2009. évi beszámoló, szöveges indokolása. Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése

Átírás

1 2009. évi beszámoló, szöveges indokolása I.) Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése (a) alapítványok, közalapítványok támogatásáról; b) vállalkozási tevékenység végzéséről; c) intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról; d) a számviteli politika évi módosításáról; január 1-én léptette életbe az intézet, az új, átdolgozott, aktualizált Számviteli politikát, amely év közben nem került változtatásra. e) az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról; f) az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről [külön programmal, indoklással ( űrlap)]; 81. űrlap (előirányzatok egyeztetése) A beszámolóban és a kincstári beszámolóban szereplő előirányzat adatok között eltérés nincs Budapest, Kápolna u. 3. Tel: Fax: , remenysugar@rhi.hu Internet:

2 űrlap (bevételek teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése 7. sor 782 e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek évi pénzforgalmi rendezésével. 84. űrlap (kiadások teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése 6. sor e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások évi pénzforgalmi rendezésével. g) vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetése; Mivel az Intézetnek vállalkozási tevékenysége nincs, az elszámolt értékcsökkenés teljes egészében az alaptevékenységre került elszámolásra. II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása: Alaptevékenységünk a beszámolási időszakban nem változott. III.) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: 1) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása: (23. űrlap) a) Módosítás Kormány hatáskörben; ezer Ft bevétel növekedés és ugyanilyen nagyságú kiadásnövekedés. A változás az alábbiakból tevődik össze: ezer Ft személyi juttatás és a hozzátartozó ezer Ft járuléknövekedés a jogszabályok szerinti kereset kiegészítés. a ezer Ft és a ezer Ft az előirányzatunk zárolt része. 603 ezer Ft pénzmaradvány átadás a meghiúsult maradvány fel nem használt forrása. b) Módosítás fejezeti hatáskörben; nem volt

3 - 3 - c) Módosítás intézményi hatáskörben; Kiadások között minden tétele a évi maradvány felhasználásra engedélyezett része. Bevétele esetében a maradványon túl 668 ezer Ft adományból származó bevétel. Előirányzat megnevezése Eredeti előirányzat Módosítás Kormányzati Fejezeti Intézményi Módosított előirányzat Személyi juttatás Munkaadókat járulékok terhelő Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Intézményi beruházás Felújítás Előző évi előirányzat, pénzmaradvány átadása KIADÁS ÖSSZESEN Intézményi bevétel Költségvetési támogatás Pénzforgalom nélküli bevétel BEVÉTEL ÖSSZESEN ) A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel öszszefüggő alakulása: (21. űrlap) Intézményünk feladatait évben az alábbi szakfeladatok szerint látta el: Egyéb szálláshely szolgáltatás Intézményi étkeztetés kiegészítő, kisegítő tevékenységként Fogyatékosok ápoló-gondozó otthonaiban történő ellátás

4 Módszertani szakirányítás feladatai Ezek közül az egyéb szálláshely szolgáltatás kivételével mindegyiken volt felhasználás, melyek kiadásait és azok belső arányait az alábbi táblázat mutatja: Szakfeladat kiadása, ezer Ft-ban Megoszlás, % Személyi juttatás ,48% 3,37% 96,15% Járulékok ,39% 5,45% 94,17% Dologi kiadások (ÁFA is) ,40% 9,37% 89,22% Egyéb folyó kiadások ,16% 29,62% 70,22% Pénzmaradvány átadás ,00% 0,00% 100,00% Ellátottak pénzbeli ellátása ,00% 0,00% 100,00% Felújítás (ÁFA is) ,00% 0,00% 100,00% Intézményi beruházás (ÁFA is) ,00% 0,00% 100,00% Kidások összesen ,65% 5,00% 94,35% Átlagos statisztikai létszám (fő) - 18,00 106,00 0,00% 14,52% 85,48% A fentiekből megállapítható, hogy tevékenységünk ennek megfelelően kiadásaink túlnyomó része a Fogyatékosok ápoló-gondozó otthonaiban történő ellátás szakfeladaton merült fel. a) Előirányzat-maradványok alakulása (42. űrlap), eredmény-kimutatás (30. űrlap) évi maradványunk levezetését az alábbiak szerint mutatjuk be: Űrlap sorszám A. Kiadási előirányzat Alaptevékenység működési kiadásai I. Működési kiadás összesen Alaptevékenység felhalmozási kiadásai II. Felhalmozási kiadások összesen

5 B. Kiadási előirányzat teljesítése C. Kiadási megtakarítás D. Bevételi előirányzat Alaptevékenység működési bevétele III. Működési bevétel összesen Alaptevékenység felhalmozási bevételei IV. Felhalmozási bevételek összesen E. Bevételi előirányzatok teljesítése F. Bevételi elmaradás G. Kiadási megtakarítás, bevételi lemaradás különbözete H. Módosított tárgyévi kiadási megtakarítás Költségvetési szervet nem megillető összeg I. Felhasználható tárgyévi előirányzatmaradvány Alaptevékenység előző évről származó tárgyévre jóváhagyott előirányzatmaradvány J. Felhasználható összes előirányzatmaradvány Kötelezettségvállalással terhelt működési célú előirányzat-maradvány Kötelezettségvállalással terhelt felhalmozási célú előirányzat-maradvány Kötelezettségvállalással terhelt előirányzatmaradvány Működési célú szabad előirányzatmaradvány Felhalmozási célú szabad előirányzatmaradvány Szabad előirányzat-maradvány A kötelezettségvállalással terhelt, illetve nem terhelt maradványunk az alábbiak szerint alakult: Előirányzat megnevezése Kötelezettségvállalással terhelt nem terhelt Személyi juttatások Ft Ft Munkaadókat terhelő járulékok Ft Ft Dologi kiadások Ft - Ft

6 - 6 - Ellátottak pénzbeli juttatása - Ft Ft Felújítás - Ft Ft Előző évi maradvány átadás - Ft - Ft Intézményi beruházási kiadások Ft - Ft Összesen Ft Ft Az önrevízió után ezer forintnyi kötelezettségvállalással terhelt maradványunkból a személyi kifizetések és járulékai, valamint a dologi kiadások mindegyikének szolgáltatása illetve nettó kifizetése már évben teljesül. A maradvány a pénzforgalmi teljesítés miatt, illetve a levont, adók és járulékok megfizetése okán maradt fent. A kötelezettségvállalással nem terhelt maradványunk személyi kifizetés, illetve járulék maradvány kvázi kötelezettségvállalással terhelt, mivel az a fenntartó felé már elszámolt általa elfogadott évi fejezeti egyensúly tartalékból juttatott összeg visszafizetendő része. b) Személyi juttatások, létszám alakulása (a tervezésnek megfelelő szerkezetben, formában és tartalommal kell bemutatni) (02., 34., 35., 36. űrlap) Rendszeres személyi juttatások Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások Foglalkoztatottak sajátos juttatásai Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / ,56% ,12% ,18% Személyhez kapcsolódó költségtérítés ,94% Szociális juttatás ,36% Különféle nem rendszeres juttatás Külső személyi juttatás ,34% Összesen ,64%

7 - 7 - Személyi juttatások vonatkozásában részben saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítás történt, részben saját hatáskörű kiadási előirányzat növekedés, részben kormányzati hatáskörben előirányzat növelés ezer Ft előirányzat kormányzati hatáskörű növekedés, a jogszabályi előírásoknak megfelelő kereset-kiegészítés forrásul szolgált. A ezer Ft saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-emelés a évi maradvány engedélyezett igénybevételének forrásához vettük igénybe. Induló létszám, január 1.- én Belépett Kilépett Záró létszám december 31.-én Fő Az intézménynél elsősorban a szociális szakmai területen jelentős a fluktuáció, így értük el a beszámolási időszak végére az engedélyezett 131 fős létszámot. c) Munkaadókat terhelő járulékok (02., 34., 35., űrlap) Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / Társadalombiztosítási járulék ,82% Munkaadói járulék ,67% Egészségügyi hozzájárulás ,27% Táppénz hozzájárulás ,69% Munkaadókat terhelő egyéb járulék ,00% Összesen ,96% Lásd még előző (c.) pont. d) Dologi kiadások (03. űrlap)

8 - 8 - Eredeti Előirányzat Módosított Teljesítés Teljesítés / Módosított Készletbeszerzés ,89% ebből: élelmiszer ,43% Kommunikációs szolgáltatás ,83% Szolgáltatás ,57% Vásárolt közszolgáltatások ,66% ÁFA ,80% Kiküldetés, reprezentáció, reklám ,00% Egyéb dologi kiadás ,00% Dologi kiadások összesen ,86% Különféle költségvetési befizetések ,00% Adók, díjak, befizetések ,00% Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások ,94% Dologi kiadásaink alakulását alapvetően az határozta meg, hogy év során több olyan belső takarékossági intézkedést hoztunk, melynek hatásaként csökkent az aktuális felhasználás. Jelentős tervezési időszakban nem ismert problémát okozott az ÁFA mértékének növekedése, amit előirányzat átcsoportosítás nélkül nem is tudtunk volna kezelni. Hasonló nehézségeket okozott a fenntartó elrendelése alapján végrehajtott létszámleépítést következményeként a takarítás vállalkozásba való kiszervezetése. Így összkiadások szintjén közbeszerzési eljárás után aláírt szerződés szerint 25%-al többe kerül a takarítás, mind előzőleg saját munkaerővel. Mind az ÁFA, mind a takarítás hatása évben lesz drasztikusabb, mivel mind két hatás 12 hónapon át lesz plusztényező úgy, hogy dologi kiadási előirányzatunk nominálisan csökkent.

9 - 9 - e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Eredeti előirányzat (módosított is) Felhasználás Ft Ft Ft Felhasználás részletezése H J költőpénz 12 x 5700 Összeg Ft f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98. űrlap) A fenntartó (Kormány) döntése alapján 603 ezer Ft-ot, évi maradvány meghiúsult felhasználása okán, átadtunk a Földművelésügyi Hivatal részére. g) Kamatkiadások (98. űrlap); h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98. űrlap); i) Intézményi beruházási kiadások (05. űrlap) Immateriális javak vásárlása Ingatlanok vásárlás, létesítése Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása Eredeti előirányzat Módosított előirányzat Tény / ,28% ,67% ,12%

10 Járművek vásárlása, létesítése Intézményi beruházások Intézményi beruházások ÁFA-ja Felhalmozási kiadások összesen ,56% ,52% ,84% ,04% évben valósítottuk meg műszakilag használatbavételi engedély kiadása folyamatban van a csapadékvíz elvezetést, a teljes akadálymentesítést (liftépítés). Ezek az intézmény néhány évvel ezelőtti beruházása kapcsán teljesen elmaradtak, illetve csak részben kerültek megoldásra. Ahhoz, hogy jogszerűen tudjunk működni, most kell az éves költségvetés terhére pótolnunk a hiányosságokat. Ugyancsak pótolnunk kell a konyha jogszerű működéséhez szükséges műszaki hiányosságokat, valamint be kell fejezni a tízmilliós ráfordítással elkezdett hidroterápiás részleget. j) Felújítás (05. űrlap) Előirányzat Teljesítés / Teljesítés Módosított Eredeti Módosított Ingatlanok felújítása ,58% Felújítás ÁFA ,32% Felújítás összesen ,54% k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06., 10. űrlap); l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98. űrlap 23 sor)

11 A fenntartó (Kormány) döntése alapján 603 ezer Ft-ot, évi maradvány meghiúsult felhasználása okán, átadtunk a Földművelésügyi Hivatal részére. 3) Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap); Eredeti Módosított Teljesítés Áru és készletértékesítés ellenértéke Szolgáltatások ellenértéke Egyéb sajátos bevétel Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatás értéke Bérlet és lízingdíj Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Kártérítés Egyéb saját bevétel Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFA-ja 173 ÁFA bevételek, visszatérülések Működési célú pénzeszközátvétel nonprofit szervezetektől Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól Működési célú pénzeszközök államháztartáson kívülről INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉ- TELEK ÖSSZESEN Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítési bevétele Felhalmozási és tőke jellegű bevétele Működési költségvetés támogatás Intézményi felhalmozási kiadások támogatása Felügyeleti szervtől kapott támogatás Pénzforgalmi bevétel Pénzforgalom nélküli bevétel

12 Bevételek összesen Bevételeink támogatási része az előirányzatoknak megfelelően alakult. Intézményi térítési díjaink bevétele magasabban teljesültek, mint az előirányzat, elmaradás van a továbbszámlázott szolgáltatás és a dolgozói térítések vonatkozásában. Ezek eredőjeként 3,3%-os elmaradásunk van a saját bevételek előirányzatához képest. a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele (98 űrlap 81. sor); IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (38. űrlap) Immateriál is javak Ingatlanok Gépek berendezések, felszerelések Járművek Összesen Nyitó állomány Beszerzés, létesítés Felújítás ÁFA Egyéb növekedés Bruttó növekedés Értékesítés Nem aktivált beruházás, felújítás és ÁFA-ja Selejtezés Egyéb csökkenés Bruttó csökkenés Bruttó érték összesen Értékcsökkenés Nettó érték ra írt eszközök bruttó értéke

13 Az általunk kezelt állami vagyont képező eszközök vonatkozásban megállapítható, hogy ha a nem aktiválás miatti kvázi csökkenést figyelmen kívül hagyjuk, akkor 61 millió Ft-os növekedést értünk volna el. Ez sem pótolja viszont csak 1/5 részben az elszámolt ezer Ft értékcsökkenést. Ha ezt a tendenciát vesszük alapul, akkor a kezelésünkben levő állami vagyon nettó értéke rohamosan csökken. Ennek megfelelően eszközeink fizikai állapota, de főleg erkölcsi avulása olyan mértékben romlik, illetve növekszik, hogy az új beruházású elhelyezésünk ellenére, az intézmény használati állapota rövidesen belátható középtávon gyenge lesz. V.) Tulajdonosi részesedés: VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása (58. űrlap) Előző évi záró (2009. évi nyitó) követelésünk 680 ezer Ft volt. Tárgyévi előírás ezer Ft volt, amiből teljesítettek ezer Ft-ot, valamint az előző éviekből 432 ezer Ft-ot. Ennek megfelelően összes követelésünk ezer Ft, melyből 248 ezer Ft korábbi, míg 4882 ezer Ft évi. 2) Kötelezettségek állományának alakulása (59. űrlap) december 31-i záró kötelezettségünk ezer Ft. Ez ezer Ft-os évi nyitó valamint ezer Ft folyó évi előírásból tevődik össze, amiből 750 ezer Ft kivételével (ez évek óta, az intézmény épületének beruházásának befejezésétől kezdődően visszatartott, tartalék) kivételével az összes évi kötelezettség teljesült, valamint a folyó évi előírások közül ezer Ft. A fennmarad kötelezettségünk teljesítése a 750 ezer Ft kivételével a beszámoló elkészítésig teljesítésre került. VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57. űrlap); Nyitó Záró Készletek Követelések Összesen

14 Eredményként könyvelhetjük el, hogy a készletek záró állománya közel 3 millió Ft-al csökkent, így a felesleges pénzeszköz lekötés csökkent. A követelés állományunk év végi megugrása annak tudható be, hogy a rendelkezésre álló pénzeszközeink optimális felhasználása érdekében jelentős beszerzést eszközöltünk, de tárolási kapacitásunk szűkössége miatt tárolási jegy ellenében a szállító tárolta. Ezek időközben beérkeztek. VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60. űrlap); IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (75. űrlap) Teljesítés Korrekció bevétel elmaradás miatt Önrevízió Módosított előirányzat Maradvány Kötelezettségváll alással terhet Kötelezettségvállalással nem terhet Személyi kifizetés Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Intézményi beruházás Előző évi maradvány átadás Összesen ) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (76. űrlap) (csak 1091 szektor) 3) EU-s támogatással megvalósuló programok intézményi támogatási szerződéssel összefüggő (77., 78. űrlap) (csak szektor);

15 IX.) A feladatmutatók állományának alakulása (37. űrlap); e Egysége Záró állományból Záró tárgyévi Átlag nettó fejlesztés állománya Fogy. ápoló-gond. Ott. Ellátás férőhelyek száma db Ellátottak száma fő 114 Intézményi étkeztetés fő Élelmezési napok száma Nap/év Feladatmutatóinkat (ami számszerűsíthető) a fenti kimutatás tartalmazza. Férőhelyi kihasználtságunk 98,3%-os. X.) A letéti számla pénzforgalma (27. űrlap); Összeg Nyitó egyenleg Bevétel Kiadás Záró egyenleg XI.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése (13. űrlap) (10-91 szektor); XII.) Befizetési kötelezettségek teljesítése. Intézetünk befizetési kötelezettségének minden esetben, határidőre eleget tett.

16 Összegezve: Megítélésünk szerint a Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetés gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően folyt. Maradványaink közül ezer Ft-ra nincs kötelezettségvállalásunk, de ebből 155 ezer Ft kivételével visszafizetési kötelezettségünk (fejezeti egyensúly tartalék) van. Kérjük fentiek figyelembe vételével beszámolónk elfogadását. Budapest, március 8. Gyene Piroska igazgató Orbán Ferenc gazdasági vezető