2. Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság a Képviselőtestület

Átírás

1 Kiskunhalas Város Polgármesterének ELŐTERJESZTÉSE a Pénzügyi, Költségvetési,Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság május 22-i ülésére a évi beszámolójának, valamint a évi üzleti tervének elfogadása tárgyában Az önkormányzat tulajdonában álló vagyonnal való rendelkezés egyes szabályairól szóló 16/2015. (VI. 26.) számú rendeletének 20. (4) szakasza alapján: (4) A 100 %-os önkormányzati tulajdonrészt el nem érő gazdasági társaságok esetében a társaság legfőbb szervének hatáskörébe tartozó alábbi kérdésekben meghozandó döntést megelőzően a Bizottság álláspontját ki kell kérni: - társasági szerződés módosítása, - üzleti terv és mérlegbeszámoló elfogadása, - ügyvezető (vezető tisztségviselő) kinevezése, visszahívása, díjazásának megállapítása, - az igazgatóság előző üzleti évben végzett munkájának értékelése, - vezető tisztségviselő részére felmentvény megadása. A évi beszámolójának kiegészítő mellékletében látható, hogy a cég több, mint 1,1 milliárd forint rövid lejáratú kölcsönt vett fel. A rövid lejáratú kötelezettség visszafizetése 5 éven belül kell, hogy megtörténjen. Ezzel szemben a távhőszolgáltatás korszerűsítéséből (földgáz energia kiváltása geotermikus energiával) adódó tervezett bevétel általi megtérülés (figyelembe véve a Norvég Alapból származó támogatás mértékét is) vélhetően ennél hosszabb időt vesz igénybe. Ez alapján kijelenthető, hogy a felvett rövid lejáratú kötelezettség megtérülése a visszafizetési időszakon belül aggályos. A fentiek alapján kérem, szíveskedjenek a évi beszámolót (I., II., III. és IV. sz. melléklet), valamint a évi üzleti tervét V. sz. melléklet) megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni. Határozati javaslat 1. Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság a Képviselőtestület és Szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 18/2014. (XI. 28.) számú rendeletének 3. sz. melléklet 2. pontja alapján évi tevékenységéről szóló beszámolóját a Kiskunhalasi Geotermikus Projekt Kft. taggyűlésének elfogadásra javasolja, azzal a megjegyzéssel, hogy a felvett rövid lejáratú kötelezettség megtérülése a visszafizetési időszakon belül aggályos. 2. Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság a Képviselőtestület és Szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 18/2014. (XI. 28.) számú rendeletének 3. sz. melléklet 2. pontja alapján évi üzleti tervét a. taggyűlésének elfogadásra javasolja. Határidő: azonnal Felelős: Fülöp Róbert polgármester Határozat végrehajtásáért felelős: Baics Tamás környezetvédelmi ügyintéző Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság határozatáról értesül: Tóth Péter osztályvezető Városfejlesztési, Üzemeltetési és Főépítészi Osztály Baics Tamás környezetvédelmi ügyintéző Csendes Ildikó pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető Kiskunhalas, május 18. Fülöp Róbert s.k.

2 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Budapest, Hungária körút 83 Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december 31. Budapest, május 02. A gazdálkodó képviselője P.h.

3 Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) III. Egyéb bevételek 1 2 III.a. ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 0 49 V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 VII. Egyéb ráfordítások 0 95 VII.a. ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) Kapott (járó) osztalék és részesedés a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedésekből származó bevételek, árfolyamnyereségek a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó bevételek, árfolyamnyereségek a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei a. ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( sor) Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

4 Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási időszak: január december HUF Előző év Tárgyév 19. Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő (fizetett) kamatok és kamatjellegű ráfordítások a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, tartósan adott kölcsönök, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai a. ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( sor) 0 57 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) 1-6 C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+A+B. sor) X. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY (+C-X) Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

5 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Budapest, Hungária körút Fordulónap: Beszámolási időszak: december január december 31. Budapest, május 02. A gazdálkodó képviselője P.h.

6 Oldal: 2 Tartalomjegyzék 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban 1.4. A beszámoló közreműködői 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.2. Alkalmazott számviteli szabályok 2.3. A számviteli politika tárgyévi változása 2.4. Üzleti jelentés 2.5. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.6. Devizás tételek értékelése 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.8. Értékvesztések elszámolása 2.9. Visszaírások alkalmazása Céltartalék-képzés szabályai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Befektetett pénzügyi eszközök elszámolt értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök el nem számolt értékvesztései Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6. Forgóeszközök Készletek értékvesztései Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben

7 Oldal: 3 Forgatási célú értékpapírok értékvesztései 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tőke Saját tőke elemeinek változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása 4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Igénybe vett szolgáltatások jelentős tételei 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Adóalap módosító tételek jövőbeni hatása Jelentős egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Lezárt származékos ügyletek az eredményben Nettó módon elszámolt értékpapírügyletek 6. Tájékoztató adatok

8 Oldal: Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők előlegei, kölcsönei, garanciái Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Munkavállalók személyi jellegű egyéb kifizetései Bérjárulékok jogcímenként 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek

9 Oldal: 5 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs Befolyás kapcsolt vállalkozásokban A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. A a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással Ellenőrzött társaság irányítói Ellenőrzés az irányításban A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: EU-FIRE Kft 1143 Budapest, Hungária körút 83 cégjegyzék: A beszámolóját anyavállalata a magyar számviteli előírások szerinti konszolidálásba vonta be. A vállalatcsoport legkisebb és legnagyobb egységének összevont (konszolidált) beszámolóját készítő vállalkozások neve, székhelye, és a beszámolók - ha azok nyilvánosak - megtekinthetőségének helye az alábbi: 1143 Budapest, Hungária körút A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Hamza Anita Rita 2120 Dunakeszi, dr Tamás Győző u. 4 reg.szám: A számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Máthé Gergő 1149 Budapest, Nagy Lajos király útja 151. fsz:2 A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői:

10 Oldal: 6 Név: Molnárné Fekete Eszter Cím: 6600 Szentes, Dózsa György u. 88 Regisztrációs szám: MKVK A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna Üzleti jelentés A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Devizás tételek értékelése A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.

11 Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Oldal: 7 Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - üzleti évenként egy alkalommal kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Céltartalék-képzés szabályai A garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.

12 Oldal: Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása ESZKÖZÖK (aktívák) 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás A. Befektetett eszközök A.I. Immateriális javak A.II. Tárgyi eszközök A.III. Befektetett pénzügyi eszközök A.III.3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés A.III.4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban B. Forgóeszközök B.I. Készletek B.II. Követelések B.II.3. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben B.III. Értékpapírok B.III.2. Jelentős tulajdoni részesedés B.IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) D.III. Tőketartalék D.IV. Eredménytartalék D.V. Lekötött tartalék D.VI. Értékelési tartalék D.VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek F.I.2. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0

13 F.II HUF Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Előző időszak Tárgyidőszak Oldal: 9 Abszolút változás F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek F.III.7. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszkö... Forgóeszközök Aktív időbeli elh... Előző időszak Tárgyidőszak Előző időszak Tárgyidőszak 0 Saját tőke Céltartalékok Kötelezettség... Passzív időbeli e HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

14 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Oldal: 10 Változás %-ban VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközökből (értékpapírokból, kölcsönökből) származó ráfordítások, árfolyamveszteségek IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY X. Adófizetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY Mérlegtételek megoszlása Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Előző időszak Tárgyidőszak Befektetett eszkö... Forgóeszközök Befektetett eszkö... Forgóeszközök Aktív időbeli elh... Források (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék

15 Oldal: 11 Források (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Értékelési tartalék Adózott eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN Előző időszak Tárgyidőszak Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli e... Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli e Vagyoni helyzet A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben %-ban, a tárgyévben 0.5 %-ban fedezte. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) a tárgyévben nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 2,731 EFt értékkel, 90.6 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 47.8 %, a tárgyévben 0.5 %. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke %-át, a tárgyévben 19,880.6 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest a külső források felé tolódott el. A kötelezettségei az előző évhez képest 1,139,064 EFt értékkel, 34,748.7 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 13,920 EFt értékkel, %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.27, a tárgyévben 0.05 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 65.9 %,

16 Oldal: 12 a tárgyévben 4.7 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 1.27, a tárgyévben 0.05 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 3.2 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 4.7 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 92,910 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelmezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 302 EFt, a tárgyévben 4,553 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 4,251 EFt értékkel, 1,407.6 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 300 EFt, a tárgyévben 4,500 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 4,200 EFt értékkel, 1,400.0 %-kal növekedett. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 0.1 %-át, a tárgyévben a 0.2 %-át teszi ki. Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 0.3 %, a tárgyévben 91.0 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 0.3 %, a tárgyévben 47.5 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 30 Ft, a tárgyévben 607 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 30 Ft, a tárgyévben 600 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 4 Ft, a tárgyévben 2 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben 12,357 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 1 EFt, a tárgyévben 12 EFt volt. Az adózott eredmény az előző évben 9 EFt, a tárgyévben 2,731 EFt volt. Az előző évhez képest az adózott eredmény 2,722 EFt értékkel növekedett Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok) Adózás előtti eredmény (+-) Elszámolt amortizáció (+) 0 0

17 Oldal: 13 Megnevezés (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) Szállítói kötelezettség változása (+-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) Vevőkövetelés változása (+-) Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sor) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sor) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentősnek minősülő hibát nem tárt fel, a mérleg tárgyévi adatai korábbi időszakra vonatkozóan korrekciókat legfeljebb nem jelentősnek minősülő mértékben tartalmaznak Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

18 Oldal: A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek Befektetett eszközök Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévben terv szerinti értékcsökkenési leírás elszámolására nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök elszámolt értékvesztései A mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök el nem számolt értékvesztései A a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn Forgóeszközök Készletek értékvesztései A mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:

19 Jogcím (1000HUF) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Eredeti érték Követelések értékelése Könyvszerinti érték Tárgyidőszaki értékvesztés elszámolás visszaírás Oldal: 15 Halmozott értékvesztés Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Forgatási célú értékpapírok értékvesztései Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalattal szemben Leányvállalatokkal szemben 0 Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 Összesen: A mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek Saját tőke Saját tőke elemeinek változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:

20 Oldal: 16 Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőkében a kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeg és annak alakulása az alábbi: Jegyzett, de be nem fizetett tőke Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Tulajdonos Jegyzett tőke (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak Anyavállalat Leányvállalatok 0 0 Közös vezetésű vállalkozások 0 0 Társult vállalkozások 0 0 Más tulajdonosok Jegyzett tőke összesen A beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben bemutatást kívánó saját üzletrésszel nem rendelkezett. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.

21 Oldal: Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása az alábbi: Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalattal szemben Leányvállalatokkal szemben 0 Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 Összesen: A mérlegben bevétel passzív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Átengedett befektetett eszközök bevétele A befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása

22 Oldal: 18 A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés jelentősnek minősülő hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás tárgyévi adatai korábbi időszakra vonatkozóan korrekciókat legfeljebb nem jelentősnek minősülő mértékben tartalmaznak Össze nem hasonlítható adatok A eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt Bevételek Bevételek alakulása A bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző időszak 1000HUF % Tárgyidőszak 1000HUF % Árbevétel Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Bevételek összesen Bevételek alakulása és megoszlása Előző időszak Tárgyidőszak Árbevétel Aktivált saját... Egyéb bevételek Pénzügyi művele... Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek

23 Oldal: 19 A beszámolási időszakban árbevételként, egyéb bevételként, illetőleg pénzügyi műveletek bevételeként elszámolt összegek kapcsolt vállalkozástól származó bevételt nem tartalmaznak. Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Export árbevétel bemutatása Tevékenységenkénti árbevétel alakulása Tevékenységi kör Árbevétel (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak Üzletviteli tanácsadás Összesen: A a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Exporttámogatás felhasználása A a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe. Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében a beszámolási időszakban végleges jelleggel vissza nem térítendő támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésre sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Visszatérítendő kapott támogatások A támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a Kiskunhalasi Geotermikus Projekt Kft számára nem írja elő. Kivételes nagyságú vagy előfordulású bevételek A tárgyidőszakban bemutatást kívánó, kivételes nagyságú vagy előfordulású bevétel nem került elszámolásra Ráfordítások Ráfordítások alakulása A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat:

24 Oldal: 20 Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző időszak Tárgyidőszak 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Ráfordítások összesen Ráfordítások alakulása és megoszlása Előző időszak Tárgyidőszak Anyagjellegű rá... Személyi jelleg... Értékcsökkenési... Egyéb ráfordítá... Pénzügyi művele... Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Költségnem Előző időszak Tárgyidőszak 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen

25 Oldal: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása Előző időszak Tárgyidőszak Igénybe vett szolgáltatások jelentős tételei Anyagjellegű... Személyi jel... Értékcsökken... A tárgyidőszakban igénybe vett szolgáltatások költségeinek jelentős tételeit mutatja be jogcímenként az alábbi táblázat: Igénybe vett szolgáltatás (1000HUF) Összeg Más nem anyagjellegű szolgáltatások (bérlet, tagság, oktatás, k+f,...) HU A projekttel kapcsolatos költségek Összesen Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. Adóalap módosító tételek A tárgyévben az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tétel nem merült fel. Adóalap módosító tételek jövőbeni hatása Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő összegek nem átmeneti jellegűek, jövőbeni hatásuk nincs. Jelentős egyéb és pénzügyi bevételek és ráfordítások hatása az adóalapra A tárgyidőszakban elszámolt egyéb bevételek és ráfordítások, valamint pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai között jelentős, a társasági adóra számszerűsített hatást gyakorló tételek nem voltak Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az arra jogosult szerv javaslata szerint az eredménytartalékból és a tárgyévi adózott eredményből osztalék nem kerül kifizetésre, így a tárgyévi adózott eredmény az eredménytartalékba kerül. Lezárt származékos ügyletek az eredményben

26 Oldal: 22 A gazdálkodónak a beszámolási időszakban származékos ügyletei nem voltak. Nettó módon elszámolt értékpapírügyletek A tárgyidőszakban értékpapírok értékesítése, beváltása, törlesztése kapcsán ráfordítások és bevételek egymással szembeni (nettó) elszámolására nem került sor. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai tevékenységükért az üzleti év után kizárólag munkabérben részesültek. Járandóságuk összegét mutatja be az alábbi táblázat: Vezető tisztségviselők munkabére Vezető tisztségviselők (1000HUF) Munkabér összege Ügyvezetés 172 Igazgatósági tagok 0 Felügyelő Bizottsági tagok 0 Összesen: 172 Vezető tisztségviselők előlegei, kölcsönei, garanciái A a tárgyidőszakban vezető tisztségviselői részére bemutatást kívánó előleget, kölcsönt nem folyósított, ilyen visszafizetésre, és nevükben garancia vállalására nem került sor. Könyvvizsgáló által felszámított díjak A könyvvizsgáló által felszámított tárgyévi díjakat mutatja be az alábbi táblázat. Jogcím (1000HUF) Összeg Beszámoló könyvvizsgálata 100 Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatás 0 Adótanácsadói szolgáltatás 0 Más, nem könyvvizsgálói szolgáltatás 0 Összesen Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszámát mutatja be az alábbi táblázat:

27 Oldal: 23 Béradatok Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Állománycsoport (fő) Átlagos létszám Szellemi 1 Fizikai 0 Összesen: 1 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása Állománycsoport (1000HUF) Bérköltség Szellemi foglalkozásúak 172 Fizikai foglalkozásúak 0 Összesen: 172 Munkavállalók személyi jellegű egyéb kifizetései A tárgyévben munkavállalóknak egyéb személyi jellegű kifizetés nem történt. Bérjárulékok jogcímenként A tárgyidőszakban elszámolt bérjárulékokat mutatja be jogcímenként az alábbi táblázat: 6.3. Környezetvédelem Bérjárulék (1000HUF) Összeg Szociális hozzájárulási adó 46 Egészségügyi hozzájárulás 0 Szakképzési hozzájárulás 3 Egyéb bérjárulékok 0 Összesen 49 Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a közvetlenül nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn.

28 Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága Budapest, Hungária körút 83 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. Budapest, május 02. A gazdálkodó képviselője P.h.

29 Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. ESZKÖZÖK (aktívák) 1000HUF Előző év Tárgyév A. Befektetett eszközök A.I. Immateriális javak 0 0 A.I.1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 A.I.2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 A.I.3. Vagyoni értékű jogok 0 0 A.I.4. Szellemi termékek 0 0 A.I.5. Üzleti vagy cégérték 0 0 A.I.6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 A.I.7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 A.II. Tárgyi eszközök A.II.1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 A.II.2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 A.II.3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 0 0 A.II.4. Tenyészállatok 0 0 A.II.5. Beruházások, felújítások A.II.6. Beruházásokra adott előlegek A.II.7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 A.III.1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 A.III.2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 A.III.3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 0 0 A.III.4. Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 A.III.5. Egyéb tartós részesedés 0 0 A.III.6. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 0 0 A.III.7. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 A.III.8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 A.III.9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 A.III.10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök B.I. Készletek 0 0 B.I.1. Anyagok 0 0 B.I.2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 B.I.3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 B.I.4. Késztermékek 0 0 Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

30 Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Tárgyév B.I.5. Áruk 0 0 B.I.6. Készletekre adott előlegek 0 0 B.II. Követelések B.II.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) B.II.2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben B.II.3. B.II.4. Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben B.II.5. Váltókövetelések 0 0 B.II.6. Egyéb követelések B.II.7. Követelések értékelési különbözete 0 0 B.II.8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 B.III. Értékpapírok 0 0 B.III.1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 B.III.2. Jelentős tulajdoni részesedés 0 0 B.III.3. Egyéb részesedés 0 0 B.III.4. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 B.III.5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 B.III.6. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 B.IV. Pénzeszközök B.IV.1. Pénztár, csekkek B.IV.2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások C.1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0 C.2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása C.3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

31 Oldal: 4 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december 31. FORRÁSOK (passzívák) 1000HUF Előző év Tárgyév D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke D.I.a. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 D.II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 D.III. Tőketartalék 0 0 D.IV. Eredménytartalék 6 15 D.V. Lekötött tartalék 0 0 D.VI. Értékelési tartalék 0 0 D.VI.1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 D.VI.2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 D.VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok 0 0 E.1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 E.2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 E.3. Egyéb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 F.I.1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 F.I.2. F.I.3. Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F.I.4. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 F.II.1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 F.II.2. Átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 F.II.3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 F.II.4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 F.II.5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 F.II.6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 F.II.7. F.II.8. Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F.II.9. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 F.III. Rövid lejáratú kötelezettségek F.III.1. Rövid lejáratú kölcsönök Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

32 Oldal: 5 Adószám: Cégjegyzék szám: Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: december HUF Előző év Tárgyév F.III.1.a. - ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 F.III.2. Rövid lejáratú hitelek 0 0 F.III.3. Vevőktől kapott előlegek 0 0 F.III.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 0 0 F.III.5. Váltótartozások 0 0 F.III.6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben F.III.7. F.III.8. Rövid lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben F.III.9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek F.III.10. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 F.III.11. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások G.1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 G.2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása G.3. Halasztott bevételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN Budapest, május 02. P.h. A gazdálkodó képviselője

33 Eladott hőmennyiség (GJ) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Hőár (Ft/GJ) 3 600, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,21 Infláció 1,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Alkalmazottak száma Havi átlagbér (eft) 350,00 360,50 371,32 382,45 393,93 405,75 417,92 430,46 443,37 456,67 470,37 484,48 499,02 513,99 529,41 545,29 561,65 578,50 595,85 613,73 632,14 651,10 670,64 690,76 711,48 732,82 754,81 777,45 Bérjárulék 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% 28,50% ÉCS kulcs 0,00% 0,00% 0,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Alapkamat 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Banki margin 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Bankhitel kamata 5,00% 5,00% 6,00% 6,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Tulajdonosi margin 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Tulajdonosi hitel kamata 5,00% 5,00% 6,00% 6,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Rövid hitel margin 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Rövid hitelek kamata 4,00% 4,00% 5,00% 5,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Beruházás (eft) , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Árbevétel 200, ,00 500,00 600, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,91 Egyéb bevétel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Anyagi jellegű ráf. 193, ,00 450,00 530, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,80 Üzemeltetés 5 500, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,37 Karbantartás 1 100, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Energia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,38 Biztosítás 3 000, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,38 Menedzsment díj 6 000, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,76 Vízkészlethasználati hozzájárulás 5 200, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,53 Bank költségek 1 000, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 Helyi adók 6 480, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,51 Személyi jellegű ráf. 0,00 660, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 Amortizáció 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Egyéb ráf. 0,00 0,00 20,00 30, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,78 Üzemi e. 7, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 Pü bevételek 0,00 102,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pü ráfordítások 0,00 114, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,62 Pü eredmény 0,00-12, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,62 Rendkívüli e. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adózás előtti e. 7, , , , , , ,32 351, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 Adó 1, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 35, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,73 Adózott e. 6, , , , , , ,32 316, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,55 Osztalék 0,00 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 316, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,55 MSZE 6, , , , , , ,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dst igény 3 083, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 Tőkeemelés/leszállítás 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 Befektetett eszközök , , , , , , , , , , , , , , , ,59 ######### , , , , , , , , , , , ,58 Készletek 0,00 0,00 0,00 0,00 550,00 566,50 583,50 601,00 619,03 637,60 656,73 676,43 696,72 717,63 739,15 761,33 784,17 807,69 831,92 856,88 882,59 909,07 936,34 964,43 993, , , , ,04 Követelések , ,00 250,00 300, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,10 Pénzeszközök , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,31 Aktív elhatárolás 210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Eszközök összesen , , , , , , , , , , , , , , , ,76 ######### , , , , , , , , , , , ,03 Saját tőke 5 746, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,31 Hosszú lej. köt. 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29 Tulajdonosi hitel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Banki hitel 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,29 Rövid lej hitelek , ,00 13,50 15, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,02 Szállítók 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 Passzív elhatárolás 6 839, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Források összesen , , , , , , , , , , , , , , , ,76 ######### , , , , , , , , , , , ,03 Effektív adó 9,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Üzemi e , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 Rövid hitel kamat , ,00 0,68 0,80 117,50 121,03 124,66 128,40 132,25 136,22 140,31 144,52 148,85 153,32 184,23 189,76 195,45 201,32 207,36 213,58 219,99 226,59 233,38 240,38 247,60 255,02 262,67 270,56 Ebit , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,34 Noplat , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,71 dkészlet 0,00 0,00 0,00-550,00-16,50-17,00-17,50-18,03-18,57-19,13-19,70-20,29-20,90-21,53-22,17-22,84-23,53-24,23-24,96-25,71-26,48-27,27-28,09-28,93-29,80-30,69-31,62-32,56 dkövetelés , ,00-50, ,00-540,00-548,10-556,32-564,67-573,14-581,73-590,46-599,32-608,31-617,43-626,69-636,09-645,63-655,32-665,15-675,13-685,25-695,53-705,96-716,55-727,30-738,21-749,28-760,52 dpénzeszköz , , , ,80-179,23-184,60-190,14-195,84-201,72-207,77-214,01-220,43-227,04-233,85-240,86-248,09-255,53-263,20-271,10-279,23-287,60-296,23-305,12-314,27-323,70-333,41-343,42-353,72 dszállítók , , , ,00 163,20 168,10 173,14 178,33 183,68 189,19 194,87 200,72 206,74 212,94 219,33 225,91 232,68 239,66 246,85 254,26 261,89 269,74 277,84 286,17 294,76 303,60 312,71 322,09 drövid lej hitel , ,50 2, ,50 58,75 60,51 62,33 64,20 66,13 68,11 70,15 72,26 74,43 76,66 78,96 81,33 83,77 86,28 88,87 91,53 94,28 97,11 100,02 103,02 106,11 109,30 112,57 115,95 daktív 210,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dpasszív , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortizáció 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Működési CF , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,08 dbef eszk , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Amortizáció 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Pü bevételek 102,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adó 9,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beruházási CF , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FCFF , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60 dhitelek 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Finanszírozási kamatok ,68 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,07 Adópajzs ,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,91 FCFE 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,31 Osztalék 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 316, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,55 Tőkeemelés/leszállítás 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 dfölös eszközök 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IRR FCFF 6,68% IRR FCFE 6,99%

34

35

36

37

38

39

40

41

42