ELŐTERJESZTÉS. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének május 27-ei ülésére

Átírás

1 Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88) , Fax: (88) Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8200 Veszprém, Kórház u. 1. Tel: 88/ Fax: 88/ Szám: 02/153-3/2010. ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének május 27-ei ülésére Tárgy: A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi beszámolójával és a nyereségfelosztásával kapcsolatos tulajdonosi döntés Előadó: Császár László, az igazgatóság elnöke Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Az előterjesztés készítésében részt vett: Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. Dr. Rácz Jenő Főigazgató, dr. Simonyikné Illés Erzsébet gazdasági igazgató Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Egészségügyi, Szociális és Gyermekvédelmi Iroda Sándor Tamás irodavezető Dr. Győri István egészségügyi szakreferens Az előterjesztést megtárgyalta: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság Gazdasági és Területrendezési Bizottság

2 Tisztelt Közgyűlés! I. Bevezetés Jelen előterjesztés melléklete a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. (továbbiakban: Zrt.) évi beszámolóját tartalmazza. Előterjesztőként a megyei közgyűléstől kérjük a beszámoló elfogadását, valamint a felhatalmazást közgyűlés elnöke részére, hogy ezt az álláspontot képviselje a Zrt. közgyűlésében. A beszámoló tervezetét a Zrt. Igazgatósága és a Felügyelő Bizottsága május 3-án megtárgyalta és elfogadta. A Zrt. közgyűlése a beszámolót megtárgyalta és azt a többségi tulajdonos megyei önkormányzat közgyűlése számára elfogadásra javasolja. A beszámoló belső tartalmának elemzéséhez és összehasonlíthatóvá tételéhez kiegészítésként jelen előterjesztés tartalmazza a év január18-tól december 31-ig terjedő kalkulált adatait, valamint a üzleti terv tervszámait is. Az összehasonlításokból megállapítható, hogy a üzleti tervünkben leírtaknak megfelelően igen jelentősen több, mint 1 milliárd forinttal csökkent a Zrt. bevételi lehetősége a évhez viszonyítva. Ennek megfelelően megalapozott volt a válságkezelési intézkedési csomag bevezetése, amely segítségével összességében több, mint 955 mft-tal tudtuk a költségeket csökkenteni. Ezen belül csaknem 192 mft-tal csökkentettük az anyagi jellegű ráfordításainkat, míg a személyi jellegű ráfordítások csaknem 188 mft-tal csökkentek. Ennél nagyobb mértékű megtakarítás a betegellátás konkrét veszélyeztetése nélkül nem volt lehetséges, sőt egyértelműen állítható, hogy a takarékosság területén elmentünk a betegek és a munkavállalók toleranciájának határáig, sőt esetenként sajnálatosan át is léptük azt. Ilyen körülmények között elfogadhatónak tartjuk a -174 mft-os eredményt, mely a tőkefedezeti mutatók esetében még nem eredményez a tulajdonos részéről pótbefizetési kötelezettséget, valamint a hasonló profilú és nagyságú egészségügyi intézmények vonatkozásában a év tekintetében kifejezetten jónak számít. II. A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt évi beszámolójának évesített adata és a évi beszámoló adatainak összehasonlítása A évi beszámolási időszak ig az előtársasági időszakot követő időszak, ugyanakkor napjától számítottan tartalmaz működési adatokat, mivel a költségvetési szerv megszűnését követően a feladatátvétel időpontja volt. Így bevételek és költségek ezen időpontot követően merültek fel. **A teljes évi működést feltételezve évi beszámoló adatainak év teljes évre számított adatait mutatja a következő táblázat.

3 2 adatok eft-ban Sorszám A tétel megnevezése évi beszámoló adata * **2008 év évesitett adata évi beszámoló adata Eltérés tárgyév adata évesitett adat között 2009 év adata a évesített adathoz képest -ban kifejezve 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,4% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ,4% II. Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke ,9% ,9% III. Egyéb bevételek ,8% III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség ,7% 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke ,3% 07. Egyéb szolgáltatások értéke ,5% 08. Eladott áruk beszerzési értéke ,7% 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,7% IV. Anyagjellegű ráfordítások ,3% 10. Bérköltség ,5% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések ,3% 12. Bérjárulékok ,0% V. Személyi jellegű ráfordítások ,9% VI. Értékcsökkenési leírás ,8% VII. Egyéb ráfordítások ,1% A VII. sorból értékvesztés ,1% ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ,4% ,2% ,5% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ,6% 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 0-0 -

4 3 Sorszám A tétel megnevezése évi beszámoló adata * **2008 év évesitett adata évi beszámoló adata Eltérés tárgyév adata évesitett adat között 2009 év adata a évesített adathoz képest -ban kifejezve Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ,3% ,3% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ,0% B. C. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,1% ,8% X. Rendkívüli bevételek ,0% XI. Rendkívüli ráfordítások ,0% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ,8% E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,6% XII. Adófizetési kötelezettség XIII. Különadó 0 - F. ADÓZOTT EREDMÉNY ,6% 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,6% Bevételek: Az összehasonlító táblázatból látszik a üzleti évben eft-tal kevesebb értékesítésből származó nettó árbevétel keletkezett, amely tartalmazza az OEP bevételeket és a vállalkozási bevételeket is. A saját termelésű készletek állományának eltérése 245 eft. Az egyéb bevételek vonatkozásában eft-tal kevesebb bevétel jelenik meg, melynek oka alapvetően a kapott támogatások összegének drasztikus csökkenése. Költségek: Az anyag jellegű ráfordítások tekintetében eft-tal kevesebb a évi beszámoló adatában kimutatott összeg, a 2008 év beszámoló adatának évesített összegéhez képest, amely többek között a év júliusában meghozott válságkezelési intézkedések hatásaként bevezetett megszorító intézkedések, egyéb előnyös beszerzési források, lehetőségek, lefolytatott eljárások hozadéka. A személyi jellegű ráfordítások során eft-tal kevesebb összeg került kimutatásra a év eredmény-levezetésében a évi beszámoló évesített adatához viszonyítva, amely csökkenés alapvetően a évben bevezetett cafetéria rendszer hatása, valamint a júliustól hozott jogszabályi módosításon alapuló munkaadói járulék csökkentésének köszönhető. Amortizáció: eft-tal kevesebb összeg került kimutatásra ezen költségnemen, amelyet alapvetően a év októberében véghezvitt apportálás kapcsán kialakult alacsonyabb bekerülési érték vonzott magával.

5 4 Egyéb ráfordítások esetében szintén csökkenő tendencia mutatható ki mindegy eft értékben. Elmondható továbbá, hogy a pénzügyi műveletek eredménye eft-tal magasabb eredményt produkált, hozzájárulva ezzel a évi eredmény pozitív irányba történő módosításához, az ideiglenesen rendelkezésre álló szabad pénzeszközeink lekötéséből származó bevételeink lekötése indukálta a bevétel növekedést. A rendkívüli eredmény összege eft-tal csökkent, amely a Veszprém Megyei Önkormányzat, mint tulajdonos által elengedett értékcsökkenés összegét, és a többletként fellelt eszközök értékét is tartalmazza többek között. Összességében elmondható, hogy a Zrt évi beszámolójának üzemi-üzleti tevékenységének eredményében közrejátszó bevételek eft-tal alatta maradtak a évi beszámoló évesített adata alatt. A költségek tekintetében az üzemi-üzleti tevékenység eredményét eft-tal alacsonyabb költség befolyásolta. A Zrt. adózás előtti és mérleg szerinti eredményéhez a két összehasonlított időszak vonatkozásában a pénzügyi vonatkozások eredménye eft-tal járult hozzá, ugyanakkor a rendkívüli eredmény g eft-tal rontotta a különbözetként megképzett eredményt. Eltérések összesítése (2009. évi beszámoló adata, évi beszámoló évesített adatához viszonyítva) Bevételek csökkenése mindösszesen: e Ft Költségek csökkenése mindösszesen: e Ft Pénzügyi műveletek eredményének növekedése: e Ft Rendkívüli műveletek eredményének csökkenése: e Ft Mérleg szerinti eredmény módosulása: e Ft A két év tényadatát összehasonlítva elmondható, hogy a bevételek csökkenése ( eft) a költségcsökkenés ( eft) mértékénél nagyobb összegben ( eft) valósult meg, ugyanakkor az egyéb műveletek eredménye eft-tal járult hozzá a két év közötti mérleg szerinti eredmény csökkenéséhez.

6 5 III. A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt júliusában készült évi módosított üzleti tervének, és a évi beszámoló adatainak összehasonlítása júliusában készült évi módosított üzleti terv adata 2009 évi beszámoló adata Eltérés a tényadat - és tervadat között Adatok eft-ban Adatok %- ban a terv adatok arányában A tétel megnevezése Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,3% * ebből OEP bevétel ,9% Exportértékesítés nettó árbevétele - Értékesítés nettó árbevétele ,3% Saját termelésű készletek állományváltozása ,2% Saját előállítású eszközök aktivált értéke - - Aktivált saját teljesítmények értéke ,2% Egyéb bevételek mindösszesen ,4% Béremelés fedezete 0 Egyéb bevételek 0 Anyagköltség ,9% Igénybe vett szolgáltatások értéke ,9% Egyéb szolgáltatások értéke ,9% Eladott áruk beszerzési értéke ,2% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ,7% Anyagjellegű ráfordítások ,5% Bérköltség ,5% Személyi jellegű egyéb kifizetések ,6% Bérjárulékok ,3% Szem. jell. ráford. terv 0 Béremelés fedezete 0 Személyi jellegű ráfordítások ,1% Értékcsökkenési leírás ,2% Egyéb ráfordítások ,6% ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,1% Pénzügyi műveletek bevételei ,0% Pénzügyi műveletek ráfordításai ,4% PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ,2% SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ,6% Rendkívüli bevételek ,4% Rendkívüli ráfordítások - - RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ,4% ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY ,2% Adófizetési kötelezettség ,0% Különadó - ADÓZOTT EREDMÉNY ,6% MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,6% A július 8-án készült, a Zrt évre szóló módosított üzleti tervének adatát összehasonlítva a üzleti év beszámolójának adatával az alábbi megállapítások tehetők meg: évben eft-tal magasabb nettó árbevételt mutatott ki a Zrt. a évre szóló módosított üzleti tervéhez képest, amely összeg tartalmazza egyrészt a és év elején

7 6 pénzügyileg realizálódott, többletfinanszírozás összegét, valamint a évben pénzügyileg rendezett november hónap teljesítménye után járó, előrehozott utalás összegét is. Ezen tételek az üzleti tervben nem lettek betervezve, mivel ezen tételekre a Zrt-nek nem volt ráhatása, számolni nem tudott velük, kormányzati döntés függvényében kerültek meghatározásra. Az egyéb bevételek vonatkozásában eft-tal magasabb bevételt könyvelhetett el a Zrt. a nevezett üzleti tervben foglaltakhoz képest. Anyag jellegű ráfordítások költségnemen eft-tal magasabb költség jelenik meg az üzleti terv adatához képest. Mindez annak ellenére, hogy az üzleti terv készítésekor nagy hangsúlyt fektettünk az anyag jellegű ráfordítások csökkentésére (a válságkezelési intézkedésekben foglaltakat szem előtt tartva). Gazdálkodásunk során kiemelt szerepet kapott a költségracionalizálás, költségcsökkentés tényezője, ugyanakkor a betegellátás színvonalának tartására minden esetben tekintettel kell lennünk, és vagyunk is, így a költségcsökkentésre irányuló lépéseinket minden esetben a betegellátás színvonala jelentős csökkenésének bekövetkezését megakadályozva tesszük meg. Így az üzleti tervben tervezett anyag jellegű ráfordítás összegét a betegellátás színvonalának tartása érdekében e Ft-tal meghaladtuk. Személyi jellegű ráfordítások esetében az üzleti tervhez képest eft költségnövekedés realizálódott, amely eltérés szinte jelentéktelen a költségnemen kimutatott összeg nagyságrendjét figyelembe véve. Az amortizáció eltérési adata az üzleti tervez képest, eft összegben mutatható ki, mely részben a meg nem valósult beruházások eredménye, illetve kisebb összeg állt rendelkezésre tárgyi eszközök beszerzésére, azon belül a kisértékű tárgyi eszközök arányát tekintve. Egyéb ráfordítások címen eft-tal magasabb összeg került kimutatásra a évi beszámolóban az üzleti tervhez képest, mely növekmény többek között az alábbi tételek növekedéséből tevődik össze: az építményadó összege miatt (3.435 e Ft értékben), illetve a behajthatatlan követelések, késedelmi kamatok, stb. összegei miatt, amelyek megfelelő pontossággal nem tervezhetőek, valamint az ágazat részére járó normatívák, finanszírozások okán nehezen tervezhető bevételek okán merülnek fel. A pénzügyi műveletek eredményében bekövetkezett eft eredménycsökkenés alapvetően azzal magyarázható, hogy a 2009 év második felétől alacsonyabb összegű OEP támogatási bevételhez jutott a Zrt. (Az OEP bevétel soron megjelenő összeg teljesítésszemléletben került kimutatásra a évi tény adatok között, egy része aktív időbeli elhatárolásként, mivel az elhatárolásba bevont részt évben kaptuk meg, mint év után járó finanszírozást). A rendkívüli bevételek eft összegű növekedése az üzleti tervhez képest nagyrészt jelentős mértékben a Veszprém Megyei Önkormányzat által vagyonkezelésbe kapott eszközök után elengedett amortizáció összegét, valamint a támogatásként, rendkívüli eredményként megjelenítendő eszköz formájában kapott támogatások összegét is tartalmazza. Így összegzésként elmondható, hogy az üzleti tervhez képest a bevételek növekedése eft, a költségek növekedése eft, az eredmények növekedése eft. Eltérések összesítése (2009. évi beszámoló adata, 2009 évi módosított üzleti terv adatához viszonyítva) Bevételek növekedése mindösszesen: e Ft Költségek növekedése mindösszesen: e Ft Pénzügyi műveletek eredményének csökkenése: e Ft Rendkívüli műveletek eredményének növekedése: e Ft Adófizetési kötelezettség csökkenése: e Ft Mérleg szerinti eredmény módosulása e Ft

8 7 IV. Összefoglalás A Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt évi beszámolója alapján megállapítható, hogy a rendkívüli megszorítások ellenére a Zrt. alapfeladatát képes volt ellátni, likviditását a beszámoló ideje alatt megőrizte, működési hitel felvételre nem szorult. A -174 millió Ft-os eredmény tőkevisszapótlási kötelezettséget a tulajdonos számára még nem ír elő, ugyanakkor a működés során változatlanul szükséges a jelenleg is érvényben levő válságkezelési intézkedési csomag változatlan fenntartása és a tulajdonos rendszeres, folyamatos tájékoztatása. A beszámolót a könnyvizsgáló elfogadó záradékkal ellátta. Tisztelt Közgyűlés! A fentiek alapján kérem a testületet hogy, tárgyalja meg az előterjesztést és fogadja el az alábbi határozati javaslatot: /2010. (V. 27.) MÖK határozat: A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése megtárgyalta és elfogadja a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság közgyűlésének évi számviteli beszámolóját eft mérleg főösszeggel és eft mérleg szerinti eredménnyel. A társaság negatív eredményét eredménytartalékba kell helyezni. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése, mint a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. többségi tulajdonosa felhatalmazza elnökét, hogy a Veszprém Megyei Csolnoky Ferenc Kórház Nonprofit Zrt. közgyűlésén a fent megfogalmazott tulajdonosi álláspontot képviselje. Határidő: Felelős: azonnal Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke Veszprém, május 17. Császár László s.k. az igazgatóság elnöke Lasztovicza Jenő s.k. a megyei közgyűlés elnöke

9 8 Melléklet

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58