A Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetési beszámolójának, szöveges indokolása

Átírás

1 Ikt. szám: Tárgy: évi beszámoló A Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetési beszámolójának, szöveges indokolása I.) Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése (a) alapítványok, közalapítványok támogatásáról; b) vállalkozási tevékenység végzéséről; c) intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról; d) a számviteli politika évi módosításáról; január 1-én léptette életbe az intézet, az új, átdolgozott, aktualizált Számviteli politikát, amely év közben nem került változtatásra. e) az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról; 1223 Budapest, Kápolna u. 3. Tel: Fax: , remenysugar@rhi.hu Internet:

2 - 2 - f) az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről [külön programmal, indoklással ( űrlap)]; 81. űrlap (előirányzatok egyeztetése) A beszámolóban és a kincstári beszámolóban szereplő előirányzat adatok között eltérés nincs. 83. űrlap (bevételek teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése 7. sor 770 e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek évi pénzforgalmi rendezésével. 84. űrlap (kiadások teljesítésének egyeztetése) A kincstári teljesítés és a beszámolói kiadási teljesítések között e Ft eltérés mutatkozik. Ennek oka a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése 6. sor miatt e Ft. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások évi pénzforgalmi rendezésével. Kerekítés miatti eltérés 1 e Ft. g) vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetése; Mivel az Intézetnek vállalkozási tevékenysége nincs, az elszámolt értékcsökkenés teljes egészében az alaptevékenységre került elszámolásra. II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: Alaptevékenységünk a beszámolási időszakban nem változott. III.) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: 1) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása: (23. űrlap) a) Módosítás Kormány hatáskörben; ezer Ft bevétel növekedés és ugyanilyen nagyságú kiadásnövekedés.

3 - 3 - A változás az alábbiakból tevődik össze: ezer Ft személyi juttatás és a hozzátartozó ezer Ft járuléknövekedés a jogszabályok szerinti kereset kiegészítés. - a ezer Ft az előirányzatunk zárolt része. - a -520 ezer forint az előirányzatunk zárolt része. b) Módosítás fejezeti hatáskörben; ezer forint kiadás és bevételcsökkentés. A változások az alábbiakból tevődnek össze: ezer forint személyi juttatás és ezer forint járulék csökkenés, a kérésünkre (kiegészítve Ft beruházással) engedélyezett ezer Ft-os előirányzat-átcsoportosításnak a dolgi kiadásokra ezer Ft dologi kiadásnövekedés, a kérésünkre engedélyezett, fentebb jelölt átcsoportosítás, valamint a ezer Ft fordított ÁFA miatti bevétel előirányzatosítása ezer Ft beruházási előirányzat csökkenés a fentebb jelzett átcsoportosításon túl, a beruházási előirányzatunk fenntartói elvonását is tartalmazza. c) Módosítás intézményi hatáskörben; Kiadások és bevételek mindegyike az engedélyezett, évi maradvány felhasználásából ered. Előirányzat megnevezése Eredeti előirányzat Kormányzati Módosítás Irányító szerv Saját hatáskör Módosított előirányzat Személyi juttatás Munkaadókat járulékok terhelő Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Intézményi beruházás KIADÁS ÖSSZESEN Intézményi bevétel

4 - 4 - Felhalmozási és tőkejellegű bevétel Költségvetési támogatás Pénzforgalom nélküli bevétel BEVÉTEL ÖSSZESEN ) A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel öszszefüggő alakulása: (21. űrlap) Intézményünk feladatait évben az alábbi szakfeladatok szerint látta el: Munkahelyi étkeztetés Módszertani szakirányítás Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása Munkahelyi étkeztetés Szakfeladat kiadása, ezer Ft-ban Megoszlás, % Módszertani szakirányítás Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása Személyi juttatás ,50% 14,88% 84,62% Járulékok ,48% 14,84% 84,68% Dologi kiadások (ÁFA is) ,30% 15,22% 82,47% Egyéb folyó kiadások ,15% 18,49% 81,36% Ellátottak pénzbeli ellátása ,00% 0,00% 100,00% Intézményi beruházás (ÁFA is) ,44% 11,19% 88,37% Kadások összesen ,94% 14,50% 84,56% Átlagos statisztikai létszám (fő) 6,5 16,8 102,7 5,16% 13,33% 81,51%

5 - 5 - A fentiekből megállapítható, hogy tevékenységünk ennek megfelelően kiadásaink túlnyomó része a Fogyatékossággal élők tartós bentlakásos ellátása szakfeladaton merült fel. a) Előirányzat-maradványok alakulása (42. űrlap), eredmény-kimutatás (30. űrlap) évi maradványunk levezetését az alábbiak szerint mutatjuk be: Űrlap sorszám A. Kiadási előirányzat Alaptevékenység működési kiadásai Alaptevékenység felhalmozási kiadásai B. Kiadási előirányzat teljesítése C. Kiadási megtakarítás D. Bevételi előirányzat Alaptevékenység működési bevétele Alaptevékenység felhalmozási bevételei E. Bevételi előirányzatok teljesítése F. Bevételi elmaradás G. Kiadási megtakarítás, bevételi lemaradás különbözete Költségvetési szervet nem megillető öszszeg I. Felhasználható tárgyévi előirányzatmaradvány Alaptevékenység előző évről származó tárgyévre jóváhagyott előirányzatmaradvány J. Felhasználható összes előirányzatmaradvány Kötelezettségvállalással terhelt előirányzat-maradvány Szabad előirányzat-maradvány A kötelezettségvállalással terhelt, illetve nem terhelt maradványunk az alábbiak szerint alakult:

6 - 6 - Előirányzat megnevezése Kötelezettségvállalással terhelt nem terhelt Személyi juttatások Ft Munkaadókat terhelő járulékok Ft Ft Dologi kiadások Ft Ellátottak pénzbeli juttatása Ft Intézményi beruházási kiadások Ft Összesen Ft Ft Személyi juttatások teljes egészében kötelezettségvállalással terheltek: Intézményvezető prémiuma (SZMM /2010.) Korábbi téves számfejtés (MÁK) miatti távolléti díjak utólagos kifizetése Folyamatban levő munkaügyi perünk másodfokon még el nem bírált várható kötelezettsége Munkaadókat terhelő járulékok kötelezettségvállalással terhelt része a fenti személyi kifizetésekhez kapcsolódik. Dologi kiadások teljes egészében kötelezettségvállalással terheltek, azok már kifizetésre is kerültek: S. szám Kötelezettségvállalás e Összege 1. OMV Hungária Kft. december havi üzemanyag felhasználás Ft 2. Pesti Cédrus Kft december havi takarítás Ft 3. Seafood Trade Kft. december havi élelmiszer Ft 4. Kiwi-CO Zrt. december havi élelmiszer Ft 5. Kiwi-CO Zrt. december havi élelmiszer Ft 6. Natur-Rost Kft december havi élelmiszer Ft 7. Perfekt-Med Bt december havi ellátás Ft 8. Ranemed Kft december havi ellátás Ft 9. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) Ft 10. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) Ft 11. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj (A FŐGÁZ elmaradt a számlázással) Ft 12. Fővárosi Gázművek Zrt. gázdíj Ft 13. Budapesti ELMŰ évi elszámolás Ft Összesen: Ft

7 - 7 - Intézményi beruházási maradvány teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt, s kevés kivétellel már pénzügyileg is teljesült: S. szám Kötelezettségvállalás e Összege 1. HUNÉP Kft. kivitelezés (pénzügyi visszatartás) Ft 2. Beton Kft. 9 db fürdőszoba átépítése Ft 3. HESTA Mérnökiroda Kft. átépítések műszaki ellenőrzése Ft 4. HESTA Mérnökiroda Kft. Hidroterápia építés, műszaki ellenőrzés Ft 5. Mikola Systems Kft. tűz-jelzőrendszer átépítés Ft 6. Mikola Systems Kft. tűz-jelzőrendszer szervere Ft Összesen Ft b) Személyi juttatások, létszám alakulása (a tervezésnek megfelelő szerkezetben, formában és tartalommal kell bemutatni) (02., 34., 35., 36. űrlap) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / Rendszeres személyi juttatások ,41% Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások ,24% Foglalkoztatottak sajátos juttatásai ,21% Személyhez kapcsolódó költségtérítés ,48% Szociális juttatás ,00% Külső személyi juttatás ,52% Összesen ,81% ezer Ft személyi juttatás kormányzati hatáskörű növekedés, a jogszabályi előírásoknak megfelelő kereset-kiegészítés forrásul szolgált. A ezer Ft saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-emelés a évi maradvány engedélyezett igénybevételének forrásához vettük igénybe ezer forintos csökkenés a kérésünkre végrehajtott előirányzat-átcsoportosítás része.

8 - 8 - Induló létszám, január 1.- én Belépett Fő Kilépett Záró létszám december 31.-én Az intézménynél elsősorban a szociális szakmai területen jelentős a fluktuáció, így értük el a beszámolási időszak végére a 129 fős létszámot. c) Munkaadókat terhelő járulékok (02., 34., 35., űrlap) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / Társadalombiztosítási járulék ,89% Munkaadói járulék 0,00% Egészségügyi hozzájárulás ,56% Táppénz hozzájárulás ,88% Munkaadókat terhelő egyéb járulék Összesen ,44% Lásd még előző (c.) pont. d) Dologi kiadások (03. űrlap) Eredeti Előirányzat Módosított Teljesítés Teljesítés / Módosított Készletbeszerzés ,31% ebből: élelmiszer ,58% Kommunikációs szolgáltatás ,00% Szolgáltatás ,95% Vásárolt közszolgáltatások ,26%

9 - 9 - ÁFA ,12% Kiküldetés, reprezentáció, reklám ,00% Egyéb dologi kiadás ,00% Dologi kiadások összesen ,03% Különféle költségvetési befizetések ,00% Adók, díjak, befizetések ,00% Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások ,84% Dologi kiadásaink alakulását alapvetően az határozta meg, hogy év során több olyan belső takarékossági intézkedést hoztunk, melynek hatásaként csökkent az aktuális felhasználás. Jelentős nehézséget jelent, hogy a folyamatos előirányzat szűkítés (elvonás, csökkentés) mellet monoton növekvő az egyes intézményünk részére nélkülözhetetlen szolgáltatások ára, díja (gáz, áram, víz, stb.) évben, a évi engedélyezett maradvány felhasználása nélkül, csak az ellátásunk színvonalának jelentős csökkentése mellett tudtuk volna teljesíteni az előirányzatunk keretein belül fizetési kötelezettségeinket. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Eredeti előirányzat (módosított is) Felhasználás Ft Ft Ft Felhasználás részletezése Állami gondozott lakó zsebpénze Összeg Ft f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98. űrlap)

10 g) Kamatkiadások (98. űrlap); h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98. űrlap); i) Intézményi beruházási kiadások (05. űrlap) Immateriális javak vásárlása Ingatlanok vásárlás, létesítése Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása Járművek vásárlása, létesítése Intézményi beruházások Intézményi beruházások ÁFA-ja Felhalmozási kiadások összesen Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / ,53% ,52% ,31% ,01% ,81% ,69% ,87% évben fejeztük be jelenleg a használatbavételi engedélyre várunk a hidroterápiás részlegünk átépítését. Ez ellátás szakmailag szükséges, de az eredeti beruházásnál olyan kivitelben készült el, amit az engedélyező hatóság (ÁNTSZ) nem hagyott utólagosan jóvá. Ehhez kapcsolódik az ingatlanok vásárlása sor teljes egészében, illetve a gépek berendezések sor, jelentős része. Az immateriális javak, illetve a gépek berendezések vásárlása sor további része a munkánkhoz nélkülözhetetlen informatikai rendszer szinten tartáshoz kellett. Járművásárlás az ellátottaink közlekedtetésére szolgáló speciálisan átalakított mikrobusz beszerzését jelenti.

11 j) Felújítás (05. űrlap) k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06., 10. űrlap); l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98. űrlap 23 sor) 3) Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap); Eredeti Módosított Teljesítés Áru és készletértékesítés ellenértéke Szolgáltatások ellenértéke Egyéb sajátos bevétel Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatás értéke Bérlet és lízingdíj Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Kártérítés Egyéb saját bevétel Beruházás kiadáshoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfa-ja Fordított ÁFA miatt6i bevétel Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak áfa-ja ÁFA bevételek, visszatérülések INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

12 Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítési bevétele Felhalmozási és tőke jellegű bevétele Működési költségvetés támogatás Intézményi felhalmozási kiadások támogatása Felügyeleti szervtől kapott támogatás Pénzforgalmi bevétel Pénzforgalom nélküli bevétel Bevételek összesen Bevételeink támogatási része a módosított előirányzatoknak megfelelően alakult. Intézményi térítési díjaink bevétele magasabban teljesültek, mint az előirányzat, elmaradás van a továbbszámlázott szolgáltatás és a dolgozói térítések vonatkozásában. a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele (98 űrlap 81. sor); IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (38. űrlap) Immateriáli s javak Ingatlanok Gépek berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó állomány Beszerzés, létesítés Felújítás - ÁFA Egyéb növekedés Bruttó növekedés Értékesítés Nem aktivált beruházás, felújítás és áfa-ja Selejtezés Egyéb csökkenés

13 Bruttó csökkenés Bruttó érték összesen Értékcsökkenés Nettó érték ra írt eszközök bruttó értéke Az általunk kezelt állami vagyont képező eszközök vonatkozásban megállapítható, hogy bruttó értében ezer Ft-os növekedést értünk el. Ugyanez nettó értéken ezer Ft. Köszönhetjük ezt a évben elkezdett és azt idény aktivált, valamint a évben befejezett és aktivált fejlesztéseinknek. Ezen, értéknövelő fejlesztés az állam vagyonának szempontjából, de a szakmai szolgáltatás minőségének a vonatkozásában is lényeges és jó. V.) Tulajdonosi részesedés: VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása (58. űrlap) Előző évi záró (2009. évi nyitó) követelésünk ezer Ft volt. Tárgyévi előírás ezer Ft volt, amiből teljesítettek ezer Ft-ot, valamint az előző éviről maradt ezer Ft. Ennek megfelelően összes követelésünk ezer Ft, amely teljes égészen évi. 2) Kötelezettségek állományának alakulása (59. űrlap) december 31-i záró kötelezettségünk ezer Ft. Ez ezer Ft-os évi nyitó valamint ezer Ft folyó évi előírásból tevődik össze, amiből 750 ezer Ft kivételével (ez évek óta, az intézmény épületének beruházásának befejezésétől kezdődően visszatartott, tartalék) kivételével az összes évben keletkezett, s már teljesítettük a beszámoló idején.

14 VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57. űrlap); Nyitó Záró Készletek Követelések Összesen Eredményként könyvelhetjük el, hogy a készletek záró állománya több mint 2 millió forinttal csökkent, így a felesleges pénzeszközlekötés csökkent. VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60. űrlap); IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (75. űrlap) Módosított előirányzat Teljesítés Maradvány Kötelezettségvállaláss al terhet Kötelezettségvállalással nem terhet Személyi kifizetés Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Intézményi beruházás Összesen ) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (76. űrlap) (csak 1091 szektor)

15 - 15-3) EU-s támogatással megvalósuló programok intézményi támogatási szerződéssel összefüggő (77., 78. űrlap) (csak szektor); IX.) A feladatmutatók állományának alakulása (37. űrlap); e Egysége Záró állományból Záró tárgyévi Átlag nettó fejlesztés állománya Fogyatékkal élők tartós bentlakásos ellátása db Ellátottak száma fő 115,5 Intézményi étkeztetés fő 15 15,41 Élelmezési napok száma Nap/év Feladatmutatóinkat (ami számszerűsíthető) a fenti kimutatás tartalmazza. Férőhelyi kihasználtságunk 99,6%-os. X.) A letéti számla pénzforgalma (27. űrlap); Összeg Nyitó egyenleg Bevétel Kiadás Záró egyenleg XI.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13. űrlap) (10-91 szektor);

16 XII.) Befizetési kötelezettségek teljesítése. Intézetünk befizetési kötelezettségének minden esetben, határidőre eleget tett. Összegezve: Megítélésünk szerint a Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetés gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően folyt. Maradványaink közül Ft-ra nincs kötelezettségvállalásunk. Kérjük a fentiek figyelembevételével beszámolónk elfogadását. Budapest, február 25. Orbán Ferenc gazdasági vezető Gyene Piroska igazgató