árbevétele Közvetített szolgáltatás bevétele Egyéb tevékenység bevételei Értékesítés árbevétele összesen