BESZÁMOLÓ. Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaság december 31. Budapest, március 13.

Átírás

1

2

3

4

5 BESZÁMOLÓ Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaság december 31. Budapest, március 13.

6 DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT Statisztikai számjel Cégjegyzék száma " A" MÉRLEG Eszközök ( aktívák) Adatok millió forintban! Sorszám A tétel megnevezése El z év(ek) módosításai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott el leg Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok M szaki berendezések, gépek, járm vek Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott el leg Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Ebb l: tartósan adott kölcsönök ( diákhitel ) Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Áruk Készletekre adott el legek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból ( vev k) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással 34 szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Diákhitelezés miatti követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív id beli elhatárolások Bevételek aktív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások Ebb l: a következ évekre elhatárolt m ködési költségek Eszközök összesen Keltezés: Budapest, március 13.

7 Diákhitel Központ ZRT Statisztikai számjel Cégjegyzék száma " A" MÉRLEG Források ( passzívák) Adatok millió forintban! Sorszám A tétel megnevezése El z év(ek) módosításai a b c d e 52 D. Saját t ke I. JEGYZETT T KE Ebb l: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE III. T KETARTALÉK IV EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jöv beni költségekre Egyéb céltartalék Diákhitel kockázati céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Ebb l: tartozások a diákhitelek refinanszírozását szolgáló kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Ebb l: diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Ebb l: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Ebb l: diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek Vev kt l kapott el legek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból - szállítók Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség G. Passzív id beli elhatárolások Bevételek passzív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen Keltezés: Budapest, március 13.

8 DIÁKHITEL KÖZPONT ZRT Statisztikai számjel Cégjegyzék száma " A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Adatok millió forintban! Sorszám A tétel megnevezése 2007 El z év(ek) módosításai 2008 a b c d e Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelés készletek állományváltozás Saját el állítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+;-03+04) III. Egyéb bevételek Ebb l: visszaírt értékvesztés Diákhitelezés miatti egyéb bevételek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott ( közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebb l: értékvesztés Ebb l: behajthatatlan követelés(diákhitel) miatti veszteség A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+,-II+III-IV-V-VI-VII) Kapott(járó) osztalék és részesedés Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Diákhitel kamatbevétele Egyéb kapott ( járó) kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi m veletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott Diákhitel finanszírozási kamatráfordítása Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai ( ,-20+21) B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE ( VIII-IX ) C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY ( +,- A +,- B ) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ( X-XI ) E. ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY (+,- C+,- D ) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY ( +,- E - XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +,-F ) 0 0 Keltezés: Budapest, március 13.

9 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaság december 31. Budapest, március 13.

10 Tartalomjegyzék I. Általános rész... 3 I.1. A társaság rövid bemutatása... 3 I.2. A Diákhitel Központ számviteli politikájának f bb vonásai... 4 I.2.1 A könyvvezetés módja és a mérlegkészítés id pontja... 4 I.2.2 A Beszámoló készítésének rendje... 5 I.2.3 A mérleg és eredménykimutatás tagolása... 5 I.2.4 A mérlegtételek értékelése... 6 I.2.5 Az eszközök min sítése, besorolása, átsorolása... 7 I.2.6 Az értékcsökkenés elszámolása, a részvénytársaság amortizációs politikája... 7 I.2.7 Az üzleti jelentés tartalma... 8 I.3. A vagyoni - pénzügyi helyzet fontosabb mutatói... 9 II. Specifikus rész II.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések II.2. Eszközök II.2.1 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása december 31-ig II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása december 31-ig II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása december 31-ig II.2.2 Az immateriális javak és a tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének alakulása december 31-ig II.2.3 Az elszámolt értékvesztés és visszaírt értékvesztés alakulása december 31-ig 21 II.2.4 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések alakulása, december II.2.5 Tájékoztató adatok a tárgyid szakban befolyt törlesztésekr l december 31-ig 23 II.2.6 A bevételek és költségek aktív id beli elhatárolásának részletezése, december II.3. Források II.3.1 A saját t ke éven belüli alakulása, december 31-ig II.3.1.a Kibocsátott részvények állományának alakulása, december II.3.1.b A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai, december II.3.2 A lekötött tartalék jogcímenkénti bemutatása, december II.3.3 Céltartalék állományváltozásának alakulása, december 31-ig

11 II.3.4 A hátrasorolt kötelezettségek értéke, jogcímenkénti bemutatása, december II.3.5 Kötelezettségek hátralév lejárat szerint, december II.3.6 Zálogjoggal vagy egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek állománya lejárat szerint, december II.3.7 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségek állománya lejárat szerint, december II.3.8 Bevételek, költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolásának részletezése, 2008.december II.3.9 Mérlegen kívüli tételek, december III. Az Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések III.1. Az össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása, december III.2. A diákhitelek állománya és a t késített kamatok alakulása, december III.3. A bevételek alakulása f bb tevékenységi bontásban december 31-ig III.4. A évben költségként elszámolt igénybevett szolgáltatások értékének bemutatása december 31-ig III.5. Társasági adóalapot módosító tételek, december III.6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése, december III.7. Rendkívüli bevételek és ráfordítások társasági adóra gyakorolt hatása, december III.8. Halasztott bevételek, költségek, ráfordítások jelent sebb összegei, azok id beli alakulása, december III.8.1 Halasztott bevételek id beli alakulása december 31-ig III.8.2 Halasztott m ködési költségek id beli alakulása december 31-ig III.8.3 Halasztott ráfordítások id beli alakulása december 31-ig III.9. Alapítás-átszervezés aktivált értékének bemutatása december 31-ig IV. Tájékoztató kiegészítések IV.1.1 Az átlagos statisztikai állományi létszám bemutatása állománycsoportonkénti bontásban december 31-ig IV.1.2 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók kiemelt kereseti adatai 2008-ban 43 IV.2. Az Igazgatósági, Felügyel Bizottsági tagoknak kifizetett járandóságok december 31-ig IV.3. Önellen rzés V. Cash flow-kimutatás

12 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A kiegészít melléklet a számviteli törvény (2000. évi C. törvény ) el írásainak megfelel en bemutatja mindazokat az adatokat, amelyek a Diákhitel Központ Zrt. vagyoni, pénzügyi helyzetének, m ködése eredményének, megbízható és valós képének kialakításához a mérlegben, az eredménykimutatásban szerepl kön túlmen en szükségesek. A Diákhitel Központ tevékenységét a hallgatói hitelrendszerr l és a Diákhitel Központról szóló 86/2006.(IV.12.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Rendelet) szabályozza. A Rendelet hatályba lépését megel z en a hallgatói hitelrendszerr l és a Diákhitel Központról szóló többször módosított 119/2001.(VI.30.) Kormányrendelet szabályozta a Társaság tevékenységét. A Társaság alaptevékenysége hitelek nyújtása, azonban nem tartozik a Hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény hatálya alá, ezért a DK Zrt. könyvvezetése, és éves beszámoló készítése során a számviteli törvény és a Rendelet el írásait lehet figyelembe venni. A diákhitelezés jogi szabályozásában a szükséges módosítások megtörténtek. I április 27. A TÁRSASÁG RÖVID BEMUTATÁSA Az Oktatási Minisztérium megalapította az egyszemélyes zártkör m ködési formájú 100 millió forint alapt kéj DHK-Szervezési Rt-t. Összesen 100 db, egyenként 1 millió forint névérték névre szóló törzsrészvény került kibocsátásra, amelyet az Alapító 500%-os kibocsátási értéken jegyzett le, és a Társaság számlájára 500 millió forintot befizetett augusztus 16. A Postabank és Takarékpénztár Rt. megvásárolta a Kincstári Vagyonigazgatóságtól a Diákhitel Központ Rt. összes részvényét, ezzel 100%-os tulajdonossá vált december 5. A Magyar Fejlesztési Bank Rt december 5-én 2 milliárd forint értékben t két emelt a Diákhitel Központ Rt-ben, amely alapján társaság jegyzett t kéje 300 millió forintra, míg a t ketartalék millió forintra növekedett december 30. A Diákhitel Központ Rt. részvényeinek tulajdonosa a Magyar Állam, a vagyonkezel i szerz dés alapján a tulajdonosi jogokat a Pénzügyminisztérium gyakorolja április 4. A gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény rendelkezéseinek megfelel en a tulajdonos döntött a Társaság nevének Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaságra történ módosításáról is, amelyet a Cégbíróság április 4-én bejegyzett szeptember 25. Az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény értelmében tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét szeptember 25-ét l az Állami Privatizációs és Vagyonkezel Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út. 56.), majd január 1-jét l a Magyar Nemzeti Vagyonkezel Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja. 3

13 1. táblázat: A Diákhitel Központ tulajdonosi szerkezete a cégbírósági bejegyzések szerint Tulajdonos június szeptember 2001 december december eft % eft % eft % eft % Oktatási Minisztérium ,00% Postabank és Takarékpénztár Rt ,00% ,33% Magyar Fejlesztési Bank Rt ,67% Magyar Állam ,00% Jegyzett t ke összesen ,00% ,00% ,00% ,00% A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer m ködtetését, és a hallgatói hitelek folyósítását, nyilvántartását végzi. A hitelnyújtáshoz szükséges források biztosítása a Kormányrendelet el írása szerint az Államadósság Kezel Központ (ÁKK) bevonásával történik, ennek keretében a Diákhitel Központ a december 22-én kelt szerz déssel megbízta az ÁKK Rt-t, hogy a pénz- és t kepiacon eljárjon, és az állam által garantált források biztosításában közrem ködjön. A évi CXXVII. törvény a Magyar Köztársaság évi költségvetésér l 42. -a szerint Az állam a központi költségvetés terhére készfizet kezességet vállal a Diákhitel Központ Zrt. azon fizetési kötelezettségeire, amelyek a belföldr l és külföldr l, a diákhitelezési rendszer finanszírozása érdekében felvett hiteleib l, illetve kötvénykibocsátásaiból erednek. I.2. A DIÁKHITEL KÖZPONT SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK F BB VONÁSAI A Számviteli törvény meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáit, tartalmát, az érvényesítend értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra-hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Diákhitel Központ számviteli nyilvántartási rendszere biztosítja a teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az id beli elhatárolás, a tartalom els dlegességének, továbbá a lényegesség és a költség-haszon összevetésének elvét. A Diákhitel Központ által a könyvvezetés során, valamint az éves beszámoló elkészítésénél és közzétételénél alkalmazott számviteli elveket, eljárásokat, értékelési módszereket a társaság Számviteli politikája tartalmazza. A Diákhitel Központ Zrt. Számviteli politikájának része: és Leltározási szabályzat; az Eszközök és a források leltárkészítési szabályzata; a Pénz- és értékkezelési szabályzat; a Számlarend; a Selejtezési szabályzat; az Önköltségszámítási szabályzat. I.2.1 A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA ÉS A MÉRLEGKÉSZÍTÉS ID PONTJA A könyvvezetés választott módja: a Diákhitel központ Zrt. a Számviteli törvényben meghatározott határértékek figyelembevételével, kett s könyvvitel rendszerében tesz eleget könyvvezetési kötelezettségének. 4

14 A Diákhitel Központ Zrt-nél a mérleg fordulónapja tárgyév december 31., az el z évet érint, küls tételek befogadásának utolsó id pontja, azaz a mérlegkészítés id pontja a tárgyévet követ év január 31. I.2.2 A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉNEK RENDJE A Diákhitel Központ Zrt. az éves beszámolóját a hatályos jogszabályban meghatározott szerkezetben és el írt részletezésben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszer en vezetett kett s könyvvitel adatai alapján, világos, áttekinthet formában, magyar nyelven, továbbá évt l kezd d en a mérleget és az eredménykimutatást millió forintban, a beszámolót részletez kiegészít mellékletet ezer forintban készíti el. A gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 40. (1) bekezdése értelmében a Társaság a számviteli törvény szerinti beszámoló valódiságát és jogszabályszer ségét könyvvizsgálóval köteles ellen riztetni. A számvitelr l szóló évi C. törvény 153. (1) bekezdése szerint a Társaság köteles a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott éves beszámolót, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot az adott üzleti év mérlegforduló napjától számított 150 napon belül a cégbíróságnál letétbe helyezni. A számviteli törvény 154. (1) bekezdése értelmében a Társaság köteles - a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó - éves beszámolót - a letétbe helyezéssel egyidej leg - közzétenni. A társaság könyvvizsgálatát az Ernst & Young Kft. végzi. Címe: 1132 Budapest, Váci út 20., cégbejegyzési száma: Cg , kamarai bejegyzési száma: A Könyvvizsgálói jelentés aláírója Szabó Gergely bejegyzett könyvvizsgáló, igazolvány száma: Az éves beszámoló részét képez mérleget, eredménykimutatást, valamint a kiegészít mellékletet, és az üzleti jelentést a hely és dátum feltüntetésével a Részvénytársaság vezérigazgatója, Csillag Tamás (1026 Budapest, Endr dy S. u. 44./a ) írja alá. A Diákhitel Központban a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy Hajasné Turai Ibolya f könyvel (2030 Érd, Gyöngyvirág u. 48.), nyilvántartásba vételi száma: A Diákhitel Központ Zrt évi auditált beszámolója és Üzleti jelentése a honlapon megtekinthet. A Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról, a könyvvizsgálói tevékenységr l, valamint a könyvvizsgálói közfelügyeletr l szóló évi LXXV. törvény több ponton módosította a számviteli törvényt. A módosításokat a üzleti évr l készített beszámolóban alkalmazni kell. A rendelkezések szerint be kell mutatni a könyvvizsgálatért a könyvvizsgáló által felszámított díjat, valamint az egyéb, nem könyvvizsgálati szolgáltatásokért felszámított díjakat. Az Ernst & Young Kft évi könyvvizsgálati díja 9 millió forint, szakért i díja pedig 2,4 millió forint. I.2.3 A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS TAGOLÁSA A Diákhitel Zrt. mérlegének és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános el írásai szerinti formában kell elkészülnie, azonban a diákhitelezéssel kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információk közlése érdekében egyes sorok továbbrészletezésére, új sorok felvételére került sor az alábbiak szerint: Mérleg A. III. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 5

15 Tartósan adott kölcsönök (diákhitel) B. II. 5. Egyéb követelések B. II. 6. Diákhitelezés miatti követelés C. 3. Halasztott ráfordítások Ebb l: A következ évekre elhatárolt m ködési költségek E. 4. Diákhitel kockázati céltartalék F. II. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból Tartozások a Diákhitelek refinanszírozását szolgáló kötvénykibocsátásból F. II. 5. Egyéb hosszúlejáratú hitelek Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek F. III. 2. Rövid lejáratú hitelek Diákhitelek refinanszírozására felvett hitelek F. III. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F. III. 9. Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség A Diákhitelezés miatti követelés (B.II.6.) soron mutatjuk ki a hallgatói hitelek éven belül esedékes becsült állományát. A Diákhitelezéssel kapcsolatos kötelezettség (F. III. 9.) sor tartalmazza az ügyfelek által átutalt, nem esedékes törleszt részletek, valamint az átutalt, de meg nem er sített el törlesztések összegét. Eredménykimutatás III. VII. Egyéb bevételek Diákhitelezés miatti egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Behajthatatlan követelés (diákhitel) miatti veszteség 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Diákhitel kamatbevétele 19. Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások Diákhitel finanszírozási kamatráfordítása I.2.4 A MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE Az értékelés szabályai és módszerei a mérleg szerkezetét követik. Az eszközök értékelése során a társaság a forgóeszközöket beszerzési, bekerülési áron tartja nyilván. A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok értékelése év végén piaci árfolyam alapján történik, az árfolyam különbözet az id beli elhatárolások között szerepel a mérlegben. A Társaság a befektetett eszközöket év közben, az állományba vételkor beszerzési áron veszi számba. A Diákhitel Központ Zrt-nél 2008-ban értékhelyesbítés elszámolására nem került sor. A források a mérlegben könyvszerinti értéken kerülnek kimutatásra. 6

16 I.2.5 AZ ESZKÖZÖK MIN SÍTÉSE, BESOROLÁSA, ÁTSOROLÁSA A Társaság a beszerzett eszközöket rendeltetésszer használatuktól függ en min síti, illetve sorolja be a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé. Befektetett eszközként azokat az eszközöket mutatja ki a Társaság, amely a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Befektetett eszközök csoportjába az immateriális javakat, tárgyi eszközöket és befektetett pénzügyi eszközöket soroljuk. A Diákhitel Központ Zrt. a Befektetett pénzügyi eszközök, a Tartósan adott kölcsönök között mutatja ki a diákoknak folyósított, és vissza nem fizetett hitelkövetelések összegét, amely tartalmazza a tárgyid szakra járó, de pénzügyileg ki nem egyenlített kamatkövetelések t késített összegét is. A kamatok t késítésére tárgyév végén, a december 31-i állapotnak megfelel en kerül sor. Forgóeszközök csoportjába a készleteket, a követeléseket, a forgatási célú értékpapírokat, részesedéseket és a pénzeszközöket kell besorolni. A Társaság a Tartósan adott kölcsönök hallgatói hitelek éven belül esedékes törlesztéseit a követelések között mutatja ki. A Részvénytársaság által beszerzett eszközök min sítését a beszerzést végrehajtó szakterület végzi, szükség esetén a számviteli terület bevonásával. Az eszközök besorolásának módosításáról (átsorolásáról) szintén a felhasználó területek döntenek, de azt a döntést hozó terület vezet jének kell jóváhagynia. I.2.6 AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSA, A RÉSZVÉNYTÁRSASÁG AMORTIZÁCIÓS POLITIKÁJA Az értékcsökkenés a tárgyi eszközöknek és immateriális javaknak használatba vétele óta bekövetkezett elhasználódása, korszer tlenné válása, és annak pénzben kifejezett értéke. A Részvénytársaság az immateriális javak és tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenését a bruttó értéken alapuló lineáris értékcsökkenés elszámolási módszer alkalmazásával állapítja meg, mégpedig úgy, hogy az elhasználódás éveire évenként azonos összeg értékcsökkenés kerül elszámolásra. A Részvénytársaságnál alkalmazott eszközcsoportonként megállapított értékcsökkenési leírási kulcsok (amortizációs normák) az alábbiak szerint alakulnak: Eszközcsoport: Értékcsökkenési leírás: (%) Immateriális javak: - vagyoni érték jogok 20,0 - szoftverek 20,0 - alapítás-átszervezés aktivált értéke 20,0 Tárgyi eszközök: Ingatlanok - idegen ingatlanon végzett beruházás 6,0 7

17 Gépek, berendezések, felszerelések, járm vek - m szaki berendezések 14,5 - ügyviteltechnikai berendezések 14,5 - számítástechnikai berendezések 33,0 - járm vek 20,0 Egyéb berendezések és felszerelések - irodai bútorok, és berendezések 14,5 - páncél, és okmányszekrény 14,5 A Részvénytársaságnál a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása napra számítva történik, az értékcsökkenést a rendeltetésszer üzembehelyezés napjától a selejtezés, értékesítés napjáig kell elszámolni. A Részvénytársaság évben a kisérték, forint egyedi érték alatti, de egy éven túl elhasználódó tárgyi eszközök értékcsökkenését használatba vételkor egy összegben számolta el. Az egyösszeg értékcsökkenésként elszámolt tárgyi eszközökr l a társaság a tulajdon védelme érdekében nyilvántartást vezet. I.2.7 AZ ÜZLETI JELENTÉS TARTALMA A Diákhitel Központ Zrt. éves Üzleti jelentése az éves beszámoló adatainak értékelésével mutatja be a társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét. A Számviteli törvény az Üzleti jelentés készítését már korábbiakban is megkövetelte, azonban a t kepiacok nemzetközi fejl dése olyan újszer információs igényt támaszt, amelynek lényege az, hogy megalapozott befektetési döntést csak a felmerül kockázatok, bizonytalanságok ismeretében lehet hozni. Ennek megfelel en a Társaság kib vítette az Üzleti jelentés tartalmát. A Jelentés tartalmazza a mérleg fordulónapja, és a mérlegkészítés id pontja között bekövetkezett lényeges eseményeket, a gazdasági környezet várható hatásait, a foglalkoztatás politika elemeit, a kockázatkezelés módját, valamint a visszavásárolt saját részvényekre vonatkozó adatokat. A Társaság visszavásárolt részvénnyel nem rendelkezik. 8

18 I.3. A VAGYONI - PÉNZÜGYI HELYZET FONTOSABB MUTATÓI Megnevezés Saját t ke aránya (Saját t ke / Idegen t ke * 100) 1,53 1,34 Eladósodottsági mutató (Kötelezettségek / Saját t ke * 100) 6533, ,62 T keer sség (Saját t ke / Mérlegf összeg * 100) 1,39 1,22 Likviditási mutató (Forgóeszközök / Rövid lejáratú köt. * 100) 36,05 77,89 Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök - Készletek / Rövid lejáratú köt. * 100) 36,04 77,86 T kearányos jövedelmez ség (Adózott eredmény / Saját t ke * 100) 0,00 0,00 Eszközarányos jövedelmez ség (Adózott eredmény / Eszközök * 100) 0,00 0,00 Kamathatékonysági mutató (Eredménykimutatásban elszámolt m ködési költségek / Tárgyévi m ködési költségek * 100) 0,13 0,11 9

19 II. SPECIFIKUS RÉSZ II.1. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK A Diákhitel Központ Zrt. speciális elszámolásai A Diákhitel Zrt. Számviteli Politikájában foglaltak szerint a társaság mérlegének, és eredménykimutatásának a számviteli törvény általános el írásainak megfelel formában kell elkészülnie, mivel azonban a társaság alaptevékenysége hitelnyújtás, így a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatására a hitelintézetek számára el írt mérleg és eredménykimutatás séma megfelel bb lenne. Annak érdekében, hogy a Társaság számviteli törvény szerinti beszámolója megfelel en tartalmazza a diákhitelezéssel kapcsolatos tevékenységre vonatkozó információkat, egyes mérleg és eredménykimutatás sorok továbbrészletezésre kerültek, továbbá új sorok kerültek felvételre, amelynek felsorolását az I.2.3 pont tartalmazza. Diákhitel kihelyezésekb l származó követelések: A diákok részére folyósított kölcsönt a Mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközök, ezen belül a Tartósan adott kölcsönök között, valamint a Követelések, ezen belül a Diákhitelezés miatti követelés sorokon tartjuk nyilván január 1-jén kezd dött a diákhitelek törlesztése, évben pedig megkezd dött a jövedelemalapú törlesztések id szaka év végén a törlesztési szakban lév ügyfelek száma f évre vonatkozóan az el z év október 31. napján érvényes minimálbér ( forint) 6 %-a, azaz forint a minimálisan kötelez törleszt részlet. A hallgatói hitel tárgyévi havi törleszt részletének mértéke a Rendeletben meghatározott feltételek szerint jövedelem 6%-ának 1/12-ed része, vagy a 2006/2007-es tanévt l kezdve a költségtérítéses képzésre a meghatározott legnagyobb hitelösszeget felvett hitelfelvev k esetében a jövedelem 8%-ának 1/12-ed része. A Számviteli törvény szerint az éven túli lejáratú követelésekb l az éven belül esedékes követelések átsorolása el írás, azonban ezen átsorolás pontos összege nem meghatározható. A mérlegkészítés során a 2009-ban esedékes fizetések értékének meghatározásakor becslést alkalmaztunk. A DK Zrt. a évi törlesztésekb l ered t keköveteléseket ennek alapján sorolta át a mérlegben a Befektetett pénzügyi eszközökb l a rövid lejáratú eszközök követelések közé. Az átsorolás mérleg sorok között valósult meg, az analitikus, és f könyvi számlákon könyvelés nem történt. Alapítás - átszervezés aktivált értéke: A DK Zrt. Alapítás-átszervezés aktivált értékeként mutatta ki a és évben az alapítással összefüggésben közvetlenül felmerült költségeket, a diákhitelezési konstrukció kialakítása érdekében fizetett tanácsadói díjakat, egyszeri költségeket, valamint a konstrukció módosítása, tökéletesítése miatt felmerült egyéb költségeket évben a és évben aktivált alapítási költségek teljes leírása megtörtént évben a BPR projekt keretében megtörtént a Társaság Diákhitel Zrt. üzleti- és munkafolyamatainak újratervezése. A szakért i anyag tartalmazza a szükséges SZMSZ 10

20 változtatásokat, javasolt létszámok meghatározását szervezeti egységenként, folyamati teljesítményt mér mutatók definiálását és mérési feltételeinek meghatározását, az IT követelményspecifikáció elkészítését, a dokumentummenedzsment rendszer megvalósításának lehet ségeit, az ügyfélkapcsolati rendszerekkel kapcsolatos követelményeket, és a bevezetési tervet. Az átszervezéssel kapcsolatos szakért i költségeket az Alapítás-átszervezés aktivált értékeként mutatjuk ki, aktiválására várhatóan az átszervezés befejezésekor, az új informatikai rendszer bevezetésével egyidej leg fog sor kerülni. Kamatelemek, m ködési költségek: A diákhitelek kamata a következ elemek százalékos mértékben kifejezett értékéb l áll: súlyozott, átlagos forrásköltség, törlesztés nem teljesítését fedez kockázati prémium, m ködés költségeit fedez prémium. A hatályos Kormányrendelet alapján a 2001/2002 és a 2002/2003 tanévre vonatkozóan a kamatszámítás során a kockázati és m ködési prémiumot nem kellett figyelembe venni, a társaság a hallgatói hitelek kamatában 1%-pont kockázati prémium elemet érvényesített. A 2003/2004 tanév I. félévében a hallgatói hitel kamatában 2%-pontnyi kockázati prémium került felszámításra, a Társaság m ködési költséget a kamatban ezen id szakban nem érvényesített. A 2003/2004 tanév II. félévében a kockázati prémium 2%-pont mértékben, a m ködési prémium 0,33%-pont mértékben került felszámításra. A 2004/2005 tanév I. félévében a kockázati prémium mértéke 1,25%-pont, a m ködési prémium kamatelem nem került felszámításra. A 2004/2005 tanév II. félévében a kockázati prémium mértéke 2%-pont, a m ködési prémium kamatelem 0,12%-pont volt. A 2005/2006 tanév I. félévében a kockázati prémium 1,94%-pontnyi, a m ködési prémium kamatelem 0,8%-pont mértékben került felszámításra, a 2005/2006 tanév II. félévében a kockázati prémium 1,94%-pont, a m ködési prémium 0,8%-pont volt. A szeptember 1-jét l december 31-ig tartó id szakban a hallgatói hitel kamatában a kockázati prémium mértéke 1,82%-pont, a m ködési prémium kamatelem 1,88%-pont. A 86/2006. (IV.12.) Kormányrendelet el írásai szerint a diákhitel kamatának meghatározása január 1-jét l naptári félévre el re történik. A január 1-jét l június 30-ig tartó id szak hallgatói hitel kamatában a kockázati prémium mértéke 1,82%-pont, a m ködési kamatelem 1,63 %-pont július 1-jét l december 31-ig a kockázati prémium 1,60%-pont, a m ködési prémium mértéke 1,45%-pont január 1-jét l június 30-ig a hallgatói hitel kamatában a kockázati prémium mértéke 1,60%-pont, a m ködési prémium mértéke 1,29%-pont július 1-jét l december 31-ig a kockázati prémium változatlanul 1,60%-pont, a m ködési prémium mértéke 1,10%- pont. 11

21 A Diákhitel kamatának alakulása Kamatperiódus El z id szak forrásköltsége Diákhitel kamata Kockázati prémium M ködési prémium Diákhitel kamat 2001/2002 I. félév ,50% 2001/2002 II. félév 8,50% 1,00% 0,00% 9,50% 2002/2003 I. félév 8,50% 1,00% 0,00% 9,50% 2002/2003 II. félév 8,50% 1,00% 0,00% 9,50% 2003/2004 I. félév 7,92% 2,00% 0,00% 9,92% 2003/2004 II. félév 9,62% 2,00% 0,33% 11,95% 2004/2005 I. félév 10,70% 1,25% 0,00% 11,95% 2004/2005 II. félév 9,83% 2,00% 0,12% 11,95% 2005/2006 I. félév 8,51% 1,94% 0,80% 11,25% 2005/2006 II. félév 7,48% 1,94% 0,80% 10,22% ,80% 1,82% 1,88% 9,50% ,05% 1,82% 1,63% 9,50% ,45% 1,60% 1,45% 9,50% ,61% 1,60% 1,29% 9,50% ,80% 1,60% 1,10% 9,50% Az egyes években bevételekkel nem fedezett m ködési költségeket az összemérés számviteli elvére, valamint a Kormányrendelet 27. -ában foglaltakra alapozva indokolt aktív id beli elhatárolásként kimutatni, és azokra az évekre elhalasztani, amelyekben ezekre a költségekre a bevételekben fedezet képz dik. Az elhatárolások feloldása során mindig a legrégebbi elhatárolások összege kerül els ként feloldásra, vagyis a feloldás a FIFO elv alkalmazásával történik. A hallgatói hitel kamatának meghatározása az általános gyakorlattól eltér en történik. A hallgatói hitel kamatának elemét képez forrásköltség számítását a Kormányrendelet tartalmazza. Annak érdekében, hogy a felszámított forráskamat nagymérték változásai elkerülhet k legyenek, egy adott kamatperiódusból származó kamatkorrekció a következ kamatperiódust követ 10 kamatperióduson keresztül kerül figyelembevételre, amely korrekció abszolút értékben kerül meghatározásra. A kamatkorrekció számításához minden kamatperiódusban megállapítjuk - az el z id szakok passzív id beli elhatárolásaiból a tárgyid szakban feloldott összeget is tartalmazó- felszámított alapkamat, és - az el z id szakok aktív id beli elhatárolásaiból a tárgyid szakban feloldott összeget is tartalmazóforrásköltség különbségét. Amennyiben a forrásköltség magasabb, a különbözetet a forrásköltség csökkentésével a halasztott ráfordítások aktív id beli elhatárolásaival szemben kell elhatárolni, illetve amennyiben a felszámított alapkamat a magasabb, a különbözetet a kamatbevétel csökkentésével a halasztott bevételek passzív id beli elhatárolásaival szemben határoljuk el. Források: 12

22 A diákhitelek forrásszükségletét és évben a Magyar Fejlesztési Bank által nyújtott rövid lejáratú kölcsönb l biztosította a Társaság évben a forrásbevonás kiegészült az ÁKK által kiírt pályázatok alapján a kereskedelmi bankok által nyújtott hitelekkel, továbbá a szeptemberben indult 69,5 milliárd forint keretösszeg kötvényprogrammal évben további két éves id távra új kötvényprogram indult, 125 milliárd forint keretösszeggel évben a Társaság módosította az MFB-vel érvényben lév kölcsönszerz dését, melynek értelmében a Diákhitel Központ 50 milliárd forintos hitelkerete átalakításra került deviza alapú forinthitellé. A Diákhitel Központ és az Európai Beruházási Bank a magyarországi hallgatói hitelrendszer finanszírozására vonatkozóan 100 millió euró keretösszeg, éven túli lejáratú finanszírozási szerz dést kötött. Az igénybe vett EIB hitel állománya december 31-én 25, 5 milliárd forint volt. A évben a 2008-ban lejáró kötvények forgalomba hozatala a DK Zrt. Igazgatóságának 15/2005. (VII.14.) Ig. számú határozata, valamint a pénzügyminiszter évi költségvetési törvény 41. -a alapján kiadott, augusztus 4-én kelt engedélye alapján történt. A Társaság évben 2 alkalommal hozott forgalomba DK2008/01 jel kötvényeket, összesen 16 milliárd forint névértékben. E kötvényprogram keretében ez évben további aukcióra nem kerül sor, a évi kibocsátásokkal együtt a sorozat nagysága 32,5 milliárd Ft-ra emelkedett októberben további kötvénykibocsátás történt, 7 milliárd forint névértékben a DK 2009/01 jel kötvénysorozatból évben a Társaság az MFB 50 milliárd forint összeg hitelkeretét 2006 januárja óta továbbra is teljes mértékben kihasználta. A kötvénykibocsátásból származó tartozásállomány december 31-én 75, 5 milliárd forint volt. A Társaság az Európai Beruházási Bankkal augusztus 30-án újabb, 150 millió euró keretösszeg finanszírozási szerz dést írt alá, amelyb l azonban 2007 során igénybevétel nem történt ban a Társaság 20 milliárd Ft összeg 5 éves futamidej hitelszerz dést kötött a Magyar Fejlesztési Bankkal, amely teljes kihasználásának következtében közel 70 milliárd Ft-ra n tt az MFB által biztosított forrásállomány. A második EIB finanszírozási szerz dés alapján 2008-ban 10,9 milliárd Ft hosszú lejáratú hitel került lehívásra, amellyel a Diákhitel Központ tartozásállománya az Európai Beruházási Bank felé 36,4 milliárd Ft-ra növekedett. 22,4 milliárd forintot meghaladó összeg kötvénykibocsátás és 32,5 milliárd Ft lejárat következtében a Társaság által kibocsátott értékpapírok állománya 64,4 milliárd Ft-ra csökkent december 31-ére. Az Erste Bank Hungary Nyrt -vel kötött szerz dés alapján a évre szóló készenléti hitelkeretet a Diákhitel Központ az év során aktívan alkalmazta, év végére azonban a teljes állomány el törlesztésre került. Állami támogatás évben a Társaság költségvetési támogatásban nem részesült. Diákhitel kockázati céltartalék képzés, felhasználás A Diákhitel Központ Zrt. a Diákhitelek kockázati céltartaléka képzésekor aktuáriusi számításokra támaszkodik. A kockázati prémium becsült értéke 1,56-1,67%, mintegy 0,06%-kal magasabb, mint a évi adatokból számított kockázati prémium. 13

23 Az aktuáriusi modell néhány eleme érzékenyen reagál a változásokra. Ilyen érzékeny elem például az adós jövedelmi pályája. A számítás nemekre, életkorra és hátralév hitelfelvételi tartamra bontott egyéni hiteltörlesztési modellen alapul, mely a hitelösszegek és az éves jövedelem id sora alapján megállapítja, melyik évben mennyi pénzt vesz fel és/vagy fizet ki a szerz d. A program sorra veszi a 322 féle hitelfelvev i alaptípust, feltölti az egyéni hitelfelvételt és a végzést követ en várt jövedelem id sorát. Végül az egyes típusok állománybeli súlya szerint összegzi az éves kiadási és bevételi adatokat. Ezekb l nettó jelenértéket és bels megtérülési rátát számol. A törlesztés a modellben addig folytatódik, amíg a tartozás nullára csökken, vagy a hitelfelvev eléri a 62 éves nyugdíjkorhatárt. A nemfizetési esélyek vizsgálata A hasonló nagyságú hiteltartozással induló törlesztési folyamatban az egyéni életpálya, a gyermeknevelés, az inaktivitás, a tartós munkanélküliség, a halálozás miatt jelent s különbség lehet. A modell mindegyik veszélyfaktorhoz rendel egy nemekre és korévekre lebontott becslést, összegzi ezeket a faktorokat, hozzáad egy általános 8,6 % nemfizetési faktort, végül a kapott aránnyal csökkenti a törlesztési fázisban lév szerz d k éves befizetéseit. Az APEH-nek átadott ügyekben várhatóan sikeres behajtás történik, ezért a kockázati prémium becslése során a nem fizetési faktor 30%-kal mérséklésre került. Ez a feltevés önmagában 0,2%-os kockázati prémium csökkenést eredményez. A kockázati prémium meghatározásához felhasznált tényszámok és a feltevések változása Az elmúlt év során a modell eredményeit befolyásoló tényez k közül több jelent sen megváltozott, a hatások ellentétesek voltak. Az átlagos hitel szén Ft a hallgatói hitel havi átlagos nagysága, ami éves szinten 6%-os növekedést jelez. A Ft-os hitel szi bevezetése kevésbé emelte az átlagot, mint azt korábban feltételeztük. A hallgatók növekv hányada 2007-ban már 59%-a félévente egy összegben el re veszi fel a hitelt. Továbbra is a leggyakoribb összeg a Ft, mind a havi, mind a féléves felvétel mellett. A hitelfelvev hallgatók életkori megoszlását vizsgálva éves az ügyfelek 65%-a, év közötti 79%. Az átlagéletkor enyhén emelkedett. A n k aránya 56%, érdemben nem változott az elmúlt évek során. A törlesztés kezdetéig hátralev átlagos tartam 2,22 évr l 2,5 évre n tt, ami 5 szemeszternek tekinthet. A forrásköltség A forrásköltség és m ködési prémium adatok id -súlyozott éves átlaga 7,88%, kis mértékben (+0,085%) n tt. Ezért is emelkedett a visszafizetési pénzügyi kockázat. Az infláció Az infláció a januári PM prognózis alapján került a modellbe, ami a kezdeti 4,71% után 2009-re 3,38%-ot, majd tartósan 2% inflációt tételez fel. A jövedelempálya 14

24 A modell Ft közötti kezd fizetéssel számol. A sajtóban megjelent szakmai elemzések egyes régiókban Ft alatti, de az ország nagy részében Ft közötti kezd bruttó értelmiségi fizetésekr l számolnak be, ezért emelkedett a modellben a kezd bér. A következ évekre csekély béremelkedés szerepel a modellben. A bérpálya kevésbé dinamikus növekedése nem emeli a kockázatot, mert ellensúlyozza a hatást az el z évi kétszeresére n tt átlagos el törlesztés. A munkanélküliségi ráta becslése során a statisztikai adatok alapján a modell megkülönbözteti a diplomásokat nemek szerint (a férfiakra 7,7%, a n k esetében 8,3%). A középtávú munkaer -keresleti el rejelzések ellentétes hatásokat jeleznek, de az új formák, például a növekv távmunka a diplomások elhelyezkedési esélyeit javítja. A modellben a 2004-es országos néphalandósági tábla szerepel. Az országos rokkantsági ráták csökkentek, ezek használata a feltehet en kedvez bb értelmiségi ráták miatt szigorítja a modellt. A gyes, gyed arányok a célzott kamattámogatást igénybevev k alapján növekv értékkel kerültek a modellbe. A hatások együttes figyelembevételével a 2007-es állomány adatai alapján várhatóan 1,56-1,67% kockázati prémium fedezi a Diákhitel Zrt. kockázatát. A mérlegben december 31-én kimutatott millió forint Diákhitel kockázati céltartalék állomány a törlesztésekkel csökkentett átlagos hallgatói hitel követelés állományra havonta és diákhitel kihelyezésenként számított meghatározott mértéket tükrözi. Az átlagos követelés magában foglalja a kihelyezett, folyósított diákhitel állományt, a kihelyezett diákhitelekre korábbi években t késített kamatot, a törlesztések, el törlesztések miatti t ketörlesztéseket tartalmazó állomány súlyozott átlagát. A 86/2006. (IV. 12.) Korm. rendelet a hallgatói hitelrendszerr l és a Diákhitel Központról 26. -a szerint a diákhitel kockázati céltartalékot a behajthatatlan és a 19. (3) bekezdése alapján (az elhunyt, továbbá az öregségi nyugdíjkorhatárt elér hitelfelvev k tartozásai) leírt diákhitelekb l ered veszteségek ellentételezésére kell felhasználni. A évi C. törvény 3. -a határozza meg a behajthatatlan követelések fogalmát. A hallgatói hitelekre az alábbi meghatározás érvényesíthet : behajthatatlan követelés: az a követelés, e) amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a végrehajtás veszteséget eredményez, vagy növeli a veszteséget), amelynél az adós nem lelhet fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel, A évben a halálesetek miatt leírt diákhitelek állománya 42,2 millió forint, a további behajthatatlanság miatti leírások összege 1,8 millió forint. Adózás A Diákhitel Központ Zrt. adózásával kapcsolatos jogszabályi rendezések a korábbi években megtörténtek. Az ipar zési adó esetében a társasági adóról szóló törvény módosítása évt l rendez dött, ugyanis a évi C. törvény a helyi adókról 52. -ának 35. pontja értelmében a Diákhitel Központ Zrt. közszolgáltató szervezet, és mint ilyen szervezetet a 3. (2) bekezdése értelmében mentesség illeti meg valamennyi helyi adó alól abban az évben, amelyet megel z évben társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. Ennek megfelel en évben nem keletkezett ipar zési adófizetési kötelezettsége. 15

25 A Kutatási és Technológiai Innovációs Alapról szóló XC. törvény rendelkezései szerint január 1-jét l innovációs járulékfizetési kötelezettség terheli a Társaságot, azonban évben jogszabály-módosítás következtében változott a járulék alapja, ezért a Társaságnak évben járulékfizetési kötelezettsége nem keletkezett. Az Államháztartás Egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló szeptember 1- jét l hatályos évi LIX. törvény 3. (1) bekezdése alapján a társas vállalkozásokat az adóévi beszámolóban kimutatott adózás el tti eredménye után 4% mérték különadó fizetési kötelezettség terheli. Ezen törvényi rendelkezés következtében évben Társaságunkat 49 ezer forint különadó fizetési kötelezettség terheli. A Társaságnak évben 51 ezer forint társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. A Diákhitel Zrt. Kiegészít mellékletében nem szerepl adatok A Diákhitel Központ Zrt. tevékenységi köre, speciális terméke miatt nem végzi az alábbi feladatokat, amelyeket a Sztv ban el írtak szerint be kell mutatni a Kiegészít mellékletben. A kiegészít melléklet nem tartalmazza a következ ket: a 89. (1), (3) bekezdés, továbbá a (4)bek. b)-c) pontja szerinti adatszolgáltatás, a 90. (4), (5) bekezdés szerinti adatszolgáltatás, a 91. d) pontja, a 92. (3) bekezdése a 93. (1) bekezdése a) pont, (2), (3), (4), a 94. valamennyi bekezdése. Az össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása A DK Zrt évi beszámolója nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatokat. 16

26 II.2. ESZKÖZÖK II.2.1 AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK BRUTTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG M e g n e v e z é s Mérlegsor Adatok ezer Ft-ban A b r u t t ó é r t é k v á l t o z á s a Évközi Évközi Egyéb Egyéb növekedés csökkenés növekedés csökkenés I. Immateriális javak összesen: A. I a/ Alapítás-átszervezés A b/ Vagyoni érték jogok A c/ Szellemi termékek A d/ Immateriális javakra adott el leg A II. Tárgyi eszközök összesen: A. II a/ Ingatlanok A. II és kapcsolódó vagyoni érték jogok b/ M szaki berendezések A. II gépek, jármüvek c/ Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek A. II d/ Beruházások, felújítások A. II e/ Beruházásokra adott el legek A. II

27 II.2.1.a Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nettó értékének alakulása december 31-ig Adatok ezer Ft-ban A n e t t ó é r t é k v á l t o z á s a M e g n e v e z é s Mérlegsor Évközi Évközi Egyéb Egyéb növekedés csökkenés növekedés csökkenés I. Immateriális javak összesen: A. I a/ Alapítás -átszervezés A b/ Vagyoni érték jogok A c/ Szellemi termékek A d/ Immateriális javakra adott el leg A II. Tárgyi eszközök összesen: A. II a/ Ingatlanok A. II és kapcsolódó vagyoni érték jogok b/ M szaki berendezések A. II gépek, jármüvek c/ Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek A. II d/ Beruházások, felújítások A. II e/ Beruházásokra adott el legek A. II

28 II.2.1.b Az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása december 31-ig M e g n e v e z é s Mérlegsor Adatok ezer Ft-ban A halmozott értékcsökkenés értékének változása Évközi Évközi Egyéb Egyéb növekedés csökkenés növekedés csökkenés I. Immateriális javak összesen: A. I a/ Alapítás -átszervezés A b/ Vagyoni érték jogok A b/ Szellemi termékek A c/ Immateriális javakra adott el leg A II. Tárgyi eszközök összesen: A. II a/ Ingatlanok A. II és kapcsolódó vagyoni érték jogok 0 b/ M szaki berendezések A. II gépek, jármüvek 0 c/ Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek A. II d/ Beruházások, felújítások A. II. 4. e/ Beruházásokra adott el legek A. II

29 II.2.2 AZ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS A TÁRGYI ESZKÖZÖK TÁRGYÉVI ÉRTÉKCSÖKKENÉSÉNEK ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban Megnevezés évi terv szerinti értékcsökkenés évi terven felüli értékcsökkenés évben költségként elszámolt értékcsökkenés I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1/ Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok / M szaki berendezések, gépek, járm vek / Egyéb berendezések, felszerelések, járm vek / Beruházások, felújítások III. 100e Ft alatti tárgyi eszközök ért. csökkenése Ö s s z e s e n :

30 II.2.3 AZ ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉS ÉS VISSZAÍRT ÉRTÉKVESZTÉS ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG Eszközök megnevezése Adatok ezer Ft-ban Elszámolt értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök 2. Készletek Forgóeszközök között nyilvántartott értékpapírok Összesen

31 II.2.4 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL KAPCSOLATOS KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft - ban M e g n e v e z é s Számlaszám, szerz désszám Összeg Esedékesség, lejárat Nemleges! Ö s s z e s e n : 0 22

32 II.2.5 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A TÁRGYID SZAKBAN BEFOLYT TÖRLESZTÉSEKR L DECEMBER 31-IG Id szak Befolyt összeg összesen Befolyt összegb l t ke törlesztés Befolyt összegb l kamat törlesztés Befolyt összegb l technikai számlán maradó Adatok ezer Ft-ban Befolyt összegb l késedelmi kamat Befolyt törlesztések Befolyt el törlesztések Ö s s z e s e n :

33 II.2.6 A BEVÉTELEK ÉS KÖLTSÉGEK AKTÍV ID BELI ELHATÁROLÁSÁNAK RÉSZLETEZÉSE, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Egyéb bevétel 500 Bevételek aktív id beli elhatárolása összesen: 500 Kibocsátott kötvények árfolyamvesztesége Értékpapírok árfolyamnyeresége Hirlap, szakkönyv költség Biztosítási díj 32 0 Bérleti díj Egyéb nem anyagjelleg szolgáltatás Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása összesen:

34 II.3. FORRÁSOK II.3.1 A SAJÁT T KE ÉVEN BELÜLI ALAKULÁSA, DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban M e g n e v e z é s Növekedés Csökkenés Saját t ke részei: I. Jegyzett t ke II. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke III. T ketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék 0 VI. Mérleg szerinti eredmény Az Eredménytartalék a Mérleg szerinti eredmény Eredménytartalékba helyezésével, valamint a lekötött tartalék felszabadításával változott. 25

35 II.3.1.a Kibocsátott részvények állományának alakulása, december 31. M e g n e v e z é s Részvénytipus Névérték (eft) Darab Névérték összesen (eft) Az állomány részletezése: Törzsrészvény: Névre szóló II.3.1.b A Diákhitel Központ Zrt. részvényeseinek adatai, december 31. Részvényes neve, és címe Részvényes jegyzett t kéje eft-ban! Részvényes tulajdoni hányada A társaság irányítását biztosító befolyásolás formája A Magyar Állam.Az állami vagyonról szóló évi CVI. törvény értelmében szeptember 25-ét l az Állami Privatizációs és Vagyonkezel Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út. 56.), majd január 1-jét l a Magyar Nemzeti Vagyonkezel Zrt. (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja ,00% közvetlen irányítást biztosító 26

36 II.3.2 A LEKÖTÖTT TARTALÉK JOGCÍMENKÉNTI BEMUTATÁSA, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban J O G C Í M A lekötés id pontja A lekötés feloldásának id pontja A lekötés összege 2007.évi átszervezési költségek

37 II.3.3 CÉLTARTALÉK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSÁNAK ALAKULÁSA, DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Céltartalék Hitelezési Céltartalék képzés felszabadítás veszteség leírás Diákhitelekkel kapcsolatos hitelezési kockázat Garanciális kötelezettség 3. Korengedményes nyugdíjazás 4. Végkielégítés miatti kötelezettség 5. Környezetvédelmi kötelezettség 6. Függ kötelezettség 7. Biztos jöv beni kötelezettség Összesen: Megjegyzés: A céltartalék a hitelek évi átlagállományára lett megképezve, figyelembe véve a évi felhasználásokat. A céltartalék állománynövekedését a hitelek átlagállományának jelent s növekedése okozta. 28

38 II.3.4 A HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ÉRTÉKE, JOGCÍMENKÉNTI BEMUTATÁSA, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban J O G C Í M Összeg Nemleges! Össszesen: 29

39 II.3.5 KÖTELEZETTSÉGEK HÁTRALÉV LEJÁRAT SZERINT, DECEMBER 31. M e g n e v e z é s 3 hónapon 3 hónapon túl és 1 éven túl és Összesen belül 1 éven belül 5 éven belül Hitelfelvételb l ered kötelezettségek - Éven belüli 0 Adatok ezer Ft-ban 1 = Éven túli Kötvénykibocsátásból ered kötelezettségek - Éven belüli Éven túli Egyéb kötelezettségek Hátralév lejárat esedékesség szerint 5 éven túl Ö s s z e s e n :

40 II.3.6 ZÁLOGJOGGAL VAGY EGYÉB JOGOKKAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK ÁLLOMÁNYA LEJÁRAT SZERINT, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés Mérlegsor Látra szóló 3 hónapon 3 hónapon túl 1 éven túl állomány belül 1 éven belül 5 éven belül 1 = Kötelezettségek: - Éven belüli F.III.1.2. Nemleges! - Éven túli F.II Összesen: II.3.7 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL KAPCSOLATOS KÖTELEZETTSÉGEK ÁLLOMÁNYA LEJÁRAT SZERINT, DECEMBER 31. Megnevezés Mérlegsor Kötelezettségek: - Éven belüli F.III.6 - Éven túli F.II.6 Összesen: Látra szóló 3 hónapon állomány belül 1 éven belül 5 éven belül 1 = Nemleges! Adatok ezer Ft-ban 3hónapon túl 1 éven túl 31

41 II.3.8 BEVÉTELEK, KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK PASSZÍV ID BELI ELHATÁROLÁSÁNAK RÉSZLETEZÉSE, 2008.DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés évben kapott - eszközökhöz kapcsolódó - költségvetési támogatás Kibocsátott kötvények árfolyamnyeresége Bevételek passzív id beli elhatárolása összesen: Vállalkozások részére történ kifizetések Prémium Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási járulék Munkaadói járulék Pénztári tételek Kötvények után járó kamat MFB-nek járó hitelkamat EIB-nek járó hitelkamat ERSTE-nek járó hitelkamat DKJ árfolyamveszteség 0 0 Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása összesen: Halasztott bevételek

42 II.3.9 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban M e g n e v e z é s Összeg Lejárat Diákhitelek fedezetére igénybe vehet MFB hitelkeret Diákhitelek fedezetére igénybe vehet ERSTE hitelkeret Diákhitelek fedezetére igénybe vehet EIB hitelkeret Diákok hitelkerete - folyósítási kötelezettség Peres ügyek miatti függ kötelezettség határnap nincs kit zve Összesen

43 III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK III.1. AZ ÖSSZE NEM HASONLÍTHATÓ ADATOK BEMUTATÁSA, INDOKLÁSA, DECEMBER 31. Sorszám M e g n e v e z é s Összeg Nemleges! III.2. A DIÁKHITELEK ÁLLOMÁNYA ÉS A T KÉSÍTETT KAMATOK ALAKULÁSA, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban M e g n e v e z é s Diákhitelek állománya A diákhitelek t késített kamata Összesen

44 III.3. A BEVÉTELEK ALAKULÁSA F BB TEVÉKENYSÉGI BONTÁSBAN DECEMBER 31-IG Sorszám M e g n e v e z é s Adatok ezer Ft-ban Összeg 1. Hiteligényl nyomtatványok értékesítési bevétele Diákhitelek utáni kamatbevétel Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok kamatbevétele Egyéb bevételek Költségvetési támogatásból évre elszámolt rendkívüli bevétel Árfolyamnyereség, pénzintézeti kamat, kötvénykibocsátás felhalmozott kamata Ö s s z e s e n : / /

45 III.4. A ÉVBEN KÖLTSÉGKÉNT ELSZÁMOLT IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKÉNEK BEMUTATÁSA DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban Sorszám M e g n e v e z é s Anyagjelleg szolgáltatások költsége ( szállítás, takarítás) Fenntartás, karbantartás költsége Egyéb anyaglelleg szolgáltatások költsége (telefon, posta,adatrögzítés...) Nem anyagjelleg szolgáltatások költségei (bérleti, szakért i, marketing ) Összesen

46 III.5. TÁRSASÁGI ADÓALAPOT MÓDOSÍTÓ TÉTELEK, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Adózás el tti eredményt csökkent tételek Összeg Adózás el tti eredményt növel tételek Összeg 1. Társasági adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés Számviteli törvény alapján költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor a társasági adótörvény szerinti nyilvántartási érték 3. Elengedett kötelezettség ( kisérték, 1000 forintot meg nem haladó túlfizetések) El z évet érint ráfordítás 3. Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésekor ráfordításként elszámolt összeg 4. Behajthatatlannak nem min sül, elengedett követelés (kisérték, 1000 forintot meg nem haladó követelés) Véglegesen átadott pénzeszköz 850 Ö s s z e s e n : Ö s s z e s e n :

47 III.6. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK RÉSZLETEZÉSE, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Sorszám Bevételek Összeg 1. Vagyoni érték jog megvásárlására kapott támogatás elhatárolásából a kapcsolódó költségek/értékcsökkenési leírás/ellentételezésére igénybevett összeg Ö s s z e s e n : Adatok ezer Ft-ban Sorszám Ráfordítások Összeg 1. Alapítványnak véglegesen átadott pénzeszköz 850 Ö s s z e s e n :

48 III.7. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK TÁRSASÁGI ADÓRA GYAKOROLT HATÁSA, DECEMBER 31. Adatok ezer Ft-ban Sorszám M e g n e v e z é s Összeg 1. A kapott támogatásnak közvetlen társasági adóra gyakorolt hatása nincs 0 2. Alapítványnak véglegesen átadott pénzeszköz az adózás el tti eredményt növeli 850 Ö s s z e s e n :

49 III.8. HALASZTOTT BEVÉTELEK, KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK JELENT SEBB ÖSSZEGEI, AZOK ID BELI ALAKULÁSA, DECEMBER 31. III.8.1 HALASZTOTT BEVÉTELEK ID BELI ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban Sorszám M e g n e v e z é s nyitó 2005 év 2006 év 2008 év záró 1. Halasztott bevételek passzív id beli elhatárolása Halasztott bevételek passzív id beli elhatárolásának visszavezetése Halasztott bevételek összesen

50 III.8.2 HALASZTOTT M KÖDÉSI KÖLTSÉGEK ID BELI ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG Sorszám M e g n e v e z é s nyitó évi költségek évi költségek évi költségek évi költségek 2004 évi költségekb l évi költségek évi költségek Adatok ezer Ft-ban záró elhatárolása visszavezetése elhatárolása visszavezetése fennmaradó elhatárolása elhatárolása 1. Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjelleg ráfordítások összesen / / Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jelleg ráfordítások / / Értékcsökkenési leírás Következ évekre elhatárolt m ködési költségek összesen / / III.8.3 HALASZTOTT RÁFORDÍTÁSOK ID BELI ALAKULÁSA DECEMBER 31-IG Sorszám M e g n e v e z é s nyitó 2003 év 2004 év 2006 év 2007 év 2008 év Adatok ezer Ft-ban záró Halasztott ráfordítások aktív id beli elhatárolása Halasztott ráfordítások aktív id beli elhatárolásának visszavezetése Halasztott ráfordítások összesen

51 III.9. ALAPÍTÁS-ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK BEMUTATÁSA DECEMBER 31-IG Adatok ezer Ft-ban Sorszám M e g n e v e z é s Anyagköltség 2. Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6. Anyagjellegü ráforditások összesen / / Bérköltség Személyi jelleg egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jelleg ráforditások /7+8+9/ Értékcsökkenési leírás 12. Diákhitel nyomtatványok értékvesztése Alapítás-átszervezés aktivált értéke összesen / / évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben elszámolt értékcsökkenési leírás évben elszámolt értékcsökkenési leírás Alapítás-átszervezés elszámolt értékcsökkenése összesen / / évi átszervezési költségek Alapítás-átszervezés aktivált értéke nettó értéken / /

52 IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK IV.1.1 AZ ÁTLAGOS STATISZTIKAI ÁLLOMÁNYI LÉTSZÁM BEMUTATÁSA ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNTI BONTÁSBAN DECEMBER 31-IG I D S Z A K Átlagos statisztikai állományi létszám / f / Fizikai Szellemi Összesen IV.1.2 A TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓK KIEMELT KERESETI ADATAI 2008-BAN Á l l o m á n y c s o p o r t M e g n e v e z é s f i z i k a i s z e l l e m i Adatok ezer Ft-ban Ö s s z e s e n 1. Bérköltség Prémium, jutalom Személyi jelleg egyéb kifizetések Összesen:

53 IV.2. AZ IGAZGATÓSÁGI, FELÜGYEL BIZOTTSÁGI TAGOKNAK KIFIZETETT JÁRANDÓSÁGOK DECEMBER 31-IG I D S Z A K Igazgatóság Felügyel Bizottság tiszteletdíjak Adatok ezer Ft-ban Összesen

54 IV.3. ÖNELLEN RZÉS A Diákhitel Központnál az adóellen rzés, az önellen rzés során el z évi tételként könyvelend k azok a hibakorrekciók, ahol az elkövetett hiba összege el jelt l függetlenül eléri a mérlegf összeg 2%-át, illetve, abban az esetben, ha a mérlegf összeg meghaladja az 500 millió forintot, akkor az értékhatár alapja 500 millió forint. El z évi tételként könyvelend önellen rzésre évben a DK Zrt-nél nem került sor. 45

55 Cash flow-kimutatás Adatok eft-ban Sorok Megnevezések I. Szokásos tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (M ködési cash flow, sorok) 1. Adózás el tti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív id beli elhatárolások változása Vev követelés változása Forgóeszközök (vev követelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív id beli elhatárolások változása Fizetett, fizetend adó (nyereség után) Fizetett, fizetend osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységb l származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi m veletekb l származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) 17. Részvénykibocsátás, t kebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, t kekivonás (t keleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok)

56 ÜZLETI JELENTÉS Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaság december 31. Budapest, március 13.

57 A Diákhitel Központ Zrt évi Üzleti jelentése A Diákhitel Központ Zrt. a évi Üzleti jelentést a Számvitelr l szóló évi C. törvény 95. -a alapján készítette el. A számviteli törvényben az Üzleti jelentés felépítésére, tartalmára vonatkozó fejezetek, részek közül e jelentésben csak azok szerepelnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetér l, az üzletmenetr l, a tevékenység során felmerül f bb kockázatokról a tényleges körülményeknek megfelel, megbízható és valós képet adnak. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A október 31-én érvényes minimálbér összege Ft, így január 1-jét l a havi törleszt részlet minimális összege forint. A Diákhitel Központ Zártkör en M köd Részvénytársaság A diákhitelezési rendszer finanszírozási biztonságának javításához, január 05. napjától január 04. napjáig , azaz hétmilliárd-ötszázmillió forint összeg, újrafeltölt d jelleg (revolving), készenléti hitel (stand-by) nyújtása, állami készfizet kezességvállalással tárgyában november 12-én, közösségi rezsimben hirdetmény közzétételével induló gyorsított tárgyalásos közbeszerzési eljárást indított, amelynek keretében a benyújtott ajánlatok közül, mint összességében legel nyösebb ajánlatot, a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. ajánlatát fogadta el. A felek, egyrészr l a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., másrészr l a Diákhitel Központ Zrt január 5-én aláírták az éven belüli lejáratú, újrafeltölt d jelleg stand-by hitel nyújtásáról szóló hitelszerz dést. A várható fejl dés A Diákhitel Zrt. alapvet célja a fels oktatásban tanulók létszámának csökkenése és a képzési szintek változása ellenére 2009-ben továbbra is az ügyfelek számának növelése. Mindezen feltételeket figyelembe véve az év folyamán újonnan belép hiteligényl vel terveztünk. Ezzel a fels oktatásban tanuló hallgatók jelent s hányada továbbra is a Társaság ügyfele lesz január 1-jét l mintegy f nek kell törlesztési kötelezettségét teljesítenie. Azzal számolunk, hogy 2009-ben 20 ezer f lép törlesztési szakba, a törleszt k közül várhatóan 10 ezer f rendezi tartozását, így a nettó törleszt i létszám növekedése 2009-ben 10 ezer f körül várható. A beszedési és behajtási tevékenységünket folyamatosan fejlesztettük, új eszközöket alkalmazunk a hatékonyság javítása érdekében ben változatlanul alapvet célunk ezeknek a törlesztési mutatóknak, azaz a hátralékosok és az egyáltalán nem fizet k arányának a szinten tartása, lehet ség szerint javítása. A 2007-ben végrehajtott BPR projekt során a Diákhitel Központ Zrt. kialakította és modellezte a jöv beni m ködéshez alkalmazni kívánt folyamatait. Ehhez kapcsolódóan a szükséges szervezeti változásokat is végrehajtotta. Az üzleti folyamatok újratervezése azt a célt is magában hordozta, hogy az azokat támogató informatikai rendszer megfeleljen a Diákhitelt igénybevev specializált ügyfélkör elvárásának és alkalmas legyen azok magas színvonalú kiszolgálására. Ennek megvalósítása érdekében a Diákhitel Központ Zrt ban A Diákhitel Központ Zrt. jöv beli m ködését támogató informatikai rendszer (DKIR) implementálása, és üzemeltetési támogatása 1/4

58 címmel közbeszerzési eljárást írt ki. A pályázat majdani nyertese 2009-ben kezdheti meg a BPR projekt során kialakított folyamatok figyelembe vétele mellett a m szaki követelményeknek megfelel informatikai rendszer megvalósítását. A nyertes Ajánlattev 2009-ben a rendszer teljes kör megtervezését el fogja tudni végezni és megkezdi a tervezés során kialakított munkafolyamatok informatikai támogatásának megvalósítását re várható a fejlesztések befejezése és az új informatikai rendszer tesztelése, próbaüzeme, valamint annak élesüzemi használatba állítása. A 2009-es év a Diákhitel Központ Zrt. fejl dése szempontjából egy kiemelked en fontos év, mivel a DKIR-nek nevezett új informatikai rendszerének megtervezésével ügyfeleinek kiszolgálási színvonalában egy új korszakot kezd meg. A Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (International Financial Reporting Standards, a továbbiakban: IFRS-ek) biztosítják azt, hogy a riportokat és beszámolókat a nemzetközi befektetési intézetek, döntéshozók átlássák és megértsék. Az IFRS alkalmazására jogszabály nem kötelezi a Diákhitel Központot, azonban a stratégiáiban meghatározott célok teljesítéséhez szükséges e beszámolási forma választása. Az IFRS-ek szerinti pénzügyi kimutatásoknak tartalmazniuk kell a Társaság tárgyid szaki és az összehasonlító id szakra vonatkozó minden olyan adatát és információit, amelyeket az IFRS-ek megkövetelnek. Az összehasonlító adatok biztosíthatósága érdekében az IFRS-ekre történ áttérést két üzleti évvel azel tt a fordulónap el tt kell megkezdeni, amikor a Társaság els alkalommal kíván teljes IFRS-ek szerinti pénzügyi kimutatást készíteni. A Diákhitel Központ a könyvvizsgáló által készített szakért i anyag alapján az IFRS-ekre történ áttérést 2009-ben kezdi meg. Az IFRS bevezetése következtében indokolt többlet feladat és ezzel párhuzamosan a többlet információ els sorban a front-office területen jelenik meg. Így 2009-ben megvalósítjuk az el z évben kialakított és szakmai területek által elfogadott front-office kontrolling koncepciót. A front-office kontrolling kiemelt feladata lesz a jöv ben az ügyfélállomány részletes elemzése az IFRS-t is kiszolgáló portfólió képzés érdekében, a kialakítandó portfoliókra vonatkozó tervezési és beszámolási rendszer megvalósítása és a kockázatmenedzsment kialakítása. További célkit zésként szerepel az ügyfélérték számítás bevezetése is. A kutatás és a kísérleti fejlesztés A korábban is kiemelt jelent séggel bíró kutatási, elemzési tevékenysége 2009-ben a drasztikusan megváltozott környezeti feltételek miatt még inkább jelent s szerepet kap, hiszen a diákhitel rendszer fenntarthatósága végett folyamatos finomhangolást igényel. Ennek oka, hogy a magyar diákhitel modell olyan feltételezéseken, alapelveken nyugszik, amelyek m ködésér l tapasztalati adatok nem állnak rendelkezésre. Így minden környezeti változás diákhitel modellre gyakorolt hatása akár jelent s kockázatot is rejthet, amelynek el rejelzése, illetve megel zése létfontosságú lehet a hallgatói hitelezés stabilitását tekintve. Az eredmények felhasználásával hatékonyabban alakíthatók a Társaság jöv jét meghatározó stratégiák, pontosabban megismerhet k az ügyfelek akár kockázati szempontból, akár az ügyfelek attit djeit tekintve, és nem utolsó sorban csökkenthet ek a felesleges költségek. 2/4

59 A telephelyek bemutatására A Diákhitel Központ Zrt. székhelye és egyben telephelye a 1027 Budapest, Csalogány u szám alatt található bérelt irodaház. A vállalkozó által folytatott foglalkoztatáspolitika A Diákhitel Központ Zrt. mint 100 %-os állami tulajdonban álló gazdasági társaság fokozott figyelmet fordít a munkavégzéssel kapcsolatos munkajogi, munkavédelmi, foglalkoztatási valamit adó és társadalombiztosítási jogszabályok betartására. A Társaság stratégiai fontosságúnak tartja a vállalaton belüli szakismeretek megújítása, valamint a munkavállalók alkalmazkodóképességének biztosítása érdekében a munkavállalók folyamatos képzését, oktatását. A jogszabályi rendelkezések betartásán túl a Társaság munkavállalói részére igyekszik a családi kötelezettségre is figyelemmel lév, rendezett munkaügyi kapcsolatokkal bíró munkahelyet teremteni és ezzel a munkavállalók elkötelezettségét növelni, amely hosszú távon a Társaság eredményességét is növeli. Környezetvédelem A Diákhitel Központ Zrt. m ködése során keletkez hulladékok elhelyezésér l szerz dés alapján begy jt szervezet illetve hasznosítást koordináló szervezet gondoskodik A pénzügyi instrumentumok hasznosítása A Diákhitel Központ Zrt. szabad pénzeszközeit kizárólag a Magyar Államkincstárnál vásárolt rövid lejáratú diszkont kincstárjegyekben tartja. A kockázatkezelési politika és a fedezeti ügylet politika A Diákhitel Központ Zrt. a hallgatói hitelrendszer finanszírozását kizárólag forintban denominált instrumentumokkal biztosítja, emiatt devizafedezeti ügyleteket nem köt. A kamatváltozások hatásait a Társaság a hallgatói hitel kamatában érvényesíti, emiatt kamatfedezeti ügyleteket nem alkalmaz. A Diákhitel Központ a kockázatkezelési tevékenységet az Államadósság Kezel Központtal közösen kidolgozott finanszírozási stratégiában meghatározott alapelvek és eszköztár alapján végzi. Ezek között szerepel a lejáratok, futamid k és a kamatozás megfelel megválasztása, illetve árfolyamgaranciával bíró deviza-alapú kamatozású instrumentumok igénybevétele. Az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázat A Diákhitel Központ Zrt. likviditási kockázatait a rendelkezésére álló eszközök a Magyar Államkincstár hálózatában forgalmazott állampapírok és rugalmas feltételekkel bíró készenléti hitelkeret igénybevételével kezeli. A Társaság a hallgatói hitelrendszer konstrukciójából fakadóan a kamatváltozások hatásait késleltetve érvényesíti az ügyfelek felé felszámított kamatban. Az aktuális id szakban képz dött nyereséget/veszteséget a Diákhitel Központ Zrt. elhatárolja, az elhatárolások Önköltségszámítási 3/4

60 szabályzat szerinti feloldását pedig érvényesíti a következ id szakok (naptári félévek) hallgatók felé felszámított kamatában. A hitelkockázatok ellentételezésére szolgál a hallgatói hitelek kamatában felszámított, aktuáriusi becslések alapján kalkulált kockázati prémium, amely a nemfizet k által okozott veszteségeket hivatott fedezni. Ezen kívül a hitelezési rendszerbe beépített további elemek (aktív kommunikáció, hatékony beszedési funkció, adóhatóság által történ végs behajtás) szolgálják a az ügyfélkör nem fizetési kockázatának minimális szinten tartását. Vállalatirányítási nyilatkozat A Számviteli törvény 95/B. -ában foglaltak szerint els ként a évi beszámolóban vállalatirányítási nyilatkozatot kell közzétenni azon vállalkozásoknak, amelyeknek átruházható értékpapírjait az Európai Gazdasági Térség valamely államának szabályozott piacán befogadták. A DK Zrt. vállalatirányítási szabályait honlapján teszi közzé, a beszámoló letétbe helyezésével egyidej leg. Budapest, március 13. 4/4